Инновации как элемент инвестиционной политики предприятий в трансформационной экономике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Инновации как элемент инвестиционной политики предприятий в трансформационной экономике"

ХАРИТОНОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА

ИННОВАЦИИ КАК ЭЛЕМЕНТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЙ В ТРАНСФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ

Специальность 08.00.01 - Экономическая теория

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

0рел-2005

Работа выполнена на кафедре экономической теории в Орловском государственном институте экономики и торговли

Научный руководитель: кандидат экономических наук, доцент

Басов Сергей Викторович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Воробьев Юрий Федорович

кандидат экономических наук, доцент Скоблякова Ирина Васильевна

Ведущая организация: Орловский государственный университет

Защита состоится 17 декабря 2005 г. в часов на

заседании Диссертационного совета Д 220.052.02 по экономическим наукам в Орловском государственном аграрном университете по адресу: 302019, г. Орел, Бульвар Победы, 19, экономический факультет ОрелГАУ, ауд. 502.

С диссертацией можно ознакомиться в читальном зале библиотеки ОрелГАУ (302019, г. Орел, Бульвар Победы, 19).

Отзывы на автореферат просим направлять по адресу: 302019, г. Орел, ул. Генерала Родина, 69, ОрелГАУ.

Автореферат разослан « 7Э » ноября 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, профессор

</Кшггг>

Н.И. Прока

2 ооб-4 23593

пти

3

Общая характеристика работы

Актуальность темы. В условиях распространения процессов глобализации экономики положение любой страны в мировом хозяйстве все больше зависит от трудно определяемого и еще более трудно обеспечиваемого качества, именуемого конкурентоспособностью. При этом среди факторов, определяющих конкурентоспособность, все большее значение придается качеству инновационных систем.

Интерес к исследованию современных инновационных процессов в экономике диктуется значением технологического развития как фактора конкурентоспособности компаний и стран. Уже достаточно давно стало очевидным, что эффективность использования научно-технических достижений определяется не только уровнем научных исследований и разработок, но и комплексом определенных технических, производственных, организационных, маркетинговых и финансовых операций, составляющих инновационный процесс и являющихся его неотъемлемыми элементами. Формирование инновационной политики потребовало создание адекватной информационной базы, в виде разработки принципиально нового направления национальной статистики инноваций, призванной отразить процессы создания, внедрения и распространения на рынке новых либо усовершенствованных продуктов, услуг и технологических процессов.

Не вызывает сомнения, что развитие и качественные преобразования в экономике Российской Федерации во многом также будут зависеть от активизации инвестиционной деятельности в сфере новых технологий и выработки механизма ее реализации. Современное состояние российской экономики требует от производителей не только увеличения инвестиций, но и придания им инновационной направленности. Это условие означает изменение подхода к воспроизводству экономики, в развитии которой научно-технический прогресс, новая техника и прогрессивные технологии должны занимать особое, ведущее место.

В общей системе экономических отношений инновационной деятельности принадлежит ключевое место, поскольку в современных условиях ее конечными результатами определяется экономическая мощь страны. Поэтому проблема привлечения инвестиций в инновации и подъема на этой основе отечественного производительного сектора является одной из ведущих. Именно от ее решения во многом зависят направленность и темпы дальнейших социально - экономических преобразований в России. Соответственно, решение проблемы привлечения инвестиций в инновации требует создания специальных условий для организации

обеспечивающих привлечение и целевое использование инвестируемых средств.

Именно поэтому изучение, обобщение, обоснование и уточнение методологических и теоретических подходов к выработке стратегии и тактики модернизации инновационной сферы на предприятиях (фирмах) с целью создания общественных условий для развития производственного потенциала российской экономики, а с ней и всей страны в целом выдвигает данную проблему в разряд первоочередных задач в структуре социально - экономических исследований.

Степень разработанности проблемы. Важность инновационной деятельности для эффективного развития хозяйственных систем обусловила то внимание, которое уделяется ей и в научной литературе и на практике.

Среди экономистов, чьи фундаментальные идеи и подходы в этой области прочно вошли в экономическую науку и практику, следует выделить Ф. Кене, А. Смита, К. Маркса. Й. Шумпетер в 1911г. вводит само понятие «нововведение» или «инновация». Затем, однако, практически шестьдесят лет данной категории не уделялось сколько -нибудь заметное внимания, хотя отдельные аспекты инновационной деятельности рассматривались и анализировались достаточно подробно.

В XX - начале XXI веков среди зарубежных ученых, исследующих проблемы инноваций, труды которых легли в основу теоретической и методологической базы диссертационного исследования, следует назвать Д. Кларка, А. Кляйнкехта, Г. Менша, Ф. Никсона, Б. Санто, Б. Твисса, К. Фримена и некоторых других.

Заметный вклад в исследование проблем инноваций сделали и российские ученые - И.Т. Балабанов, А. С. Булатов, В.Н. Гунин, П.Н. Завлин, СВ. Ильдеменов, А.К. Казанцев, Г.Д. Ковалев, Д.И. Кокурин, В.Г. Медынский, Л.Э. Миндели, Ю.П. Морозов, А.И. Пригожин, Э.А. Уткин, Ю В. Яковец и другие.

Обобщение результатов работ предшествующих исследователей в этой сфере позволило выявить следующий факт: несмотря на значительное количество работ, посвященных проблемам инноваций в рыночных условиях и по сей день здесь еще остается целый ряд нерешенных и дискуссионных вопросов. Одним из таковых - наименее изученных и исследованных, а значит и наиболее спорных - является вопрос о характеристике инноваций с политико-экономической точки зрения, об инновации как экономической категории. Нуждаются в дальнейшем исследовании также и проблемы функционирования рынка инноваций как элемента социально - экономической системы страны.

Требуют некоторого уточнения и механизмы государственного регулирования рынка инноваций в трансформационной экономике России.

Здесь необходимо отметить, что, несмотря на наличие концепции инновационной политики государства, где разработан комплекс мер по улучшению развития инновационной деятельности, реализация намеченных мероприятий пока не принесла должного результата. Это следствие не только затяжного кризисного состояния экономики России в конце XX века, но и недостаточного уровня научных исследований в этой области. В частности, требуют более глубокой разработки вопросы, раскрывающие сущность и содержание инноваций в условиях трансформационной экономики, их место и роль в обеспечении экономического роста страны. Отсутствует в настоящий момент и перспективная методика определения инновационной привлекательности предприятий и как следствие, не разработаны эффективные механизмы государственного воздействия на процесс формирования благоприятного инновационного климата в стране.

Актуальность обозначенной проблемы, неполная степень ее изученности, наличие значительного круга дискуссионных вопросов в инновационной сфере и предопределили цель, задачи, предмет и объект диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является разработка методологических подходов к политико-экономическому анализу инноваций, формулировка положений и рекомендаций по использованию инноваций в качестве элемента в инвестиционной политике предприятий и государства в трансформационной экономике России.

Логика достижения поставленной в диссертационном исследовании цели предполагает решение следующих задач:

исследовать политико-экономическое содержание категории «инновация» и конкретные поверхностные формы ее проявления;

- выполнить теоретический анализ взаимосвязей инвестиционной политики предприятий и инноваций;

- рассмотреть сущность и функции рынка инноваций как элемента социально - экономической системы страны;

- выявить особенности инноваций как одного из условий развития рыночной конкуренции;

- изучить механизм государственного регулирования инновационных процессов;

- проанализировать проблемы становления рынка инноваций в России;

- охарактеризовать финансовые инструменты регулирования российского рынка инноваций и основные направления их реформирования;

- обосновать особенности налогового стимулирования рынка инноваций в России.

Предметом исследования являются социально - экономические отношения, складывающиеся в процессе создания и внедрения инноваций как элемента инвестиционной политики предприятий на рынке.

Предметная область исследования находится в рамках специальности 08.00.01., в пределах раздела «Общая экономическая теория» (см. Паспорт специальностей ВАК - Экономические науки. - М., 2001, с.З).

Объектом исследования выступают процессы в инновационной сфере в условиях рыночной трансформации экономики России.

Методологическая и теоретическая база исследования. Диссертация основывается на диалектическом методе познания и принципах системности. В процессе познания сути и характера инноваций как элемента инвестиционной политики предприятий основным инструментом исследования выбран системный анализ социально-экономических процессов, исследование противоречий, присущих инновациям в условиях рыночной трансформации экономики.

В процессе выполнения диссертационной работы использовались общенаучные методы познания экономических явлений, предусматривающие системный комплексный подход к решению проблем, использование анализа и синтеза, экономико - математического моделирования, единство исторического и логического подходов, статистического и математического анализа и др.

Теоретической и методологической базой исследования стали положения экономической теории. Основой диссертационного исследования явились фундаментальные труды классиков экономической теории, работы отечественных и зарубежных ученых - экономистов, законодательные и нормативные акты: законы Российской Федерации, постановления Правительства РФ, указы Президента РФ.

