Развитие страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

БУБНОВА ЮЛИЯ БОРИСОВНА

РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иркутск 2005

Диссертация выполнена на кафедре «Страхование и управление рисками» в Байкальском государственном университете экономики и права.

Научный руководитель - доктор экономических наук,

профессор, заслуженный деятель науки РФ Самаруха Виктор Иванович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор

Барулин Сергей Владимирович

Защита состоится «27» апреля 2005 года в 15.00 часов на заседании диссертационного совета К 212.070.01 в Байкальском государственном университете экономики и права по адресу: 664015, г. Иркутск, ул. Карла Маркса, 24, корпус 9, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу: 664015, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, корпус 2, аудитория 203.

Автореферат разослан марта 2005 г. Ученый секретарь диссертационного совета,

доктор экономических наук, профессор

Дондоков Зорикто Бато-Дугарович

Ведущая организация - Хабаровская государственная академия

экономики и права

кандидат экономических наук, доцент

ОБЩАЯХАРАКТЕРИСТИКАРАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Жизнь современного общества неразрывно связана с техникой, которая позволяет решать различные проблемы. Автотранспортные средства в течение последних десятилетий получили самое широкое распространение во всем мире. Повсеместное использование автомобильного транспорта, являющегося источником повышенной опасности, породило возникновение автотранспортных рисков. Рост парка автомобилей и интенсивности дорожного движения, массовая автомобилизация населения на фоне плохого состояния российских дорог, несовершенства организации ремонтно-обслуживающего производства, привели к ролу количества аварий, влекущих за собой причинение имущественного ущерба и вреда жизни и здоровью участников дорожного движения.

Суммы ущерба от повреждения или гибели имущества, увечья участников движения при дорожно-транспортных происшествиях (ДТП) часто весьма значительны, поскольку необходимо компенсировать пострадавшим не только утраченный заработок, но и расходы на лечение. Общее число погибших в ДТП по России за последние 10 лет составляет 315,1 тысяч человек, что эквивалентно населению среднего областного центра страны. Ежегодное число пострадавших в ДТП многократно превышает количество жертв стихийных бедствий и техногенных катастроф. Количество погибших в ДТП ежегодно составляет более 30 тысяч человек (так, в 2003 г. - 35,6 тыс. человек, в 2004 г. - 34,5 тыс. человек). Следует подчеркнуть, чтс при ДТП материальные потери несут не только потерпевшие и члены их семей, но и сами виновники происшествия и члены их семей так как по решению суда на протяжении многих лет с них могут взыскиваться довольно крупные суммы.

Данное обстоятельство свидетельствует о необходимости страховой зашиты автовладельцев, а именно обеспечения защиты имущественных интересов как автовладельцев - виновников ДТП, так и автовладельцев, пешеходов и пассажиров - потерпевших. Мировая практика содержит детально разработанный и широко используемый в большинстве стран мира механизм решения проблемы возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью и имуществу лиц, пострадавших в ДТП. Суть этого механизма сводится к требованию об обязательном предоставлении владельцами автотранспорта финансовых гарантий на случай причинения вреда третьим лицам, т.е. к обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО).

Необходимость обязательной формы данного вида страхования объясняется его огромным социальным значенном, прежде всего, для населе-

ния страны, т.к. каждый человек может попасть в ДТП и оказаться пострадавшим. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств относится к группе видов страхования, обеспечивающих дополнительную социальную защиту большинству населения страны. Данный вид страхования является одним из важнейших макроэкономических механизмов развития и регулирования социальных процессов, направленных на компенсацию вреда при реализации рисков ДТП в целях повышения устойчивости воспроизводства рабочей силы (через сохранение достигнутого ранее уровня жизни, а также обеспечение экономической основы для лечения и восстановления трудоспособности лиц, пострадавшим в ДТП), а также для гарантии защиты экономических интересов государственных, муниципальных, общественных и коммерческих организаций (путем возмещения ущерба, причиненного в результате повреждения или уничтожения принадлежащих им транспортных средств или другого имущества).

Такое страхование позволяет за счет ежегодных страховых взносов владельцев транспортных средств создать страховой фонд, находящийся в распоряжении страховщиков. Из этого фонда возмещается ущерб, нанесенный третьим лицам при эксплуатации транспортных средств их владельцами. При этом, обе стороны обязательства вследствие причинения вреда (страхователь и потерпевший) заинтересованы в наличии финансовых источников выплат для возмещения убытков. Пострадавшим от ДТП гарантируется возмещение материального ущерба, а виновники происшествия освобождаются от возможных расходов, как участники страхового фонда (это возмещение производит страховщик).

Введение в России ОСАГО столкнулось с целым рядом проблем. Это определило необходимость исследования практики его применения и выработки мер повышения эффективности в системе согласования экономических интересов страхователей и страховщиков, механизма реализации выплат. Выработка практических рекомендаций по осуществлению страхования автогражданской ответственности (АГО), делает тему данного диссертационного исследования актуальной.

Степень разработанности проблемы. Вопросам теории страхования, в том числе страхования ответственности посвящены работы ученых:

A.А. Александрова, А.Д. Аюшиева, М.И. Басакова, А.А. Гвозденко, В.Б. Гомелля, М.Г. Жигас, Е.В. Коломина, Ф.В. Коньшина, Л.И. Корчевской,

B.C. Куликова, Л.А. Мотылева, Т.В. Никитиной, Л.К. Никитенкова, А.П. Плешкова, В.К. Райхера, Л.И. Рейтмана, О.И. Русаковой, В.И. Самарухи, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, Д.Д. Хэмптона, ВА Шевчука, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и др. В них освещены вопросы экономической сущ-

ности страхования ответственности, в том числе, страхования АГО, экономические, соцальные и исторические предпосылки развития ОСАГО.

В данных работах рассматривается достаточно большой круг наиболее важных аспектов страхования АГО. Тем не менее, в них недостаточно исследованы особенности функционирования финансового механизма ОСАГО в России, что связано с непродолжительностью применения данного вида страхования.

Цели к задачи диссертационного исследования. Целью исследования является теоретическое обоснование места, роли и значения страхования АГО в системе страховых отношений, а также разработка практических рекомендаций по совершенствованию функционирования данного вида страхования, на основе анализа практического опыта страхования АГО в России и за рубежом.

Достижению поставленной цели способствует решение следующих задач, определивших логику и внутреннюю структуру исследования:

- уточнить место страхования автогражданской ответственности в системе страховых отношений как одного из значимых видов автострахования, через выделение автострахования в отдельное направление деятельности страховых организаций; раскрыть экономическую сущность страхования АГО;

- рассмотреть генезис страхования автогражданской ответственности, выделить этапы развития данного вида страхования в мире и в России;

- раскрыть финансовый механизм страхования автогражданской ответственности, выявить особенности его функционирования;

- проанализировать осуществление страхования автогражданской ответственно ли в России, выявить основные проблемы его функционирования и тенденции развития;

- наметить пути развития рынка страхования автогражданской ответственности с учетом сочетания экономических интересов всех его участников.

Объект диссертационного исследования - финансовые отношения, возникающие в процессе страхования автогражданской ответственности.

Предмет исследования - взаимодействие субъектов рынка страхования автогражданской ответственности.

