Статистическое исследование страхового рынка в имущественном страховании тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Статистическое исследование страхового рынка в имущественном страховании"

На правах рукописи УДК 31:368

КОНСТАНТИНОВА ЕЛЕНА ВИТАЛЬЕВНА

СТАТИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА В ИМУЩЕСТВЕННОМ СТРАХОВАНИИ

I

Специальность 08.00.12 - Бухгалтерский учет, Статистика

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2003

Работа выполнена на кафедре Общего менеджмента и статистики фирм Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ).

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Кузнецов Владимир Иванович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Корнилов Игорь Алексеевич

кандидат экономических наук Удод Сергей Иванович

Ведущая организация: Российский государственный торгово

Защита состоится «24» апреля 2003 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета К 212.151.02 в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики по адресу: 119501, Москва, ул. Нежинская, д.7

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета.

Автореферат разослан «24» марта 2003 г.

экономический университет

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Российский страховой рынок, начав развиваться еще в XVIII веке, подвергся национализации и серьезно отстал от зарубежных рынков в условиях государственной монополии на страхование. По мнению большинства отечественных и зарубежных экспертов современный российский рынок страховых услуг находится на стадии становления, его многие характеристики не соответствуют стандартам экономически развитых стран, а интересы страховщиков превалируют над интересами страхователей. Ситуация переходного периода, характерная для России в настоящий момент, определяет специфику отношений между участниками страхового рынка России, а так же создает ряд проблем, связанных с организацией и ведением страхового бизнеса. Наиболее актуальным в этом направлении является статистический анализ состояния и развития отечественного страхового рынка, оценка его емкости, масштабов и последствий деятельности недобросовестных страховщиков; оценка качества государственного регулирования страхования, а также сравнительный анализ состояния и развития страховых рынков России и экономически развитых стран.

Одним из важнейших вопросов в деятельности страховой компании является формирование страхового тарифа. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого крута страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности.

В тарифных ставках находит также отражение ограничение объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий страхового фонда, а статистические методы

анализа рынка страховых услуг призваны обеспечить безубыточное проведение страховых операций.

Все выше изложенное обусловило выбор темы диссертационного исследования, ее актуальность в научном и практическом плане.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является комплексный статистический анализ состояния и перспектив развития рынка имущественного страхования в России.

В соответствии с целью в диссертации поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

- проведен экономйко-статистический анализ страхования в России и выявлены общие тенденции развития страхового бизнеса;

- уточнены методики формирования страхового тарифа по рисковым видам страхования;

- усовершенствован алгоритм оценки влияния изменения объема страховых операций на размер основной нетто-ставки и рисковой надбавки;

- разработана и апробирована методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования;

- проведен сравнительный анализ методик расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования выступает рынок имущественного страхования.

Предметом исследования являются показатели, характеризующие развитие рынка имущественного страхования.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам теории статистики, теории вероятностей и математической статистики,

«ЧЦвЧ»"'- '

, ,„„ Г* г . ••

страхового дела, а также нормативные материалы Госкомстата РФ, Центрального банка РФ и Росстрахнадзора.

В качестве инструментария исследования использовались статистические методы: аналитические группировки, статистические методы прогнозирования, корреляционно-регрессионный анализ, табличные и графические методы представления данных. При решении поставленных задач были использованы пакеты прикладных программ Statistica, OLYMP, Microsoft Excel, Страховщик ИНЭК и ПП Диасофт.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методики актуарного обоснования тарифов в имущественном страховании.

В диссертации сформулированы и обоснованы следующие положения, обладающие элементами научной новизны:

- выявлены особенности развития страхового рынка России в современных условиях;

- разработана методика расчета страховых тарифов, основанная на использовании регрессионных моделей;

- усовершенствована методика прогнозирования основных показателей, используемых при расчете страхового тарифа;

- предложен алгоритм расчета рисковой нетто-ставки и рисковой надбавки в условиях изменения объема страховых операций;

- разработана и апробирована модель актуарных расчетов тарифа по рисковым видам страхования в условиях динамики страхового портфеля.

Практическая значимость результатов исследования. Предложенная в диссертационном исследовании методика расчета страховых тарифов использована в ЗАО «Страховая компания «Солидарность». Методика также может применяться при формировании

тарифной политики другими компаниями с учетом специфики страховых рисков.

Отдельные положения могут быть использованы в работе органов государственной статистики и в учебном процессе по курсам «Страховое дело» и «Основы актуарных расчетов».

Реализация и апробация работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на семинарах кафедры «Общего менеджмента и статистики фирм», а также опубликованы в пяти научных работах общим объемом 1,3 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность избранной темы, определяется цель и задачи исследования, характеризуется научная новизна и практическая значимость результатов исследования.

