Кредитные факторы выравнивания волнообразности денежных потоков сельскохозяйственных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Кредитные факторы выравнивания волнообразности денежных потоков сельскохозяйственных предприятий"

IIя правах рукописи

\

Наранова Валентина Эрдниевна

Кредитные факторы выравнивания волнообразности денежных потоков сельскохозяйственных предприятий

Специальность: 08.00.05 - экономика и управление народным

хозяйством 08.00.10 - финансы и денс юе обращение

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва -1998

Работа выполнена на кафедре конкретной экономики и финансов Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор Суслов И.Ф.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Грачев В.А. кандидат экономических наук, доцент Свободина М.В.

Ведущая организация - МГУ им. М.В. Ломоносова, кафедра агроэкономики

Защита состоится 25 июня 1998 г. в 12.00 час. На заседании диссертационного совета по экономическим наукам К-151.04.18 в Российской академии государственной службы при Президенте РФ по адресу: 117606, Москва, просп. Вернадского, 84, 1 уч. корп., ауд. 2200.

С диссертацией можно ознакомиться на кафедре конкретной экономики и финансов Российской академии государственной службы при Президенте РФ ( 1 уч. корп., к. 2234).

Автореферат разослан "25 " мая 1998 г. Ученый секретарь

диссертационного совета Чичерова ЕЛО.

I. Общая характеристика работы.

Актуальность темы исследования. Агропромышленный комплекс является одним из жизненно важных секторов экономики страны. На долю сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности России приходится одна шестая часть внутреннего валового продукта, примерно 20% основных фондов, 18% численности занятого населения.1 От эффективного функционирования аграрного сектора экономики зависит продовольственная безопасность государства, уровень жизни населения.

Глубокий спад производства сельского хозяйства России в первой половине 90-х годов и затянувшаяся депрессия обуславливают актуальность избранной темы, требуют научного исследования волнообразных процессов. На страницах печати предлагаются различные направления и модели реформирования неплатежеспособных аграрных организаций, преодоления трудностей становления многоукладное™ на селе. Этим объясняется актуальность исследуемой темы.

Степень разработанности проблемы. Теоретические аспекты волнообразности воспроизводства и цикличности экономического движения подвергаются основательному освещению отечественных и зарубежных ученых с середины XIX века. Среди них выделяются фундаментальные труды Хансена Э., Харрода Р., Маркса К., Туган-Барановского М.И., Кондратьева Н.Д., Емельянова A.M., Колеснева С.Г., Леонтьева В., Немчинова В.П., Никонова A.A., Сергеева С.С., Струмилина С.Г., и др.

1 Состояние и меры по развитию агропромышленного производства РФ. Ежегодный доклад. -М., 1997 -с. 4

В теоретических работах этих и ряда других ученых выявляется волнообразность движения экономики и цикличность расширенного, простого и суженного воспроизводства, дается характеристика фаз экономических циклов. Вместе с тем недостаточно раскрыты волнообразность и цикличность денежных потоков в силу различных причин, в т.ч. и недооценки места и роли монетаристских подходов к анализу воспроизводства, а также трудностей получения статистической информации для их анализа. Особенно недостаточно уделено внимания этим проблемам в агроэкономической литературе.

Главной целью представленной диссертации являются раскрытие особенностей волнообразности денежных потоков в сельском хозяйстве, выявление роли кредитных факторов по их выравниванию и повышению эффективности. Для этого в диссертационной работе поставлены следующие задачи:

- выявить характер затянувшегося спада сельского хозяйства России как фазы волнообразного и циклического развития экономики;

- раскрыть особенности волнообразного цикла в секторах многоукладного сельского хозяйства;

- рассмотреть специфику затянувшегося спада сельскохозяйственного производства в экономически слаборазвитом регионе;

- определить различия в "пиках" движения товарных и денежных потоков для обоснования предложений по сближению "пиковых точек";

- раскрыть направления специализации и диверсификации секторов сельского хозяйства в процессе усиления их взаимосвязи на региональном и местном уровнях агропромышленного хозяйствования.

Объектом анализа определен аграрный сектор экономики России, а для выявления специфики регионального характера - Республика Калмыкия.

Предметом исследования являются социально-экономические отношения в процессе производства продукции и денежных потоков сельскохозяйственных предприятий на разных фазах воспроизводственного цикла.

Методологической основой исследования служат системный подход к выявлению процессов воспроизводства, логический анализ взаимодействия рыночных структур в АПК, экономико-статистический метод исследования динамики функционирования и развития сельскохозяйственных предприятий.

Этим целям и задачам соответствует структура и логика диссертационной работы, состоящей из "Введения", двух глав и "Заключения". Основные статистические таблицы, схемы и рисунки включены в "Приложение". Библиография включает 89 наименований источников законодательного, статистически-справочного, теоретического и конкретно-экономического характера.

