Комплексная оценка эффективности управления хозяйственными рисками в сфере предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Комплексная оценка эффективности управления хозяйственными рисками в сфере предпринимательства"

На правах рукописи

005011491

Дегтярева Ольга Григорьевна

КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫМИ РИСКАМИ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (на примере малых предприятий Хабаровского края)

Специальность 08.00.05 -«Экономика и управление народным хозяйством: экономика предпринимательства»

1 С 0Е8 ш

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Владивосток - 2012

005011491

Диссертация выполнена на кафедре «Экономика и финансы» ГОУ ВПО Ком-сомольского-на-Амуре Государственного Технического университета

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Симоненко Николай Николаевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук Ембулаев Владимир Николаевич

кандидат экономических наук, доцент Белов Сергей Борисович

Ведущая организация: Дальневосточный государственный

технический рыбохозяйственный университет

Защита состоится «28» февраля 2012 г. в 12-00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.023.01 при Владивостокском государственном университете экономики и сервиса по адресу: 690014, Владивосток, ул. Гоголя, 41, зал Ученого совета, ауд. 1359.

Сведения о диссертации и автореферате размещены на сайте диссертационного совета ВГУЭС по адресу: http//science. wsu.ru/paqe.asp? Id Rubric = 128131#Объявления

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Владивостокского государственного университета экономики и сервиса по адресу: Владивосток, ул. Гоголя, 41

Автореферат разослан января 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экон. наук

Кузьменко М.Д.

I ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИИ

Актуальность темы исследования. Субъекты малого предпринимательства являются важнейшим элементом экономики всех развитых государств. Международная практика показывает, что малый и средний бизнес во многом определяет основные показатели экономического развития: темпы экономического роста, структуру валового национального продукта, уровень занятости и т.д.

В экономике Хабаровского края малый бизнес с каждым годом играет все более значительную роль. Малое и среднее предпринимательство становится серьезным фактором социальной и политической стабильности в регионе и в значительной степени является экономической основой становления местного самоуправления. Его развитие позволяет обеспечить решение, как экономических, так и социальных задач. В том числе способствует формированию конкурентной среды, насыщению рынка местными товарами и услугами, снижению уровня безработицы, созданию рабочих мест, увеличению налоговых поступлений в бюджеты всех уровней. Экономический эффект от результатов деятельности малого и среднего бизнеса оценивается с точки зрения увеличения его вклада в объем выпускаемой продукции (услуг), повышения качества и конкурентоспособности производимых товаров и услуг, увеличения вклада в доходы бюджета. Однако деятельность малых предприятий остается еще недостаточно эффективной: плотность малых предприятий на тысячу жителей ниже среднего показателя по России. На развитие малого бизнеса в крае значительное влияние оказывают существующая в стране экономическая ситуация и связанные с ней общие для всех муниципальных образований края проблемы. Эффективное управление бизнесом требует системного, комплексного подхода к решению возникающих проблем, в том числе предотвращения кризисных ситуаций в различных проявлениях, при этом учет и идентификация риска являются неотъемлемой частью организации бизнес-процессов.

В современный период единого подхода к оценке эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства пока не выработано. Ввиду того, что на практике размерность оценок достаточно велика, а количественные сравнения параметров управляемого объекта (фирмы) зачастую провести невозможно, оценить все аспекты управления хозяйственными рисками не представляется возможным. Поэтому часто оценка эффективности управления ограничивается анализом финансового состояния хозяйствующего субъекта. Отсутствие научного инструментария и методических стандартов управления хозяйственными рисками, наработан-

ной практики и нормативной базы принятия решения в системе риск-менеджмента является актуальным и обосновало выбор темы настоящего исследования.

Степень разработанности проблемы. Научные исследования различных направлений применительно к предмету исследования - комплексной оценке эффективности управления хозяйственными рисками в предпринимательстве -рассматривались в работах C.B. Валдайцева, П.Л. Виленского, И.Н. Герчико-вой, C.B. Гуськова, Д. Ендовицкого, В.Б. Киселева, Ч. ЛеБо, Р.Г. Леонтьева, М.А. Лимитовского, М.Х. Мескона, Г.В. Савицкой, Е.С. Стояновой, Марка А. Хьюзлида, A.C. Шапкина, А.Г. Шахназарова и др. исследователей.

Проблемы управления рисками нашли отражение в трудах зарубежных ученых - экономистов, таких как Д.Х. Белеморэ, К. Боумэн, Р. Брейли, Х.ван Грюнинг, Р.Д. Джордан, Д. Дюбуа, Д.Ж. Кейнс, Я. Корнай, А. Кофман, Ч. ЛеБо, К. Макконнелл, Г. Марковиц, Ф.Х. Найт, Д. Норкотт, К. Редхэд, Г.В. Савицкая, Дж. Тобин, О.Л. Устенко, М. Фридман, Д.И. Фишер, Д.С. Френсис, К. Харальд, М.А. Хьюалид, С. Хыос и др.