Информационно - эмпирической базой исследования послужили справочно - статистические материалы и экономические обзоры, подготовленные отечественными, иностранными и международными экономическими организациями, информационные и аналитические материалы исследовательских учреждений и информационных агентств.

Научная новизна полученных результатов заключается в следующем:

• уточнены сущностные характеристики категории «инновация»; определены критерии, позволяющие разграничить сущность, содержание и формы проявления инновационных процессов в экономике;

• предложена авторская редакция единой классификации инноваций по различным признакам с точки зрения их анализа как инструмента предпринимательской деятельности;

• дополнен понятийный аппарат исследования экономической категории «инвестиции»; выявлены основные причины, источники и факторы инвестиций в инновации;

• обосновано положение о том, что нормальное функционирование и реформирование рынка инноваций предполагает более жесткое регулирование, контроль и финансирование, чем на других сегментах национального рынка;

• выявлены основные тенденции, диспропорции и противоречия характерные для этапа становления рынка инноваций в России на рубеже XX и XXI веков; сделан обоснованный вывод о том, что перелом негативной тенденции на данном рынке произошел, и пик спада приходился на 1999-2000гг.;

• предложен комплекс мер усиления государственного воздействия на воспроизводственные процессы на российском рынке инноваций, включающий в основном, косвенные методы государственного регулирования - в первую очередь кредитно - финансовые и налоговые.

Положения, выносимые на защиту. В работе защищаются следующие наиболее существенные конечные результаты, полученные автором:

1. Понятие «инновации» следует определять с двух позиций: как экономическую категорию и как инструмент предпринимательской деятельности. Как экономическая категория инновации отражают производственные отношения, возникающие между гражданами, фирмами, банками и государством по поводу создания и внедрения новых технологий и новой продукции, а как инструмент предпринимательской деятельности инновации представляют собой конкретные формы и механизмы инвестиционной деятельности предприятий;

2. Анализ взаимосвязи инвестиционной политики предприятий и инноваций показал, что успех инновационного процесса в значительной мере обусловлен способами и методами финансовой поддержки, среди которых можно выделить следующие источники инвестиций инновационной деятельности: 1) собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные средства инвесторов; 2) заемные финансовые средства инвесторов (облигационные займы, банковские и бюджетные кредиты); 3) привлеченные финансовые средства (средства, полученные от продажи акций, паевые и иные взносы членов трудовых коллективов, граждан и юридических лиц); 4) инвестиционные ассигнования из государственного бюджета, региональных бюджетов, местных бюджетов и соответствующих внебюджетных фондов; 5) иностранные инвестиции;

3. Понятие «рынок инноваций» не имеет единой трактовки и строгого теоретического обоснования. Поэтому для правильного понимания экономической природы рынка инноваций при его

рассмотрении необходимо четко разграничивать предпосылки возникновения данного рынка, его функции и сущностные, глубинные характеристики как экономической категории, то есть как совокупности экономических отношений и связей между покупателями и продавцами новшеств и нововведений, а также торговыми посредниками по поводу движения новых товаров и обращения инновационного капитала в различных его формах;

4. Проанализированы последствия конкуренции инноваций как на рынке совершенной, так и несовершенной конкуренции. Сделан вывод о том, что конкуренция новшеств по своему содержанию весьма противоречива. С одной стороны, она выражает стремление к свободе, экономической независимости. С другой стороны, стремление победить в конкурентной борьбе за счет нововведений ведет к установлению господствующего положения на рынке инноваций, захвату рыночной власти, образованию монополий новизны. Инновационная конкуренция и монополия — это не две различные взаимоисключающие экономические силы, а две стороны одного и того же рыночного взаимодействия;

5. Конкретизированы особенности государственного регулирования инновационных процессов в рыночной экономике и дана авторская типология механизмов государственного регулирования инновационных процессов. При этом выявлено, что инновационная политика превращается в одно из приоритетных направлений деятельности всех уровней органов управления страной: центральных, региональных и местных;

6. На основе анализа проблем становления рынка инноваций в России на рубеже XX и XXI вв. сделан вывод о том, что а) пик спада судя по всему уже пройден в 1999-2000гг.; б) на настоящем этапе Россия стоит перед сложным выбором своей дальнейшей макроэкономической стратегии - либо развиваться по экстенсивному пути, опираясь, прежде всего на свои природные ресурсы, либо, опять - таки, опираясь на эти же ресурсы сосредоточиться на построении экономики инновационного типа и направить основные усилия на воссоздание современного научно -технического потенциала и наукоемкой промышленности и таким образом реально войти в число наиболее развитых стран. Поэтому структурная трансформация российской экономики становится жизненной необходимостью.

7. Из множества моделей развития рынка наиболее приемлемой для России в силу исторических и институциональных причин является патерналистская модель развития экономики с серьезным участием государства. В полной мере это относится и к рынку инноваций. Решающая роль здесь принадлежит рычагам косвенного регулирования инновационных процессов, а именно финансовым рычагам: кредиту,

процентным платежам за кредит, страхованию, амортизационным отчислениям, созданию венчурных фондов и т.д. В России средства государственного и других бюджетов все больше используются для выполнения целевых комплексных программ. В проекте же государственного бюджета на 2006г. уже прямо предусматривается создание специального инвестиционного фонда. Предполагается, что правительство будет финансировать за счет средств этого фонда инвестиционные, инновационные и инфраструктурные проекты, но только в том случае, если в них будут участвовать и частные соинвесторы;

8. Развитие российского рынка инноваций предполагает необходимость его налогового стимулирования. Выявлено, что преобладающей формой налоговых льгот в инновационной сфере должен быть налоговый кредит. В то же время предоставление налогового кредита может гибко увязываться с разнообразными формами налоговых льгот - снижение ставки налога, сочетание налогового кредита с налоговыми каникулами, возврат ранее уплаченного налога, различные формы налоговых амнистий, зачет ранее уплаченного налога, замена уплаты налога натуральным исполнением в рамках целевого налогового кредита и др. Причем система налоговых льгот должна иметь четкий, целевой, адресный характер, а право на получение налоговых льгот наступало бы автоматически и было бы закреплено законодательно.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что полученные результаты исследования могут быть использованы для углубления теоретических положений и практических выводов по вопросам становления и функционирования новой рыночной системы в инновационной сфере деятельности российских предприятий и государства, обеспечивающей поступательное развитие российской экономики.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе при изучении курсов «Экономическая теория», «Экономика», «Микроэкономика», а также в рамках спецкурса «Инновационный менеджмент») для студентов вузов и слушателей институтов повышения квалификации специалистов.

Апробация результатов исследования. Основные результаты научных исследований докладывались на научных конференциях, семинарах и заседаниях кафедры экономической теории ОрелГИЭТ, а также содержатся в опубликованных научных и научно -исследовательских работах и докладах на международных, всероссийских и межвузовских научных конференциях:

• межрегиональная конференция молодых ученых «Экономическое созидание в регионе: проблемы и механизмы реализации». Орел, апрель, 2002г;

• межвузовская конференция «Социально-экономическое развитие постсоветской России: региональный аспект». Орел, апрель,2003г.;

• международная конференция молодых ученых «Российская государственность: истоки, становление, развитие, проблемы». Орел, апрель, 2003г.;

• международная научно - методическая конференция «Актуальные проблемы планирования и прогнозирования». Орел, декабрь,2003г.;

• международная научно - практическая конференция «Человек и общество: на рубеже тысячелетий». Воронеж, март,2004г.;

• международная научно - практическая конференция «Теория и практика функционирования региональных предприятий». Орел, апрель,2004г.;

• всероссийская научно - практическая конференция «Актуальные проблемы региональной экономики и образования». Орел, апрель,2004г.;

• II всероссийская научно - практическая конференция «Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития». Пенза, ноябрь,2004г.;

• всероссийская научно - практическая конференция «Актуальные проблемы региональной экономики и образования». Орел, март, 2005г.;

• международная научно - практическая конференция «Современные аспекты и проблемы региональной экономики». Орел, апрель, 2005г.;

• международная научно - практическая конференция «Развитие конкуренции как фактор экономического роста и обеспечения социального благополучия: методология, теория, практика». Орел, апрель, 2005г.

По результатам диссертационного исследования опубликовано 13 печатных работ общим объемом 2,7 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка литературы, приложений. Общий объем диссертационного исследования составляет 171 страница машинописного текста, включая 6 таблиц, 4 рисунка и 5 приложений.

Основное содержание диссертации

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяется степень разработанности проблемы и мотивы ее выбора, определяются цели и задачи, предмет и объект исследования, его

методологическая и эмпирическая база, излагаются научная новизна, теоретическая и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Инновации предприятий в рыночной экономике» рассматривается категориальный и терминологический аппарат изучаемой проблемы с точки зрения ее экономического содержания и экономической сущности. Уточняется определение категории «инновации» и дополняется понятийный аппарат категории «инвестиции».