В первой главе «Экономико-статистическое исследование рынка страхования России» рассмотрены особенности страхования как объекта статистического исследования, система показателей страховой статистики, выявлены основные тенденции развития отечественного страхового рынка.

Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений и рынок страхования представляет собой сложную исторически сформированный и практически состоявшийся объект статистического исследования.

В диссертационной работе отражена практическая значимость страхования, которая заключается в том, что оно является важным

элементом хозяйственных отношений, ориентированных на возмещение возможных потерь в процессе производства материальных благ и услуг. В диссертации рассмотрены основные признаки страхования (с целью определения сущности категории страхования), функции страхования и роль их реализации в общественном воспроизводстве. А также исследованы основные элементы страхования, представляющие наибольший интерес для анализа, статистического исследования и проведения актуарных расчетов.

В диссертационном исследовании также подчеркнута роль государственного регулирования страховой деятельности, которое дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны.

В контексте проводимого в данной диссертации статистического исследования, основное внимание было уделено решению проблем, стоящих перед актуария&га. В связи с этим, была определена роль актуарных расчетов и статистического анализа в деятельности страховщиков, сформулированы основные цели, задачи и особенности актуарных расчетов, их классификация и система показателей.

Специфика статистических исследований заключается в использовании показателей, уровень и изменение которых служат основой для формулирования выводов о закономерностях и тенденциях развития элементов страховой отрасли.

Исследование показало, что в свете интеграции российского страхового рынка в мировой стала актуальной проблема разработки концепции содержания системы страховой статистики с учетом основных целей и функций страхования. В работе также сформулированы основные требования, предъявляемые к системе показателей страховой статистики.

Предложена методика описания всех используемых показателей с целью достижения их унификации и сопоставимости.

Количественную оценку страховой деятельности с учетом ее особенностей и динамизма можно оценить на основе системы показателей (рис.1).

Система показателей страхования

Показатели материально-технической базы страхования_

Рис.1. Система показателей статистики страхования

Предложенная система показателей позволяет последовательно провести статистический анализ и исследовать все ключевые и принципиально важные аспекты страхового рынка.

В диссертационном исследовании дана характеристика размера, структуры и динамики рынка страхования России, рассмотрены показатели, характеризующие качественные параметры страховой деятельности (уставный капитал, объем взносов и выплат и т.д.), проведен анализ территориального размещения страховых компаний,

Показатели социально-экономической эффективности

сформулированы основные особенности отечественного страхового поля, дана оценка результатам прогнозов развития страхового бизнеса.

Количественное представление о размере совокупности страховщиков на российском рынке, хотя и не отражает основные качественные характеристики страховых компаний (такие как объем страховых премий и выплат, соотношение страховых взносов по обязательным и добровольным видам страхования, уставной капитал и т.д.), но позволят оценить масштабность изучаемого общественного явления (рис.2)

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 ГОДЫ

Рис.2. Динамика числа страховых компаний в России

Абсолютные и относительные показатели динамики говорят о сложном и неоднозначном характере изменения количества страховщиков. После стремительного роста последовал период спада (1995-2000 гг.), в результате которого число объектов страхового бизнеса сократилось на

1051 единицу или 47,6%. В 2001 и 2002 гг. ожидался рост числа страховщиков. По состоянию на начало марта 2003 г. данный прогноз подтвердился официальными данными Департамента Росстрахнадзора: число действующих страховых компаний выросло приблизительно на 10%. Таким образом, наблюдается постепенное поступательное движение в сторону стабилизации объема совокупности участников страхового бизнеса.

Проведенный в диссертации статистический анализ позволил установить, что ограниченная емкость и незначительные потенциальные экономические возможности национальных страховщиков (небольшие уставные капиталы, отсутствие значительных страховых резервов) препятствуют размещению крупных страховых рисков.

С позиции сопоставимости данных актуальной является проблема структурного анализа, возникшая в связи с переходом к системе федеральных округов (рис.3).

Рис.3. Структура совокупности страховых компаний по федеральным округам России в 2001 г.

Исследование показало, что пересчеты количества страховщиков в разрезе административно-территориального деления требуют дальнейшего уточнения и совершенствования.

Статистическое исследование совокупного объема страховых премий за 1995-2002 гг. позволил сделать следующие выводы:

- развитие национальной системы страхования в 1995-2002гг. характеризуется высокой динамикой. Общий объем страховых взносов по всем видам страхования за 2001 г. составил 276,6 млрд. руб. (что практически в 9 раз больше аналогичного показателя 1995 г.);

- ожидается смена тенденции на рост в общем объеме страховой премии страхования имущества и ответственности в свете налоговых новаций;

- с 2001 г. наблюдается активный рост инвестиционной привлекательности российского страхового рынка;

V

- на протяжении последних пяти лет наблюдается снижение доли обязательного страхования в совокупных страховых взносах. Структура добровольного страхования в динамике представлена на рис.4.