Проблемы оценки риска на микроуровне и теоретико-методологические подходы к трактовке содержания предпринимательского риска рассматривались в работах В.А. Абчука, А.Г. Алтунина, В.П. Баженова, И.Т. Балабанова, В.В. Бокова, А.Ф. Гончара, A.M. Дуброва, Д. Ендовицкого, Ю.Ю. Кинева, Г.Б. Клейнера, Л.М. Макаревича, П.В. Севастьянова, В.Н. Симоненко, Е.Б. Супру-новича, М.В. Терских, Н.В. Хохлова, Е.В. Цветковой, Г.В. Черновой, Э.О. Чо-вушана и М.А. Сидорова, A.C. Шапкина и В.А. Шапкина и др.

Содержание риск-менеджмента (или менеджмента риска) с точки зрения сущности объекта управления, отдельных элементов системы управления рисками рассматривается в работах Х.К. Альтманна, Н.И. Архипова, Р.Д. Баззела,

B.А. Боровковой, А.Н. Буренина, В.А. Гамзы, В.В. Глущенко, М.С. Гринберга,

C.И. Грядова, П.М. Деревянко, A.M. Дуброва, P.M. Качалова, Э.М. Короткова, Л.М. Макаревича, Э.А. Уткина, М.Г. Лапусты, Б.А. Райзберга, В.Н. Самочкина, А.Н. Фомичева, В.В. Шахова и др. Отдельные положения этих экономистов были критически рассмотрены, осмыслены и положены в основу диссертационного исследования.

В целом анализ существующих публикаций по проблемам оценки эффективности системы управления хозяйственными рисками выявил ряд нерешенных вопросов. Недостаточно изучены факторы и модели управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства, слабо освещены вопросы формирования системы оценок методов управления, недостаточно исследованы вопросы эффективности системы внутрифирменного управления, что еще раз подтверждает актуальность выбранной темы исследования.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка и обоснование действенных методов комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками для российских предприятий в сфере малого предпринимательства, что способствует сбалансированности доходов, затрат и величины вложенного капитала и обеспечению заданного уровня предпринимательского риска.

В соответствии с целью в исследовании поставлены следующие задачи:

- определить сущность хозяйственных рисков, их роль в процессе предпринимательской деятельности, уточнить классификацию хозяйственных рисков по ряду признаков;

- выявить основные факторы, влияющие на хозяйственные риски в сфере малого предпринимательства;

- систематизировать теоретические положения по анализу и оценки хозяйственных рисков в предпринимательстве, уточнить принципы, цели, задачи, содержание и функции управления хозяйственными рисками;

- дать оценку существующим методам и приемам анализа, учета и контроля хозяйственных рисков на предприятии относительно возможности их применения в сфере малого предпринимательства;

- выработать методические аспекты построения эффективной системы риск-менеджмента в сфере малого предпринимательства;

- предложить основные критерии комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками;

- разработать имитационную модель эффективной системы управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства, построенную на основе бизнес-единиц;

- оценить разработанную модель с учетом ее применения в управлении хозяйственными рисками в действующих предприятиях.

Объектом исследования выступают методы и инструменты управления хозяйственными рисками на малых предприятиях в условиях неопределённости.

Предметом исследования являются организационно-управленческие отношения, возникающие в процессе управления хозяйственными рисками на малых предприятий.

Область исследования соответствует пункту 8.9 «Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства» паспорта специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством: экономика предпринимательства» ВАК РФ.

Теоретической н методической основой диссертационной работы явились положения экономической теории, исследование отечественных и зарубежных ученых, представленные в виде научных статей, монографий, учебных изданий, научно-исследовательских работ в области экономики и организации предпринимательской деятельности, теории риска, управления риском, а также федеральные законы РФ, нормативные и иные правовые акты в области предпринимательской деятельности.

В рамках общего системно-функционального метода исследования проблемы использован познавательный потенциал научного инструментария логического и аналитического подходов, методов математической статистики, сравнительно-аналитический анализ, экономико-статистический анализ, функциональный и комплексный анализ, а также метод экономико-математического моделирования.

Информационной базой исследования явились данные периодических изданий, материалов научно-практических конференций, семинаров; статистические данные Федеральной службы государственной статистики РФ о развитии предпринимательской деятельности Хабаровского края; Управления государственной службы занятости населения Хабаровского края; Федеральной налоговой службы РФ; информационные ресурсы сети интернет.

Наиболее существенные результаты диссертационного исследования следующие:

- разработаны элементы методологии идентификации внешних и внутренних факторов, деловых процессов, проблемных зон в системе управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства, основанные на выделении структурных бизнес-единиц;

- систематизированы теоретические положения, положенные в основу анализа и оценки хозяйственных рисков в сфере малого предпринимательства, сформулированы принципы, цели, задачи, и функции управления хозяйственными рисками;

- дана оценка существующим методам и приемам анализа, учета и контроля хозяйственных рисков относительно возможности их применения в сфере малого предпринимательства;

- выявлены особенности применения предлагаемого подхода в оценке эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства на основе бизнес-единиц;

- разработаны критерии комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства на основе выделения бизнес-единиц;

- предложена имитационная модель комплексной оценки управления хо-

зяйственными рисками в процессе предпринимательской деятельность;

- осуществлена адаптация методов оценки эффективности управления хозяйственными рисками с помощью экономико-статистических подходов на основе бизнес-единиц.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности оперативного анализа, планирования и управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства.