Научная новизна исследования сводится к следующим основным положениям:

- обосновано, что волнообразное движение воспроизводства товарной продукции и денежных потоков является общей экономической закономерностью;

- на основе исследования социально-экономических отношений в процессе воспроизводства товарной продукции и денежных потоков сельскохозяйственных предприятий уточнено содержание понятия

"волнообразное™ денежных потоков предприятий" как экономической категории, которая выражает рост и снижение платежеспособного спроса и платежного кризиса, усугубленными особенностями естественно-технологических циклов функционирования отраслей, четко выраженной сезонностью производства товарной продукции, а вместе с ней - и денежной выручки;

- выявлены причины резкого спада сельскохозяйственного производства в 90-х годах, являющегося отражением системного кризиса экономики страны в целом; неправомерности организации крупных хозяйственных структур, основанной'на подчинении экономических интересов нижестоящих звеньев структуры вышестоящим, а не редко и на их игнорировании, что привело к деградации периферийных земель и поселений в хозяйствах, крайне низким заработкам работников, занятых по ежедневным нарядам, а в целом - к перекачиванию денежных потоков по вертикали к вышестоящим структурам в ущерб нижестоящим;

- конкретизированы периоды освоения хозрасчетных механизмов в финансово-денежных потоках, основы которых были заложены при зарождении колхозного строя, но быстро оказались свернутыми в последующие годы и с трудом восстанавливались с середины 60-х годов: денежные потоки в колхозах усиливались в периоды расширения принципов хозрасчета и эквивалентно-возмездных отношений в обмене между колхозными и государственными структурами, и, наоборот, реальные денежные ресурсы хозяйств резко снижались в периоды игнорирования хозрасчетных принципов, требований закона стоимости, как эквивалентно-возмездной основы товарно-денежного обмена;

- доказано, что в слаборазвитых регионах крупные сельскохозяйственные предприятия охвачены более глубоким кризисом и спадом воспроизводства продукции и денежных потоков, а в их структуре крестьянское подворье становилось преобладающим по производству валовой продукции, трудозатратам, инвестициям, денежным доходам сельского населения по мере роста их товарной продукции и обоснованности цен реализации;

- выявлено, что личное подсобное хозяйство, основанное на приоритетности семейных интересов и натуральных форм воспроизводства в меньшей мере подвергалось волнообразности воспроизводства и цикличности поступления денежных средств, а в 90-х годах обнаружило тенденцию к восходящей фазе своего экономического цикла;

- выявлены более острые "пики" в волнообразном движении производства продукции, чем "пики" в денежных потоках, что обусловлено движением как товарной массы, меньшей по удельному весу в благоприятные годы, так и движением денежных потоков (в неурожайные годы цены выше, а кредитные ресурсы более масштабны);

- раскрыты основные направления смягчения волнообразности воспроизводства и цикличности денежных потоков, подразделенные на внутрихозяйственные, межхозяйственные, общефедеральные, региональные и местные, связанные, во-первых, с диверсификацией сфер деятельности, во-вторых, с горизонтальной кооперацией с другими хозяйственными структурами при четкой денежно-финансовой автономности и коммерческом расчете как основы гарантий их финансовых интересов, в-третьих, с расширением вертикальной интеграции на принципах социально-технологического партнерства при жесткой ав-

тономности учета финансово-денежных потоков при "входе" и "выходе";

- уточнены региональные направления смягчения "пиков" условиями льготного кредитования, благоприятными условиями пользования природными ресурсами, программами развития горизонтальной кооперации и агропромышленной интеграции с приоритетными взаимосвязями по линии: коммерческий банк -> кредит перерабатывающим и заготовительным организациям -> авансы сельскохозяйственным производителям;

- доказана эффективность общегосударственных систем льготного кредитования, обоснованных цен по госзаказу, дотаций и субсидий целенаправленного характера при достаточной их масштабности и взаимосвязи с программами общеаграрного развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с акцентом на принципы социально-технологического партнерства всех сельскохозяйственных предприятий и структур АПК.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в ней основные положения способны смягчить вол-нообразность денежных потоков, повысить эффективность использования кредитных ресурсов и укрепить платежеспособность сельхозпроизводителей. Они могут быть полезны при раскрытии тем "Особенности рыночных отношений в АПК", "Кредитно-денежная система и регулирование денежного обращения", "Экономический рост и циклический характер воспроизводства" в учебном курсе "Экономическая теория" и "Экономика и организация сельскохозяйственного производства". .

Апробация работы. Основные положения исследования нашли отражение в публикациях автора, а также использованы в научно-педагогической работе со студентами Калмыцкого государственного университета на кафедре экономики и организации по отраслям производства.

II. Основное содержание диссертации.

Во введении обоснована актуальность темы, определены цель и задачи исследования, сформулирована научная новизна проведенной работы.

В первой главе "Волнообразность воспроизводства и механизмы смягчения пиков денежных потоков сельскохозяйственных предприятий" раскрываются причины волнообразного процесса развития как общие закономерности хозяйствования предприятий в условиях рыночной экономики. Выяснению глубины основ цикличности, волно-образности, спада и кризисов посвящено свыше двухсот теорий1, много фундаментальных книг. Среди них наиболее известны книги У. Джеванса "Периоды солнечной активности и цены на зерно" (1875 г.), "Периодичность торговых кризисов и их физическое объяснение" (1878 г.). Многие связывали причины возникновения цикличности с недопотреблением, "чрезмерной экономией" и "сбережениями". Большинство же связывает эти причины с чисто денежными и кредитно-денежными факторами. Дж. М. Кейнс и A.C. Пигу при изучении причин экономических волн и хозяйственных циклов отдавали пред-

1 П. Рапош. Кризис и современный капитализм. М. Политиздат. 1986. С. 8.

почтение психологическим факторам: оптимизму и пессимизму предпринимателей. Оптимизм способствует подъему, а пессимизм - спаду.1 Повторяющиеся потрясения в экономике получили наименование "торговых кризисов". Они имели место в 1753, 1763, 1773, 1783, 1797, 1810, 1815, 1825, 1837, 1847, 1875 г.г. Термин "кризис" не встречается ни в трудах А. Смита, ни у Мальтуса, ни у Д. Рикардо, как замечает Э. Хансен. И лишь Сисманди (1819 г.) пишет о "торговом кризисе". В 30-х годах появились положения о циклическом движении в торговле, о периодическом появлении депрессий и упадке торговых дел. "Торговля явно вращается в прочно установившейся форме цикла, в начале мы находим ее в состоянии спокойствия, затем - в состоянии улучшения - возрастающего доверия - процветания - возбуждения - чрезмерного расширения - потрясения - угнетенности - застоя - бедствия; и все это опять завершается спокойствием".2

Для середины XIX века типичным было объяснять цикличность и волнообразность преимущественно денежным обращением, банковским кредитом и государственными финансами, а их - преимущественно морально-психологическими факторами, безрассудным расширением кредита.