•Добровольное страхование (всего)

■Личное страхование

150

100

Имущественное страхование

50

4-1=5*

Страхование ответственности

о

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 годы

Рис.4. Взносы по видам страхования, млрд. руб,

Анализ отечественного рынка страхования по произведенным страховым выплатам показал, что их объем в 2001 г. составил 171,8 млрд. руб., что на 43% больше, чем в 2000 г.. В общем объеме страхового покрытия более 78% приходится на добровольные виды страхования. Укрепилась тенденция снижения уровня выплат по имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Исследование структуры рынка страхования Российской Федерации по объему страховых премий и страховых выплат в 2001 г. выявил, что основная их часть приходится Центральный федеральный округ. При этом особый вклад внесла Москва, что связывается с концентрацией в столице значительной доли денежной массы России (табл.1).

Таблица 1

Структура российского рынка страхования по объему премий и

страховых выплат в 2001 г. (%)

Федеральные округа Страховые премии Страховые выплаты

Центральный 78,5 79,3

Северо-Западный 3,8 4,0

Южный 1,3 1,5

Приволжский 4,7 4,6

Уральский 6,7 3,7

Сибирский 4,0 5,4

Дальневосточный 1,2 1,5

Итого: 100,0 100,0

Статистический анализ основных результатов деятельности страховщиков показал, что в последние годы на отечественном рынке страхования произошли значительные изменения важнейших характеристик страхового бизнеса (страховые взносы и выплаты в расчете на одну страховую компанию, коэффициент выплат и др.). Если рассматривать стандарты экономически развитых стран, то уровень

коэффициента страховых выплат должен превышать отметку в 90%. В России аналогичный параметр пока заметно отличается от мировых стандартов (рис.5).

Рис.5. Динамика коэффициента страховых выплат в России

Проведенное исследование рынка страхования РФ в 2002 г. позволило выявить объем и структуру страхового рынка России (табл. 2).

Таблица 2

Результаты развития страхового рынка РФ за 9 месяцев 2002 года

Виды страховой деятельности Страховые взносы за 9 месяцев 2002 г. (млн. руб.) Уровень выплат (%) Прирост взносов по отношению к результатам за 9 месяцев 2001 г. (%)

Страхование, всего 220,5 55,2 8,3

Страхование жизни 83,2 68,1 -23,0

Личное страхование 22,2 59,5 8,6

Имущественное страхование 63,6 14,8 56,8

Страхование ответственности 8,5 14,1 31,0

Обязательное страхование 43,0 95,6 53,0

Прирост страховых взносов по всем видам страхования за 9 месяцев 2002 г. по отношению к результатам аналогичного периода 2001 г. составил 8,3%. При этом наиболее высокий уровень выплат приходится на обязательное страхование - 55,2%, а наименьший - 14,1% - соответствует страхованию ответственности. При этом самый высокий уровень прироста достигается по имущественному страхованию - 56,8%.

Во второй главе «Методические подходы к оценке страховых тарифов в имущественном страховании» систематизированы подходы к определению структуры страхового тарифа, раскрыты особенности существующих методик построения тарифа по рисковым видам страхования, разработан алгоритм формирования страховых тарифов в имущественном страховании на основе регрессионного анализа.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся

I

на каждого страхователя или на единицу страховой суммй. Если тарифная ставка адекватно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями, а также финансовая устойчивость страховых операций. Следовательно, научно обоснованные страховые тарифы обуславливают оптимальный размер страхового фонда, как необходимое условие успешного развития страхования.

В диссертации подробно рассмотрена структура страхового тарифа, даны характеристики его элементов и детально раскрыты методики их расчета. При этом в диссертационной работе подчеркнуто, что расчет нетто-премии является основной задачей страховой компании для обеспечения безубыточности работы, рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев

относительно их среднего значения. Необходимость нагрузки обусловлена расходами страховщика по ведению страхового дела.

Так как процессы в страховании носят случайный характер, то все существующие методики расчета страховых тарифов, резервов, оценки целесообразности перестраховочной защиты, опираются на вероятностно-статистические методы.

При определении страхового тарифа с помощью различных математических моделей, следует учитывать следующие особенности:

- суммарный ущерб во всем портфеле может успешно аппроксимировать нормальный закон распределения, т.е. средний ущерб ведет себя достаточно устойчиво, а большие отклонения от среднего маловероятны;

- повышение однородности выборки повышает точность аппроксимации, а, следовательно, и надежности страховых резервов;

- проблему корреляции рисков между собой в страховом портфеле,

- возможность разделения риска на нормальный и катастрофический,

- проблему кумуляции ущерба, так как случайный набор рисков может привести не к сглаживанию, а к увеличению ущерба.