К основным положениям научной новизны относятся следующее:

- предложена классификация хозяйственных рисков для малых предприятий в зависимости от направления деятельности, внешнего окружения, степени охвата и временного фактора и их возможных последствий, позволяющая составить укрупненную карту рисков любого хозяйствующего субъекта в сфере малого предпринимательства;

-адаптирована методика управления на основе выделения структурных бизнес-единиц применительно к процессу управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства, позволяющая снизить степень неопределенности рискообразующих факторов и разработать алгоритм реагирования на риски на уровне бизнес-единицы, определяющий порядок действий по их предотвращению либо снижению (усилению) воздействия на этапе оценки рисков;

-разработана функциональная система управления хозяйственными рисками на малых предприятиях, обеспечивающая взаимодействие между уровнями управления и возможность предупреждающих управленческих воздействий на последствия рисковых событий;

-разработаны рекомендации по формированию комплексного показателя оценки эффективности управления хозяйственными рисками на основе выделения структурных бизнес-единиц, позволяющие произвести оценку уже достигнутых результатов работы риск-менеджмента, так и в ходе самого процесса управления хозяйственными рисками на этапе выбора альтернативных методов воздействия или противодействия риску вне зависимости от уровня неопределенности.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том,

что:

-оценка эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства способствуют принятию более обоснованных и рациональных решений менеджерами организации;

-сформулированные предложения по повышению эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства путем де-

композиции на структурные бизнес-единицы, что позволит перераспределить ресурсы в соответствии с выявленным уровнем отклонения, повысить качество и эффективность управления деятельностью предприятия в целом;

-предложенные управленческие решения по применению эффективной системы управления хозяйственными рисками на основе бизнес-единиц в практической деятельности малого предпринимательства позволит снизить вероятность наступления неблагоприятных событий, более точно оценивать и прогнозировать уровень хозяйственных рисков и вырабатывать более эффективную политику управления ими.

Апробация работы. Основные положения и результаты исследования были доложены, обсуждены и получили одобрение на международных, всероссийских научно-практических и научно-методических конференциях, в том числе: международной научно-практической конференции «Проблемы транспорта Дальнего Востока» (Владивосток, ДВГУ, 2005 г.); Научно-творческая конференции аспирантов и студентов (Комсомольск-на-Амуре, КнАГТУ, 2009 г.); I межрегиональной научно-практической конференции «Современная наука: Теория и практика» (Ставрополь, СЕВКАВГТУ, 2010 г.); Материалы настоящего исследования, его выводы и рекомендации были использованы группами аналитиков, консультантов и руководителей предприятий в процессе реализации производственных программ и проектов по организации системы управления рисками, повышения ее эффективности. Основные предложения и выводы, изложенные в работе, были применены при разработке программы эффективного риск-менеджмента в сфере малого бизнеса на предприятиях Хабаровского края, в том числе: «Программа развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в г.Комсомольске-на-Амуре на 2010-2012 годы».

По теме диссертации опубликовано 9 работ, из них 2 - в журналах, рекомендованных ВАК РФ, общим объемом 3,8 пл.

Структура и объем диссертации. Структура работы обусловлена целью исследования, определена логикой рассмотрения взаимосвязанных вопросов и совокупностью решаемых задач. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и приложения, Работа изложена на 160 страницах машинописного текста и включает 40 рисунков, 25 таблиц, 12 приложений. Список литературы насчитывает 208 наименований работ отечественных и зарубежных ученых.

Во введении раскрыта актуальность избранной темы, определены цель, задачи и наиболее существенные результаты исследования, раскрыты научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе научного исследования «Теоретические основы построения эффективной системы управления хозяйственными рисками в

сфере малого предпринимательства» рассмотрены различные подходы к определению категории «риск», «хозяйственный риск», «управление хозяйственными рисками». Проведена классификация хозяйственных рисков по различным классификационным признакам. Рассмотрен процесс управления хозяйственными рисками субъектов малого предпринимательства; определены функции, принципы и основные задачи осуществления данного процесса.

Во второй главе «Методические аспекты проблемы комплексной оценки управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства» проведен анализ становления современной методологии управления хозяйственными рисками в сфере предпринимательства; сформулирована система принципов оценки системы управления хозяйственными рисками. Определена система качественного информационного обеспечения управления хозяйственными рисками на предприятии. Рассмотрены этапы управления хозяйственными рисками: идентификация, учет, анализ, контроль и регулирование. Сформулированы основные принципы построения эффективной системы риск-менеджмента в сфере малого предпринимательства путем выделения структурных бизнес-единиц и на их основе предложена имитационная модель управления хозяйственными рисками. Выявлены основные факторы, влияющие на уровень хозяйственных рисков.

В третьей главе работы - «Концепция комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства» рассматриваются вопросы методологии имитационного моделирования, процесс формирования имитационной модели эффективной системы управления хозяйственными рисками. Здесь же осуществлена разработка системы показателей, характеризующих оценку эффективности внедрения предложенной модели управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства. Предложен алгоритм действий службы предприятия для осуществления эффективной системы управления рисками, дана комплексная оценка этой системы; показаны результаты внедрения авторской модели комплексной оценки управления хозяйственными рисками на примере ОАО «Комсомольский Хладокомбинат», ООО «Дальпрофит», ИП Юдичев Д.В.

В заключении изложены основные теоретические и практические результаты проведённого исследования по формированию эффективной системы управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства. Обобщены результаты научного исследования и сформулированы основные выводы и предложения.

II ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

1. Предложена классификация хозяйственных рисков для малых предприятий в зависимости от направления деятельности, внешнего окружения, степени охвата и временного фактора и их возможных последствий, позволяющая составить укрупненную карту рисков любого хозяйствующего субъекта в сфере малого предпринимательства.

Анализ многочисленных определений риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие, как: случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике; наличие альтернативных решений; известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты; вероятность возникновения убытков; вероятность получения дополнительной прибыли. Таким образом, категорию "риск" можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность - неизбежная характеристика условий предпринимательства. В диссертации излагаются позиции различных учёных, дающих определения риска как явления, имеющего место в различных сферах человеческой деятельности. В системе рыночных отношений риск необходимо рассматривать через призму конечной цели рыночного хозяйствования - это может быть максимизация прибыли, рыночной стоимости фирмы, рост капитализации, увеличение объема продаж (услуг), минимизация затрат. В работе при достижении поставленной цели основной акцент делается на необходимость учитывать вероятность возникновения рисков, в результате чего конечная цель хозяйствования не может быть достигнута в прогнозных значениях вследствие возможных убытков или недополучения доходов. Развитие рыночных отношений порождает качественно новые условия хозяйствования в сфере малого предпринимательства, которые с неизбежностью расширяют объективную базу хозяйственного риска. Умение учитывать риск при разработке и реализации решений становится одним из главных признаков пригодности предпринимателя к работе в рыночных условиях, важнейшей предпосылкой его выживания и достижения успеха. В связи с этим у предпринимателей возникает объективная потребность в умении рисковать - пользоваться информацией для уменьшения меры неопределенности ситуации, маневрировать ресурсами, корректировать по мере необходимости уже реализуемые решения, извлекать экономическую выгоду даже при неблагоприятных обстоятельствах.

Таблица 1 - Уточненная классификация хозяйственных рисков в сфере ма-

лого предпринимательства

X к X а. 3 X X о а о ж внешние внуп эенние

долгосрочный | краткосрочный долгосрочный краткосрочный

риск возникковени* обстоятельств непреодолимой силы

стихийные бедствия; преступления, т.п.

законодательные риски

противоречия нормативных актов разного уровня; недостаточная урегулированное^ вопросов налогообложения, правил торговли, конкуренции; судебные процессы против предприятий; затрудненность исполнения судебных решений, т.п.

экологические риски

изменения в области экологического законодательства необходимость получения специальных разрешений; необходимость финансирования природоохранных мероприятий, т.п.

операционные риски

изменение налоговой, промышленной, инвестиционной ПОЛИ' тики государства; отсутствие госзаказа на продукцию предприятия; появление товаров -заменителей, новых технологий; изменение потребительских предпочтений; рост цен на сырье, оборудование, энергоносители, изменение стратегии конкурентов; появление угрозы реорганизации, приостановления детальности, тл географически сложившееся отсутствие сырьевой базы или транспортной инфраструктуры в регионе; уход ключевого поставщика или покупателя с регионального рынка; отсутствие работы по созданию новой конкурентоспособной продукции; необязательность контрагентов; сбои в организации производственного процесса увеличение издержек, снижение конкурентоспособности продукции, т.п.

финансовые риски

глобальный финансовый кризис; значительные колебания в курсовых разницах; недостаток привлекаемых предприятием финансовых средств; единовременное увеличение процентных ставок, штрафы, пени; финансовый «таща», снижение рыночной стоимости предприятия, т.п. снижение стоимости предприятий; недостаточность наличных средств для внутренних расчетов; снижение прибыльности долгосрочных депозитов, размешенных предприятием; единовременная нехватка финансовых средств в краткосрочном пери-азе; недополучение прибыли от прочей деятельности; необходимость в привлечении заемных средств, т.п.

инвестиционные риски

недостаток инновационных технологий в стране; переориентация отраслевого продукта; появление иностранных конкурешов; внешние инвестиции в инфраструктуру региона; отсутствие инвесторов; продажа предприятия; процедуры слияния, поглощения в конкурентной среде; снижение инновационного потенциала, т.п. отсутствие высококвалифицированных специалистов в области управления инвестициями; износ или выбытие основных средств; недостаток средств на развитие предприятия; увеличение расходов на текущие инвестиционные проекты; недостаток инвестиционных ресурсов, т.п.

управленческие риски

ошибки в оценке менеджмента и рабочей силы; нарушение безопасности производства; сбои в производственном процессе, т.п.

Источник: составлено автором.

Управления риском на малых предприятиях осуществляется в условиях неоднозначности протекания социально-экономических процессов и разнообразия способов и вариантов превращения возможностей в действительность, обусловленных неопределенностью. Недостаточность, неверность информации о возможных или происходящих изменениях во внешней и внутренней среде предприятия приводит к принятию нерациональных решений по управлению рисками. При этом сама неопределенность не поддается оценке. Установить характер ее влияния на развитие экономической ситуации можно, оценив вероятность возникновения рискового события.

2. Адаптирована методика управления на основе выделения структурных бизнес-единиц применительно к процессу управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства, позволяющая снизить степень неопределенности рискообразующих факторов и разработать алгоритм реагирования на риски на уровне бизнес-единицы, определяющий порядок действий по их предотвращению либо снижению (усилению) воздействия на этапе оценки рисков.