По Генри Джорджу причины повторяющихся периодов промышленного торгового паралича следует искать в экономике и решать проблемы методами политической экономии. Он видит причины в

1 П. Рапош. Кризис и современный капитализм. М. Политиздат. 1986. С. 12-14.

^ Р. Харрод. Э. Хансен, т. 2. М. 1997. С. 11.

спекуляции землей, а средство борьбы - в установлении налога на земельную ренту.1

На рубеже XIX и XX веков появились принципиально новые работы, связывающие цикличность и волнообразность функционирования экономики со сферой сбережений и инвестирования, что нашло свое отражение в книге Туган-Барановского "Промышленные кризисы в Англии". Туган-Барановский связывал промышленные циклы с "периодическим созиданием нового основного капитала". Еще раньше К. Маркс эти положения весьма скрупулезно раскрыл при исследовании воспроизводства основного капитала. Если в денежной форме он возмещается ежегодно равными частями, плавно, равномерно, то в своей натуральной форме он замещается скачкообразно, циклично, то резко сокращаясь, то резко расширяясь.

Теоретические аспекты волнообразности воспроизводства и цикличности движения денежных ресурсов предприятий весьма детально были раскрыты Марксом К. при анализе кругооборота и оборота индивидуального капитала. Общие выводы сформулированы им в главе девятой "Общий оборот авансированного капитала. Циклы оборотов" второго тома "Капитала". При этом Маркс К. упрекает экономистов за смешивание различий в движении определенных частей оборотного капитала, которые, по его мнению обуславливаются для индивидуального капиталиста сроками платежа и отношениями кредита, с тем различием оборотов, которое вытекает из природы капитализма. Маркс К. считал наивным представления о том, что город-

| Р. Харрод, Э. Хансен, т. 2. М. 1997. С. 16.

ское производство связано с оборотом, охватывающим несколько дней, сельское, напротив, с оборотом, охватывающим годы.1

Исследование волнообразности конъюнктуры, роста и снижения платежеспособного спроса и платежного кризиса, больших волн подъема осуществил Н.Д. Кондратьев. Хансен Э. причины цикличности связывал с неумеренным использованием кредита.2 Определенное внимание проблеме цикличности уделял и В. Леонтьев. Он получил степень доктора философии за анализ цикличности экономических потоков.

В сельскохозяйственных предприятиях к общеэкономическим факторам волнообразное™ и цикличности воспроизводства добавляются особенности естественно-технологических циклов функционирования отраслей, четко выраженная сезонность производства товарной продукции, а вместе с ней - и денежной выручки, неотлаженность механизмов углубляют цикличность денежных потоков в российских аг-роструктурах. Так, в январе 1997 г. объем производства продукции сельского хозяйства в РФ составил 89% по отношению к декабрю 1996 г., в феврале - 90% по отношению к январю 1997 г., в марте - 127% по отношению к февралю, и далее по отношению к предыдущему месяцу соответственно - в апреле 108%, мае - 109%, июне - 131%, июле - 112%, августе - 138%, сентябре - 126%, октябре - 61,8%, ноябре - 58%.3 Перепады в зимние месяцы достигают трех- четырехкратных размеров по

'К.Маркс. Капитал, т. 2. М. Политиздат. 1949. С. 181-182.

2 Р. Харрод, Э. Хансен. Экономические циклы и национальный доход. М. 1997. С. 12.

3 Социально-экономическое положение в России. Ежемесячный сборник за 1997 г. М., Статистика. 1998.

отношению к летним, естественно создаются большие перепады и в денежных потоках. Количественно, наибольшие издержки в зимне-весенние месяцы, а наибольшая денежная выручка - в летне-осенний период (см. рис. № 1).

В диссертации отмечается, что мировая практика накопила богатый опыт эффективного воздействия, направленного на смягчение волнообразности поступления денежных средств. Так, современная система денежных потоков для фермеров США складывалась в течение целого столетия, пройдя сложный путь с успехами и провалами.

В современных условиях в структуре кредитных ресурсов для фермеров США одна треть приходится на коммерческие сельскохозяйственные банки, число которых достигает почти четырех тысяч, 30% -на систему сельскохозяйственного кредита, 13% - на Федеральное агентство сельскохозяйственных служб, около 10% - на страховые компании, 12% - на другие финансовые и кредитные организации. Общая сумма заемных средств в фермерских хозяйствах превышает 160 млрд. долларов. Примерно 52% из них задействовано в кредитовании недвижимости и 42% '-движимого имущества.

Широкого развития система кредитования фермеров получила и в других рыночно развитых странах: Франции, Великобритании, Германии, Канаде. В России система кредитования начала складываться по мере возрастания товарности сельскохозяйственного производства и проникновения в агроэкономику рыночных отношений. На рубеже двух веков в российской деревне функционировала разветвленная 'См.: // Вопросы экономики. 1996. №8. С.147

РисУ!

Динамика объема сельскохозяйственного производства

в % к декабрю 1995 г.

структура кооперативно-кредитных товариществ, коммерческих земельных банков, Дворянский поземельный и Крестьянский земельный банки.