В диссертационном исследовании также раскрыты такие методы расчета страхового тарифа, как: принцип максимально возможного возмещения (в соответствии, с которым премия устанавливается из расчета ожидаемого возмещения по данному объекту и максимально возможного убытка); метод функции полезности (достаточно субъективный метод, отражающий соотношение между готовностью страховщика принять риск на страхование и ценой, за которую она готова это сделать); методика убыточности и методики (I) и (II), рекомендованные Росстрахнадзором для расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования. Одним из

рассмотренных в диссертации методов расчета тарифов на основе накопленной статистики, является система бонус-малус, основной принцип которой заключается во вторичной дифференциации премий, (то есть применение скидок или надбавок к индивидуальным договорам, относящимся к одной однородной группе по определенным признакам, в зависимости от сложившейся убыточности индивидуального клиента).

В диссертационном исследовании показано значение комплексного статистического анализа страхового бизнеса, как важного элемента при формировании тарифной политики страховщика.

Статистический анализ Методики (I) построения страхового тарифа по рисковым видам страхования, рекомендованной Росстрахнадзором позволил выявить ряд неточностей, детально рассмотренных в диссертации. В работе предложено рассчитывать минимально допустимую нетто-ставку Т„ по одному виду риска как: *

тн=то + т;=^ + ахтох

где Т0 - основная часть нетто-ставки, а Тр' - рисковая надбавка; п -число договоров; q - вероятность наступления страхового случая; в -средняя страховая сумма по одному договору страхования; 8ь - среднее возмещение по одному договору при наступлении страхового случая; гь -среднеквадратическое отклонение возмещений; г - среднеквадратическое отклонение страховых сумм по предстоящим договорам; а - коэффициент зависящий от вероятности неразорения.

Аналогично решается задача расчета нетго-ставок по нескольким рискам.

1 -д + г^-дхг2 /2 пхд 1 -а2хг2/п

Исследование Методики (И) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, рекомендованной Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью, позволило выявить занижение рассчитываемой рисковой надбавки тарифа, что в конечном итоге повышает риск страховой компании нарушить принцип эквивалентности между страховыми премиями и предполагаемыми страховыми выплатами по определенному виду страхования.

В диссертации был уточнен алгоритм расчета тарифных ставок в имущественном страховании. Сравнение результатов вычислений, полученных с помощью Методики (II) и предложенного в работе алгоритма расчета тарифных ставок при различных уровнях значимости представлено на рис.6.

0 Методика (И)

■Алгоритм расчета тарифных ставок

Рис.6. Погрешности расчета тарифных ставок

Анализ результатов позволяет сделать вывод, что предложенный в работе алгоритм при всех рассматриваемых уровнях значимости дает более точные результаты, чем Методика (II). Таким образом, предложенный в диссертации алгоритм позволяет повысить точность расчетов тарифных ставок в рисковых видах страхования и тем самым снизить риск, который берут на себя страховщики, оказывая страховую услугу.

Проведенный в диссертационном исследовании сравнительный анализ точности расчета тарифов по статистическим данным действующих на московском рынке страхования компаний ЗАО «СК «Солидарность» и ЗАО «СК «Дина» позволил выявить - в современных российских условиях страховщики используют завышенные тарифы, согласованные в рамках Всероссийского союза страховщиков (ВСС).

В третьей главе «Статистический анализ и прогнозирование объема страхового портфели» проанализировано влияние изменения 1

I

объема страховых операций на размер основной нетто-ставки и рисковой надбавки, построены модели прогнозирования основных показателей 4

страхового дела, а также предложена модель расчета страхового тарифа в условиях изменения объема страхового портфеля.

Существующие методики расчета страховых тарифов применимы при условии стабильности портфеля договоров. Однако, это становится затруднительно при изменении количества заключенных договоров из-за увеличения неопределенности риска, и возникают погрешности при определении вероятного ущерба на единицу страховой суммы.

Одной из проблем расширения портфеля является замедленный рост выплат по сравнению с увеличением ответственности и премий, что нарушает соотношение страховых взносов и выплат и может отрицательно сказаться на финансовом состоянии страховой организации.

1В

В работе определено, что основная нетто-ставка зависит от характерно ик риска и равна отношению обшей суммы выплат к общей страховой сумме.

Но при расчете основной нетто-ставки на сильно изменяющемся портфеле возможны погрешности при ее определении из-за нарушения соотношения поступлений и выплат, что приводит к увеличению неопределенности риска.

Для решения, поставленной в диссертации задачи - уменьшения вариации объема страхового портфеля на размер тарифа, был предложен следующий алгоритм действий: прогнозируя изменение страхового портфеля и будущие выплаты по портфелю, определяется страховой тариф с помощью теории доверительных оценок, что позволяет учесть фактические данные страховой организации и данные, поступившие из других источников.