Наиболее существенные результаты, полученные автором. Основными результатами диссертационного исследования являются:

- выявлено завышение и обоснованы возможности снижения тарифных ставок по ОСАГО на основе проведенного анализа основных показателей деятельности страховых компаний;

- разработаны рекомендации по снижению тарифных ставок по ОСАГО путем пересмотра системы коэффициентов с целью учета жизненного уровня населения различных регионов и стимулирования страхователей к безаварийной езде;

- обоснованы практические рекомендации по развитию системы комбинированных страховых продуктов по автострахованию, позволяющие страховщикам обеспечить устойчивость портфеля автострахования, а также способствующие снижению стоимости полисов страхования автогражданской ответственности;

- предложены практические рекомендации по совершенствованию инфраструктуры рынка страхования АГО (создание независимой ассоциации аварийных комиссаров, законодательное урегулирование вопросов организации автоэкспертизы, а также порядка организации страховщиками ремонта поврежденного имущества) с целью ускорения процесса осуществления выплат.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации. Глубина исследования, обоснованность научных результатов, достоверность выводов и рекомендаций достигнуты использованием трудов отечественных ученых, посвященных проблемам финансов, страхования, страхования ответственности, а также обширной информационной базы, включающей законодательные и подзаконные акты, инструктивный и методический материал по вопросам организации и функционирования страхования АГО. Информационно-статистическую базу исследования составили данные, опубликованные органами страхового надзора Министерства финансов РФ, а также органами ГИБДЦ по РФ, Иркутску и Иркутской области, сведения Государственного комитета по статистике РФ, материалы, представленные ведущими страховыми компаниями отечественного страхового рынка, а также данные специализированных и периодических изданий, справочников и статистических сборников.

В ходе исследования использовались методы системного анализа теоретического и практического материала, индукции и дедукции, группировок, сравнения и аналогий.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- выявлены специфические риски автострахования и предложена их классификация, что позволило выделить соответствующие виды страхования, предназначенные для минимизации этих рисков;

- уточнена роль страхования автогражданской ответственности в системе страховых отношений, обоснована необходимость выделения автострахования в отдельное направление страховой деятельности, введена

его классификация, определены его качественные характеристики, экономические и финансовые особенности;

- выделены основные этапы развития страхования автогражданской ответственности в мире и в России; сделан прогноз основных тенденций развития отечественного рынка страхования автогражданской ответственности;

- раскрыт финансовый механизм страхования автогражданской ответственности, выявлены особенности его функционирования, исходя из специфики формирования и использования финансовых ресурсов, а именно: построения тарификационной системы, образования и направлений использования страховых резервов.

Значение полученных результатов для теории и практики. Работа является самостоятельным завершенным научным исследованием; полученные в ходе исследования результаты могут быть использованы в целях дальнейшего развития и повышения эффективности функционирования страхования АГО.

Сведения о реализации и целесообразности практического использования результатов исследования.

Теоретические положения и практические материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе на кафедре «Страхование и управление рисками» Байкальского государственного университета экономики и права на лекционных и практических занятиях по курсам «Страхование», «Страхование ответственности», а также в ходе руководства курсовыми и дипломными работами. Рекомендации, разработанные на основе полученных в ходе исследования результатов в отношении развития комбинированных страховых продуктов по автострахованию, приняты к практическому использованию Иркутским филиалом ОАО «Военно-страховая компания» и филиалом ООО «Росгосстрах-Сибирь» - Управление по Иркутской области. Кроме того, филиалом 0 0 0 «Росгосстрах-Сибирь», приняты к рассмотрению рекомендации о возможности использования услуг авторизованных техцентров для обеспечения качественного ремонта поврежденных транспортных средств. Предложенные автором рекомендации по снижению тарифов по ОСАГО и совершенствованию инфраструктуры рынка страхования АГО, могут быть использованы при внесении изменений в нормативные документы по ОСАГО с целью учета интересов всех субъектов страхования АГО.

Основные результаты исследования опубликованы в сборниках научных трудов преподавателей и аспирантов БГУЭП, ИрГУПС и ВСИЭП, журнале «Современные аспекты экономики»; докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-

преподавательского состава ВГУЭП, а также на межвузовских конференциях на базе ИрГУПС (2003-2004 гг.) и ВСИЭП (2004 г.).

Публикации. Автором по теме исследования опубликовано 8 научных работ общим объемом 2,79 п.л.

Объем и структура ди( сертационной работы. Структурадиссерта-ционной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, содержит приложения.

Таблица 1

Структура диссертационной работы

Элементы структуры Количество

страниц та>-отц рисунков приложений

Введение 8 • - -

Глава 1. Экономическая сущность и финансовый механизм страхования автогражданской ответственности 1.1. Экономическая сущность страхования автог ражданской ответственности 30 с 1 1

1.2. Генезис страхования автогражданской отпетственности 13 1 1 2

1.3. Финансовый механизм страхования автогражданской ответственности 16 2 -

Глава 2. Анализ становления и развития страхования автогражданской ответственности в России 2.1. Добронольное страхование авто-граждансксй ответственности 22 П 2 -

2.2. Анализ развития обязательного страховании автогражданской ответственности 29 15 4 -

Глава 3. Направления развития страхования автогражданской ответственности 3.1. Исследование экономической обоснована ости тарифных ставок по обязательному страхованию автогражданской ответственности 19 и -

3.2. Развит« комбинированных страховых продуктов в автостраховании 9 - -

3.3. Совершенствование финансовых отношений в системе страхования автогражданской ответственности 14 3 -

Заключение б - -

Итого 166 55 13 3

Список использованной литературы 13 -

Приложения 7 :, - -

Всего 186 59 13 3

Работа изложена на 188 страницах; содержит 59 таблиц, из них - 56 в тексте, 3 - в приложениях; 13 рисунков, из них 13 - в тексте; 3 приложения; список использованной литературы из 167 наименований.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность исследуемой проблемы, определены цели и задачи, объект и предмет исследования, показана научная новизна и практическая значимость результатов работы.

В первой главе определено место страхования АГО в системе страховых отношений. С этой целью было предложено выделение автострахования в отдельное направление страховой деятельности. Изучен генезис и опыт проведения данного страхования в зарубежных странах, раскрыта экономическая сущность страхования АГО, выявлены особенности функционирования финансового механизма страхования АГО в России.

Во второй главе проведен анализ осуществления добровольного и обязательного страхования АГО в России. Выявлены основные проблемы функционирования данного сегмента рынка, определены тенденции его развития. Особое внимание уделено анализу достаточности средств у страховщиков для осуществления выплат по ОСАГО, на основе чего сделан вывод о возможности снижения тарифных ставок.

В третьей главе определены основные направления снижения тарифных ставок по ОСАГО; приведены дополнительные аргументы для обоснования такого снижения на основе анализа структуры автопарка, а также статистики аварийности по России и Иркутской области. Аргументированы практические рекомендации по развитию комбинированных страховых продуктов по автострахованию с целью снижения стоимости полисов страхования АГО и обеспечения устойчивости портфеля автострахования страховщиков; а также рекомендации по совершенствованию инфраструктуры рынка страхования АГО.

В заключении представлены основные выводы и результаты, полученные в ходе диссертационного исследования.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Обоснована необходимость выделения автострахования в отдельное направление страховой деятельности, введена его классификация, определены его качественные характеристики и особенности с целью определения места и роли страхования АГО в системе страховых отношений.

Необходимость рассмотрения автотранспортного страхования (автострахования) как отдельного направления страховой деятельности связана с развитием теории и практики страхового дела и повсеместным распро-

странением автомобильного транспорта, как источника повышенной опасности. Эта потребность обусловлена, с одной стороны, требованиями законодательства в области защиты интересов владельцев и пользователей автотранспортных средств при их эксплуатации в соответствии с ГК РФ, международным характером некоторых видов автострахования - соответствие международным требованиям по обеспечению финансовых гарантий, с другой стороны - страхование служит средством управления рисками, возникающими в процессе эксплуатации транспортного средства, как источника повышенной опасности.

Основой возникновение страхового интереса в автостраховании является право владения (пользования) транспортным средством и/или возникновения обязательств перед третьими лицами при причинении вреда их имущественным интересам, связанным с жизнью, здоровьем или имуществом. При этом страхование транспортных средств рассматривается как отдельный вид имущественного страхования; страхование АГО по международной классификации относится к страхованию ответственности, а, в соответствии, с российским законодательством (ГК и Законом «Об организации страхового дела в РФ») к имущественному страхованию; в составе личного страхования выделяется как вид: страхование от несчастных случаев водителей и пассажиров автотранспортного средства.