Их деятельность была прекращена в годы революции и гражданской войны. В период НЭПа кредитная система начала возрождаться в виде кредитных товариществ и Союзколхозбанка. Но и они были ликвидированы в начале 30-х годов, а их активы и пассивы перешли отделениям Госбанка СССР. В диссертации подробно раскрывается содержание постановления СНК СССР от 12 июня 1931 г. "О порядке образования долгосрочного кредитования сельского хозяйства, изменениях в порядке кредитования колхозов и во взаимоотношениях их с кредитной системой".

Целевое обоснование этого постановления связывалось с обеспечением проведения хозрасчета в деятельности колхозов и устранением недочетов в практике их кредитования.

Таким образом, для колхозов с самого их становления складывалось кредитование из единой банковской структуры. Оно соответствовало схеме: центральный банк -> банки областей -> банки городов и районов в одной вертикальной цепи связей. Через них государственные власти организовывали распределение финансов и материальных средств производства во всех отраслях и сферах народного хозяйства. Степень развитости товарно-денежных отношений была крайне низкой с незначительным учетом в хозяйственно-экономических взаимосвязях эквивалентной возмездности. Для кредитно-ссудных процессов не создавалось необходимых предпосылок и условий всемерного развития.

Совхозы, как государственные предприятия, не вели торговых сделок, т.е. реальной купли-продажи. Вся их продукция значилась государственной собственностью и сдавалась по нарядам по заготовительным ценам. Необходимые им средства производства и фонд заработной платы определялись промфинпланами с некоторыми элементами хозяйственного расчета. Его значительное расширение с переходом на принципы полного хозрасчета знаменовали собой зачатки рыночного механизма хозяйствования в государственном секторе впервые в начале 30-х годов, а потом с середины 60-х годов.

В колхозном секторе элементов хозрасчета, товарно-денежных отношений было больше. Но и здесь преобладающим был натуральный обмен. Техническое обслуживание средств производства до конца 50-х годов осуществлялось через МТС за натуральную оплату без денежных взаиморасчетов. Обязательные поставки забирали большую часть продукции по крайне низким ценам, не компенсировавшим издержки производства и доставки продукции к месту ее сдачи.

В работе показываются в таблицах темпы роста кредитов и за-кредитованности хозяйств к началу 90-х годов, когда старая система кредитования разрушилась, а сами хозяйства начали реформироваться. В России появились фермерские хозяйства. Управлению денежными потоками фермерского хозяйства в зарубежной аграрной экономической науке уделяется большое внимание. При этом раскрываются факторы, определяющие объемы собственного и привлекаемого денежного капитала, направления и способы его размещения и использования с учетом эффективности и рентабельности и совокупного капитала и капитала собственного. В диссертации раскрываются вари-

анты выбора формирования капитала. Они комбинируются из следующих потоков средств:

1) вовлечение в расширение хозяйства собственной прибыли и ранее сделанных сбережений;

2) заемные средства под проценты;

3) арендуемые средства производства;

4) привлечение денежных средств на принципах доверия типа кондоминиума;

5) акционерная форма привлечения денежных средств, особенно в процессе кооперирования части хозяйственной деятельности фермеров;

6) возрастание стоимости имущества в процессе индексации под воздействием инфляции, что отражается на рыночной стоимости собственного капитала фермеров и позволяет дополнительно реинвестировать ресурсы путем продажи части имущества;

7) возможность получения государственных и местных дотаций и льгот.

Из этих и ряда других потоков происходит мобилизация денежных ресурсов на каждой новой фазе процесса воспроизводства.

При этом наиболее существенна роль различных видов сельскохозяйственных кредитов. Они пополняют общую массу денежных потоков и смягчают пиковую фазу сельскохозяйственного цикла и в доходах хозяйства, и в расходах. Первый ориентир в этом процессе -максимальные размеры ссуд, выделяемых ссудодателем. Другой ориентир - сопоставление рентабельности собственного капитала при повышении доли заемных средств. При благоприятной экономической

конъюнктуре и восходящей фазе цикла возрастающая доля заемных средств повышает рентабельность собственного капитала и возможности его наращивания. Однако при неблагоприятной конъюнктуре и нисходящей фазе воспроизводственного цикла рентабельность собственного капитала снижается. На этих двух тенденциях рассчитываются варианты хозяйственных решений. Добавляется и третий ориентир -опасность несвоевременного погашения ссуды и уплаты процентов. Чем больше доля заемных средств, тем выше предпринимательский риск и вероятность финансового банкротства. Эффективное управление долговыми денежными потоками требует высокого профессионализма и детальных расчетов. Этому учит опыт зарубежных фермеров за столетний период их деятельности.

Во второй главе "Проблемы платежеспособности сельхозпроизводителей в условиях кризиса неплатежей" раскрываются общеэкономические причины неплатежей как определенной фазы волнообразного процесса воспроизводства. Для реформируемой экономики России кризис неплатежей стал всеобщим, охватывающим все отрасли и сферы хозяйствования. К началу 1998 г. межотраслевые неплатежи стали исчисляться суммами в 700 трлн. неденоминированных рублей, что составляло около 60% валового внутреннего продукта страны. Особенно серьезна проблема неплатежей в сельском хозяйстве, где убытки достигли 22-23 трлн. рублей, а в расчете на одно хозяйство - в среднем 840 - 860 млн. рублей. Рентабельны лишь 20% сельскохозяйственных предприятий. Кредиторская задолженность превысила 100 трлн. руб., в 6,5 раз превысив дебиторскую задолженность.

Таблица №1.