В современной экономической литературе насчитывается множество определений инноваций. Различные ученые, в основном зарубежные, трактуют это понятие в зависимости от объекта и предмета своего исследования. Например, Б. Твисс определяет инновацию как процесс, в котором изобретение или идея приобретает экономическое содержание1. По мнению Б. Санто, инновация - это такой общественно -технико - экономический процесс, который через практическое использование идей и изобретений приводит к созданию лучших по своим свойствам изделий, технологий, и в случае, если инновация ориентирована на экономическую прибыль, ее появление на рынке может принести добавочный доход2. И. Шумпетер трактовал инновацию как научно -организационную комбинацию производственных факторов, мотивированную предпринимательским доходом. Позднее, он уточнил понятие инновации, трактуя его как изменение с целью внедрения и использования новых видов потребительских товаров, новых производственных и транспортных средств, рынков и форм организации в промышленности3.

П.Н. Завлин, А.К. Казанцев и Л.Э. Миндели определяют инновацию как использование в той или иной сфере общества результатов интеллектуальной (научно - технической) деятельности, направленных на совершенствование процесса деятельности или его результатов4. Ю.П. Морозов трактует инновацию как прибыльное использование новаций в виде новых технологий, видов продукции, организационно - технических и социально - экономических решений производственного, финансового, коммерческого или иного характера5. По определению, данному в «Концепциях инновационной политики Российской Федерации на 2002-2005 годы», инновация (конечный

1 Твисс Б Управление научно-техническими нововведениями./Сок. пер. с анг. М„ 1989. с.36

2 Санто Б. Инновация как средство экономического развития./Пер с венг М, 1990. с.83

1 Шумпетер Й Теория экономического развития ./Пер. с анг. М.,1982. с.169,298

4 Инновационный менеджмент справочное пособие /Под рел П Н. Завлина, А К Казанцева, Л Э Миндели. Изд.2-е перераб и доп. М ■ ЦИСН, 1998. С.4

5 Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент. М • ЮНИТИ-ДАНА, 2000. С 6

результат инновационной деятельности) - новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности1.

Таким образом, можно предположить, что в самом общем виде инновации - это обновление основного капитала (производственных фондов) или производимой продукции на основе внедрения достижений науки, техники и технологии

Комплексный характер инноваций, их многосторонность и разнообразие областей и способов использования требуют разработки их единой классификации. Можно предложить следующий ее вариант (рис.1).

С нашей точки зрения приведенная классификация описывает инновации в первую очередь как инструмент предпринимательской деятельности, направленной на создание новых видов продукции.

Представляется, что вышеизложенные трактовки характеризуют в основном технико - экономическую составляющую инноваций и слабо выражают социально - экономическую составляющую, то есть не рассматривается сущность инновации как экономической категории. При всей важности данного подхода к анализу инноваций, он совершенно недостаточен, и существует объективная необходимость определить инновацию как экономическую категорию, попытаться рассмотреть инновацию с экономике - философской точки зрения, то есть выделить ее сущность и содержание, проявления и формы.

С точки зрения диалектики под сущностью какого - либо явления понимается внутренняя, глубинная, относительно устойчивая сторона того или иного предмета, процесса, определяющая его природу, совокупность черт и другие характеристики, то есть сущность выражает лишь главное, основное в предметах и явлениях. Таким образом, сущность, как внутренняя, относительно устойчивая сторона объективной действительности может быть обнаружена в явлениях как нечто общее, присущее им всем. Поэтому с категорией сущность тесно связана категория общее. И с этих позиций сущность инновации эта внутренняя сторона инноваций, а именно отношения, возникающие между людьми по поводу внедрения новых разработок и достижений, направленных на повышение конкурентоспособности предприятий и фирм.

1 Инновации № 4(51), 2002. С.3-9

1. С точки зрения циклического 2. С точки зрения интенсивности:

развития: - нулевого порядка - первого порядка

- крупнейшие - крупные - второго порядка - третьего порядка

- средние - мелкие - четвертого порядка - пятового порядка

- шестого порядка - седьмого порядка

3. В зависимости от степени 4. По возможности планирования

использования научных знаний: И жизненного цикла:

- основанные на фундаментальных - нововведения, воплощающие научные идеи,

научных знаниях революционизирующие производительные

- на научных исследованиях с силы и закрепляющиеся в их составе, как

ограниченной областью применения н новый неотъемлемый элемент

- на существующих научных знаниях - качественные сдвиги в отдельных элементах

- на комбинации различных типов знаний производительных сил, означающие смену

- на использовании одного продукта в поколений техники при сохранении

различных областях исходного фундаментального принципа

5. С точки зрения структурной II 6. По способу:

характеристики: л - экспериментальные

- на входе - прямые

- на выходе

7. С точки зрения увязки с отдельными 8. По уровню управления:

сферами деятельности: о - народнохозяйственные

- технологические - отраслевые

- производственные - территориальные

- торговые - первичного звена управления

- социальные

9. В области управления: в 10. По срокам выполнения:

- продукции - 20 и более лет

- процессов -15-20 лет

- рабочей силы -5-10 лет

- управленческой деятельности - до 5 лет

11. По степени охвата жизненного А 12. По объему:

цикла: - точечные

- НИОКР, освоение и применение - системные

- НИОКР, теоретические - стратегические

13. По отношению к предыдущему тт 14. По назначению направленные на:

состоянию процесса (системы): ц - эффективность реализации

- заменяющие - эффективность производства

- отменяющие - улучшение условий труда

-ретроинновации - повышение качества продукции

15. По источнику планирования: и 16. По результативности:

- центральные - внедренные и полностью используемые

- спонтанные - внедренные и слабо используемые

- локальные - не внедренные

17. По особенностям инновационного 18. По механизму осуществления:

процесса: и - единичные - диффузионные

- внутриорганизационные - завершенные - незавершенные

- межорганизационные - успешные - неуспешные

19. По уровню новизны: 20. В зависимости от размера:

- радикальные, изменяющиеся или - обнаружение новых областей применения

создающие вновь целые отрасли - использование новых принципов

- системные функционирования

- модифицирующие - создание новых конструктивных решений

- расчет оптимизации параметров

Рис. 1. Обобщенная классификация инноваций

В свою очередь, когда мы, воспринимаем какой - то объект, мы выделяем его из окружающего фона, фиксируя тем самым его внешнюю форму, внешний облик. С этой точки зрения - это явление, то есть внешние, наблюдаемые, конкретные, обычно более подвижные характеристики предмета. Под содержанием же понимаются те свойственные вещи внутренние процессы, которые имеют непосредственное отношение к сущности вещи, но не только. И если категории сущность и содержание соотнести друг с другом, то мы увидим, что понятие сущности и содержания родственны друг другу, но не тождественны. Категория содержание шире по своему объему, чем категория сущности. Содержание включает в себя общую сущность и ее конкретные формы и проявления в каждом данном случае. Теперь мы можем предположить, что применительно к предмету нашего исследования содержание инноваций будет включать в себя ее сущностные характеристики, а также внешнюю сторону инноваций, а именно формы, типы, виды вложений в производственные, научные, финансовые проекты с целью получения прибыли или для решения социальных и экономических проблем.

Из всего выше изложенного можно сделать вывод о том, что инновацию в качестве экономической категории следует определять как экономические отношения, возникающие между гражданами, фирмами, банками и государством по поводу создания и внедрения новых технологий и новой продукции в условиях быстроменяющейся экономической среды за счет привлечения как собственных, так и заемных средств.

Классическая экономическая теория в качестве мотива принятия инновационных решений видит получение максимальной прибыли. Однако реальная практика показывает недостаточность этого подхода. И потому при разработке инновационных проектов следует учесть не только экономические, но и экологические, социальные, национальные, региональные и другие интересы. Это обуславливается тем, что инновации осуществляются в системе социально - экономических и институциональных отношений, они призваны решать комплекс задач, а их эффективность выражается в системе экономических, социальных, экологических и других показателей.

Производство материальных благ предполагает использование человеческого капитала, средств производства, природных ресурсов, достижений науки. Воспроизводство всех этих факторов, в свою очередь, требует инвестиций и инноваций.

В экономической литературе можно выделить множество трактовок категории «инвестиции». Один из основоположников ранней политической экономии - физиократии - французский экономист Ф. Кенэ утверждал, что затраты для создания условий ведения хозяйства являются инвестициями1. А. Смит в своих трудах: «Исследование о природе и причинах богатства народов» и «О природе капитала, его накоплении и применении» настаивает на естественном порядке инвестиций2. В работах Дж. Кейнса инвестиции рассматриваются как мощный фактор поддержания занятости населения, совокупного спроса и экономического роста. Профессор Булатов A.C. определяет инвестиции как сбережения, направляемые в хозяйственную жизнь, вложения в капитал, который представляет собой экономический ресурс, определяемый как сумма материальных, денежных и интеллектуальных средств, используемых для предпринимательской деятельности3.