При изучении научной литературы, уже в теории риска наблюдается разделение бизнеса на монетарный и реальный сектор экономики. Внутри секторов идет деление на отдельные направления деятельности и определение для каждого направления сопутствующих профильных рисков.

Автомобильный транспорт является источником повышенной опасности, что обуславливает специфику рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, - автотранспортных рисков. Необходимо отметить тот факт, что данные виды рисков имеют всеобъемлющий характер, так как им подвержены все субъекты экономики, что связано с повсеместным распространением автомобильного транспорта. Страхование призвано обеспечивать возмещение ущерба в случае непредвиденных событий. При этом возмещаться может как имущественный ущерб (связанный с причинением вреда имуществу лиц: автомобилю, багажу и др. имуществу), так и ущерб жизни и здоровью людей (при страховании от несчастных случаев или при страховании АГО). Мы предлагаем следующую классификацию автотранспортных рисков и соответствующих им видов страхования (табл. 2):

Таблица 2

Состав автотранспортных рисков и соответствующих видов страхования

Вид риска Вид страхования

Риски, связанные с владением и пользованием ТС (пожар, взрыв, стихийное бедствие, аварии водопроводной, канализационной, отопительной систем, противоправные действия третьих лиц, ДТП и т.д.) Страхование ТС («автокаско»), страхование дополнительного оборудования, страхование «автокаско» + доп. оборудования, «автокомби»

Риски, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью водителя и пассажиров Страхование от несчастных случаев водителя, пассажиров

Риски, связанные с гражданской ответственностью владельцев автотранспортных средств Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика

Риски потери, повреждения и уничтожения багажа, грузов Страхование багажа водителя и пассажиров, страхование грузов

Еще В.К. Райхер в своей книге «Общественно-исторические типы страхования» писал: «принцип специализации страхового риска заменяется противоположным принципом сочетания различных рисков, угрожающих определенному комплексу имущественных (или личных) благ, иначе говоря: принципом комплексного страхования» . Приводя примеры некоторых «универсальных» видов страхования, В.К. Райхер, в частности, выделяет автомобильное страхование, включающее в одном договоре страхование самого автомобиля, перевозимых грузов, страхование гражданской ответственности, багажа, личное страхование от несчастных случаев и т.п.

Многообразие страховых отношений в сфере автострахования позволяет нам классифицировать их по следующим признакам (табл. 3).

Таблица 3

Классификация видов автотранспортного страхования

Признак Вид страхования

1. По субъектам страхования - страхование имущественных интересов юридических лиц; - страхование имущественных интересов физических лиц.

2. По форме собственности - страхование имущественных интересов государственных предприятий; - страхование имущественных интересов муниципальных предприятий; - страхование имущественных интересов частных предприятий; - страхование имущественных интересов физических лиц.

1 Райхер В К. Общественно-исторические типы страховании / АН СССР Ин-т права. - М, Л. Изд-во АН СССР, 1947 -С. 125

_Окончание таблицы 3

3. По объектам страхования - страхование «автокаско»; - страхование дополнительного оборудования; - страхование багажа водителя и пассажиров; - страхование грузов; - страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств; - страхование гражданской ответственности перевозчиков; - страхование жизни, здоровья и трудоспособности водителя и пассажиров

4. По виду ущерба - страхование ущерба, нанесенного имуществу; - страхование ущерба, нанесенного жизни, здоровью и трудоспособности человека; - страхование ущерба, нанесенного имуществу, а такие жизни, здоровью и трудоспособности человека; - страхование ущерба, влекущего потерю дохода или упущенной выгоды;

5. По территориальному признаку - страхование внутри страны; - страхование на международном уровне (система «Зеленая карта», пассажирские перевозки, перевозка грузов).

Сочетание различных видов страхования позволяет формировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты как общества в целом, так и интересов отдельных граждан. Специфика автотранспортных рисков, а также комплексность данной финансовой услуги для страхователя позволяет нам объединить данные виды страхования в отдельное направление страховой деятельности - автострахование.

При этом необходимо отметить, что классификация по видам хозяйственной деятельности не является принципиально новой, происходит приложение существующих принципов классификации к определенным видам деятельности.

Одним из значимых видов автострахования является страхование АГО. Особый интерес к данному виду страхования объясняется его высокой социальной значимостью

2. На основе анализа и систематизации зарубежною и отечественного опыта страхования АГО выделены основные этапы развития страхования АГО в мире и в России, сделан прогноз основных тенденций развития отечественного рынка страхования АГО.

В связи с развитием производства автомашин и распространением автомобильного транспорта во всем мире возникла необходимость в страховании средств транспорта и гражданской ответственности владельцев этих средств. Развитие страхования, связанного с использованием автотранспорта, шло достаточно поступательно. На

основе анализа становления и развития данных видов страхования за рубежом, нами была предпринята попытка выделить основные этапы становления и развития страхования АГО в мире (табл. 4).

Таблица 4

Основные этапы развития страхования АГО_

Этапы Начало Содержание Предпосылки Инициаторы

1-ый Конец XIX Начало страхования Бурный рост Великобритания - в

этап начало XX века автомобиля (автокаско) автотранспорта 1898 г. был выдан первый полис страхования автомобиля

2-ой Начало XX Возникновение и Рост количества ДТП, Европейские

этап века развитие страхования АГО развитие страхования гражданской ответственности страны

3-ий 30-ые годы Начало осуществления Высокая степень трав- Австрия (1929 г.),

этап XX века страхования АГО в матизма в результате Англия (1930 г.),

обязательном порядке аварий, материальные возможности виновника не всегда позволяли удовлетворить интересы потерпевшего Швейцария (1932 г.), Люксембург (1932 г.), Ирландия (1934 г.)

4-ый Конец 40-х Введение Развитие Страны-члены ЕС

этап годов XX международной системы международного

века страхования АГО автомобильного

5-ый 1995 г. Распространение условий сообщения Государства-члены

этап (принятие функционирования системы «Зеленая

4-ой международной системы карта»

директивы на граждан стран, не

Европарла- являющихся членами ЕС

ментом)

Выделенные этапы развития страхования АГО в мире позволили определить предпосылки развития обязательной формы страхования АГО и его интернационализацию. Этапы развития страхования АГО в России имеют специфические особенности, но общие тенденции сохраняются. В частности, это проявляется в развитии обязательной формы страхования и вступлении России в международный союз «Зеленой карты».

3. Раскрыт финансовый механизм страхования АГО, выявлены особенности его функционирования, исходя из специфики формирования и использования финансовых ресурсов, а именно: построения тарификационной системы, образования и направлений использования страховых резервов.

Финансовый механизм страховщика представляет собой совокупность законодательно установленных, на определенный момент времени, финансовых условий деятельности страховой компании, а также набор инструментов, методов, приемов и контрольных показателей по формированию и распределению доходов, управлению активами и пассивами, слу-

жащих средством сохранения финансовых ресурсов и достижения целей финансового управления страховой организацией в процессе создания финансовых услуг по защите интересов страхователей. На рис. 1 представлены основные взаимосвязи, отражающие действие финансового механизма страхования АГО. Специфика его функционирования связана, прежде всего, с особенностями финансов страховщиков, которые обусловлены, с одной стороны, спецификой страхования как экономической категории, с другой - особенностями страхования как вида финансовой услуги, оказываемой страхователям.

Рис. 1 Финансовый механизм страхования АГО Примечание: разработана на основе схемы Самарухи В.И., Пермяковой Н.С. Развитие финансового механизма корпораций: Учебное пособие. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001.- С. 28

Прежде всего, с помощью финансового механизма управления финансами страховых организаций достигается обеспеченность их необходимыми финансовыми ресурсам. Формирование и использование средств страховых фондов можно проследить по предлагаемой автором схеме движения финансовых ресурсов страховщиков при осуществлении ОСА-ГО, представленной на рис 2.