Чистый результат сельскохозяйственных предприятий Российской Федерации.*

1994 г. 1995 г. 1996 г. 1997 г.

Всего, млрд. руб. -258 1 450 -23 234 -22 459

в т.ч. дотации и компенсации 2 958 7 482 9 087 7 368

Чистый результат на 1 хозяйство, млн. руб. -9,6 59,9 -864,5 -839

Уровень рентабельности, % -1,1 2,3 -20,5 -20,3

то же, без дотаций -13,2 -9,7 -28,5 -26,9

Кредиторская задолженность, трлн. руб. 47,8 84,8 111,5

Дебиторская задолженность, трлн. руб. 9,8 13,3 15,9

Убыточные хозяйства, % 59 57 79 81

* "Производственно-экономические показатели АПК России в 1997 г." Часть II. М. 1998 г. С. 9.

Неплатежи существовали и в плановой экономике, а поэтому неправомерно полагать, что они возникли лишь в 1992 г. в связи с либерализацией цен. Так, в СССР взаимные расчеты были введены в 1922 г. через специальный отдел взаимных расчетов при Правлении Госбанка. Он вел постоянно действующие зачеты. Наряду с ними возникли и развивались разовые (временные) зачеты как способ снижения накопившейся взаимной задолженности предприятий. Межотраслевые зачеты проводились ежегодно. На завершение зачета выдавался специальный кредит на квартал с последующей пролонгацией.1 Неплатежи являлись хронической болезнью экономики России, причины кото-

1 Банкротство и поддержка предприятий. Выпуск 12. М. 1995 г. С. 16.

рой обусловлены отсутствием зависимости производителей от конечных потребителей, недостатками кредитно-расчетного механизма, ряда других факторов. Подробнее этот аспект освещен в диссертационной работе.

В середине 90-х годов были многочисленные попытки и способы смягчения проблемы неплатежей в обществе и повышения платежеспособности предприятий. Способы преодоления неплатежей были весьма многообразны, но в современных условиях ни один из них не дал положительных результатов.

Экономистами делаются все новые попытки раскрытия причин нарастающего кризиса неплатежей. Так, М. Делягин видит их, прежде всего, в жесткой антикризисной политике, несоответствующей требованиям депрессивного периода развития, превышающей адаптационные возможности народного хозяйства.1 Это проявляется в острейшей нехватке средств у предприятий, банков, бюджетов. Известно, что в 1997 г. денежная масса, М2, была увеличена ЦБ РФ на 30% по сравнению с 1996 г. Но кризис неплатежей не ослабился, а даже углубился. Так, долги партнерам сельского хозяйства в 1995 г. были в два с половиной раза больше, чем долги партнеров - потребителей продукции сельского хозяйства, хотя последние тоже внушительны - более 10 трлн. рублей в ценах 1995 г.2 В 1996 и 1997 годах разрывы существенно возросли. Аграрные предприятия имеют задолженность: поставщикам горючего, электроэнергии, газа, сельскохозяйственной техники; коммерческим банкам; бюджету по налоговым обязательствам; внебюджетным фондам; собственным работникам по заработной плате.

' Делягин М. Экономика неплатежей. М. 1997. С. 64,68.

2 См. Там же

Разница между собственными долгами и задолженностью других в 96 трлн. рублей свидетельствует о степени неплатежеспособности. Балансовая прибыль сельскохозяйственных предприятий за 1995 год составила чуть больше одного триллиона рублей. За 1996 г. и 1997 г. сельское хозяйство как отрасль стало убыточно. Убыточность превысила 27 процентов. А потому банковский капитал избегает аграрной сферы, немного участвуя лишь в прокрутке лизингового фонда, фондов товарного кредита и фондов льготного кредитования из средств госбюджета, а отнюдь не из аккумулированных банковских ресурсов.1

На платежеспособность российских товаропроизводителей в сельском хозяйстве в современных условиях воздействуют ряд стабильно устойчивых факторов: системный кризис платежей во всей экономике; инфляция издержек и истощение ликвидных оборотных средств; диспаритет цен, достигший за минувшее пятилетие коэффициента "4", т.е. цены реализации продукции сельского хозяйства выросли в четыре раза меньше, чем промышленные средства производства для сельского хозяйства; монополизм предприятий на входе средств в агроструктуры; сильнейшее давление конкуренции импортного продовольствия, затрудняющего реализацию продукции отечественного производства; слабость аграрной государственной политики на общефедеральном и региональном уровнях; низкая рентабельность, а нередко и убыточность многих отраслей сельского хозяйства даже в благоприятных природно-климатических зонах.

1 «Производственно-экономические показатели АПК России в 1997 г» Часть II. М. 1998 г.

Эти и ряд других факторов, в частности, противоречивые мероприятия и законодательные акты разных уровней управления аграрным сектором, и предопределяют низкую платежеспособность предприятий сельского хозяйства, и, как следствие, их некредитоспособность ни в системе долгосрочного, ни в системе краткосрочного кредита.

В диссертации широко представлены статистические данные о размерах и источниках кредитования фермеров США, ряда европейских государств и стран СНГ, а также крестьянских хозяйств в дореволюционной России и колхозного сектора в экономике СССР. Кредитные и авансовые ресурсы нередко достигали 70 - 80 процентов денежных потоков сельскохозяйственных предприятий. В условиях современной России эти потоки крайне незначительны.

Таблица № 2. Показатели денежных потоков Минсельхопрода РФ на сельскохозяйственное производство (млрд. руб.)*

1995 г. 1996 г. 1997 г.