В исследовании разработаны принципы расчета страхового тарифа:

- основой для расчета тарифа является принцип эквивалентности обязательств сторон;

- тариф, рассчитываемый на изменяющемся портфеле, рекомендуется пересчитывать как при окончании интервала, на который прогнозировалось изменение объема страховой деятельности, так и в случае, если фактический объем страхового портфеля будет отличаться от прогнозируемого (изменение объема портфеля может существенно изменить размер страхового тарифа);

- применение теории доверительных оценок дает возможность скорректировать основную нетто-ставку с учетом достоверности данных и знания априорной информации;

¥

- частота и размер требований выплат рассматриваются отдельно, что позволяет учесть наличие инфляции и сделать поправку на нее;

- прогнозирование объема страхового портфеля производится с использованием теории насыщения или иных методов, дающих наименьшую погрешность.

Таким образом, предлагаемая в диссертации методика позволяет прогнозировать вероятность предъявления требований и средний размер требования на основании имеющихся статистических данных с применением актуарных методов; прогнозировать будущий объем сфахового портфеля на основании существующих статистических данных; оценивать достоверность собственных данных за последний период заключения договоров страхования; определить минимальный страховой тариф, который позволит обеспечить с заданной вероятностью будущие выплаты.

В работе были построены краткосрочные прогнозы объема страхового портфеля по различным видам риска («Автокаско» и «АГО») московского страховщика. Для построения моделей прогнозирования использовались динамические ряды, характеризующие поквартальное изменение числа заключенных договоров с 1998г. по 2002 г. по двум исследуемым рискам («Автокаско» предполагает возмещения ущерба от повреждения или гибели транспортного средства; «Автогражданская ответственность (АГО)» связана с возмещением убытков перед третьими лицами). Для выбора оптимальной модели прогноза объема страхового портфеля проводилась проверка адекватности полученных моделей с помощью статистических критериев: Р - критерия, критерия Дарбина-Уотсона -

средней относительной ошибки аппроксимации - 5 , величины остаточной дисперсии Б2 и множественного коэффициента детерминации Л2.

Анализ полученных результатов (параметров моделей кривых роста, Брауна, Хольта, Бокса-Дженкинса, Хольта-Уинтерса) показал, что лучшими аппроксимирующими свойствами обладает модель Бокса-Дженкинса по обоим рискам, которая дала минимальную среднеквадратическую оишбку.

В табл. 3 приведены прогнозные оценки объема страхового портфеля, полученные по риску «Автокаско».

Таблица 3

Прогноз объема страхового портфеля, полученный по риску

«Автокаско»

Период упреждения прогноза Риск «Автокаско»

Нижняя граница прогноза Прогноз Верхняя граница прогноза

I квартал 2003 г. 131.39 214,38 297,37

II квартал 2003 г. 311,65 394,78 477,91

III квартал 2003 г. 341,53 424,66 507,79

IV квартал 2003 г. 203,11 286,23 419,36

Построенная модель для риска «Автокаско» дает приемлемую

относительную ошибку аппроксимации 5 =12,3%, критерий Дарбина-Уотсона В\¥=1,86, а множественный коэффициент детерминации Я2=0,87. Результаты прогноза по риску «АГО» представлены на рис.7.

. 1200 et

x 1000 я ш о

X

2. 800 о в О

о 600

200

■ 11

■ ш » 1 Ал # Д» »/ \i

/ж» * гч р/ ■ ж ч

Ц V* V

1 / » N®' 'ir»

ж""" ~'я

Щ. , ^ , —.тгшттшг.„ „fm.....................,- , *>>>>>>*

♦ Эмпирическое значение - - - расчетное значение А прогноз — Ж- - верхняя граница прогноза

- - - нижняя граница прогноза

Рис.7. Проноз объема страхового портфеля по риску «АГО», полученный методом Бокса-Дженкинса.

В соответствии с построенными прогнозными моделями по сравнению с IV кварталом 2002 г. произойдут следующие изменения в динамике объема страхового портфеля по риску «АГО»: в I квартале 2003 г. - рост на 25,9%, во II квартале 2003 г. - уменьшение на 14%, в III квартале 2003 г. -уменьшение на 34,6%, а в IV квартале уменьшится на 5,5%. Таким образом, прогнозируемый объем страхового портфеля по данному риску будет варьироваться в пределах от 513 до 725 договоров (точечный прогноз равен 619).

В заключении диссертационной работы обобщены результаты проведенного статистического исследования, сформулированы основные выводы, вытекающие из полученных результатов, даны рекомендации по их практическому использованию.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Константинова Е.В. Некоторые проблемы управления страховыми рисками в условиях перехода к рыночной экономике//Актуальные вопросы современного управления и статистики: Межвузовский сборник научных трудов. - М.: МАКС-Пресс, 2000- 0,2 п.л.;

2. Константинова Е.В. Перестрахование. Показатели перестрахования/УАктуальные проблемы современного управления и экономики: Межвузовский сборник научных трудов/Под ред.: д.э.н., проф. Ильенковой С.Д.. - М.: ИНИОН РАН, 2001. - 0,4 пл.;

3. Константинова Е.В. Страхование и управление риском в разных странах//Актуальные проблемы современной экономики и управления: Межвузовский сборник научных трудов/Под ред.: д.э.н., проф. Ильенковой С.Д. - М: ИНИОН РАН, 2001. - 0,2 п.л.;

4. Константинова Е.В. Методика расчета страхового тарифа в имущественном страховании//Проблемы трансформации современной российской экономики. Теория и практика организации и обеспечения управления: Сборник научных трудов международного научно-практического семинара (12-14 марта, г. Москва). - М.: ИНИОН РАН, 2003. - 0,2 п.л.