Представляется, что все эти трактовки инвестиций недостаточно полно отражают их политико - экономическую природу. По нашему мнению, методологически более правильно определять категорию инвестиции как отношения между людьми по поводу вложений, необходимых для функционирования и развития экономики и направленных на достижение экономической эффективности в условиях риска и привлечения как собственных, так и заемных средств. И с этой точки зрения, можно выделить понятие инвестиций в узком и широком смысле. Инвестиции в узком смысле - это отношения между людьми по поводу текущих вложений ресурсов, направленных на решение индивидуальных, частных вопросов повышения конкурентоспособности продукции, получения прибыли. Инвестиции в широком смысле - это определенная сумма финансовых ресурсов в обществе, которая используется в форме комплексных, долгосрочных вложений в производственные, финансовые, торговые проекты для решения определенных социально - экономических задач или для получения прибыли. С этой точки зрения инвестиции - это авансированный капитал в экономике.

На наш взгляд недостаточно рассматривать инвестиции только применительно к сфере материального производства, так как они

1 Майбург Е М Введение в историю экономической мысли: от пророков до профессоров М • Дело.- Вита-Пресс, 1996. С 24

2 Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. Антология экономической классики. T.l, М. Эконов, 1993. С.306

' Булатов A.C. Экономика Учебник Изд 2-е, перер и доп М: БЕК, 1997 С. 764-765

осуществляются и в других сферах экономики. Было бы большой ошибкой связывать инвестиции исключительно с расширенным воспроизводством, они необходимы и для простого воспроизводства, не только для обновления машин, оборудования, технологий, но и для приобретения различных видов сырья, улучшения плодородия почв, повышения качества человеческого капитала.

Во второй главе «Рынок инноваций как элемент социально -экономической системы страны» раскрываются сущность и функции рынка инноваций, проанализированы последствия конкуренции инноваций как на рынке совершенной, так и несовершенной конкуренции, и обосновывается положение о том, что нормальное функционирование и реформирование рынка инноваций предполагает более жесткое регулирование, контроль и финансирование, чем на других сегментах национального рынка.

Понятие «рынок инноваций» многогранно, он многолик, поэтому достаточно трудно охарактеризовать его однозначно. По мере развития общественного производства и обращения в сфере НТП это понятие неоднократно менялось.

Среди российских экономистов изучающих рынок инноваций можно выделить следующие имена: И.Т. Балабанов, Г.Д. Ковалев, Д.И. Кокурин, В.Г. Медынский и СВ. Ильдеменов, Ю.П. Морозов, которые рассматривали рынок инноваций внутри инновационного предпринимательства. Мы же хотим поддержать трактовку рынка инноваций Гугелева А.В1. как формы экономических отношений между владельцем интеллектуальной собственности и покупателем права владения, пользования и распоряжения, в результате которых происходит эквивалентный обмен платежеспособного спроса покупателя на потребительную ценность, заключенную в научно-технической продукции. Нам представляется, что данное определение наиболее полно отражает сущность рынка инноваций как экономической категории.

Суть рыночных отношений в инновационной сфере сводится к возмещению затрат продавцов (производителей и торговцев новшеств) и получению ими инновационной прибыли, а также удовлетворению нового платежеспособного спроса покупателей на основе свободного, взаимного соглашения, возмездности, эквивалентности и конкурентности. Именно это и составляет сущностные черты рынка инноваций. Сущность рынка инноваций находит свое отражение в главных его экономических функциях. Интегрирующая функция состоит в соединении сферы

производства (производителей), сферы потребления (потребителей), а также торговцев-посредников с научными исследованиями и разработками, включении их в общий процесс активного обмена новшествами. Регулирующая функция предполагает прогрессивное воздействие рынка инноваций на все сферы экономики. Стимулирующая функция состоит в побуждении производителей создавать новую продукцию, необходимые товары с наименьшими затратами и получать достаточную прибыль: стимулировать научно-технический прогресс и на его основе - интенсификацию производства и эффективность функционирования всей экономики. Ценообразующая функция — это установление ценностных эквивалентов для обмена новых товаров. Контролирующая функция рынка инноваций выполняет роль главного контролера конечных результатов производства и потребления НИОКР. Посредническая функция обеспечивает встречу экономически обособленных производителей и потребителей новшеств с целью обмена результатами НИОКР. Информационная функция дает участникам рынка инноваций через постоянно меняющиеся цены, процентные ставки на кредит объективную информацию о спросе и предложении на новые товары. Функция экономичности предполагает сокращение издержек обращения в сфере потребления новшеств (затрат покупателей на покупку новых товаров) и установление соразмерности нового спроса населения и производителей с заработной платой и другими доходами.

Важнейшим элементом рыночного хозяйства является конкуренция. Конкуренция, вокруг создания и использования нововведений означает соперничество между отдельными субъектами инновационной деятельности за наиболее выгодные условия производства и реализации новых товаров. Конкуренция вокруг новшеств — это не просто соперничество за более прибыльное приложение капитала. Это процесс лучшего, с меньшими затратами удовлетворения новых потребностей людей. Сущность конкуренции инноваций проявляется в ее функциях, среди которых: нацеленность производителя на новые запросы потребителя, без чего нельзя получить прибыль; стимулирование роста эффективности производства, обеспечивающее выживание производителей; дифференциация производителей новшеств и нововведений; давление на производство; распределение инновационных ресурсов между отраслями народного хозяйства в соответствии со спросом и нормой прибыли; ликвидация неконкурентоспособных

1 Г'} гелев ВН Инновационный менеджмент на промышленном предприятии Саратов- Изд. центр СГЭУ, 1999. С 41

предприятий; стимулирование снижения цен и повышения качества товаров и др.

Конкуренция новшеств по своему содержанию весьма противоречива. С одной стороны, она выражает стремление к свободе, экономической независимости. С другой стороны, стремление победить в конкурентной борьбе за счет нововведений ведет к установлению господствующего положения на рынке инноваций, захвату рыночной власти, образованию монополий новизны. Инновационная конкуренция и монополия — это не две различные взаимоисключающие экономические силы, а две стороны одного и того же рыночного взаимодействия.

Рассматривая рынок инноваций и перспективы его развития, очень важно четко сформулировать какова здесь роль государства. С одной стороны, если подходить с позиций ортодоксальных либеральных теорий, государство должно практически полностью уйти из экономики, предоставив все регулирующие функции рыночному механизму. С другой стороны, есть ряд функций, которые государство должно выполнять независимо, ни от политического устройства, ни от типа экономики. Поэтому необходимость активизации государственного регулирования инновационными процессами на современном этапе объективно обусловлена: недостатками механизма рыночного саморегулирования нововведений, а также общеэкономическими целями социально -экономического развития.

Если попытаться несколько формализовать процесс государственного регулирования инновационной деятельности, то примерная типология основных целей, задач, форм, методов и результатов государственного регулирования инновационных процессов представлена на рисунке 2.

Таким образом, в современных условиях важную роль в создании новой инновационной политики должно играть правительство, отраслевые ,

и региональные государственные органы управления. Характерной тенденцией последних десятилетий является заметное усиление координирующей роли государства в научно - техническом прогрессе, Ч

расширение поля действия его научно - технической инновационной политики и углубление последней. Инновационная политика превращается в одно из приоритетных направлений деятельности всех уровней органов управления страной: центральных, региональных, местных.

Государственное регулирование инновационных процессов

2

Цели, задачи и принципы государственной поддержки инновационной деятельности

"1. Развитие, рациональное размещение и эффективное использование научно-технического потенциала.

-2. Создание условий для здоровой конкуренции в сфере науки и техники, Стимулирование и поддержка инновационной деятельности.

-3. Обеспечение свободы научного творчества, демократизации научной сферы.

-4. Развитие НИИ различных форм собственности, поддержка малого инновационного предпринимательства.

~5. Повышение престижности научного труда.

Рис. 2.

Формы, методы и инструменты государственного регулирования инновационных процессов

"1. Государственно-административные, общеэкономические и рыночные регуляторы.

-2. Федеральные и региональные программы, балансы и модели оптимизации экономических процессов.

-3. Государственные заказы и контракты.

. 4. Снижение государственных пошлин для предпринимателей.

-5. Социально-экономические и научно-технические прогнозы.

- 6. Реализация прав на ускоренную амортизацию.

"7. Создание технополисов, технопарков.

X

Результаты государственного регулирования инновационной деятельности

" 1. Повышение инновационной активности, рост конкурентноспособности.

-2. Повышение инновационного потенциала страны.

" 3. Налоговое стимулирование рынка инноваций.

-4. Развитие инновационной деятельности.

.5. Развитие международного инновационного сотрудничества.

" 6. Использование финансовых инструментов для улучшения развития рынка инноваций.

Государственное регулирование инновационных процессов.