Всего: 6 324 9 820 6 986

в т.ч. - текущее содержание подведомственных структур 942 847 1 368

- целевые дотации и субсидии 2 501 3 353 1 136

- формирование лизингового фонда 1 330 1 925 719

- затраты капитального характера 1 273 2 195 181

- государственная поддержка фермеров 71,7 43,4 75,9

- фонд льготного кредитования из бюджета 2 700

* "Производственно-экономические показатели АПК России в 1997 г." Часть II. М. 1998 г. С. 12.

Коммерческие же кредиты до сельскохозяйственных предприятий не доходят. Как показано в диссертации на примере Калмыцкого филиала Агропромбанка, кредиты в основном направляются на поддержку предприятий, перерабатывающих продукцию сельского хозяйства. Они более кредитоспособны, чем сельскохозяйственные предприятия. Так, в 1997 г. пищевая промышленность имела прибыль размером в 7,4 трлн. руб., в т.ч. хлебопекарная - 1,9 трлн. руб., кондитерская - 1,3 трлн. руб., маслосыродельная - и молочная - 1,0 трлн. руб., мясная - 0,58 трлн. руб. Предприятия мукомольной и крупяной промышленности в сумме получили 1,4 трлн. руб., комбикормовой - 185 млрд. руб. прибыли. В этих сферах вполне реальна возможность практиковать цепочку связей: кредиты -> предприятиям переработки, авансы последних - > сельскохозяйственным предприятиям.

Но и в этих случаях нужны дополнительные кредитные ресурсы, а фонд льготного кредитования должен быть реально доведен до 10 трлн. руб. уже в 1998 году. Кроме того, необходимо, по нашему мнению, активизировать кредитные ресурсы Сбербанка РФ, отделения которого имеются в каждом сельском районе и даже в административных сельских округах. Они аккумулируют большие суммы вкладов сельского населения и могут кредитовать крестьянские подворья, фермеров, сельскохозяйственные предприятия на взаимовыгодных условиях.

В Заключении диссертационной работы сформулированы выводы и предложения.

22 * * *

По теме исследования опубликованы и приняты к публикации 3

статьи:

1. Состояние и перспективы кредитования сельских товаропроизводителей на финансовом рынке. В сб.: Научные труды специалистов и ученых Республики Калмыкия. - Элиста, 1998 - 0,35 п.л.

2. Совершенствование краткосрочного кредитования в условиях рынка. В сб.: Аграрные преобразования: формирование эффективных структур. - Элиста, 1998 - 0,5 п.л. (В соавторстве).

3. Волнообразность денежных потоков сельскохозяйственных предприятий. В сб.: Финансово-кредитное воздействие на рост и эффективность производства. - Москва, РАГС, 1998 - 0,4 п.л.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Наранова, Валентина Эрдниевна

ВВЕДЕНИЕ.

Г Л А В А 1: ВОЛНООБРАЗНОСТЬ ВОСПРОИЗВОДСТВА И МЕХАНИЗМЫ СМЯГЧЕНИЯ ПИКОВ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

1.1. Волнообразное движение экономики и цикличность денежных потоков предприятий как общие закономерности.

1.2. Мировая практика регулирования финансовых потоков сельскохозяйственных предприятий.

1.3. Опыт кредитования колхозной системы.

1.4. Механизмы финансового регулирования фермерских хозяйств

ГЛАВА 2: ПРОБЛЕМЫ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

СЕЛЬХОЗПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА НЕПЛАТЕЖЕЙ.

2.1. Природа и причины неплатежей.

2.2. Функции кредита в платежном балансе сельскохозяйственных предприятий и смягчении волнообразности их денежных потоков.

2.3. Региональные особенности кредитования денежных потоков сельскохозяйственных предприятий.

2.4. Проблемы дальнейшего реформирования финансово. неустойчивых предприятий.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитные факторы выравнивания волнообразности денежных потоков сельскохозяйственных предприятий"

Актуальность темы исследования. Агропромышленный комплекс является одним из жизненно важных секторов экономики страны. На долю сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности России приходится одна шестая часть внутреннего валового продукта, примерно 20% основных фондов, 18% численности занятого населения.1

Глубокий спад производства сельского хозяйства России в первой половине 90-х годов и затянувшаяся депрессия обуславливают актуальность избранной темы, требуют научного исследования волнообразных процессов. На страницах печати предлагаются различные направления и модели реформирования неплатежеспособных аграрных организаций, преодоления трудностей становления многоукладности на селе. Этим объясняется актуальность исследуемой темы.

Степень разработанности проблемы. Теоретические аспекты волно-образности воспроизводства и цикличности экономического движения подвергаются основательному освещению отечественных и зарубежных ученных с середины XIX века. Среди них выделяются фундаментальные труды Хансена Э., Харрода Р., Маркса К., Туган-Барановского М.И., Кондратьева Н.Д., Емельянова A.M., Колеснева С.Г., Леонтьева В., Немчинова В.П., Никонова А.А., Сергеева С.С., Струмилина СТ. и др.

В теоретических работах этих и ряда других ученых выявляется волнообразностъ движения экономики и цикличность расширенного, простого и суженного воспроизводства, дается характеристика фаз экономических циклов. Вместе с тем недостаточно раскрыты волнообразностъ и см.: Состояние и меры по развитию агропромышленного производства РФ. Ежегодный доклад. -М.,1997. -с.4 цикличность денежных потоков в силу различных причин, в том числе и недооценки места и роли монетаристских подходов к анализу воспроизводства, а также трудностей получения статистической информации для их анализа. Особенно недостаточно уделено внимания этим проблемам в агроэкономической литературе.