В работе обосновывается, что оценка вероятности наступления рискового события возможна только после идентификации рискообразующих факторов, то есть предполагает реализацию предварительных процедур по выявлению и описанию рисков и, следовательно, является уже констатацией факта признания риска.

В результате системного анализа влияния рискообразующих факторов внутренней и внешней среды на деятельность предприятия в диссертационной работе обосновывается выделение следующих классификационных признаков рисковых событий: уровень принятия решений; сфера возникновения рисков; период воздействия рисковых событий; степень влияния на промежуточные и конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Данный подход к выявлению и классификации рисков позволяет создать базис для последующей оценки хозяйственных рисков на малых предприятиях, отражающей специфику хозяйствования, так как эффективность управления хозяйственным риском на малых предприятиях во многом зависит от их вида и соответствующих им способов и приемов управления рисками. Возникает проблема в отборе необходимой информации, в свою очередь сами факты становятся информацией, если что-то изменяется в системе. Наиболее важными являются внутренние факторы риска, поскольку они и являются причиной предпринимательских потерь внутри хозяйствующего субъекта (рис. 1).

Результаты исследования тенденций развития малого предпринимательства Хабаровского края, позволили сгруппировать существующие факторы, определяющие эффективность предпринимательской деятельности. Исходя из этого, был сделан вывод, что для системы управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства характерными являются внутренние факторы отдельно взятой бизнес-единицы, которые в свою очередь оказывают наиболее существенное влияние на всю систему хозяйствующего субъекта в целом. В теории и практике предпринимательства выработаны меры количественной оценки хозяйственных рисков в абсолютном и относительном выражениях.

ФАКТОРЫ РИСКА

Мнешнме <|к1КГорЫ

Регионального уровня

11аинп'чсская

НСС'1 иб»ЛЬНОС1Ь

Экономическая обстановки

I (ссовершенство "ыконолательстьа

Сонмах ьнс>-демографическое положение

Ниикошыьно-кулътурные особсННЦСТН

Отраслевого уровня

Ншш'же Апрмрон ;иш нмхо;ш ни рынок

Конкуренция

Спецификация делового оборота

I «лрифическо«

1>юрок р ат н ч сс кме бпрыгры_

Криминальная ситуация

Эколог ическая ситуации

I_

[Зну|[Ч'нниб факторы

—| Чс.ювеческиП фактор |

С .\>с ■ х>м 11 ив оргами качество их использования

Состояние информационных ресурсов

Качссгио партнерских отношений фирмы

Малое предприятие ' Идентификация рискни |

Вид риска

11ричииа рисков _ ] |

| ^Набор '{^^горон ' **--'

11 Ха ¿м кг с рис II»ка | | I!_ рисковой С1гтупии и____| |

1 1роцслурп идентификации риска

[Построение эффект и иной системы риск-мсисджмсиг

Рисунок 1 - Основные факторы риска, характерные для малого предпринимательства Источник: составлено автором.

Следовательно, показатель уровня риска должен характеризовать возможное отклонение от запланированного приращения потенциала предприятия, который этим отклонением обусловлен. В процессе разработки комплексной системы управления хозяйственными рисками субъектов малого предпринимательства были выявлены следующие особенности исследования риска:

- решениям присуща значительная отдаленность результатов реализации запланированных мероприятий от момента их рассмотрения и принятия;

- опосредованный характер воздействия решений на результаты деятельности субъектов малого предпринимательства, так как эти решения реализуются посредством принятия и осуществления тактических и оперативных решений (рис. 2).

В диссертации сформулировано положение, что предпринимательство есть сознательное принятие риска за адекватное вознаграждение в виде определенной выгоды. Предприниматель, осуществляющий в современных экономических условиях управление бизнес-процессами, должен быть готов к масштабному применению такого инструмента обеспечения эффективного функционирования деятельности, каковым является управление рисками.

Факторы риска

Управляющее Ч, воздействие *

/

МсжТ^ьдаГ^

І Іоказа гель Показатель деятельности уровня Управляющее прел приятия риска

воздействие

Целевое значение иока~ы"1У.чя

и

Рисунок 2 - Схема развития событий в условиях действия факторов риска

Источник: составлено автором.

Проведенное исследование показало, что сложные и дорогостоящи е расчеты зачастую дают значение риска, точность которого очень невелика. Для сложных экономических систем точность расчетов индивидуального риска предпринимателя, даже в случае наличия всей необходимой информации, не выше одного порядка. Соответственно, проведение полной количественной оценки риска более полезно для сравнения различных вариантов, чем для заключения о степени безопасности объекта.

3. Разработана функциональная система управления хозяйственными рисками на малых предприятиях, обеспечивающая взаимодействие между уровнями управления и возможность предупреждающих управленческих воздействий на последствия рисковых событий.

Для повышения устойчивости в условиях многообразия рыночных отношений, хозяйствующие субъекты стремятся развивать несколько направлений своей деятельности, за каждое из которых отвечают конкретные бизнес-единицы. В диссертационной работе предложена классификация возможных организационных структур современных субъектов хозяйствования. В основу данной классификации положен тот факт, что в соответствии с принятой организационной структурой изменяется не только количество и распределение уровня хозяйственного риска между подразделениями на предприятии, но и их взаимосвязь и взаимодействие.