В третьей главе «Основные направления развития российского рынка инноваций» на основе анализа динамики развития рынка инноваций в стране выявлены основные тенденции, диспропорции и противоречия характерные для этапа становления рынка инноваций в России на рубеже XX и XXI веков. Сделан обоснованный вывод о том, что перелом негативной тенденции на данном рынке произошел, и пик спада приходился на 1999-2000гг. На настоящем этапе Россия стоит перед сложным выбором своей дальнейшей макроэкономической стратегии -либо развиваться по экстенсивному пути, опираясь, прежде всего на свои природные ресурсы, либо опять - таки, опираясь на эти же ресурсы сосредоточиться на построении экономики инновационного типа и направить основные усилия на воссоздание современного научно -технического потенциала и наукоемкой промышленности и таким образом реально войти в число наиболее развитых стран. Поэтому структурная трансформация российской экономики становится жизненной необходимостью.

Обоснована необходимость целенаправленной государственной политики по стимулированию инновационных процессов, наиболее приемлемыми методами, которой являются косвенные методы и, в частности, финансовые рычаги. В условиях нестабильной экономики, характеризующейся заметным уровнем инфляционных процессов, рычаги прямого стимулирования (дотации из государственного бюджета, субвенции) должны отступить на второй план, а решающая роль отдана рычагам косвенного стимулирования: кредиту, процентным платежам за кредит, страхованию, амортизационным отчислениям, созданию венчурных фондов и т.д. Причем, вывезенные из России за последние годы валютные средства в случае их реинвестирования в российскую экономику могли бы полностью удовлетворить потребности страны в инвестициях. Эти же рычаги являются необходимыми и для вовлечения кредитных институтов в процессы финансирования инновационных проектов. В данный механизм вполне вписывается и принятый закон о проведении налоговой амнистии по доходам физических лиц с 1 января 2006 года, которое обеспечит гражданам возможность упрощенного декларирования денежных средств и можно надеется, будет стимулировать возвращение капиталов в Россию. Кроме того, в стране средства государственного и других бюджетов все больше используются для выполнения целевых комплексных программ. В проекте же государственного бюджета на 2006г. уже прямо предусматривается создание специального инвестиционного фонда. Предполагается, что правительство будет финансировать за счет средств этого фонда инвестиционные, инновационные и инфраструктурные проекты, но только в том случае, если в них будут участвовать и частные соинвесторы.

Доказана необходимость и налогового стимулирования рынка инноваций страны. Регулирование деятельности инновационных предприятий с использованием налоговых инструментов призвано обеспечил, согласование интересов и возможностей государства по координируемому использованию в инновационной сфере, как государственных средств, так и средств частных инвесторов. Показано, что преобладающей формой налоговых льгот в инновационной сфере должен быть налоговый кредит, применение которого позволяет через определенный период увеличить налоговые платежи в бюджет в результате расширения деловой активности в инновационной деятельности. В то же время предоставление налогового кредита может гибко увязываться с разнообразными формами налоговых льгот - снижение ставки налога, сочетание налогового кредита с налоговыми каникулами, возврат ранее уплаченного налога, различные формы налоговых амнистий, зачет ранее уплаченного налога, замена уплаты налога натуральным исполнением в рамках целевого налогового кредита и др. Вместе с этим набором льгот целесообразно применять специальные льготные налоговые правила по обложению операций с рисковым (венчурным) капиталом, обслуживающим новаторские предприятия, что послужит основой для составления договора о предоставлении налогового кредита под инвестиционно - инновационный проект. В условиях, когда государство не имеет возможности оказал, инновационным предприятиям действенную помощь в традиционных формах, предусматривающих крупномасштабные прямые капиталовложения без гарантированной отдачи, создание безналоговых зон на заранее оговоренный срок и на конкретных условиях будет способствовать формированию научных технопарков, технополисов и региональных агломераций, включающих предприятия и организации, охватывающие полный инновационный цикл. Образование безналоговых зон на территории с низкоэффективной промышленной деятельностью приведет к загрузке неиспользуемых помещений, корпусов, технологических комплексов и отдельных видов оборудования инновационными фирмами, а также создаст условия для формирования венчурных фирм. И изменения в этой сфере уже есть. Так вступил в силу закон №116-ФЗ «Об особой экономических зонах в Российской Федерации» от 22.07.2005г. Причем система налоговых льгот должна иметь четкий, адресный характер, а право на получение налоговых льгот наступало бы автоматически, и было бы закреплено законодательно.

В заключении диссертационной работы сформулированы основные теоретические выводы и практические рекомендации по вопросам становления и функционирования рыночной системы в инновационной сфере деятельности российских предприятий и государства, обеспечивающей рост инновационной активности

предприятий и государства, а также поступательное развитие российской экономики

Список публикаций по теме диссертационного исследования:

1. Харитонова Е.В. Инвестиции в экономике России в 2000 году // Сборник научных трудов межвузовской конференции «Проблемы становления, тенденция реформирования и государственное регулирование экономики России»,- Орел, ОКИ,2002.-0,2 п.л.

2. Харитонова Е.В.(в соавторстве) Инвестиции и инновации // Материалы межрегиональной конференции молодых ученых (10 апреля 2002г.) «Экономическое созидание в регионе: проблемы и механизмы реализации»,- Орел, ОРАГС, 2002,- 0,2 п.л. (0,1 п.л. авторских).

3. Харитонова Е.В. Особенности инновационного процесса в России // Сборник научных трудов межвузовской конференции «Социально-экономическое развитие постсоветской России: региональный аспект».- Орел, ОКИ, 2003.- 0,2 п.л.

4. Харитонова Е.В. Проблемы и тенденции инноваций // Материалы международной конференции молодых ученых «Российская государственность: истоки, становление, развитие, проблемы» (10 апреля 2003г.) «Государственное регулирование территориального развития и региональных экономических систем»,- Орел, ОРАГС,2003.- 0,2 п.л.

5. Харитонова Е.В. (в соавторстве) Инвестиционная деятельность в Орловской области // Материалы международной научно-практической конференции (10-13 декабря 2003 года) «Актуальные проблемы планирования и прогнозирования».- Орел, ОГУ, 2003.- 0,3 пл. (0,15 п.л. авторских).

6. Харитонова Е.В. Инновации как один из важнейших факторов экономического роста // Сборник материалов международной научно-практической конференции «Теория и практика функционирования региональных предприятий».- Орел: Изд-во ОрелГИЭТ, 2004,- 0,2 п.л.

7. Харитонова Е.В. Инновации как одно из направлений инвестиционного процесса // Международный сборник научных трудов «Человек и общество: на рубеже тысячелетий».- Воронеж: Изд-во Воронежский госпедуниверситет, 2004.- 0,23 п.л.

8. Харитонова Е.В. Высокие технологии для инновации // Сборник материалов II Всероссийской научно-практической конференции «Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития».- Пенза: РИО ПГСХА, 2004.- 0,14 пл.

9. Харитонова Е.В. Инновации и новые технологии // Материалы всероссийской научно-практической конференции (11-12 апреля 2004 года) «Актуальные проблемы региональной экономики и образования».-Орел, ОГУ, 2004г.- 0,23 пл.

10. Харитонова Е.В. Государственная политика в области инноваций // Материалы всероссийской научно-практической конференции (15-17 марта 2005 года) «Актуальные проблемы региональной экономики и образования».- Орел, ОГУ, 2005г.- ОД пл.

11. Харитонова Е.В. Рынок инноваций и проблемы его становления в России // Сборник материалов международной научно-практической конференции «Современные аспекты и проблемы региональной экономики».- Орел: Изд-во ОрелГИЭТ, 2005г.- 0,23 пл.

12. Харитонова Е.В. (в соавторстве) Государственное регулирование инноваций // Сборник материалов международной научно-практической конференции «Современные аспекты и проблемы региональной экономики».- Орел: Изд-во ОрелГИЭТ, 2005г.- 0,23 пл. (0,13 пл. авторских)

13. Харитонова Е.В. Инновации как инструмент воздействия рыночной конкуренции // Материалы международной научно-практической конференции 26-30 апреля 2005г «Развитие конкуренции как фактор экономического роста и обеспечения социального благополучия: методология, теория, практика».- Орел: изд-во ОрелГИЭТ, 2005г.- 0,14 пл.

& '"* - 2 2 6 9 6

РНБ Русский фонд

20064 23593

Издательство ОрелГАУ, 2005, Орел, Бульвар Победы, 19. Заказ 12/1. Тираж 100 экз.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Харитонова, Елена Викторовна

ф Введение.

ГЛАВА 1. Инновации предприятий в рыночной экономике.

1.1 .Инновации как экономическая категория и как инструмент предпринимательской деятельности.

1.2.Инвестиционная политика предприятий и инновации.

ГЛАВА 2.Рынок инноваций как элемент социально-экономической системы страны.

2.1.Сущность и функции рынка инноваций.

2.2.Инновации одно из условий развития рыночной конкуренции.

2.3.Государственное регулирование инновационных процессов.

ГЛАВА 3.Основные направления развития российского рынка инноваций.

3.1.Проблемы становления рынка инноваций в России.

3.2.Финансовые инструменты и развитие российского рынка инноваций.

3.3.Налоговое стимулирование рынка инноваций в стране.130 ® Заключение.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Инновации как элемент инвестиционной политики предприятий в трансформационной экономике"

Актуальность темы исследования. В условиях распространения процессов глобализации экономики положение любой страны в мировом хозяйстве все больше зависит от трудно определяемого и еще более трудно обеспечиваемого качества, именуемого конкурентоспособностью. При этом среди факторов, определяющих конкурентоспособность, все большее значение придается качеству инновационных систем.

Интерес к исследованию современных инновационных процессов в экономике диктуется значением технологического развития как фактора конкурентоспособности компаний и стран. Уже достаточно давно стало очевидным, что эффективность использования научно-технических достижений определяется не только уровнем научных исследований и разработок, но и комплексом определенных технических, производственных, организационных, маркетинговых и финансовых операций, составляющих инновационный процесс и являющихся его неотъемлемыми элементами. Формирование инновационной политики потребовало создание адекватной информационной базы, в виде разработки принципиально нового направления национальной статистики инноваций, призванной отразить процессы создания, внедрения и распространения на рынке новых либо усовершенствованных продуктов, услуг и технологических процессов.

Не вызывает сомнения, что развитие и качественные преобразования в экономике Российской Федерации во многом также будут зависеть от активизации инвестиционной деятельности в сфере новых технологий и выработки механизма ее реализации. Современное состояние российской экономики требует от производителей не только увеличения инвестиций, но и придания им инновационной направленности. Это условие означает изменение подхода к воспроизводству экономики, в развитии которой научно-технический прогресс, новая техника и прогрессивные технологии должны занимать особое, ведущее место.

В общей системе экономических отношений инновационной деятельности принадлежит ключевое место, поскольку в современных условиях ее конечными результатами определяется экономическая мощь страны. Поэтому проблема привлечения инвестиций в инновации и подъема на этой основе отечественного производительного сектора является одной из ведущих. Именно от ее решения во многом зависят направленность и темпы дальнейших социально — экономических преобразований в России. Соответственно, решение проблемы привлечения инвестиций в инновации требует создания специальных условий для организации инновационной деятельности, эффективно обеспечивающих привлечение и целевое использование инвестируемых средств.

Именно поэтому изучение, обобщение, обоснование и уточнение методологических и теоретических подходов к выработке стратегии и тактики модернизации инновационной сферы на предприятиях (фирмах) с целью создания общественных условий для развития производственного потенциала российской экономики, а с ней и всей страны в целом выдвигает данную проблему в разряд первоочередных задач в структуре социально -экономических исследований.

Степень разработанности проблемы. Важность инновационной деятельности для эффективного развития хозяйственных систем обусловила то внимание, которое уделяется ей и в научной литературе и на практике.

Среди экономистов, чьи фундаментальные идеи и подходы в этой области прочно вошли в экономическую науку и практику, следует выделить Ф. Кене, А. Смита, К. Маркса, У. Ф. Шарпа. Й. Шумпетер в 1911г. вводит само понятие «нововведение» или «инновация». Затем, однако, практически шестьдесят лет данной категории не уделялось сколько - нибудь заметное внимания, хотя отдельные аспекты инновационной деятельности рассматривались и анализировались достаточно подробно.

В XX - начале XXI веков среди зарубежных ученых, исследующих проблемы инноваций, труды которых легли в основу теоретической и методологической базы диссертационного исследования, следует назвать Д. Кларка, А. Кляйнкехта, Г. Менша, Ф. Никсона, Б. Санто, Б. Твисса, К. Фримена и некоторых других.

Заметный вклад в исследование проблем инноваций сделали и российские ученые - И.Т. Балабанов, А. С. Булатов, В.Н. Гунин, П.Н. Завлин, СВ. Ильдеменов, А.К. Казанцев, ГД. Ковалев, Д.И. Кокурин, В.Г. Медынский, Л.Э. Миндели, Ю.П. Морозов, А.И. Пригожин, Э.А.Уткин, ЮВ.Яковец и другие.

Обобщение результатов работ предшествующих исследователей в этой сфере позволило выявить следующий факт: несмотря на значительное количество работ, посвященных проблемам инноваций в рыночных условиях и по сей день здесь еще остается целый ряд нерешенных и дискуссионных вопросов. Одним из таковых - наименее изученных и исследованных, а значит и наиболее спорных — является вопрос о характеристике инноваций с политико-экономической точки зрения, об инновации как экономической категории. Нуждаются в дальнейшем исследовании также и проблемы функционирования рынка инноваций как элемента социально - экономической системы страны.

Требуют некоторого уточнения и механизмы государственного регулирования рынка инноваций в трансформационной экономике России. Здесь необходимо отметить, что, несмотря на наличие концепции инновационной политики государства, где разработан комплекс мер по улучшению развития инновационной деятельности, реализация намеченных мероприятий пока не принесла должного результата. Это следствие не только затяжного кризисного состояния экономики России в конце XX века, но и недостаточного уровня научных исследований в этой области. В частности, требуют более глубокой разработки вопросы, раскрывающие сущность и содержание инноваций в условиях трансформационной экономики, их место и роль в обеспечении экономического роста страны. Отсутствует в настоящий момент и перспективная методика определения инновационной привлекательности предприятий и как следствие, не разработаны эффективные механизмы государственного воздействия на процесс формирования благоприятного инновационного климата в стране.

Актуальность обозначенной проблемы, неполная степень ее изученности, наличие значительного круга дискуссионных вопросов в инновационной сфере и предопределили цель, задачи, предмет и объект диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы. Целью выполнения диссертационного исследования является разработка методологических подходов к политико-экономическому анализу инноваций, формулировка положений и рекомендаций по использованию инноваций в качестве элемента в инвестиционной политике предприятий и государства в трансформационной экономике России.

Логика достижения поставленной в диссертационном исследовании цели предполагает решение следующих задач:

- исследовать политико-экономическое содержание категории «инновация» и конкретные поверхностные формы ее проявления;

- выполнить теоретический анализ взаимосвязей инвестиционной политики предприятий и инноваций;

- рассмотреть сущность и функции рынка инноваций как элемента социально - экономической системы страны;

- выявить особенности инноваций как одного из условий развития рыночной конкуренции;

- изучить механизм государственного регулирования инновационных процессов;

- проанализировать проблемы становления рынка инноваций в России;

- охарактеризовать финансовые инструменты регулирования российского рынка инноваций и основные направления их реформирования;

- обосновать особенности налогового стимулирования рынка инноваций в России.

Предметом исследования являются социально - экономические отношения, складывающиеся в процессе создания и внедрения инноваций как элемента инвестиционной политики предприятий на рынке.

Предметная область исследования находится в рамках специальности 08.00.01., в пределах раздела «Общая экономическая теория» (см. Паспорт специальностей ВАК - Экономические науки. - М., 2001, с.З).

Объектом исследования выступают процессы в инновационной сфере в условиях рыночной трансформации экономики России.

Методологическая и теоретическая база исследования. Диссертация основывается на диалектическом методе познания и принципах системности. В процессе познания сути и характера инноваций как элемента инвестиционной политики предприятий основным инструментом исследования выбран системный анализ социально-экономических процессов, исследование противоречий, присущих инновациям в условиях рыночной трансформации экономики.

В процессе выполнения диссертационной работы использовались общенаучные методы познания экономических явлений, предусматривающие системный комплексный подход к решению проблем, использование анализа и синтеза, экономико - математического моделирования, единство исторического и логического подходов, статистического и математического анализа и др.

Теоретической и методологической базой исследования стали положения экономической теории. Основой диссертационного исследования явились фундаментальные труды классиков экономической теории, работы отечественных и зарубежных ученых - экономистов, законодательные и нормативные акты: законы Российской Федерации, постановления Правительства РФ, указы Президента РФ.

Информационно - эмпирической базой исследования послужили справочно - статистические материалы и экономические обзоры, подготовленные отечественными, иностранными и международными экономическими организациями, информационные и аналитические материалы исследовательских учреждений и информационных агентств.

Научная новизна.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

• уточнены сущностные характеристики категории «инновация». Определены критерии, позволяющие разграничить сущность, содержание и формы проявления инновационных процессов в экономике;

• предложена авторская редакция единой классификации инноваций по различным признакам с точки зрения их анализа как инструмента предпринимательской деятельности;

• дополнен понятийный аппарат исследования экономической категории «инвестиции». Выявлены основные причины, источники и факторы инвестиций в инновации;

• обосновано положение о том, что нормальное функционирование и реформирование рынка инноваций предполагает более жесткое регулирование, контроль и финансирование, чем на других сегментах национального рынка;

• выявлены основные тенденции, диспропорции и противоречия характерные для этапа становления рынка инноваций в России на рубеже XX и XXI веков. Сделан обоснованный вывод о том, что перелом негативной тенденции на данном рынке произошел и пик спада приходился на 19992000гг.;

• предложен комплекс мер усиления государственного воздействия на воспроизводственные процессы на российском рынке инноваций, включающий в основном, косвенные методы государственного регулирования - в первую очередь кредитно - финансовые и налоговые.

Положения, выносимые на защиту.

1. Понятие «инновации» следует определять с двух позиций: как экономическую категорию и как инструмент предпринимательской деятельности. Как экономическая категория инновации отражают производственные отношения, возникающие между гражданами, фирмами, банками и государством по поводу создания и внедрения новых технологий и новой продукции, а как инструмент предпринимательской деятельности инновации представляют собой конкретные формы и механизмы инвестиционной деятельности предприятий;

2. Анализ взаимосвязи инвестиционной политики предприятий и инноваций показал, что успех инновационного процесса в значительной мере обусловлен способами и методами финансовой поддержки, среди которых можно выделить следующие источники инвестиций инновационной деятельности: 1 Собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные средства инвесторов; 2)заемные финансовые . средства инвесторов (облигационные займы, банковские и бюджетные кредиты); 3привлеченные финансовые средства (средства, полученные от продажи акций, паевые и иные взносы членов трудовых коллективов, граждан и юридических лиц); 4)инвестиционные ассигнования из государственного бюджета, региональных бюджетов, местных бюджетов и соответствующих внебюджетных фондов; 5) иностранные инвестиции;

3. Понятие «рынок инноваций» не имеет единой трактовки и строгого теоретического обоснования. Поэтому для правильного понимания экономической природы рынка инноваций при его рассмотрении необходимо четко разграничивать предпосылки возникновения данного рынка, его функции и сущностные, глубинные характеристики как экономической категории, то есть как совокупности экономических отношений и связей между покупателями и продавцами новшеств и нововведений, а также торговыми посредниками по поводу движения новых товаров и обращения инновационного капитала в различных его формах;

4. Проанализированы последствия конкуренции инноваций как на рынке совершенной, так и несовершенной конкуренции. Сделан вывод о том, что конкуренция новшеств по своему содержанию весьма противоречива. С одной стороны, она выражает стремление к свободе, экономической независимости. С другой стороны, стремление победить в конкурентной борьбе за счет нововведений ведет к установлению господствующего положения на рынке инноваций, захвату рыночной власти, образованию монополий новизны. Инновационная конкуренция и монополия — это не две различные взаимоисключающие экономические силы, а две стороны одного и того же рыночного взаимодействия;

5. Конкретизированы особенности государственного регулирования инновационных процессов в рыночной экономике и дана авторская типология механизмов государственного регулирования инновационных процессов. При этом выявлено, что инновационная политика превращается в одно из приоритетных направлений деятельности всех уровней органов управления страной: центральных, региональных и местных;

6. На основе анализа проблем становления рынка инноваций в России на рубеже XX и XXI вв. сделан вывод о том, что а) пик спада судя по всему уже пройден в 1999-2000гг.; б) на настоящем этапе Россия стоит перед сложным выбором своей дальнейшей макроэкономической стратегии - либо развиваться по экстенсивному пути, опираясь, прежде всего на свои природные ресурсы, либо, опять - таки, опираясь на эти же ресурсы сосредоточиться на построении экономики инновационного типа и направить основные усилия на воссоздание современного научно - технического потенциала и наукоемкой промышленности и таким образом реально войти в число наиболее развитых стран. Поэтому структурная трансформация российской экономики становится жизненной необходимостью.

7. Из множества моделей развития рынка наиболее приемлемой для России в силу исторических и институциональных причин является патерналистская модель развития экономики с серьезным участием государства. В полной мере это относится и к рынку инноваций. Решающая роль здесь принадлежит рычагам косвенного регулирования инновационных процессов, а именно финансовым рычагам: кредиту, процентным платежам за кредит, страхованию, амортизационным отчислениям, созданию венчурных фондов и т.д. В России средства государственного и других бюджетов все больше используются для выполнения целевых комплексных программ. В проекте же государственного бюджета на 2006г. уже прямо предусматривается создание специального инвестиционного фонда. Предполагается, что правительство будет финансировать за счет средств этого фонда инвестиционные, инновационные и инфраструктурные проекты, но только в том случае, если в них будут участвовать и частные соинвесторы;

8. Развитие российского рынка инноваций предполагает необходимость его налогового стимулирования. Выявлено, что преобладающей формой налоговых льгот в инновационной сфере должен быть налоговый кредит. В то же время предоставление налогового кредита может гибко увязываться с разнообразными формами налоговых льгот - снижение ставки налога, сочетание налогового кредита с налоговыми каникулами, возврат ранее уплаченного налога, различные формы налоговых амнистий, зачет ранее уплаченного налога, замена уплаты налога натуральным исполнением в рамках целевого налогового кредита и др. Причем система налоговых льгот должна иметь четкий, целевой, адресный характер, а право на получение налоговых льгот наступало бы автоматически и было бы закреплено законодательно.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что полученные результаты исследования могут быть использованы для углубления теоретических положений и практических выводов по вопросам становления и функционирования новой рыночной системы в инновационной сфере деятельности российских предприятий и государства, обеспечивающей поступательное развитие российской экономики.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе при изучении курсов «Экономическая теория», «Экономика», «Микроэкономика», а также в рамках , спецкурса «Инновационный менеджмент» для студентов вузов и слушателей институтов повышения квалификации специалистов.

Апробация результатов исследования. Основные результаты научных исследований докладывались на научных конференциях, семинарах и заседаниях кафедры экономической теории ОрелГИЭТ, а также содержатся в опубликованных научных и научно - исследовательских работах и докладах на международных, всероссийских и межвузовских научных конференциях:

• межвузовская конференция «Проблемы становления, тенденция реформирования и государственное регулирование экономики России». Орел, апрель 2002г.;

• межрегиональная конференция молодых ученых «Экономическое созидание в регионе: проблемы и механизмы реализации». Орел, апрель, 2002г;

• межвузовская конференция «Социально-экономическое развитие постсоветской России: региональный аспект». Орел, апрель,2003г.;

• международная конференция молодых ученых «Российская государственность: истоки, становление, развитие, проблемы». Орел, апрель, 2003г.;

• международная научно - методическая конференция «Актуальные проблемы планирования и прогнозирования». Орел, декабрь,2003г.;

• международная научно - практическая конференция «Человек и общество: на рубеже тысячелетий». Воронеж, март,2004г.;

• международная научно - практическая конференция «Теория и практика функционирования региональных предприятий». Орел, апрель,2004г.;

• всероссийская научно - практическая конференция «Актуальные проблемы региональной экономики и образования». Орел, апрель,2004г.;

• II всероссийская научно - практическая конференция «Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития». Пенза, ноябрь,2004г.;

• всероссийская научно - практическая конференция «Актуальные проблемы региональной экономики и образования». Орел, март, 2005г.;

• международная научно - практическая конференция «Современные аспекты и проблемы региональной экономики». Орел, апрель, 2005г.;

• международная научно - практическая конференция «Развитие конкуренции как фактор экономического роста и обеспечения социального благополучия: методология, теория, практика». Орел, апрель, 2005г.

По теме диссертации опубликовано 13 печатных работ общим объемом 2,7 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих 8 параграфов, заключения, списка литературы, приложений. Общий объем диссертационного исследования составляет 171 страницу машинописного текста, включая 6 таблиц, 4 рисунка, 5 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Харитонова, Елена Викторовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современное состояние российской экономики требует от производителей не только увеличения инвестиций, но и придания им инновационной направленности. Это условие означает изменение подхода к воспроизводственному процессу в экономике, в развитии которой научно-технический прогресс, новая техника и прогрессивные технологии должны занимать особое место.

Анализ мирового опыта и результаты перехода к рыночной экономике в нашей стране свидетельствуют, что рынок играет важную роль в стимулировании инновационной активности, но он не способен в полной мере обеспечить активизацию инновационных процессов. В этих условиях необходимо использовать конвергентный путь развития инновационной политики: соединение положительных черт рыночной и регулируемой экономики при минимизации их отрицательных свойств.

Активизация инновационного процесса и повышение его эффективности, включая широкое освоение достижений высоких технологий и незамедлительное обновление активной части основных производственных фондов, является одним из основных направлений структурной перестройки российской экономики, ее подлинно рыночной трансформации.

Формирование динамично развивающегося научно - технического потенциала, отвечающего современным стратегическим требованиям и ресурсным возможностям страны, повышение эффективности его использования в целях обеспечения духовного и физического здоровья нации, повышение конкурентоспособности экономики и обеспечение обороноспособности государства являются основными стратегическими целями инновационной политики в научно - технической и промышленной сфере.