5. Константинова Е.В. Некоторые особенности формирования системы показателей статистики страхования// Проблемы трансформации

современной российской экономики. Теория и практика организации и обеспечения управления: Сборник научных трудов международного научно-практического семинара (12-14 марта, г. Москва). - М.: ИНИОН РАН, 2003.-0,3 п.л.

р-5096

Лицензия ЛР № 020563 от 07.07.97 Подписано к печати 24.03.2003

Формат издания 60x84/16 Бум. офсетная № 1 Печать офсетная Печ.л. 1,5 \ч.-изд.л. 1,4 Тираж 100 экз. Заказ № 1240_

Типография издательства МЭСИ. 119501, Москва, Нежинская ул., 7

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Константинова, Елена Витальевна

Введение

Глава 1. Экономико-статистическое исследование рынка страхования

России

1.1. Страховой рынок как объект статистического исследования

1.2. Система показателей статистики страхования 20 ^ 1.3. Статистический анализ современного российского рынка страхования

Глава 2. Методические подходы к оценке страховых тарифов в 47 имущественном страховании

2.1. Методика определения структуры страхового тарифа

2.2. Статистический анализ существующих методик построения 59 J тарифа по рисковым видам страхования

2.3. Сравнительный анализ страховых тарифов по рисковым видам 73 страхования

Глава 3. Статистический анализ и прогнозирование объема страхового 84 портфеля

3.1. Исследование влияния различных факторов на величину 84 страхового тарифа в имущественном страховании

3.2. Прогнозирование основных показателей, используемых при 92 расчете страхового тарифа

3.3. Статистическое обоснование страхового тарифа на основе 108 функции полезности и коэффициента доверия

Диссертация: введение по экономике, на тему "Статистическое исследование страхового рынка в имущественном страховании"

Актуальность темы исследования. Российский страховой рынок, начав развиваться еще в XVIIT веке, подвергся национализации и серьезно отстал от зарубежных рынков в условиях государственной монополии на страхование. По мнению большинства отечественных и зарубежных экспертов, современный российский рынок страховых услуг находится на стадии становления, его многие характеристики не соответствуют стандартам экономически развитых стран, а интересы страховщиков превалируют над интересами страхователей. Ситуация переходного периода, характерная для России в настоящий момент, определяет специфику отношений между участниками страхового рынка России, и создает ряд проблем, связанных с организацией и ведением страхового бизнеса. Наиболее актуальным в этом направлении является статистический анализ состояния и развития отечественного страхового рынка, оценка его емкости, масштабов и последствий деятельности недобросовестных страховщиков; оценка качества государственного регулирования страхования, а также сравнительный анализ состояния и развития страховых рынков России и экономически развитых стран.

Одним из важнейших вопросов в деятельности страховой компании является формирование страхового тарифа. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности.

В тарифных ставках находит также отражение ограничение объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой показатель страхового фонда, а статистические методы анализа рынка страховых услуг призваны обеспечить безубыточное проведение страховых операций.

Все выше изложенное обусловило выбор темы диссертационного исследования, ее актуальность в научном и практическом плане.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является комплексный статистический анализ состояния и перспектив развития рынка имущественного страхования в России.

В соответствии с целью в диссертации поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

- проведен экономико-статистический анализ страхования в России и выявлены общие тенденции развития страхового бизнеса;

- уточнены методики формирования страхового тарифа по рисковым видам страхования;

- усовершенствован алгоритм оценки влияния изменения объема страховых операций на размер основной части нетто-ставки и рисковой надбавки;

- разработана и апробирована методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования;

- проведен сравнительный анализ методик расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования выступает рынок имущественного страхования.

Предметом исследования являются показатели, характеризующие развитие рынка имущественного страхования.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам теории статистики, теории вероятностей и математической статистики, страхового дела, а также нормативные материалы Госкомстата РФ, Центрального банка РФ и Росстрахнадзора.

В качестве инструментария исследования использовались статистические методы: аналитические группировки, статистические методы прогнозирования, корреляционно-регрессионный анализ, актуарные методы, табличные и графические методы представления данных. При решении поставленных задач были использованы пакеты прикладных программ Statistica, OLYMP, Microsoft Excel, Страховщик ИНЭК и ПП Диасофт.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методики актуарного обоснования тарифов в имущественном страховании.