В зависимости от стратегии, выбранной руководством, некоторые бизнес-единицы могут переходить из одной в другую. Для классификации разновидностей связей в организационных структурах нами выделено шесть основных типов связей, имеющих место на современных предприятиях: кадровые, финансово-

14

экономические, производственные, маркетинговые, снабженческие и сбытовые. Исходя из предложенной методики формирования и развития предпринимательской организации нами разработана и предложена система управления хозяйственным риском на основе выделения бизнес-единиц, позволяющая эффективно управлять рисками во всех направления развития предпринимательской деятельности. Функциональная система управления хозяйственными рисками на основе выделения бизнес-единиц разработана нами и представлена на рис. 3.

Рисунок 3 - Функциональная система управления хозяйственными рисками построенная на основе бизнес-единиц

Источник: составлено автором.

В основу формирования системы риск - менеджмента положена авторская концепция контроля за уровнем хозяйственного риска в сфере малого предпринимательства на основе декомпозиции на структурные бизнес-единицы, позволяющие фиксировать, оценивать и принимать решения по управлению рисками в целом. Реализация концепции требует создания организационного механизма и системы риск - менеджмента.

В диссертационном исследовании предложен подход управления рисками в рамках «распределительной» системы, когда создается относительно небольшое подразделение мониторинга рисков, а функции по непосредственному управлению рисками передаются в другие отделы. При таком подходе мониторинг рисков строится в соответствии с корпоративной политикой и специфиче-

15

скими методиками управления рисками. Приступая к разработке политики по управлению рисками, необходимо быть готовым к кропотливой и сложной работе, в процессе которой предстоит тесно взаимодействовать с различными структурными подразделами субъекта предпринимательской деятельности.

ч

Этапы Центр

управления ответственности

Идентификация, контроль

Оценка, идентификация риска, выбор стратегии

Идентификация

Руководство бизнес-единицы

Управление

риск-менеджмента

Структурные подразделения

Нормативная база

Утверждение политики и положений

Утверждение методики регламентов

Разработка нормативной

бази, формирование отчетности

Формирование отчетности

Управленческие решения

Стратегическое управление

Тактическое управление

Тактическое и стратегическое управление

Оперативное управление

X

Рисунок 4 - Механизм встраивания идентификации рисков в систему управления хозяйственными рисками бизнес-единиц Источник: составлено автором.

На рис. 4 представлены этапы формирования управления хозяйственными рисками путем декомпозиции субъекта предпринимательской деятельности на бизнес-единицы. Для достижения желаемого промежуточного и конечного результатов в сфере предпринимательства нами создан механизм идентификации факторов рисков на всех уровнях управления. Процесс идентификации рисков представляет комплексное целенаправленное внешнее и внутреннее воздействие на компоненты управляемой системы и процессы их формирования. При этом очень важно четко понимать организационную структуру бизнеса, определить основные бизнес-процессы.

В рамках процедуры идентификации факторов риска определяются факторы, способные существенно повлиять на эффективность деятельности предпринимательских структур, и документируются характеристики факторов, вызывающих эти риски.

В диссертационной работе представлена структурная схема формирования эффективной системы управления хозяйственными рисками на предприятии основанная на структурных бизнес-единицах (рис. 5).

16

Рисунок 5 - Структурная схема формирования эффективной системы управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства

Источник: составлено автором.

Таким образом, предлагаемый подход к оценке эффективности управления рисками позволяет обеспечить снижение уровня неопределенности наступления рисковых событий, выбор способа реагирования на риск - принятие риска или разработка мероприятий по минимизации последствий, оценить возможные последствия на результаты деятельности предприятия и тем самым повысить эффективность принимаемых управленческих решений.

На основе проведенного исследования можно сделать вывод, что эффективный риск-менеджмент не только защищает от рисков, управляет ими, но и использует их, как инструменты повышения комплексности, диверсификации бизнес-единиц, и даже роста доходов, получения дополнительной прибыли.

4. Разработаны рекомендации по формированию комплексного показателя оценки эффективности управления хозяйственными рисками на основе выделения структурных бизнес-единиц, позволяющие произвести оценку уже достигнутых результатов работы риск-менеджмента, так и в ходе самого процесса управления хозяйственными рисками на этапе выбора альтернативных методов воздействия или противодействия риску вне зависимости от уровня неопределенности.

Предложенный в диссертации организационный механизм включает следующие этапы:

1 Сбор и анализ внутренней информации на основе декомпозиции на отдельные бизнес-единицы;

2 Идентификация и анализ группы хозяйственных рисков для каждой бизнес-единицы.

3 Организационный механизм финансового обеспечения системы управления рисками субъектов малого бизнеса. На основе анализа и обобщения положений ряда научных источников нами предложена последовательность создания эффективной системы управления хозяйственными рисками бизнес-единиц (рис. 6).

РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ

>с

£

Рисунок 6 - Этапы создания эффективной системы управления хозяйственными рисками бизнес-единиц Источник: составлено автором.

Таким образом, применение данной методики на основных этапах управления рисками в бизнес-единицах может повысить эффективность принимае-

мых решений. Это позволяет организовывать качественные системы риск-менеджмента на предприятиях, вырабатывать последовательные стратегии управления хозяйственными рисками (рис. 7).