Целью данной работы являются раскрытие особенностей волнооб-разности денежных потоков в сельском хозяйстве, выявление роли кредитных факторов по их выравниванию и повышению эффективности. Для этого в диссертационной работе поставлены следующие задачи:

- выявить характер затянувшегося спада сельского хозяйства России как фазы волнообразного и циклического развития экономики;

- раскрыть особенности волнообразного цикла в секторах многоукладного сельского хозяйства;

- рассмотреть специфику затянувшегося спада сельскохозяйственного производства в экономически слаборазвитом регионе;

- определить различия в «пиках» движения товарных и денежных потоков для обоснования предложения по сближению «пиковых точек»;

- раскрыть направления специализации и диверсификации секторов сельского хозяйства в процессе усиления их взаимосвязи на региональном и местном уровнях агропромышленного хозяйствования

Объектом анализа определен аграрный сектор экономики России, а для выявления специфики регионального характера - Республика Калмыкия.

Предметом исследования являются социально-экономические отношения в процессе производства продукции и денежных потоков сельскохозяйственных предприятий на разных фазах воспроизводственного цикла.

Методологической основой исследования служат системный подход к выявлению процессов воспроизводства, логический анализ взаимодействия рыночных структур в АПК, экономико-статистический метод исследования динамики функционирования и развития сельскохозяйственных предприятий.

Этим целям и задачам соответствует структура и логика диссертационной работы, состоящей из «Введения», двух глав и «Заключения». Основные статистические таблицы, схемы и рисунки включены в «Приложения». Библиография включает 89 наименований источников законодательного, статистически- справочного, теоретического и конкретно-экономического характера.

Научная новизна исследования сводится к следующим основным положениям:

- обосновано, что волнообразное движение воспроизводства товарной продукции и денежных потоков является общей экономической закономерностью;

- на основе исследования социально-экономических отношений в процессе воспроизводства товарной продукции и денежных потоков сельскохозяйственных предприятий уточнено содержание понятия «волнообразности денежных потоков предприятий» как экономической категории, которая выражает рост и снижение платежеспособного спроса и платежного кризиса, усугубленными особенностями естественно-технологических циклов функционирования отраслей, четко выраженной сезонностью производства товарной продукции, а вместе с ней - и денежной выручки;

- выявлены причины резкого спада сельскохозяйственного производства в 90-х годах, являющегося отражением системного кризиса экономики страны в целом; неправомерности организации крупных хозяйственных структур основанной на подчинении экономических интересов нижестоящих звеньев структуры вышестоящим, а нередко и на их игнорировании, что привело к деградации периферийных земель и поселений в хозяйствах; крайне низким заработков работников, занятых по ежедневным нарядам; а в целом - к перекачиванию денежных потоков по вертикали к вышестоящим структурам в ущерб нижестоящим;

- конкретизированы периоды освоения хозрасчетных механизмов в финансово-денежных потоках, основы которых были заложены при зарождении колхозного строя, но быстро оказались свернутыми в последующие годы и с трудом восстанавливались с середины 60-х годов; денежные потоки в колхозах усиливались в периоды расширения принципов хозрасчета и эквивалентно-возмездных отношений в обмене между колхозными и государственными структурами, и наоборот, реальные денежные ресурсы хозяйств резко снижались в периоды игнорирования хозрасчетных принципов, требований закона стоимости, как эквивалентно-возмездной основы товарно-денежного обмена;

- доказано, что в слаборазвитых регионах крупные сельскохозяйственные предприятия охвачены более глубоким кризисом и спадом воспроизводства продукции и денежных потоков, а в их структуре крестьянское подворье становилось преобладающим по производству валовой продукции, трудозатратам, инвестициям, денежным доходам сельского населения по мере роста их товарной продукции и обоснованности цен реализации;

- определено, что личное подсобное хозяйство, основанное на приоритетности семейных интересов и натуральных форм воспроизводства в меньшей мере подвергалось волнообразности воспроизводства и цикличности поступления денежных средств, а в 90-х годах обнаружило тенденцию к восходящей фазе своего экономического цикла;

- выявлены более острые «пики» в волнообразном движении производства продукции, чем «пики» в денежных потоках, что обусловлено движением как товарной массы, меньшей по удельному весу в благоприятные годы, так и движением денежных потоков (в неурожайные годы цены выше, а кредитные ресурсы более масштабны);

- раскрыты основные направления смягчения волнообразности воспроизводства и цикличности денежных потоков, подразделенные на внутрихозяйственные, межхозяйственные, общефедеральные, региональные и местные и связанные , во-первых, с диверсификацией сфер деятельности, во-вторых, с горизонтальной кооперацией с другими хозяйственными структурами при четкой денежно-финансовой автономности и коммерческом расчете как основы гарантии их финансовых интересов, в-третьих, с расширением вертикальной интеграции на принципах социально-технологического партнерства при жесткой автономности учета финансово-денежных потоков при «входе» и «выходе»;

-уточнены региональные направления смягчения «пиков» условиями льготного кредитования, благоприятными условиями пользования природными ресурсами, программами развития горизонтальной кооперации и агропромышленной интеграции с приоритетными взаимосвязями по линии: коммерческий банк-> кредит перерабатывающим и заготовительным организациям -> авансы сельскохозяйственным производителям; -доказана эффективность общегосударственных систем льготного кредитования, обоснованных цен по госзаказу, дотаций и субсидий целенаправленного характера при достаточной их масштабности и взаимосвязи с программами общеаграрного развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с акцентом на принципы социально-технологического партнерства всех сельскохозяйственных предприятий и структур АПК. Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в ней основные положения способны смягчить волнооб-разность денежных потоков, повысить эффективность использования кредитных ресурсов и укрепить платежеспособность сельхозпроизводителей. Они могут быть полезны при раскрытии тем «Особенности рыночных отношений в АПК», «Кредитно-денежная система и регулирования денежного обращения», «Экономический рост и циклический характер воспроизводства», в учебном курсе «Экономическая теория» и «Экономика и организация сельскохозяйственного производства».