В диссертации сформулированы и обоснованы следующие положения, обладающие элементами научной новизны и выносимые на защиту:

- выявлены особенности развития страхового рынка России в современных условиях;

- разработана методика расчета страховых тарифов, основанная на использовании регрессионных моделей;

- усовершенствована методика прогнозирования основных показателей, используемых при расчете страхового тарифа;

- предложен алгоритм расчета рисковой нетто-ставки и рисковой надбавки в условиях изменения объема страховых операций;

- разработана и апробирована методика актуарных расчетов тарифа по рисковым видам страхования в условиях динамики страхового портфеля.

Практическая значимость результатов исследования. Предложенная в диссертационном исследовании методика расчета страховых тарифов использована в ЗАО «Страховая компания «Солидарность», что подтверждено справкой о внедрении. Методика также может применяться при формировании тарифной политики другими компаниями с учетом специфики страховых рисков.

Отдельные положения могут быть использованы в работе органов государственной статистики и в учебном процессе по курсам «Страховое дело» и «Основы актуарных расчетов».

Реализация и апробация работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на семинарах кафедры «Общего менеджмента и статистики фирм», а также опубликованы в пяти научных работах общим объемом 1,3 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Константинова, Елена Витальевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное в диссертации исследование позволяет сформулировать следующие выводы и предложения.

1. Статистическое исследование страхового бизнеса должно проводиться в рамках определенного, последовательного алгоритма, подразумевающего реализацию следующих задач: оценка масштабов и структуры страхования; анализ динамики и структуры страхового рынка, исследование результатов деятельности страховщиков, а также моделирование и прогнозирование развития страховой деятельности. Постановка и решение приведенных выше задач позволяет целенаправленно перейти от количественной к качественной интерпретации параметров страхового бизнеса.

2. В настоящее время, страховщики испытывают недостаток в актуарной статистике и/или не удовлетворены ее качеством (полнота и достоверность информации). В связи с этим, давно возникла необходимость организации работ по созданию общей базы данных страховой статистики. При этом предлагается работа в двух направлениях: провести полную «инвентаризацию» имеющейся в стране информационной базы, включая данные собранные в системе государственной и ведомственной статистической отчетности; разобраться с действующей системой статистических показателей и определиться с возможностью их прямого использования в страховании (или после соответствующей математической обработки); разработать концепцию содержания и методики системы страховой статистики с учетом всех целей и функции страхования.

3. Выбор показателей для статистической характеристики особенностей страхового бизнеса должна увязываться со специфическими чертами объекта исследования. Применительно к выявленным в диссертации моментам и с учетом современного положения дел на отечественном рынке страховых услуг следует отметить, что реальную оценку состояния и тенденций развития страхового бизнеса практически невозможно осуществить на основе одного или нескольких показателей. Многообразие существующих причинно-следственных связей, предопределяющих закономерности эволюции объектов страхового бизнеса, фактически заставляет прибегать необходимости обоснования и построения специальной системы показателей, которая разрешает отразить принципиально важные стороны деятельности страховщиков.

4. Попытка построения любой новой системы показателей будет носить абстрактный и неэффективный характер, если не опираться на опыт и достижения, уже используемые в практике статистического учета, тем более, что Госкомстатом России уже проделана серьезная и кропотливая работа по становлению и развитию страховой статистики. В ее основу положены характеристики результатов функционирования объектов страхового бизнеса. Усиление которых возможно за счет уточнения и конкретизации показателей. С нашей точки зрения, для более точного и всестороннего исследования страхования, система показателей должна включать следующие основополагающие разделы: показатели сети страховых организаций; показатели деятельности страховщиков; показатели кадрового потенциала страхования; показатели материально-технической базы страхования и показатели социально-экономической эффективности.

5. В настоящее время в области статистики страхования накопилось достаточное число проблем информационного и методологического характера. Среди них самыми актуальными, на наш взгляд, являются следующие: проблема достоверности статистических данных; проблема полноты и представительства динамических рядов, содержащих характеристики состояния и развития организаций, работающих на рынке страховых услуг; проблема статистической оценки интенсивности проблема качественной характеристики параметров рынка страхования; изменений количественных размеров страхового рынка; проблема многовариантности оценки страхового бизнеса; проблема статистической характеристики масштабов и последствий деятельности недобросовестных страховщиков; проблема статистического измерения емкости рынка страховых услуг; проблема методической и методологической совместимости с аналогичными показателями, принятыми в других странах, в свете интеграции российского рынка страхования в мировой; проблема статистической оценки степени и качества государственного регулирования деятельности страховщиков.

Перечисленные проблемы в совокупности свидетельствуют о том, что на современном этапе развития отечественная статистика страхования находится на стадии становления и еще не в полной мере соответствует требованиям и важности решаемых экономических задач.