Контроль її анализ результативности используемой технологии управлення хозяйственными рисками

бизнес-сдннииы __---

Информация о внутренней и писшисй срсдс бизнес-единицы^

УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ПЕРСОНАЛ

ПРОЦЕСС РИСК-МЕНЕДЯСМЕНТА

Политика управлення хозяйственными

рисками бизнес-единицы

ПРИЕМЛЕМЫЙ УРОВЕНЬ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РИСКОВ

Рисунок 7 - Схема комплексной системы управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства

Источник: составлено автором.

При разработке комплексной оценки эффективности системы управления хозяйственными рисками выделены следующих направлений анализа:

1) эффективность в обеспечении внешней и внутренней социальной политики в отношении целей фирмы и общества;

2) адаптационная способность к требованиям научно-технического прогресса, изменениям социальных условий производства;

3) эффективность информационной системы;

4) информационное обеспечение управления и управляющего воздействия на фирму;

5) экономические показатели эффективности управления.

Современный комплексный анализ системы управления хозяйственным риском с точки зрения ее эффективности включает многосторонний учет экономических последствий производственной деятельности, влияние производимой продукции или услуг на потребителя и т.д.

В процессе исследования были определены условия для формального определения хозяйственного риска предпринимательской деятельности: -риск - стоимостное выражение вероятностных потерь;

19

-если вероятность потерь равна нулю, риск также равен нулю;

- если вероятность потерь равна единице, риск равен объему потери финансовых ресурсов;

- характер зависимости риска от факторов, определяющих его величину, в общем случае не определен.

Предложена экономико-математическая модель, обладающая вышеперечисленными свойствами:

(1)

где Г/ - характеристика факторов риска ¡-го желаемого события деятельности бизнес-единицы;

ЩРУ - риск ¡-го желаемого события деятельности бизнес-единицы;

5/ - объем 1-го желаемого события деятельности бизнес-единицы (в денежном выражении);

Р0(Р) - вероятность неполучения желаемой величины прибыли в результате не наступления желаемого ¡-го события деятельности бизнес-единицы

/ (8{Гр) - функция факторов риска 1-ой бизнес-единицы;

g(S¡T¡Fi) - функция характеризующая взаимосвязь бизнес-единиц в системе хозяйствующего субъекта.

Таким образом, рискованность - это вероятность наступления не благоприятного события, зависящая от объема срока реализации 7} и параметров (характеристик) Р„ включающих показатели объекта размещения.

Комплексная оценка риска предполагает систематическое отслеживание всех возможных причин возникновения потерь и ущербов, количественную оценку их вероятности и размеров. Вероятностная оценка рисков и метод ранжирования рисков наиболее приемлем для малого бизнеса по критериям:

- несложный алгоритм реализации;

- относительно невысокие затраты;

-возможности оценить количественно вероятность и степень серьезности

риска.

На основе выделения структурных бизнес-единиц при формировании эффективной системы управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства в диссертационном исследовании построена система показателей, дающих комплексную оценку методов, применяемых предпринимателями в управлении и оказывающих влияние на достижение стратегических целей бизнеса.

Оценка индекса риска каждой бизнес-единицы производиться по формуле:

Рш *Нип> (2)

где Кт - индекс риска т-ой бизнес-единицы (баллы); Рш - вероятность возникновения рисков (баллы); Я,„-величина потерь (в % от планового показателя).

Таблица 2 - Классификация рисков по степени воздействия и уровню влияния на бизнес-единицу

по с тепени воздействия

критические 25<Я«1 отказ от реализации предпринимательского замысла

О существенные 15<Ят<25 нарушение сроков выполнения обязательств

О умеренные 10<аЯ1<15 несоблюдение договорных обязательств

о. незначительные 0<Ят<10 отклонение от планируемых показателей, быстро-устранимые

3 п о уровню влияния

<ч недопустимые 25<Я„ первичные для обработки

а оправданные 1 Дот <25 вторичные для обработки

приемлемые 0<Кт<10 принимаемый риск

На основании полученного значения указанного индекса риски классифицируют по степени воздействия и уровню влияния на деятельность предпринимателя -таблица 2.

После проведения процедуры обработки необходимо рассчитать показатель экономического эффекта по формуле (3):

= I £ Г, > О (3)

где <Р ур - результат управления хозяйственными рисками после их идентификации и конечной обработки; УЬ< - вероятные потери от проявления г-го идентифицированного риска без обработки; У) — вероятные потери от проявления ¡-го идентифицированного риска после обработки; п - количество идентифицированных рисков.

Используя формулу (4) рассчитаем величину затрат в процессе управления рисками:

* *

^ = I НФ, +1 ^ + I +£

і-1 1-і

(4)

где Тур - затраты в процессе управления рисками; Нфі— фактические потери от проявления ¡-го идентифицированного риска; 2фі - фактические затраты на обработку і-го идентифицированного риска; Нфн)- фактические потери от проявления у-го не идентифицированного риска; 2фи] - фактические затраты на обработку )-го не идентифицированного риска; к — количество не идентифицированных рисков.

Показатель экономического эффекта от управления хозяйственными рисками рассчитываем по следующей формуле (5):

эур=<Рур-2ур (5)

Данная методика была применена для оценки эффективности управления хозяйственными рисками малых предприятия различных организационно-правовых форм, результаты которых представлены в таблице 3.