Источником финансовых ресурсов страховых компаний являются страховые премии, базой исчисления которые является страховой тариф. В случае ОСАГО предельные уровни тарифов, структура тарифных ставок и

порядок их применения устанавливаются Правительством РФ. Тарифные ставки по страхованию АГО рассчитываются с учетом количества ДТП и размера причиненного вреда. Система коэффициентов устанавливается исходя из обстоятельств, влияющих на величину страхового риска, и связана с конструктивными особенностями транспортных средств, а также личными характеристиками водителя.

Наряду с резервами, которые создаются по рисковым видам страхования, страховые организации, занимающиеся ОСАГО, формируют резерв выравнивания убытков и стабилизационный резерв по ОСАГО, а для выполнения социальных функций закона об ОСАГО - резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат.

Рис. 2. Схемадвижения финансовых ресурсов страховщиков при осуществлении ОСАГО

В страховую вытлату включаются суммы на компенсацию вредных последствий как для имущества выгодоприобретателя, так и для его жизни и здоровья, а также, возмещение необходимым расходов по вышснению обстоятельств ДТП. Кроме того, страховщик имеет право на регресс.

Таким образом, страхование АГО позволяет через систему финансового механизма решать проблемы, возникающие при наступлении страхового случая у всех субъектов экономики: государства, субъектов Федерации, муниципальных образований, физических и юридических лиц. С его помощью достигается концентрация определенных финансовых ресурсов

Юридические Взыскание регрес-

лица сионных сумм

для реализации мероприятий по обеспечению безопасность дорожного движения.

4. Выявлено завышение и обоснованы возможности снижения тарифных ставок по ОСАГО на основе проведенного анализа основных показателей деятельности страховых компаний.

Проведенный анализ основных показателей деятельности страховых компаний на рынке ОСАГО за период с 1 июля 2003 по 1 января 2005 года, позволил сделать следующие выводы:

- сложившаяся тенденция концентрации рынка добровольного страхования АГО сохраняется и на рынке ОСАГО (так, на долю 10 из 169 компаний, занимающихся ОСАГО, приходится 78,3 % объема собираемых взносов), анализ результатов деятельности данных компаний показал, что они являются наиболее устойчивыми;

- динамика убыточности данного вида страхования неравномерна (рис. 3), тем не менее, она свидетельствует о достаточности средств как в целом у системы ОСАГО, так у основных лидеров (табл. 5). Кроме того, данные показатели гораздо ниже тех, которые складываются по другим видам обязательного страхования (в частности, по ОМС). На основе сделанных расчетов и проведенного анализа дана оценка рентабельности данного вида для страховщиков, которая находится на уровне - 14,3-30%. Наши выводы подтверждаются расчетами аналитиков ФССН, которые оценивают текущую рентабельность операций по ОСАГО в 21-27%. При этом отметим, что в расчетах не учитывается доход, который получают страховщики, размещая страховые резервы;

3кв.2003 4кв.2003 1 кв.2004 2кв 2(04 3кв. 2004 .|ка 2004

•Убыточноггь (отношение выплат к взносам), % •Убыточно гть (отношение вы тлат к резервам), %

Рис. 3. Убыточность по ОСАГО (по периодам) - на основе проведенных расчетов возможных компенсационных выплат установлена достаточность средств Гарантийного фонда более того, средства данного фонда пока не расходуются на нужды страхователей. Тем не менее, нахождение огромного количества средств на счетах РСА про-

должительное время, позволяет получать ему большие инвестиционные доходы.

Проведенный анализ позволяет нам сделать вывод о том, что у страховщиков достаточно средств для осуществления выплат по договорам ОСАГО, более того, существуют возможности для снижения тарифов.

Таблица 5

Основные показатели деятельности десятки лидеров на рынке ОСАГО

Страховая компания На 1.07.04 На 1.01.05

взносы, млрд. руб. выплаты, млрд. руб. убыточность, % взносы, млрд. руб. выплаты, млрд. руб. убыточность, %

Росгосстрах 7,75 2,6 33,5 21,7 8,4 38,7

РЕСО -Гарантия 2,30 0,79 34,3 5,2 1,9 36,5

Ингосстрах 1,28 0,4 31,3 2,8 1,1 39,3

Спасские ворота 0,96 0,24 25,0 1,9 0,64 33,7

СКПО 0,87 Н.Д. н.д. 1,6 0,75 46,9

ВСК 0,73 0,17 23,3 1,4 0,38 27,1

МАКС 0,62 0,13 21,0 1,0 0,39 39,0

РОСНО 0,57 0,1 17,5 1,2 0,27 22,5

Группа НАСТА 0,48 0,14 29,2 0,9 0,31 34,4

Альфастрахование 0,48 н.д н.д. 0,9 0,35 38,9

УралСиб 0,37 0,17 45,9 0,7 0,37 52,9

5. Разработаны рекомендации по снижению тарифных ставок по ОСАГО путем пересмотра системы коэффициентов с целью учета жизненного уровня населения различных регионов и стимулирования страхователей к безаварийной езде.

Статистика по уровню жизни населения показывает, что только 28,3% населения имеют доходы, позволяющие оплатить страховку в 2500 рублей и выше.

Субъекты РФ по уровню номинальной начисленной заработной платы существенно различаются. Так, всего в трех из девяти регионов Сибирского федерального округа номинальная заработная плата выше среднего уровня по России. Практически во всех регионах пенсионеры составляет четверть всего населения, а средний размер пенсий не дотягивает до прожиточного минимума. Уровень доходов населения по России различается в разы, а территориальный коэффициент страховых тарифов по ОСАГО позволяет снижать базовую ставку только для небольших городов лишь на 40 %. При этом совершенно не учитывается местонахождение данного населенного пункта.

Считаем необходимым пересмотреть базовую ставку страхового тарифа в сторону ее снижения, либо ввести региональный коэффициент, учитывающий жизненный уровень населения различных регионов России.

Одним из коэффициентов, существенным образом в зияющих на стоимость полиса ОСАГО, является коэффициент страховых тарифов, устанавливаемый в зависимости от числа страховых случаев за предыдущий период по вине страхователя. На наш взгляд, данный коэффициент также нуждается в пересмотре, так как его установление не обосновано необходимой статистикой (которой нет в России). Необходимо пересмотреть данную систему коэффициентов в сторону уменьшения количества лет для предоставления скидки к стоимости полиса. В этом случае, можно использовать систему «Бонус-Малус» компании «Ингосстрах».

Кроме того, автором были выявлены основные причины, позволяющие страховщикам снижать размер выплат по ОСАГО. На основе анализа возрастной структуры автопарка по Иркутской области и в целом по России, были сделаны выводы о высоком износе автопарка, что в совокупности, с отсутствием единых методик расчета износа при автоэкспертизе, снижает размер осуществляемых страховщиками выплат по большинству страховых случаев по ОСАГО, связанных с нанесением вреда транспортным средствам. Кроме того, анализ статистики аварийности в Иркутской области и по России, показал наличие большого количества ДТП, которые не являются страховыми случаями, либо по которым возможна реализация страховщиками права регресса. При анализе рынка добровольного страхования АГО было замечено, что полисы, в когорых страховая сумма разбивается по рискам, стоят ниже, поэтому наличие такого разбиения по договорам ОСАГО должно снижать стоимость полиса.

6. Обоснованы практические рекомендации по развитию системы комбинированных страховых продуктов по автострахованию, позволяющие страховщикам обеспечить устойчивость портфеля автострахования, а также способствующие снижению стоимости полисов страхования АГО.