6. Абсолютные и относительные показатели динамики свидетельствуют о сложном и неоднозначном характере изменения количества страховщиков. С

1993 по 1995 гг. происходил процесс стремительного роста числа страховых компаний, который затем сменился периодом спада. Подобная эволюция объектов страхового бизнеса, на наш взгляд, связана со становлением и постепенной селекцией рынка страхования за счет отбора наиболее жизнеспособных элементов.

7. В настоящее время рельефно ощущаются финансовые проблемы страхового бизнеса. Уставной капитал отечественных компаний, представленных на рынке страховых услуг, увеличивается впечатляющими, но явно затухающими темпами. Цепной показатель роста сократился с 5,6 раз в

1994 г. до 148,4% в 2000 г. Аналогичная тенденция, в общем, была характерна и для изменения среднего уставного капитала одной страховой организации.

8. Исследование структуры рынка страхования Российской Федерации по объему страховых премий и выплат выявило, что основная их часть приходится на Центральный федеральный округ. При этом наиболее весомый вклад внесла Москва, что связывается с концентрацией в столице значительной доли денежной массы России.

9. Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка адекватно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями, а также финансовая устойчивость страховых операций. Следовательно, научное обоснование формирования страховых тарифов обуславливает оптимальный размер страхового фонда, как необходимое условие успешного развития страхования.

10. Так как процессы в страховании носят случайный характер, то все существующие методики расчета страховых тарифов, резервов, оценки целесообразности перестраховочной защиты, опираются на вероятностно-статистические методы. Таким образом, исследование в диссертации существующих методик формирования страховых тарифов по рисковым видам страхования позволило выявить занижение рассчитываемой рисковой надбавки тарифа, что в конечном итоге повышает риск страховой компании нарушить принцип эквивалентности обязанностей сторон. Апробация разработанного в диссертации алгоритма расчета тарифа показала увеличение точности расчетов ставок в рисковых видах страхования и, следовательно, снижение риска, который берут на себя страховщики, оказывая страховую услугу.

11. Проведенный в работе сравнительный анализ методик расчета тарифа по рисковым видам страхования на основе статистических данных действующих на московском рынке страховых компаний позволил выявить, что в современных российских условиях страховщики используют завышенные тарифы, согласованные в рамках Всероссийского союза страховщиков.

12. Предлагаемая в диссертации методика формирования тарифов в имущественном страховании с учетом изменения объема страховых операций позволяет прогнозировать вероятность предъявления требований и средний размер требования на основании имеющихся статистических данных с применением актуарных методов; прогнозировать будущий объем страхового портфеля; оценивать достоверность собственных данных; а также формировать минимальный страховой тариф, позволяющий обеспечить с заданной вероятностью будущие выплаты.

13. В настоящее время процесс моделирования и прогнозирования важнейших параметров страхового бизнеса в России сопряжен с целым рядом проблем информационного и методологического порядка. Сравнительно короткие динамические ряды далеко не всегда позволяют тспользовать классические методики и приемы статистических вычислений. С другой стороны, в области статистики страхования имеется значительное количество проблем, которые не позволяют построить факторные или прогнозные модели. Однако подобные трудности не являются непреодолимой преградой на пути научного познания, потому что отечественная статистика располагает внушительным арсеналом общих и специфических методов и пакетов прикладных программ, разрешающих получать достоверные результаты даже в условиях жестких практических ограничений. В диссертации применен аппарат доверительных оценок, функции полезности и проиллюстрированы преимущества этого подхода в современных условиях.

14. Применение пакета прикладных программ «Олимп» и «Статистика» позволило построить группу адаптивных прогнозных моделей числа заключенных страховщиком договоров по двум рискам («Автокаско» и «АГО») на ближайшую перспективу. Формально-логический анализ полученных результатов (параметров моделей кривых роста, Брауна, Хольта, Хольта-Уинтерса, Бокса-Дженкинса и «Олимп») разрешил установить, что наиболее адекватные результаты дает модель Бокса-Дженкинса по обоим рискам. В соответствии с ней по сравнению с IV кварталом 2002 г. по риску «АГО» в I квартале 2003 г. объем страхового портфеля увеличится на 25,9%, во II квартале - уменьшится на 14%, в III квартале - уменьшится на 34,6%, а в IV квартале уменьшится на 5,5%. Таким образом, прогнозируемый объем страхового портфеля по данному риску будет варьироваться в пределах от 513 до 725 договоров (точечный прогноз равен 619). В целом, итоги прогнозирования отражают тенденцию естественного наращивания числа заключаемых договоров (с учетом сезонности исследуемого риска).

Интеграция отечественного страхового рынка в мировой предполагает, прежде всего, повышение уровня актуарных исследований. Поэтому данная диссертационная работа является посильным вкладом автора в решение данной проблемы.