Материалы проведенного исследования и дают возможность выявить ряд тенденций и закономерностей, позволяющих решить задачи, связанные с анализом инноваций как элемента инвестиционной политики предприятий в трансформационной экономике страны.

Обобщая изложенные материалы, целесообразно сформулировать некоторые выводы, связанные с полученными в ходе настоящего исследования результатами.

1 .Классифицированы существующие позиции и уточнено содержание понятия «инновации»: а) с одной стороны, дано авторское определение понятия «инновации» как экономической категории - это экономические отношения, возникающие между гражданами, фирмами, банками и государством по поводу создания и внедрения новых технологий и новой продукции в условиях быстроменяющейся экономической среды за счет привлечения как собственных, так и заемных средств; б) с другой стороны, «инновации» рассмотрены как инструмент предпринимательской деятельности, направленной на создание новых видов продукции.

2.Проанализирована взаимосвязь инвестиционной политики предприятий и инноваций и сделан вывод о том, что успех инновационного процесса в значительной мере обусловлен способами и методами финансовой поддержки инноваций, среди которых можно выделить следующие источники инвестиций инновационной деятельности: 1 Собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные средства инвесторов; 2)заемные финансовые средства инвесторов (облигационные займы, банковские и бюджетные кредиты); 3 привлеченные финансовые средства (средства, полученные от продажи акций, паевые и иные взносы членов трудовых коллективов, граждан и юридических лиц); 4)инвестиционные ассигнования из государственного бюджета, региональных бюджетов, местных бюджетов и соответствующих внебюджетных фондов; 5) иностранные инвестиции.

3.Определена сущность рынка инноваций не только как конкретной формы проявления товарного обмена новшествами и нововведениями, но и как системы функционирования инновационного капитала в формах интеллектуального, человеческого, торгового, промышленного, финансового, реального или фиктивного капиталов. И в этом смысле рынок инноваций как экономическая категория есть совокупность экономических отношений и связей между покупателями и продавцами новшеств и нововведений, а также торговыми посредниками по поводу движения новых товаров и обращения инновационного капитала в различных его формах. Сущность рынка инноваций находит свое отражение в главных его экономических функциях. Интегрирующая функция состоит в соединении сферы производства (производителей), сферы потребления (потребителей), а также торговцев-посредников с научными исследованиями и разработками, включении их в общий процесс активного обмена новшествами. Регулирующая функция предполагает прогрессивное воздействие рынка инноваций на все сферы экономики, обеспечивает: согласование производства и потребления новшеств в ассортиментной структуре; сбалансированность спроса и предложения на новом уровне по цене, объему и структуре и т.д. Стимулирующая функция состоит в побуждении производителей создавать новую продукцию, необходимые товары с наименьшими затратами и получать достаточную прибыль: стимулировать научно-технический прогресс и на его основе - интенсификацию производства и эффективность функционирования всей экономики. Ценообразующая функция — это установление ценностных эквивалентов для обмена новых товаров. Контролирующая функция рынка инноваций выполняет роль главного контролера конечных результатов производства и потребления НИОКР. Посредническая функция обеспечивает встречу экономически обособленных производителей и потребителей новшеств с целью обмена результатами НИОКР. Информационная функция дает участникам рынка инноваций через постоянно меняющиеся цены, процентные ставки на кредит объективную информацию о спросе и предложении на новые товары. Функция экономичности предполагает сокращение издержек обращения в сфере потребления новшеств (затрат покупателей на покупку новых товаров) и установление соразмерности нового спроса населения и производителей с заработной платой и другими доходами.

4.Исследованы сущностные характеристики совершенной и несовершенной конкуренции инноваций. Конкуренция новшеств по своему содержанию весьма противоречива. С одной стороны, она выражает стремление к свободе, экономической независимости — это проявление центробежных сил. С другой, стремление самих конкурентов обезопасить себя от превратностей борьбы, что свидетельствует о центростремительной тенденции к объединению усилий, своего рода экономической солидарности, гарантом которой выступает государство, формулируя законы поведения на рынке инноваций, защищающие интересы национальных инновационных предпринимателей от конкуренции иностранного капитала и т.д. Более того, стремление победить в конкурентной борьбе за счет нововведений ведет к установлению господствующего положения на рынке инноваций, захвату рыночной власти, образованию монополий новизны. Инновационная конкуренция и монополия — это не две различные взаимоисключающие экономические силы, а две стороны одного и того же рыночного взаимодействия.

5. Систематизированы существующие позиции и представлена авторская типология механизмов государственного регулирования инновационных процессов. Выявлено, что характерной тенденцией последних десятилетий является заметное усиление координирующей роли государства в научно -техническом прогрессе, расширение поля действия его научно - технической инновационной политики и углубление последней. Инновационная политика превращается в одно из приоритетных направлений деятельности всех уровней органов управления страной, центральных, региональных и местных. Поэтому практически во всех развитых странах государство выступает по отношению к сфере инновационного предпринимательства, по крайней мере, в следующих важных ролях: 1) Как законодатель, устанавливающий фундаментальные правовые основы функционирования общества в целом и конкретные нормы регулирования инновационной деятельности - в частности; 2) Как один из главных источников средств на предпринимательскую деятельность, особенно в сфере научных исследований и разработок; 3) Как крупный заказчик и потребитель новой технической продукции, в том числе единичной и уникальной; 4) Как важный субъект самой инновационной деятельности, особенно в научно - технической сфере; 5) Как координатор совместной деятельности всех секторов, направленной на развитие национального инновационного потенциала экономики в целом; 6) Как политическая сила, способная в значительной мере определить отношение всего общества к проблемам развития науки и техники через предпринимательскую деятельность.

6.Проанализированы проблемы становления рынка инноваций в России. Выявлены следующие закономерности: а) перелом на данном рынке произошел, пик спада судя по всему пройден в 1999 - 2000 гг., и сейчас общий тренд уже восходящий; б) на настоящем этапе Россия стоит перед сложным выбором своей дальнейшей макроэкономической стратегии — либо развиваться по экстенсивному пути, опираясь, прежде всего на свои природные ресурсы, либо опять - таки, опираясь на эти же ресурсы сосредоточиться на построении экономики инновационного типа и направить основные усилия на воссоздание современного научно - технического потенциала и наукоемкой промышленности и таким образом реально войти в число наиболее развитых стран; в) особенностью российской ситуации является то, что инновационный рынок в стране только формируется, причем инфраструктурные изменения, вызванные реализацией государственной инновационной политики, могут ускорить процесс коммерциализации инноваций на рынке. Именно поэтому выявленные особенности российского рынка инноваций следует обязательно учитывать при разработке государственной инновационной политики.

7.Обоснована необходимость целенаправленной государственной политики по стимулированию инновационных процессов, наиболее приемлемыми методами, которой являются косвенные методы и, в частности, финансовые рычаги. В условиях нестабильной экономики, характеризующейся заметным уровнем инфляционных процессов, рычаги прямого стимулирования (дотации из государственного бюджета, субвенции) должны отступить на второй план, а решающая роль отдана рычагам косвенного стимулирования: кредиту, процентным платежам за кредит, страхованию, амортизационным отчислениям, созданию венчурных фондов и т.д. Причем, вывезенные из России за последние годы валютные средства в случае их реинвестирования в российскую экономику могли бы полностью удовлетворить потребности страны в инвестициях. Эти же рычаги являются необходимыми и для вовлечения кредитных институтов в процессы финансирования инновационных проектов. В данный механизм вполне вписывается и принятый закон о проведении налоговой амнистии по доходам физических лиц с 1 января 2006 года, которое обеспечит гражданам возможность упрощенного декларирования денежных средств и можно надеется, будет стимулировать возвращение капиталов в Россию.

8.Доказана необходимость налогового стимулирования рынка инноваций страны. Регулирование деятельности инновационных предприятий с использованием налоговых инструментов призвано обеспечить согласование интересов и возможностей государства по координируемому использованию в инновационной сфере, как государственных средств, так и средств частных инвесторов. Показано, что преобладающей формой налоговых льгот в инновационной сфере должен быть налоговый кредит, применение которого позволяет через определенный период увеличить налоговые платежи в бюджет в результате расширения деловой активности в инновационной деятельности. В то же время предоставление налогового кредита может гибко увязываться с разнообразными формами налоговых льгот - снижение ставки налога, сочетание налогового кредита с налоговыми каникулами, возврат ранее уплаченного налога, различные формы налоговых амнистий, зачет ранее уплаченного налога, замена уплаты налога натуральным исполнением в рамках целевого налогового кредита и др. Вместе с этим набором льгот целесообразно применять специальные льготные налоговые правила по обложению операций с рисковым (венчурным) капиталом, обслуживающим новаторские предприятия, что послужит основой для составления договора о предоставлении налогового кредита под инвестиционно-инновационный проект. Причем система налоговых льгот должна иметь четкий, адресный характер, а право на получение налоговых льгот наступало бы автоматически, и было бы закреплено законодательно.