Апробация работы. Основные положения исследования нашли отражение в публикациях автора, а также использованы в научно-педагогической работе со студентами Калмыцкого государственного университета на кафедре экономики и организации по отраслям производства.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Наранова, Валентина Эрдниевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования приходим к следующим выводам.

1. Резкий спад сельскохозяйственного производства в 90-х годах является отражением системного кризиса экономики страны в целом, крушения парадигмы организации крупных хозяйственных структур, покоящейся на подчинении, а нередко и игнорировании экономических интересов нижестоящих звеньев структуры вышестоящими. Это привело к деградации периферийных земель и поселений в хозяйствах, крайне низким заработкам поденных работников, занятых время от времени по ежедневным нарядам, а в целом к перекачиванию денежных потоков по вертикали к вышестоящим структурам и обезденежью нижестоящих структур.

Хозрасчетные механизмы в финансово-денежных потоках, основы которых были заложены в начале 30-х годов, быстро были свернуты в последующие годы и с трудом восстанавливались и развивались с середины 60-х годов. Хозрасчетные принципы регулирования финансово-денежных потоков представляют собой крупный элемент рыночных механизмов. Денежные потоки в колхозах усиливались в периоды расширения принципов хозрасчета и эквивалентно-возмездных отношений в обмене между колхозными и государственными структурами. И, наоборот, реальные денежные ресурсы хозяйств резко снижались в периоды игнорирования хозрасчетных принципов, требований закона стоимости как закономерной основы товарно-денежного обмена. Здесь в значительной степени заложены первопричины волнообразности колхозного развития, цикличности их денежных потоков вообще, сезонной цикличности в том числе.

2. Личное подсобное хозяйство, основанное на приоритетности семейных интересов и натуральных форм воспроизводства, во-первых, в меньшей мере подвергалось волнообразности (за исключением волюнтаристского гонения в отдельные годы и голодных военных и послевоенных лет) воспроизводства и цикличности поступления денежных средств, хотя они характерны и для него. В 90-х годах в личном подсобном хозяйстве не требовалось смены парадигмы. Оно увеличило объем производства и укрепило свои принципы в направлении трансформации к крестьянскому подворью, менее зависимого от колхозно-совхозной администрации, ибо приусадебные участки оно получило от сельской администрации и не в пользование, а в собственность.

3. В экономически слабо развитых регионах крупные сельскохозяйственные предприятия подверглись более глубокому кризису и спаду воспроизводства объемов и денежных потоков. В аграрной структуре их крестьянское подворье становится преобладающим по валовой продукции, трудозатратам, инвестициям, денежным доходам сельского населения по мере роста их товарной продукции и обоснованности цен реализации.

4. "Пики" в волнообразном движении объемов продукции более четко выражены, более "остры", чем пики в денежных потоках. Это обусловлено движением как товарной массы, меньшей по удельному весу в благоприятные годы, так и движению денежных потоков (в неурожайные годы цены выше). Но в любых случаях "пики" продуктовые более острые, чем пики денежных потоков. К тому же они смягчаются кредитными, страховыми и рядом иных факторов при активной предпринимательской деятельности и управлении денежными потоками менеджерами хозяйств.

5. Основные направления смягчения волнообразности воспроизводства и цикличности денежных потоков мы подразделяем на внутрихозяйственные, внешнехозяйственные, общефедеральные, региональные и местные.

Внутрихозяйственные направления связаны, прежде всего:

1) с диверсификацией сфер деятельности: транспортные, ремонтно-строительные услуги, промышленная переработка своей и давальческой продукции, хранение овощной, клубневой продукции и поставка ее в сферу рынка в течение большей части года, участие во внутреннедере-венском и местном рынке;

2) с горизонтальной скооперированностью части сфер своей хозяйственной деятельности с другими хозяйственными структурами при четкой денежно-финансовой автономности и коммерческом расчете как основы гарантий их финансово-денежных интересов;

3) с расширением вертикальной интеграции на принципах социально-технологического партнерства при жесткой автономности финансово-денежных потоков на "входе" и "выходе", т. е. при расчетах уставного капитала, поступления оборотных ресурсов и их кругооборота, с одной стороны, и при четких принципах распределения доходов, учитывающих интересы звеньев, работающих на земле, как первоосновы структур вертикальной интеграции.

Местные направления связаны с благоприятным микроклиматом взаимоподдержки, взаимовыручки техническими ресурсами, взаимообмена семенами, молодняком, другими средствами производства, а также с участием в обустройстве объектов производственной и социальной инфраструктур, поселково-общинных объектов собственности.

Региональные направления связаны с условиями льготного кредитования, благоприятными условиями пользования региональными природными ресурсами, программами стратегического развития агрострук-тур горизонтальной кооперации и агропромышленной интеграции, с подготовкой кадров в СПТУ, техникумах, консалтинговых центрах, через средства СМИ. Особенно важна связь кредитования коммерческими банками перерабатывающих и закупочно-посреднических фирм с авансированием последними сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Федеральные направления связаны с системой льготного кредитования, ценами по госзаказу, дотациями и субсидиями целенаправленного характера и программами общеаграрного развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с акцентом на принципы и парадигму социально-технологического партнерства всех сельскохозяйственных предприятий и структур АПК.