Во всех странах мира ОСАГО является малодоходным видом бизнеса. В России, по мере накопления статистики и корректировки тарифов по ОСАГО для достижения их реального уровня, в какие-то периоды будут возникать ситуации, когда размер выплат будет превышать объем премий. В этом случае страховщики будут не в состоянии резервировать в достаточном объеме средства под убытки. Они смогут компенсировать убытки из взносов по новым договорам страхования, если будут привлекать достаточное количество новых клиентов. Если же за счет новых договоров не удастся покрыть убытки, то страховщикам придется использовать резервы других видов страхования, когда это возможно с правовой точки зрения. Страхование «автокаско» и АГО взаимосвязанные виды страхования, так как связаны с убытками при пользовании автомобилем, поэтому в целях управления и урегулирования убытков, мы предлагаем рассматривать их

как единое целое. Для того, чтобы у компании была такая возможность, необходимо развивать комбинированные виды автострахования. Насильственное внедрение страховой культуры, связанное с введением ОСАГО, позволит страховым компаниям увеличить предоставление комбинирован-ныж продуктов как уже предлагаемым (такие как, полисы: «автокаско», АГО и «автокаско», «автокомби») так и новытх (с использованием полисов обязательного и добровольного страхования АГО).

После введения ОСАГО добровольное страхование АГО будет привлекательным для автовладельцев, желающих полностью освободить себя от выплат при причинении вреда дорогостоящим машинам. Поэтому, скорее всего, этот вид страхования будет развиваться в центральных районах (Москве, Санкт-Петербурге и т.д.). Кроме того, приобретение полиса добровольного страхования АГО в добавление к полису ОСАГО, позволит российским автомобилистам в случае аварии гарантировать страховое покрытие, аналогичное тому, что представляется по системе «Зеленая карта».

При этом автогражданская ответственность будет страховаться в добровольном порядке при наличии большого лимита ответственности по добровольному страхованию АГО и франшизы (в размере страхового покрытия по ОСАГО). Поэтому, считаем необходимым, страховым компаниям развивать предоставление комбинированных полисов: полис ОСАГО + полис добровольного страхования АГО с большими лимитами покрытия (от $15000 до $1000000), стоимость которыж будет ниже, тех, что представлялись при добровольном страховании АГО. На основе проведенные расчетов, мы обосновали снижение в 4-5 раз стоимости полисов добровольного страхования АГО для владельцев легковых автомобилей с лимитами ответственности от $15000.

На основе сделанных расчетов, обосновано снижение тарифа по страхованию «автокаско» на 20-25%, а по комбинированным полисам - на 35 % по сравнению с их уровнем до введения ОСАГО. При этом, при реализации комбинированным полисов, возможно снижение стоимости полиса ОСАГО на 10%, что заинтересует клиентов страховой компании. Развитие комбинированных продуктов позволит обеспечить максимальную защиту имущественных интересов страхователей.

Конечно, сделанные расчеты достаточно условны, так как необходимой статистики пока нет, ее можно будет ожидать лишь по прошествии двух-трех лет. По мере накопления необходимых данных страховщики смогут корректировать тарифы. Тем более, что большинство компаний, занимающихся автострахованием, периодически пересматривают базовые тарифы.

7. Предложены практические рекомендации по совершенствованию инфраструктуры рынка страховании АГО (создание ассоциации

независимых аварийных комиссаров, законодательное урегулирование вопросов организации автоэкспертизы, а также порядок организации страховщиками ремонта поврежденного имущества) с целью ускорения процесса осуществления выплат.

Эффективность закона об ОСАГО напрямую зависит от того, как четко отработан механизм взаимодействия между страховщиком и страхователем в случае ДТП. Важной составляющей этого механизма является организация процесса возмещения ущерба в страховых компаниях.

Осуществление выплат зависит от того, как быстро и профессионально будут действовать органы ГИБДД, как квалифицированно и беспристрастно будут действовать эксперты или оценщики, а также, от того, как отлажена система осуществления выплат у самого страховщика.

Одним из вариантов совершенствования процедуры оформления ДТП может стать введение службы аварийных комиссаров. В нашей стране статус аварийного комиссара законодательно не определен. Для того, чтобы у потенциальных страхователей не возникал вопрос о беспристрастности данных посредников, предлагаем ввести данную службу не как подведомственную структуру страховщиков, а в виде независимой ассоциации аварийных комиссаров.

Для создания такой ассоциации необходимо разработать:

1. правила лицензирования деятельности аварийных комиссаров;

2. квалификационные требования, предъявляемые к аварийным комиссарам;

3. порядок проведения их аттестации.

Схема осуществления выплат по договорам страхования АГО с использованием услуг аварийных комиссаров представлена на рис. 4.

Страхователи заключают договора ОСАГО со страховщиками (1). После наступления страхового случая - ДТП (2), участники ДТП вызывают аварийного комиссара (в случаях, если в результате ДТП нанесен вред только имуществу) (3). Аварийный комиссар оперативно выезжает на место ДТП, документально фиксирует страховой случай и составляет схему ДТП (самостоятельно фиксирует ее в органах ГИБДД), определяет виновность сторон, предоставляет необходимую информацию об экспертных организациях или оценщиках, а также консультирует участников о дальнейших действиях (4). Затем, потерпевший направляет страховщику виновника заявление с требованием произвести страховую выплату с приложением всех необходимых справок и документов (5). В обязательном порядке представляет поврежденное имущество или его остатки экспертной организации (6). В том случае, если страховщик, на основании результатов экспертизы, имеет возражения против осуществления страховых выплат, то аварийный комиссар от имени и по поручению потерпевшего отстаива-

ет его интересы в суде (7). Если таких возражений нет, то страховщик осуществлягт выплату (9). Если суд принимает решение в пользу потерпевшего и обязывает страховщика произвести выплату (8), то последний осуществлягт выплату (9), в которую включаются расходы на услуги аварийного комиссара и эксперта.

Рис. 4. Схема осуществления выплат по договорам страхования АГО

Введение такой службы позволит разгрузить органы ГИБДД, снизить затраты государства на содержание дополнительных инспекторов и сократить время разбора страховых случаев, а, следовательно, продолжительность процедуры осуществления выплат по договорам ОСАГО. К тому же данной службой смогут пользоваться те страховщики, которые занимаются другими видами автотранспортного страхования, помимо ОСАГО (в том случае, если страховые случаи связаны с ДТП).

Эффективность закона об ОСАГО будет напрямую зависеть и от того, смогут ли страховые компании полностью и в срок возмещать ущерб пострадавшим. Закон устанавливает лишь общие рамки для процедур, связанных с заключением договоров и выплатами, детали же - на совести страховщиков. Чаще всего в результате аварий повреждаются автомобили, в этом случае при расчете возмещения основную роль играет стоимость ремонта. В стоимости и качестве ремонта заинтересован не только потерпевший, но и виновник аварии, так как страховщик вправе требовать от виновника ДТП возмещение понесенных расходов в порядке регресса, если виновник аварии нарушил ПДД. Здесь возникает одна из основных проблем - оценка страховщиком ущерба, нанесенного в результате ДТП. Она

связана с особенностями национальной автоэкспертизы. Несмотря на увеличение количества транспортных средств, их многообразия, до сих пор нет единой, обязательной для всех системы проведения экспертизы. Нет единой методики начисления износа, нет настоящей независимости экспертов. Поэтому, считаем необходимым, отрегулировать вопросы в области автоэкспертизы: разработать единый порядок проведения автоэкспертиз, методик расчётов, подходов к установлению цен и стоимостей, требования к экспертным организациям, правила страхования автотранспорта.

Еще одним немаловажным моментом является вопрос организации страховщиком ремонта поврежденного имущества. В законе есть оговорка о том, что страховщик может по согласованию с потерпевшим в счет страховой выплаты организовать и оплатить ремонт поврежденного имущества. Иногда страховые компании предлагают осуществить ремонт и полное восстановление машины на подведомственных ей автосервисах. В такой ситуации существует риск некачественного ремонта автомобиля (т.к. он может быть отремонтирован не в авторизованном техцентре, а в техцентре с низкой технической оснащенностью). Как показывает опыт добровольного страхования - о техцентрах страховщики в своих полисах не распространяются. В этой связи, считаем необходимым, отрегулировать порядок организации ремонта поврежденного имущества страховщиком через введение системы авторизованных техцентров, обязать страховщиков предоставлять информацию о наличии таких центров.

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:

1.Балаганская Ю.Б. Проблемы регионального страхового рынка // Современные тенденции социально-экономического реформирования общества: Сб. ст. аспирантов. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001. - С. 23-27 (0,31 П.Л.).

2. Балаганская Ю.Б. Особенности финансов страховых компаний // Вестник молодых ученых БГУЭП № 1(2). Приложение к «Известиям БГУ-ЭП». - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2002. - С. 30-32 (0,25 п.л.).

3.Бубнова Ю.Б. Создание профессионального объединения страховщиков по обязательному страхованию автогражданской ответственности // Финансовые ресурсы региона: современное состояние и перспективы развития: Сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2002. - С. 36-40 (0,25

П.Л.).

4. Бубнова Ю.Б. Закон «Об обязательном страховании автогражданской ответственности»: первые итоги и перспективы // Проблемы финан-

сово-кредитного механизма в регионе: Сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003. - С. 59-64 (0,31 п.л.).

5. Бубнова Ю.Б. Основные проблемы реализации закона об обязательном страховании автогражданской ответственности // Современные аспекты экономики. - 2003. - № 19 (47). - С. 243-249 (0,43 п.л.).

6. Бубнова Ю.Б. Вопросы повышения финансовой устойчивости страховых организаций в связи с введением обязательного страхования АГО // Трансформация финансового механизма в условиях реформирования отрасли: Сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во ИрГУПС, 2003. - С. 50-56 (0,34 п.л.)

7. Бубнова Ю.Б. Тенденции развития рынка обязательного страхования автогражданской ответственности // Экономические аспекты реформирования с стественных монополий: Сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во Ир-ГУПС, 2004 - С. 12-17 (0,31 п.л.).

8. Бубнова Ю.Б. «Автсгражданка»: необходимость и доступность // Современное состояние и перспективы развития бухгалтерского учета и финансов: тгматич. сб. материалов научно-практических исследований. -Иркутск: Изд-во ВСИЭП, 2004. - № 1. - С. 147-156 (0,59 п.л.).

Бубнова Юлия Борисовна

РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать 10.03.2005. Формат 60*90 1/16 Бумага офсетная. Печать трафаретная. Усл. печ. л. 1,44. Уч.-изд. л. 1,28. Тираж 100 экз. Заказ № 4007.

664003, Иркутск, ул. Ленина, 11. Отпечатано в ИПО БГУЭП

/ '

л 141

22 ДПР 2DB5

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Бубнова, Юлия Борисовна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СТРАХОВАНИЯ АВТОГРАЖДАНСКОЙ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ 11 1.1 .Экономическая сущность страхования автогражданской ответственности

1.2.Генезис страхования автогражданской ответственности

1.3. Финансовый механизм страхования автогражданской ответственности

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РОССИИ

2.1. Добровольное страхование автогражданской ответственности

2.2. Анализ развития обязательного страхования автогражданской ответственности

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

3.1. Исследование экономической обоснованности тарифных ставок по обязательному страхованию автогражданской ответственности

3.2. Развитие комбинированных страховых продуктов в автостраховании

3.3. Совершенствование финансовых отношений в системе страхования автогражданской ответственности 148 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 163 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 169 ПРИЛОЖЕНИЯ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

Жизнь современного общества неразрывно связана с техникой, которая позволяет решать различные проблемы. Автотранспортные средства в течение последних десятилетий получили самое широкое распространение во всем мире. Повсеместное использование автомобильного транспорта, являющегося источником повышенной опасности, породило возникновение автотранспортных рисков. Рост парка автомобилей и интенсивности дорожного движения, массовая автомобилизация населения на фоне плохого состояния российских дорог, несовершенства организации ремонтно-обслуживающего производства, привело к росту количества аварий, влекущих за собой, причинение имущественного ущерба и вреда жизни и здоровью участников дорожного движения.

Суммы ущерба от повреждения или гибели имущества, увечья участников движения при дорожно-транспортных происшествиях (ДТП) часто весьма значительны, поскольку необходимо компенсировать пострадавшим не только утраченный заработок, но и расходы на лечение. Общее число погибших в ДТП по России за последние 10 лет составляет 315,1 тысяч человек, что эквивалентно населению среднего областного центра страны. Ежегодное число пострадавших в ДТП многократно превышает количество жертв стихийных бедствий и техногенных катастроф. Количество погибших в ДТП ежегодно составляет более 30 тысяч человек (так, в 2003 г. — 35,6 тыс. человек, в 2004 г. - 34,5 тыс. человек). Следует подчеркнуть, что при ДТП материальные потери несут не только потерпевшие и члены их семей, но и сами виновники происшествия и члены их семей,так как по решению суда на протяжении многих лет с них могут взыскиваться довольно крупные суммы.

Данное обстоятельство свидетельствует о необходимости страховой защиты автовладельцев, а именно обеспечения защиты имущественных интересов как автовладельцев - виновников ДТП, так и автовладельцев, пешеходов и пассажиров - потерпевших. Мировая практика содержит детально разработанный и широко используемый в большинстве стран мира механизм решения проблемы возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью и имуществу лиц, пострадавших в ДТП. Суть этого механизма сводится к требованию об обязательном предоставлении владельцами автотранспорта финансовых гарантий на случай причинения вреда третьим лицам, т.е. к обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО).

Необходимость обязательной формы данного вида страхования объясняется его огромным социальным значением, прежде всего, для населения страны, т.к. каждый человек может попасть в ДТП и оказаться пострадавшим. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств относится к группе видов страхования, обеспечивающих дополнительную социальную защиту большинству населения страны. Данный вид страхования является одним из важнейших макроэкономических механизмов развития и регулирования социальных процессов, направленных на компенсацию вреда при реализации рисков ДТП в целях повышения устойчивости воспроизводства рабочей силы (через сохранение достигнутого ранее уровня жизни, а также обеспечение экономической основы для лечения и восстановления трудоспособности лиц, пострадавшим в ДТП), а также гарантирование защиты экономических интересов государственных, муниципальных, общественных и коммерческих организаций (путем возмещения ущерба, причиненного в результате повреждения или уничтожения принадлежащих им транспортных средств или другого имущества).

Такое страхование позволяет за счет ежегодных страховых взносов владельцев транспортных средств создать страховой фонд, находящийся в распоряжении страховщиков. Из этого фонда возмещается ущерб, нанесенный третьим лицам при эксплуатации транспортных средств их владельцами. При этом, обе стороны обязательства вследствие причинения вреда (страхователь и потерпевший) заинтересованы в наличии финансовых источников выплат для возмещения убытков. Пострадавшим от ДТП гарантируется полное возмещение материального ущерба, а виновники происшествия освобождаются от возмещения потерь, как участники страхового фонда (это возмещение производит страховщик).

Введение в России ОСАГО столкнулось с целым рядом проблем. Это определило необходимость исследования практики его применения и выработки мер повышения эффективности в системе согласования экономических интересов страхователей и страховщиков, механизма реализации выплат. Выработка практических рекомендаций по осуществлению страхования автогражданской ответственности (АГО) делает тему данного диссертационного исследования актуальной.

Вопросам теории страхования, в том числе страхования ответственности посвящены работы ученых: А.А. Александрова, А.Д. Аюшиева, М.И. Басакова,

A.А. Гвозденко, В.Б. Гомелля, М.Г. Жигас, Е.В. Коломина, Ф.В. Коньшина, Л.И. Корчевской, B.C. Куликова, JI.A. Мотылева, Т.В. Никитиной, JI.K. Никитенкова, А.П. Плешкова, В.К.-Райхера, Л.И. Рейтмана, О.И. Русаковой,

B.И. Самарухи, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, Д.Д. Хэмптона, В.А. Шевчука, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и др. В них освещены вопросы экономической сущности страхования ответственности, в том числе страхования АГО, экономические, социальные и исторические предпосылки развития ОСАГО.

В данных работах рассматривается достаточно большой круг наиболее важных аспектов страхования АГО. Тем не менее, в них недостаточно исследованы особенности функционирования финансового механизма ОСАГО в России, что связано с непродолжительностью применения данного вида страхования.

Целью исследования является теоретическое обоснование места, роли и значения страхования автогражданской ответственности в системе страховых отношений, а также разработка практических рекомендаций по совершенствованию функционирования страхования АГО на основе анализа практического опыта страхования АГО в России и за рубежом.

Достижению поставленной цели способствует решение следующих задач, определивших логику и внутреннюю структуру исследования:

- уточнить место страхования автогражданской ответственности в системе страховых отношений как одного из значимых видов автострахования, через выделение автострахования в отдельное направление деятельности страховых организаций; раскрыть экономическую сущность страхования АГО;

- рассмотреть генезис страхования автогражданской ответственности, выделить этапы развития данного вида страхования в мире и в России;

- раскрыть финансовый механизм страхования автогражданской ответственности, выявить особенности его функционирования;

- проанализировать осуществление страхования автогражданской ответственности в России, выявить основные проблемы его функционирования и тенденции развития;

- наметить пути развития рынка страхования автогражданской ответственности с учетом сочетания экономических интересов всех его участников.

Объект диссертационного исследования - финансовые отношения, возникающие в процессе страхования автогражданской ответственности.

Предмет исследования - взаимодействие субъектов рынка страхования автогражданской ответственности.

В ходе исследования автором получены следующие результаты:

- выявлено завышение и обоснованы возможности снижения тарифных ставок по ОСАГО на основе проведенного анализа основных показателей деятельности страховых компаний;

- разработаны рекомендации по снижению тарифных ставок по ОСАГО путем пересмотра системы коэффициентов с целью учета жизненного уровня населения различных регионов и стимулирования страхователей к безаварийной езде;

- обоснованы практические рекомендации по развитию системы комбинированных страховых продуктов по автострахованию, позволяющие страховщикам обеспечить устойчивость портфеля автострахования, а также способствующие снижению стоимости полисов страхования автогражданской ответственности;

- предложены практические рекомендации по совершенствованию инфраструктуры рынка страхования АГО (создание независимой ассоциации аварийных комиссаров, законодательное урегулирование вопросов организации автоэкспертизы, а также порядка организации страховщиками ремонта поврежденного имущества) с целью ускорения процесса осуществления выплат.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации. Глубина исследования, обоснованность научных результатов, достоверность выводов и рекомендаций достигнуты использованием трудов отечественных ученых, посвященных проблемам функционирования финансов страхования, а также обширной информационной базы, включающей законодательные и подзаконные акты, инструктивный и методический материал по вопросам организации и функционирования страхования авто гражданской ответственности. Информационно-статистическую базу исследования составили данные, опубликованные органами страхового надзора Министерства финансов РФ, а также органами ГИБДД по РФ, г. Иркутску и Иркутской области; сведения Государственного комитета по статистике РФ; материалы, представленные ведущими страховыми компаниями отечественного страхового рынка, а также данные специализированных и периодических изданий, справочников и статистических сборников.

В ходе исследования использовались методы системного анализа теоретического и практического материала, индукции и дедукции, группировок, сравнения и аналогий.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- выявлены специфические риски автострахования и предложена их классификация, что позволило выделить соответствующие виды страхования, предназначенные для минимизации этих рисков;

- уточнена роль страхования автогражданской ответственности в системе страховых отношений, обоснована необходимость выделения автострахования в отдельное направление страховой деятельности, введена его классификация, определены его качественные характеристики, экономические и финансовые особенности;

- выделены основные этапы развития страхования автогражданской ответственности в мире и в России; сделан прогноз основных тенденций развития отечественного рынка страхования автогражданской ответственности;

- раскрыт финансовый механизм страхования автогражданской ответственности, выявлены особенности его функционирования, исходя из специфики формирования и использования финансовых ресурсов, а именно: построения тарификационной системы, образования и направлений использования страховых резервов.

Работа является самостоятельным завершенным научным исследованием; полученные в ходе исследования результаты могут быть использованы в целях дальнейшего развития и повышения эффективности функционирования страхования АГО.

Теоретические положения и практические материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе на кафедре «Страхование и управление рисками» Байкальского государственного университета экономики и права на лекционных и практических занятиях по курсам «Страхование», «Страхование ответственности», а также в ходе руководства курсовыми и дипломными работами.

Рекомендации, разработанные на основе полученных в ходе исследования результатов в отношении развития комбинированных страховых продуктов по автострахованию, приняты к практическому использованию Иркутским филиалом ОАО «Военно-страховая компания» и филиалом ООО «Росгосстрах-Сибирь» - Управление по Иркутской области. Кроме того, филиалом ООО «Росгосстрах-Сибирь» приняты к рассмотрению рекомендации о возможности использования услуг авторизованных техцентров для обеспечения качественного ремонта поврежденных транспортных средств. Предложенные автором рекомендации по снижению тарифов по ОСАГО и совершенствованию инфраструктуры рынка страхования АГО могут быть использованы при внесении изменений в нормативные документы по ОСАГО с целью учета интересов всех субъектов страхования АГО.

Основные результаты исследования опубликованы в сборниках научных трудов преподавателей и аспирантов БГУЭП, ИрГУПС и ВСИЭП, журнале «Современные аспекты экономики»; докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава БГУЭП, а также на межвузовских конференциях на базе ИрГУПС (20032004 гг.) и ВСИЭП (2004 г.).

Автором по теме исследования опубликовано 8 научных работ, общим объемом 2,79 п.л.

Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы; содержит приложения.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Бубнова, Юлия Борисовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Оценка места и роли страхования АГО в системе страховых отношений показала его необходимость в современных социально-экономических условиях. В то же время необходимо исследовать вопросы теории и практики организации страхования АГО и ОСАГО. В ходе проведенного диссертационного исследования были получены следующие основные выводы и результаты:

1. С целью определения места и роли страхования АГО в системе страховых отношений, была обоснована необходимость выделения автострахования в отдельное направление страховой деятельности в связи со спецификой автотранспортных рисков и комплексностью данной финансовой услуги для страхователя, а также предложена классификация автотранспортного страхования как вида комплексного страхования. Страхование АГО в данной классификации выступает как отдельным видом, так и комбинированно с другими видами автострахования. При этом является наиболее значимым видом, что определяется его огромным социальным значением, для населения страны, с позиции развития рыночных отношений, т.к. каждый человек может попасть в ДТП и оказаться пострадавшим. Страхование АГО относится к группе видов страхования, обеспечивающих социальную защиту большинству населения страны. Данный вид страхования является одним из важнейших макроэкономических механизмов развития и регулирования социальных процессов, направленных на компенсацию издержек рыночной экономики путем повышения устойчивости воспроизводства рабочей силы (через сохранение достигнутого ранее уровня жизни, а также обеспечение экономической основы для лечения и восстановления трудоспособности лиц, пострадавшим в ДТП), а также гарантирование защиты экономических интересов государственных, муниципальных, общественных и коммерческих организаций (путем возмещения ущерба, причиненного в результате повреждения или уничтожения принадлежащих им транспортных средств или другого имущества) в системе финансовых отношений.

2. На основе анализа и систематизации зарубежного и отечественного опыта страхования АГО автором были выделены основные этапы развития страхования АГО в мире и в России, сделан прогноз основных тенденций развития отечественного рынка страхования АГО.

Развитие страхования, связанного с использованием автотранспорта, шло достаточно поступательно. На основе анализа становления и развития данных видов страхования за рубежом мы выделили пять основных этапов развития страхования АГО в мире, которые позволили определить предпосылки развития обязательной формы страхования АГО и его интернационализацию. Выделенные нами, этапы развития страхования АГО в России имеют специфические особенности, но общие тенденции сохраняются. В частности, это проявляется в развитии обязательной формы страхования и вступлении России в международный союз «Зеленой карты».

3. Выявлены особенности функционирования финансового механизма АГО, связанные с особенностями финансов страховых организаций, которые, в свою очередь, обусловлены, с одной стороны, спецификой страхования как экономической категории, с другой — особенностями страхования как вида хозяйственной деятельности, действующей системой государственного регулирования и контроля, складывающимися тенденциями развития страхового рынка. На основе схемы, составленной автором были определены основные взаимосвязи, отражающие действие финансового механизма страхования АГО. Показаны особенности построения тарификационной системы. Дифференциация базовых тарифных ставок производится в зависимости от технических характеристик, конструктивных особенностей и назначения транспортных средств. Кроме того, на величину тарифа влияет система повышающих и понижающих коэффициентов, устанавливаемых исходя из обстоятельств, влияющих на величину страхового риска (территориальные особенности использования ТС в зависимости от субъекта РФ; характер использования транспортного средства; наличия или отсутствия страховых выплат по данному виду страхования в предшествующие периоды).

На основе анализа движения финансовых ресурсов страховщиков при осуществлении страхования АГО, была определена специфика формирования и использования средств страховых фондов. В частности, это обусловлено формированием дополнительных резервов (резерв выравнивания убытков, стабилизационный резерв). Кроме того, в целях выполнения социальных функций закона об ОСАГО, страховщики формируют резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат.

Таким образом, финансовый механизм страхования АГО позволяет решать проблемы, возникающие при наступлении страхового случая у всех субъектов экономики: государства, муниципальных образований, физических и юридических лиц.

4. На основе анализа функционирования рынка страхования АГО были сделаны следующие выводы:

- несмотря на то, что страхование АГО в России осуществлялось в добровольном порядке и масштабы данного вида ничтожно малы по сравнению с его масштабами в других странах, многие страховщики набираются опыта, накапливают статистику и начинают вводить у себя принятую за рубежом систему тарифов, зависящих от многих показателей. Те не менее, страхование АГО, проводимое в добровольной форме не позволяет решить проблем, связанных с возмещением вреда потерпевшим в результате ДТП. Это связано, прежде всего, с низкой страховой культурой населения, а также с достаточно высокими тарифами, в результате чего охват рынка невелик, кроме того, наблюдается диспропорции в его развитии, выраженные в концентрации компаний, а, следовательно, и финансовых ресурсов в центральном регионе;

- анализ становления и развития рынка ОСАГО показал, что при осуществлении ОСАГО выделилась группа лидеров, которая в основном представлена компаниями центрального региона. Это связано с наличием у данных компаний большой филиальной сети, что позволило им стать основными операторами и на региональных рынках ОСАГО. Первенство у «Росгосстраха». Из-за большого охвата рынка убыточность у данной компании наименьшая, наименьшая и стоимость полиса. Анализ основных показателей деятельности страховщиков показал, что динамика убыточности данного вида страхования неравномерна, тем не менее, она свидетельствует о достаточности средств как в целом у системы ОСАГО, так у основных лидеров. Кроме того, данные показатели гораздо ниже тех, которые складываются по другим видам обязательного страхования (в частности, по ОМС). На основе сделанных расчетов и проведенного анализа дана оценка рентабельности данного вида для страховщиков, которая находится на уровне - 14,3-30% (при этом, в расчетах не учитывается доход, который получают страховщики, размещая страховые резервы). На основе проведенных расчетов возможных компенсационных выплат установлена достаточность средств Гарантийного фонда. Тем не менее, нахождение огромного количества средств на счетах РСА продолжительное время, позволяет получать ему большие инвестиционные доходы.

Проведенный анализ позволяет нам сделать вывод о том, что у страховщиков достаточно средств для осуществления выплат по договорам ОСАГО, более того, существуют возможности для снижения тарифов.

5. В ходе анализа сложившейся системы тарификации по ОСАГО было выявлено ряд недостатков и намечены пути их преодоления. В частности:

- анализ жизненного уровня населения Сибирского федерального округа показал, что уровень доходов населения по России различается в разы, а территориальный коэффициент страховых тарифов по ОСАГО позволяет снижать базовую ставку только для небольших городов (с численностью от 10 до 50 тысяч человек) лишь на 40 %. При этом совершенно не учитывается находится ли данный населенный пункт в Московской области или, например в Алтайском крае, где уровни доходов населения совершенно несопоставимы. Путем сопоставления доходов и расчета страховых тарифов был сделан вывод о том, что для большинства автомобилистов Сибирского федерального округа данные тарифы высоки, а для многих — неподъемны. Поэтому, считаем необходимым, пересмотреть базовую ставку страхового тарифа в сторону ее снижения, либо ввести региональный коэффициент, учитывающий жизненный уровень населения различных регионов России, так как имеющийся территориальный коэффициент не позволяет в полной мере учесть данную специфику.

- было выяснено, что установленная законом система коэффициентов страховых тарифов, устанавливаемых в зависимости от числа страховых случаев, призванная стимулировать автовладельцев к безаварийной езде, не позволяет делать этого. Так, максимальную премию за безаварийную езду равную 50 % от размера базовой тарифной ставки страхователь может получить только через 10 лет, а вот максимальную надбавку, увеличивающую базовую ставку в 2,45 раза, уже через 4 года. На наш взгляд, необходимо пересмотреть данную систему коэффициентов в сторону уменьшения количества лет для предоставления скидки к стоимости полиса. В этом случае можно использовать систему, которая уже на протяжении нескольких лет успешно используется в компании «Ингосстрах». Это обеспечит, на наш взгляд, большую привлекательность системы тарифов для страхователей, стимулируя автовладельцев к безаварийной езде.

- на основе анализа статистики аварийности и механизма осуществления выплат, были выявлены ряд моментов, позволяющих снизить тариф по ОСАГО: разбитие страховой суммы по личным и имущественным рискам; законодательная неурегулированность степени виновности участников ДТП; возможность регресса со стороны страховой организации; высокая изношенность российского парка автомобилей, а также неурегулированность вопросов автоэкспертизы, позволяет страховщикам снижать размер страховых выплат.

6. Во всех странах мира ОСАГО является малодоходным видом бизнеса. В России, по мере накопления статистики и корректировки тарифов по ОСАГО для достижения их реального уровня, в какие то периоды будут возникать ситуации, когда размер выплат будет превышать объем премий. В такой ситуации страховщики будут не в состоянии резервировать в достаточном объеме средства под убытки за счет поступающих взносов. В этом случае могут быть использованы резервы смежных видов страхования. В этой связи были даны практические рекомендации по развитию комбинированных страховых продуктов по автострахованию, что позволит снизить тарифы по добровольному и обязательному страхованию АГО, а также страхованию «автокаско» и «актокомби».

7. На основе анализа практики осуществления ОСАГО, были выявлены ряд недостатков в организации процесса возмещения ущерба в страховых компаниях. В связи с чем, были даны практические рекомендации по совершенствованию финансовых отношений между субъектами рынка страхования АГО, а именно:

- с целью упрощения оформления процедуры ДТП и быстрейшего урегулирования споров о виновности сторон и размере нанесенного ущерба, предлагаем сформировать независимую ассоциацию (союз) аварийных комиссаров, законодательно урегулировать вопросы организации и деятельности данной ассоциации;

- отрегулировать вопросы в области автоэкспертизы: разработать и утвердить положение об аттестации экспертов и требования к образовательным программам экспертов-техников, единый порядок проведения автоэкспертиз, методики расчётов, подходы к установлению цен и стоимостей, требования к экспертным организациям, правила страхования автотранспорта и гражданской ответственности, а также вопросы, связанные с организацией страховщиком ремонта поврежденного имущества.

Считаем, что полученные в ходе исследования результаты и выводы могут быть использованы для дальнейшей работой над законом об ОСАГО, а также, страховыми компаниями для совершенствования предоставляемых услуг в области автострахования.