Объективность предложенного метода комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства проверена при помощи методов, основанных на выделении структурных бизнес-единиц, для более эффективной идентификации факторов риска, является доступной. Простата расчетов разработанного нами метода доказала его объективность и правомерность использования на практике.

Таблица 3 - Комплексная оценка эффективности управления хозяйственными рисками малых предприятий, тыс. р.

хозяйствующий субъект показатели

Уы У, Чф, Эн,

ОАО «Комсомольский хладокомбинат» 1690 92 150 51 200 0 1797

ООО «Дальпрофит» 872 36 80 45 110 30 571

ИП Юдичев Д.В. 1245 85 93 65 210 90 702

В целом, комплексная оценка эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства является необходимым этапом управления. Необходимо помнить, что внедрение системы управления хозяйственными рисками не дает ежеминутного результата и нацелена на долгосрочный характер и получение дополнительных конкурентных преимуществ в перспективе.

Таким образом, предлагаемый подход к оценке эффективности управления рисками позволяет обеспечить снижение уровня неопределенности наступления рисковых событий, выбор способа реагирования на риск - принятие риска или разработка мероприятий по минимизации последствий, оценить возможные последствия на результаты деятельности предприятия и тем самым повысить эффективность принимаемых управленческих решений.

III ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основные научные и практические результаты проведенного исследования, полученные в соответствии с поставленной в диссертации целью и решенными задачами, заключаются в следующем:

- обоснована необходимость применение метода комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства с целью обоснованности применяемых управленческих решений за

счет более эффективного использования ресурсов в условиях их ограниченности и снижения вероятности наступления банкротства;

- уточнено понятие хозяйственные риски как совокупность максимально-возможных потерь ресурсов или части доходов, обусловленной неопределенностью внешней среды, оценка которых обеспечивает возможность более эффективного управления предпринимательской деятельностью в процессе взаимодействия с окружающей средой;

- проведено исследование тенденций развития малого предпринимательства Хабаровского края, результаты которого позволили классифицировать существенные факторы, влияющие на уровень хозяйственных рисков, что обусловило целесообразность проведения комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства по следующим критериям: характеристика факторов риска ¡-го желаемого события; риск ¡-го желаемого события; объем ¡-го желаемого события; вероятность неполучения желаемой величины прибыли в результате не наступления желаемого ¡-го события;

- определены интервалы уровня хозяйственных рисков в сфере малого предпринимательства и уточнено, что в целом предпринимательство в России является достаточно рискованным;

- апробация предложенной методики позволила вьивить некоторые закономерности в структуре полученных показателей и предложить варианты управления хозяйственными рисками с целью повышения эффективности предпринимательской деятельности;

- доказано, что с помощью метода комплексной оценки эффективности управления хозяйственными рисками в сфере малого предпринимательства можно более полно выявить, возможности предпринимателя и более обосновано оценивать результаты предпринимательской деятельности.

IV СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:

1 Дегтярева, О. Г. Развитие перспективных форм финансирования малого бизнеса в России // Креативная экономика. - 2010. - № И. - С. 27-31. - 0,5 п.л.

2 Дегтярева, О. Г. Идентификация факторов риска в системе управления предпринимательской деятельностью на основе бизнес-единиц // Управленческие экономические системы- 2012. - № 1. - С. 28-32. - 0,5 п.л.

Монография

3 Дегтярева, О. Г. Комплексная оценка эффективности управления хозяйственными риском в торговле (на примере малых предприятий Хабаровско-

23

го края): монография / H.H. Симоненко, О.Г. Дегтярева. - Владивосток : Изд-во Дальневост. федерал.ун-та, 2011. - 188 с.: ил.

Прочие научные публикации

4 Дегтярева, О.Г. Особенности проведения финансового анализа в малом предпринимательстве / О.Г. Дегтярева, H.H. Симоненко II Сборник пленарных докладов международной научно-практической конференции «Проблемы транспорта Дальнего Востока» - 2005. - 5-7 октябрь.-— С; -1-2-17.— 0^4-п.л

5 Дегтярева, О.Г. Проблемы развития предпринимательства в России // ISSN 1991-3087 «Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов» -2010.-№ 2.-С. 15-18.-0,7 п.л.

6 Дегтярева, О.Г. Предпринимательская деятельность в условиях неопределенности // ISSN 1991-3087 «Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов» - 2010. - № 3. - С. 8-10. - 0,5 п.л.

7 Дегтярева, О.Г. Предпосылки развития венчурного капитала в России // ISSN 1991-3087 «Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов» -2010. - № 9. - С. 58-60. - 0,5 п.л.

8 Дегтярева, О.Г. Сущность управления финансами в сфере предпринимательства // Научно-техническое творчество аспирантов и студентов. Материалы 38-й научно-технической конференции аспирантов и студентов - 2009. - № 4. - С. 27-31.-0,2 пл.

9 Дегтярева, О.Г. Сущность предпринимательских рисков, возникающих в экономических системах сферы услуг / О.Г. Дегтярева, H.H. Симоненко // Сборник пленарных докладов 1 международной научно-практической конференции «Современная наука: теория и практика»- 2010. - № 3. - С. 103-107. - 0,5 пл.

Дегтярева Ольга Григорьевна

КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫМИ РИСКАМИ В СФЕРЕ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (на примере малых предприятий Хабаровского края)

Специальность: 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством: экономика предпринимательства»

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук