Методические аспекты текущего планирования розничного оборота в торговле тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методические аспекты текущего планирования розничного оборота в торговле"

На ¡си

КУТАЗОВА ИРИНА АЛЕКСЕЕВНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ТЕКУЩЕГО ПЛАНИРОВАНИЯ РОЗНИЧНОГО ОБОРОТА В ТОРГОВЛЕ

Специальность - 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

003174838

КУТАЗОВА ИРИНА АЛЕКСЕЕВНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ТЕКУЩЕГО ПЛАНИРОВАНИЯ РОЗНИЧНОГО ОБОРОТА В ТОРГОВЛЕ

Специальность - 08 00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

Работа выполнена на кафедре экономики потребительской кооперации Сибирского университета потребительской кооперации

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Капелюк Зоя Александровна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Шаланов Николай Васильевич

кандидат экономических наук, доцент Цой Марина Евгеньевна

Ведущая организация: Красноярский государственный

торгово-экономический институт

Защита состоится 8 ноября 2007 года в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 513003.01 при Сибирском университете потребительской кооперации по адресу: 630087, г. Новосибирск - 87, пр К Маркса, 26/2, зал заседаний диссертационных советов.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Сибирского университета потребительской кооперации

Автореферат разослан 5 октября 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук,

профессор /А „ - 3.А. Капелюк

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Усложнение экономических процессов и возрастание конкуренции в отечественной торговой отрасли предопределяют повышенный интерес к проблемам разработки и внедрения научно обоснованных методов планирования для управления торговыми компаниями В связи с наметившимися тенденциями в развитии розничной торговли и активной экспансии глобальных торговых сетей на российский рынок особую актуальность представляет исследование процесса текущего планирования розничного оборота в средних и мелких торговых организациях, повышающего конкурентоспособность и рентабельность торговой деятельности и позволяющего более полно удовлетворять потребности потребителей

Внедрение новых методов планирования наряду с повышением требований, с одной стороны, и новыми способами решения задач их реализации, с другой, вызывает необходимость пересмотра сложившихся взглядов и подходов к изучению розничного оборота как объекта управленческой деятельности При этом возникает проблема совмещения вопросов управления розничным оборотом и его текущего планирования в части оптимизации структуры и объемов с учетом воздействия внешних и внутренних факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на их изменение

Все вышесказанное - недостаточность теоретической и практической проработки вопросов и отсутствие комплексного подхода в текущем планировании розничного оборота обусловили выбор темы и необходимость проведения исследований

Степень разработанности проблемы. Изучением проблем текущего планирования розничного оборота занимались ряд отечественных и зарубежных ученых различных школ и направлений. Среди них можно выделить И А. Бланка, М Н Греховодову, А Н Соломатина, Дж. Диона, Т Топпинга, А. М Фридмана, Л. Ф Буку, Л А Ефимовскую, М В Намханову,

Л И Бушуеву и других Тем не менее, степень научной разработанности проблемы является недостаточной, что обусловлено чрезвычайной сложностью и неоднозначностью теоретической трактовки текущего планирования розничного оборота Остается множество неизученных вопросов, требующих серьезного исследования, среди которых выделяются проблемы разработки комплексной методики текущего планирования розничного оборота и организация практического ее внедрения в средних и малых торговых организациях.

В диссертационном исследовании для рассмотрения особенностей функционирования розничных торговых организаций использовались работы М А. Борисова, Л П Дашкова, В К Памбухчиянца, Л. К Корецкой, С Н Виноградовой, Н. К. Меркуловой, А. И Савинского, Д. Л Щура и других

Вопросам методического обеспечения процесса планирования в торговле посвящены труды В А Апексунина, Б А Аманжоловой, Л И Бушуевой, Н В Волковой, Ю Г Епишина, 3 А. Капелюк, В Е Лихтенштейна, Ю. М. Первака, Л А Толкачева, Р А Рутковского, В А. Саковича, В В Снегиревой, В А. Тито-

вой, M. Е. Цой, H В. Шапанова, M В. Хайруллиной и других. В работах указанных авторов рассматриваются теоретические проблемы и определяются основные аспекты методики и методологии планирования хозяйственной деятельности торговых организаций.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является разработка комплексной методики текущего планирования розничного оборота в торговле.

Для достижения данной дели в процессе диссертационного исследования поставлены следующие задачи

- изучить экономическую сущность планирования и представить наиболее полную классификацию его видов;

- изучить экономическую сущность розничного оборота и сформировать систему факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на развитие розничного оборота в торговле,

- исследовать и адаптировать к изучаемой отрасли различные методы и средства текущего планирования, а также определить основные направления совершенствования методики текущего планирования розничного оборота в сфере торговой деятельности,

- разработать методику текущего планирования розничного оборота, определить основные этапы организации процесса текущего планирования розничного оборота в организациях торговли продовольственными товарами и разработать специализированное программное обеспечение,

- провести оценку влияния текущего планирования розничного оборота на эффективность хозяйствования торговых организаций г. Новосибирска

Предмет исследования: текущее планирование розничного оборота продовольственных товаров в сфере торговли

Объект исследования: розничный оборот продовольственных товаров в сфере торговли

Объект наблюдения: торговые организации г Новосибирска

Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 15 103 «Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка» и 15 105 «Факторы, влияющие на размещение и эффективность деятельности предприятий сферы услуг» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки)

Методологическую и теоретическую основу данной работы составляет использование диалектической логики и системного подхода, а также теоретических разработок по деятельности розничной торговли в современных условиях В процессе работы применялись такие общенаучные методы, как научная абстракция, анализ, синтез, математическое моделирование, численный эксперимент, сравнение, а также математические методы имитационное моделирование, теория принятия решений и другие

Программное обеспечение данной работы осуществлялось с использованием следующих компьютерных программ Microsoft Office Excel

2003, Trade Wizard v.2 6, 1С: Предприятие v 7.7, 1С: Торговля и склад у.1.1 и другие

Информационную базу диссертационного исследования составили нормативные и правовые акты Российской Федерации, регламентирующие деятельность хозяйствующих субъектов; информация статистических органов, данные финансово-хозяйственной деятельности торговых фирм и результаты маркетинговых исследований рынка продовольственных товаров г Новосибирска

Научная новизна исследования диссертационной работы состоит в исследовании проблем текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в сфере торговли

Наиболее существенные результаты, полученные автором и составляющие научную новизну, следующие.

- предложена авторская система разработки и построения матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров, отличающаяся объединением и использованием основных положений метода экспертных оценок, метода ранжирования и метода анализа иерархии,

- разработана методика построения ассортиментных портфелей, особенностью которой является использование основных положений методики построения и оценки инвестиционных портфелей, обобщенных с матрицей приоритетов факторов, адаптированных к сфере торговли,

- предложена методика текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров для малых и средних организаций розничной торговли, имеющая ряд преимуществ по сравнению с другими аналогами и позволяющая на основе матрицы приоритетов факторов выбрать основные направления учета воздействия ключевых факторов, осуществить сбор, обработку и анализ данных, необходимых для дальнейшего текущего планирования розничного оборота, а также определить оптимальный уровень затрат на разработку и реализацию текущего плана розничного оборота,

- предложены основные блоки специализированного программного продукта с учетом особенностей внедрения методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в малых и средних организациях розничной торговли и разработан модуль комплексного программного продукта «Маркетинговые исследования», обладающий максимальной простотой работы с системой, высокой скоростью доступа к информации и минимально необходимым набором программных средств, устанавливаемых на компьютерах пользователей

Практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в возможности применения разработанной методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров и на ее основе методики построения ассортиментных портфелей с учетом матрицы приоритетов факторов средними и малыми организациями розничной торговли с использо-

ванием разработанного специализированного программного обеспечения на практике.

Результаты исследования и практические рекомендации, сделанные в диссертационной работе, являются новыми и дополняют исследования в области вопросов планирования розничного оборота в сфере торговли

Апробация результатов исследования прошла в ООО «Сибпродукт» (акт о внедрении от 17 декабря 2006 г № 18), в ЗАО «Сибирская регистрационная компания» (акт о внедрении от 5 декабря 2005 г № МИ5/12-4), в ГОУ ВПО «Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики» (акт о внедрении от 15 апреля 2007 г. № 71/ПММ).

Научные публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано шесть работ общим объемом 1,22 п л., в том числе четыре научные статьи общим объемом 0,86 пл., из них одна статья объемом 0,31 п л - в ведущем рецензируемом научном журнале «Российское предпринимательство», рекомендованном Высшей аттестационной комиссией Все работы авторские.

Объем и структура. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 109 наименований и 5 приложений, содержит 159 страниц основного текста, включая 41 таблицу, 18 рисунков. Ниже приводится содержание работы Введение

Глава 1. Текущее планирование как средство оптимизации торговой деятельности и повышения эффективности хозяйствования

1.1 Сущность и особенности текущего планирования в розничной торговле

1.2 Использование различных средств и методов в текущем планировании

1.3 Основные аспекты текущего планирования розничного оборота

Глава 2 Методика текущего планирования розничного оборота и особенности ее

практического использования 2.1. Обзор существующих методик текущего планирования розничного оборота и

их применение в практической деятельности средних и малых организаций 2 2 Методика построения матрицы приоритетов факторов 2 3. Комплексная методика текущего планирования розничного оборота Глава 3. Внедрение комплексной методики текущего планирования розничного оборота в торговых организациях г Новосибирска

3.1. Основные этапы текущего планирования розничного оборота в торговых организациях

3.2. Влияние текущего планирования розничного оборота на эффективность хозяйствования торговых организаций

3.3. Применение информационных технологий в текущем планировании розничного оборота в торговых организациях

Заключение

Библиографический список Приложения

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Методика построения матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров

Учет воздействия факторов внешней и внутренней среды на розничный оборот товаров можно проводить с помощью использования методики построения матрицы приоритетов факторов.

Для составления матрицы приоритетов факторов необходимо определить основные виды характера воздействия факторов и показатели розничного оборота, на которые оказывают воздействие данные факторы, а именно периодичность, интенсивность, очередность

Для наиболее полной оценки воздействия факторов необходимо разделить их на группы и подгруппы. Влияние групп и подгрупп факторов оказывается как на розничный оборот в целом, так и на отдельные показатели розничного оборота: величину, структуру, состав (рис 1).

Порядок построения итоговой матрицы приоритетов факторов и расчета nonpar вочных коэффициентов имеет следующий вид

1 Построение матрицы приоритетов групп факторов. Построение матрицы приоритетов групп факторов осуществляется на основе полученных оценок характера воздействия групп факторов на показатели розничного оборота продовольственных товаров методом экспертных оценок.

Введем условные обозначения i - группа факторов, от 1 до a, j - характер воздействия факторов, от 1 до d; к - количество экспертов, от 1 до ш; 1 - показатель оборота товаров, от 1 до п; Х3 - оценка k-го эксперта i-ой группы факторов по j-му характеру воздействия на один показатель оборота товаров, от 1 до 9; X" - средняя оценка k-го эксперта воздействия всех групп факторов noj-му характеру воздействия на один показатель оборота товаров, Xf - средняя оценка k-го эксперта общего воздействия i-ой группы факторов на один показатель оборота товаров; Xad - средняя оценка k-го эксперта общего воздействия всех групп факторов на один показатель оборота товаров

Для построения матрицы приоритетов групп факторов используются следующие формулы.

На основе построенной матрицы приоритетов групп факторов к-го эксперта составляется матрица приоритетов групп факторов с учетом мнений веете экспертов

d

Государство

Рис. 1. Воздействие факторов внешней и внутренней среды на розничный оборот товаров

Введем обозначения- Х1)к - средняя оценка к экспертов ¡-ой группы факторов по

т

]-му характеру воздействия на один показатель оборота товаров; Ху - сумма оце-

*=1

нок к экспертов ¡-ой группы факторов по .¡-му характеру воздействия на один показатель оборота товаров

Средняя оценка к экспертов юй группы факторов по ]-му характеру воздействия на од ин показатель оборота товаров определяется по сле^ющей формуле:

т

V — *=1

Матрица приоритетов групп факторов к-го эксперта

1 .1 <1

1 х„ X., Хы X* Л9

х„ X., Х,а

а Ха1 Ха1 Хаа

Ач

Матрица приоритетов групп факторов к экспертов:

1 ] й

1 Хцк Хцк Хл ЛФ

1 Х^к Хпк Х,<&

а Ха11с Ха|к Хайк

Хцк ■угаЛ Л,)к

2 Расчет поправочных коэффициентов по группам факторов На основе построенной матрицы приоритетов групп факторов к экспертов рассчитываются поправочные коэффициенты групп факторов по ^му характеру воздействия для подгрупп факторов

Введем обозначения - поправочный коэффициент ¡-ой группы факторов по _)-му характеру воздействия для подгрупп факторов; N. - шаг поправочного коэффициента; М, - место ¡-ой группы факторов от 1 до а, полученное в порядке распределения оценок групп факторов Х,^ При этом М, — минимальное значение оценки Х^к, а М, — максимальное значение оценки Х^, а—количество групп факторов.

Поправочные коэффициенты групп факторов по _|-му характеру воздействия для подгрупп факторов рассчитываются по следующей формуле

К{1к = 1 — (АГ, х М,)

Значение шага определяется по следующей формуле:

а

Третий, пятый, шестой и восьмой этапы проводятся аналогично первому и второму этапам

3 Построение матрицы приоритетов подгрупп факторов

4 Корректировка матрицы приоритетов подгрупп факторов посредством учета поправочных коэффициентов по группам факторов Введем условные обозначения: . средняя оценка к экспертов g-oй подгруппы факторов

¡-ой группы по ]-му характеру воздействия на один показатель оборота товаров с учетом поправочного коэффициента ¡-ой группы факторов .

Корректировка матрицы приоритетов подгрупп факторов ¡-ой- группы осуществляется посредством учета поправочных коэффициентов по группам факторов по следующей формуле:

укх _ у у 1(1

5. Расчет поправочных коэффициентов по подгруппам факторов.

6. Построение матрицы приоритетов факторов.

7. Корректировка матрицы приоритетов факторов (проводится аналогично четвертому этапу).

8. Построение итоговой матрицы приоритетов факторов.

Использование методики построения матрицы приоритетов факторов позволяет осуществить более точный и полный учет воздействия факторов внешней и внутренней среды на розничный оборот путем корректировки факторной модели розничного оборота на значения поправочных коэффициентов общего воздействия факторов, что в свою очередь позволяет оптимизировать весь процесс текущего планирования розничного оборота, повысив его точность и надежность.

2. Методика построения ассортиментных портфелей на основе матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров

При разработке и внедрении текущего плана розничного оборота основной трудностью является текущее планирование структуры розничного оборота. Поэтому одной из составляющих предложенной методики текущего планирования является разработанная методика построения ассортиментных портфелей на основе вышеуказанной матрицы приоритетов факторов (рис. 2).

Построение ассортиментного портфеля по ¡-ой группе продовольственных товаров

Определение мшичествак-огото- ■ • Спрсиасние стоимости к-ога варакйгрутаты продовольствен- ,, \ тав^заьой группы продэваль-ныхтов^ювв^ом месте [ сгаенныхиэваровв^ом месяце

наименованиитоваров в км группе продовольственных товаров вj-C)м месяце ври-резе поставщиков наоснове построенной медали оборота тавгроев]-! месяце

Определение дседдаосшассяр-

Шяроение мсдашоборосаткжров юнм группе продовольственных товаров в^шесиесучетом пропав- ■тяпдагопоргфеляшнй

• \ группы продовольственных

товароввкэм меся»

Построение общего ассортиментного портфеля

Палроениеобштэассортменетогопоргфелягв^ ! к Опредданиедокодносга

поргфелейвоЕхгруппnpoдoвam>ствeнныxтовзxввjчэммк^cyчe^дап^ о&цегоассоршменпюго

шжизжяенияфжгоров | арфеляв>оммесяц|г

Рис. 2. Алгоритм построения ассортиментных портфелей

10

Положительным моментов в использовании методики построения ассортиментных портфелей является возможность единовременной их разработки с последующей корректировкой при многоразовом использовании в торговой деятельности в зависимости от изменения степени воздействия факторов внешней и внутренней среды и необходимого уровня доходности ассортиментного портфеля.

3. Методика текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров с учетом особенностей хозяйственной деятельности малых и средних организаций розничной торговли

Влияние огромного количества внешних и внутренних факторов, как прямое, так и косвенное, на деятельность торговой организации в целом и ее оборота товаров в частности предопределяет необходимость разработки комплексной методики текущего планирования розничного оборота.

Текущее планирование розничного оборота в средних и малых организациях розничной торговли представляет собой циклический процесс, состоящий из нескольких подпроцессов. Автор предлагает свой вариант последовательности взаимодействия подпроцессов (рис. 3) и рассматривает применение комплексной методики на примере текущего планирования розничного оборота ООО «Сибпродукт».

2.2. Факторный анализ розничного оборота

.т..'¡ш.

И.Аншизгвменгнш рсванного оборота

2.3. Оценка дохода и прибыли от реализации

шШШШШЯШНА

3. Текущее готащфование розничной» сборога^дашасгеешьктов^!»--

3.1. Разрабстасюооргттенппых портфелей

3.2. Оценка доходности асхххжтетвтыхтстЬепей

■Я"-1" 1 п ' шш

3.3. Выбор сюоортиментюао

тптЬепя > . ■ ..

шетингоеые иссле(

Рис. 3. Этапы процесса текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров

При этом диагностика текущей ситуации предполагает комплексный анализ внутренней и внешней среды торговой организации, осуществляемый с помощью использования методов экономического анализа и маркетинга Анализ же изменений розничного оборота проводится с использованием индексного метода и предполагает проведение анализа изменений величины, структуры и состава розничного оборота

Оценка дохода и прибыли от реализации проводится по основным показателям, увязанным с розничным оборотом товаров путем оценки эффективности торговой деятельности

Введем условные обозначения: К] - коэффициент общей оборачиваемости капитала, Р] - объем оборота розничной торговли за период, Аср -среднегодовая стоимость активов за период, К2 - средняя торговая надбавка, Дреад - доходы от реализации за период, Р0 - объем оборота в покупных ценах за период, Кз - рентабельность оборота по покупным ценам, Пбчист -чистая прибыль за период, г( - фактическая доходность по ассортименту товаров, гр - фактическая доходность ассортиментного портфеля, - вес для ,1-го вида товара, г, - его фактическая доходность

К основным анализируемым показателям относятся:

Процесс разработки текущего плана проходит также в несколько этапов. При этом выбор ассортиментных портфелей осуществляется на основе проведенной оценки их доходности с учетом временного периода использования.

На основе текущего плана структуры розничного оборота составляется текущий план величины и состава розничного оборота Пример текущего плана величины и состава розничного оборота ООО «Сибпродукт» представлен в таблице

При этом процесс текущего планирования имеет системный, взаимоувязанный характер. Плановая величина показателей на январь определяет плановую величину показателей на февраль и так далее. Применяя информационные технологии, можно оперативно и быстро реагировать на изменения воздействия факторов, корректировать плановые месячные величины розничного оборота на следующие за месяцем изменений периоды.

На основе текущего плана розничного оборота проводится разработка календарного плана проведения мероприятий по его реализации с назначением ответственных за его выполнение и контролирующих должностных лиц.

п

(V) - »—» О чо оо -л Оч (Л и> Месяц

1 869493 00 ЧО О -а 1 1 766 198 1 783 275 ю Ц) о о о оч I 1 841 543 и> к» (А 4а. О I 1 559448 1351 153 1 1 171 309 I 950 303 795 635 Общий розничный оборот товаров в текущем месяце, руб

| 1 896 447 | 1 766 198 ! I 1 783 275 1 | 2 150 0761 оо 4а. 1Л 4а. ш ! 1 525 410 ! | 1 559 448 1 1 1 351 1531 | 1 171 309 ! I 950 303 ! | 795 635! | 1 283 918! Общий розничный оборот товаров в предыдущем месяце, руб.

| 104392 | I 62534 1 | 69178 | | 93369 | 90127 ! | 89641 I 77609 1 1 71412 1 I 62311 1 | 61529 I 148995 1 и> Оч Количество покупателей, чел

1 11,6761 [10,885 [И ,239] 1 10,921 ! 10,265 | 10,551] <л чо 11,49 I 11,246 к> и> 1 9,784 ] 11,321 Демографический состав, коэффициент

00 о 1 8273_ 1 7902 | 17973 1 [ 72891 1 78591 1 7577 1 I 7334 | 1 7113 ! | 56341 1 7945 Г 6607 | Уровень доходов по Дзержинскому району г. Новосибирска, руб.

10,603 1 8,583 | 9,454 | ! 9,325 | 8,615 1 7,895 | чо 1л ю I 9,857 , I 10,066 1 8,4381 ! 10,023 | I 9,471 1 Качественные характеристики спроса, коэффициент

300,352 | ю 4а. Ш Оч 311,264| [307,824] 316,7841 280,304] ю -о м о и> 1 297,696 1 283,216 к> 0\ о 4!. (Л о 4а. О 00 Г127,162 1 Ассортиментная политика организации, коэффициент

ш о ш и» и> Оч ш 1Л ОО ю Оч ОЧ ш -Сь 00 и> о Оч 00 -л ОЧ Оч 00 ю ►о -а о Режим работы, коэффициент

к> 4а. Оч Оч 246,16 | 246,16 I 207,71 К) о -1 207,71 | 207,71 | | 238,47 ю ш оо V | 238,47 ю м ю о -о | 223,07 Квалификация персонала, коэффициент

О 00 ОС 0,268 -0,004 0,126 1 о о (О 00 -3,072 | о 00 СП * 1л 4а. 1 и> 4а. 1 969'0" | 1 "чО N1 Оч -0,492 Качество обслуживания, коэффициент

1495639| 1517199 | 1412999 1 1426668 1720105 | 1473271| 1220363 | | 1247589 1080948 937067 1 760257 636533 Объем оборота в покупных ценах, руб.

135,905 | 136,333 £ и> 00 оо ОС 121,635 158,998 133,087 | 132,983 | | 134,076 | | 136,878 | I 149,662 | 116,315 о о Сезонность, коэффициент

4. Основные направления разработки информационных технологий с учетом особенностей внедрения методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в малых и средних организациях розничной торговли

Создание комплексной методики текущего планирования розничного оборота потребовало разработки информационных технологий, которые можно применять не только для средних и малых организаций розничной торговли, но и для широкого класса торговых организаций

При разработке и внедрении комплексной методики были использованы программы 1С Предприятие v.7 7, 1С Торговля и склад v 7 7 и MS Excel 2003, но их применение в качестве основных информационных технологий оказалось малоэффективным - большинство вычислений проводилось практически в ручную.

В связи с этим возникает необходимость разработки специализированного программного обеспечения, которое должно содержит следующие основные блоки (рис 4)

Рис. 4. Основные составляющие элементы программного обеспечения процесса текущего планирования розничного оборота

На данном этапе разработки специализированного программного обеспечения процесса текущего планирования розничного оборота был создан первый блок комплексного программного продукта, реализующий задачи учета воздействия факторов внешней и внутренней среды на розничный оборот торговой организации на основе матрицы приоритетов факторов (рис. 5)

Итоги первого этапа внедрения блока «Маркетинговые исследования» позволили сделать вывод об эффективности его использования, так как апробация программного продукта показала обоснованность заключения о предстоящем воздействии факторов на розничный оборот торговой организации

-sour-tt

.. -.ГГ1 Vii^KtiiáKíi товаров e ni?)v,£«fnníwe»>K: hgksiw

О Покупка и дестэвк-а говзров мер^э Мнтернот t" * ГГЗаГ!Продажа товмж>в'е кредит

П УЛобНЫЙ КОО?у;.ОК

□ Г«р>ёмггйи

Мывор анкет

Уделен л.® анк?-*

О Cepyrl(|fit(, 2ПП6

Рис. 5. Проведение on-line анкетирования потребителей с использованием специализированного программного обеспечения

Необходимо отметить, что текущее планирование розничного оборота товаров в средних и малых организациях розничной торговли должно соответствовать общему алгоритму текущего планирования и представлять собой непрерывный циклический процесс, позволяющий оперативно реагировать на изменения во внешней и внутренней среде организации и наилучшим образом оптимизировать как розничные продажи, так и деятельность организации в целом при непосредственном использовании специализированных информационных технологий.

Основные положения диссертационной работы отражены в следующих

публикациях

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК

1. Кутазова, И. А. Планирование, как возможность выживания для малых и средних организаций в условиях региональной экспансии торговых гигантов / И. А. Кутазова // Российское предпринимательство. - 2007. - № 5 (выпуск 2). - 0,31 п.л.

Монографии и статьи в научных изданиях

2 Кутазова, И. А. Проблемы информационного обеспечения регионального анализа / И. А. Кутазова // Информатика и проблемы телекоммуникаций материалы международной научно-технической конференции. - Новосибирск: СибГУТИ, 2002 - 0,13 п.л.

3 Кутазова, И. А Необходимость планирования деятельности торгового предприятия / И А. Кутазова // Информатика и проблемы телекоммуникаций материалы Российской научно-технической конференции. - Новосибирск СибГУТИ, 2005 -Т 2. - 0,05 п л

4 Кутазова, И. А. Основные направления совершенствования текущего планирования розничного оборота в сфере торговли / И А. Кутазова // Информатика и проблемы телекоммуникаций материалы Российской научно-технической конференции —Новосибирск СибГУТИ,2005 -Т.2.— 0,13пл.

5 Кутазова, И. А Методика построения матрицы приоритетов факторов / И. А. Кутазова // Информатика и проблемы телекоммуникаций материалы Российской научно-технической конференции- Новосибирск СибГУТИ, 2006.-Т 1 — 0,28 п л

6 Кутазова, И А. Комплексная методика текущего планирования реализации продукции для средних и малых предприятий / И. А Кутазова // Перспективы развития современных средств и систем телекоммуникаций материалы двенадцатой международной научно-технической конференции (г. Иркутск) - Новосибирск. Веди, 2006 - 0,34 п л

С авторефератом можно ознакомиться на сайте Сибирского университета потребительской кооперации: http //www sibupk nsk su/New/05/dis_l htm

Подписано в печать 04 10 2007 Формат 60x84/16 Бумага офсетная. _Тираж 100 экз Печ л 1,25. Уч-издл. 1,16 Заказ № 517

Типография Сибирского университета потребительской кооперации 630087, Новосибирск, пр К. Маркса, 26

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Кутазова, Ирина Алексеевна

Введение.

Глава 1. Текущее планирование как средство оптимизации торговой деятельности и повышения эффективности хозяйствования.

1.1. Сущность и особенности текущего планирования в розничной торговле.

1.2. Использование различных средств и методов в текущем планировании.

1.3. Основные аспекты текущего планирования розничного оборота.

Глава 2. Методика текущего планирования розничного оборота и особенности ее практического использования.

2.1. Обзор существующих методик текущего планирования розничного оборота и их применение в практической деятельности средних и малых организаций.

2.2. Методика построения матрицы приоритетов факторов.

2.3. Комплексная методика текущего планирования розничного оборота.

Глава 3. Внедрение комплексной методики текущего планирования розничного оборота в торговых организациях г. Новосибирска.

3.1. Основные этапы текущего планирования розничного оборота в торговых организациях.

3.2. Влияние текущего планирования розничного оборота на эффективность хозяйствования торговых организаций.

3.3. Применение информационных технологий в текущем планировании розничного оборота в торговых организациях.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические аспекты текущего планирования розничного оборота в торговле"

Актуальность темы исследовании. Усложнение экономических процессов и возрастание конкуренции в отечественной торговой отрасли предопределяют повышенный интерес к проблемам разработки и внедрения научно обоснованных методов планирования для управления торговыми компаниями. В связи с наметившимися тенденциями в развитии розничной торговли и активной экспансии глобальных торговых сетей на российский рынок особую актуальность представляет исследование процесса текущего планирования розничного оборота в средних и мелких торговых организациях, повышающего конкурентоспособность и рентабельность торговой деятельности и позволяющего более полно удовлетворять потребности потребителей.

Внедрение новых методов планирования наряду с повышением требований, с одной стороны, и новые способы их реализации, с другой, вызывают необходимость пересмотра сложившихся взглядов и подходов к изучению розничного оборота как объекта управленческой деятельности. При этом возникает проблема совмещения процессов управления розничным оборотом и его текущего планирования в части оптимизации структуры и объемов с учетом воздействия внешних и внутренних факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на их изменение.

Все вышесказанное - недостаточность теоретической и практической проработки вопросов и отсутствие комплексного подхода в текущем планировании розничного оборота обусловили выбор темы и необходимость проведения исследований.

Степень разработанности проблемы. Изучением проблем текущего планирования розничного оборота занимался ряд отечественных и зарубежных ученых различных школ и направлений. Среди них можно выделить И. А. Бланка, М. Н. Греховодову, А. Н. Соломатина, Дж. Диона, Т. Топпинга, А. М. Фридмана, Л. Ф. Буку, Л. А. Ефимовскую, М. В. Намханову, Л. И. Бушуеву и других. Тем не менее, обозначенная проблема изучена недостаточно глубоко, что обусловлено чрезвычайной сложностью и неоднозначностью теоретической трактовки текущего планирования розничного оборота. Остается множество вопросов, требующих серьезного исследования, среди которых выделяются проблемы разработки комплексной методики текущего планирования розничного оборота и организация практического ее внедрения в средних и малых торговых организациях.

В диссертационном исследовании для рассмотрения особенностей функционирования розничных торговых организаций использовались работы М. А. Борисова, Л. П. Дашкова, В. К. Памбухчиянца, Л. К. Корецкой, С. Н. Виноградовой, Н. К. Меркуловой, А. И. Савинского, Д. Л. Щура и других.

Вопросам методического обеспечения процесса планирования в торговле посвящены труды В. А. Алексунина, Б. А. Аманжоловой, Л. И. Бушуевой, Н. В. Волковой, Ю. Г. Епишина, 3. А. Капелюк, В. Е. Лихтенштейна, 10. М. Первака, Л. А. Толкачева, Р. А. Рутковского, В. А. Саковича, В. В. Снегиревой, В. А. Титовой, М. Е. Цой, Н. В. Шаланова, М. В. Хайруллиной и других. В работах указанных авторов рассматриваются теоретические проблемы и определяются основные аспекты методики и методологии планирования хозяйственной деятельности торговых организаций.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является разработка комплексной методики текущего планирования розничного оборота в торговле.

Для достижения данной цели в процессе диссертационного исследования поставлены следующие задачи:

- изучить экономическую сущность планирования и представить наиболее полную классификацию его видов;

- изучить экономическую сущность розничного оборота и сформировать систему факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на развитие розничного оборота в торговле;

- исследовать и адаптировать к изучаемой отрасли различные методы и средства текущего планирования, а также определить основные направления совершенствования методики текущего планирования розничного оборота в сфере торговой деятельности;

- определить основные этапы организации процесса текущего планирования розничного оборота в организациях торговли продовольственными товарами, разработать методику текущего планирования розничного оборота и специализированное программное обеспечение;

- провести оценку влияния текущего планирования розничного оборота на эффективность хозяйствования торговых организаций г. Новосибирска.

Предмет исследования: текущее планирование розничного оборота продовольственных товаров в сфере торговли.

Объект исследования: розничный оборот продовольственных товаров в сфере торговли.

Объект наблюдения: торговые организации г. Новосибирска.

Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 15.103 «Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка» и 15,105 «Факторы, влияющие на размещение и эффективность деятельности предприятий сферы услуг» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Методологическую и теоретическую основу данной работы составляет использование диалектической логики и системного подхода, а также теоретических разработок по деятельности розничной торговли в современных условиях. В процессе работы применялись такие общенаучные методы, как научная абстракция, анализ, синтез, математическое моделирование, численный эксперимент, сравнение, а также математические методы: имитационное моделирование, теория принятия решений и другие.

Программное обеспечение данной работы осуществлялось с использованием следующих компьютерных программ: Microsoft Office Excel 2003, Trade Wizard v.2.6,1С: Предприятие v.7.7,1С: Торговля и склад v.7.7 и другие.

Информационную базу диссертационного исследования составили нормативные и правовые акты Российской Федерации, регламентирующие деятельность хозяйствующих субъектов; информация статистических органов; данные финансово-хозяйственной деятельности торговых фирм и результаты маркетинговых исследований рынка продовольственных товаров г. Новосибирска.

Научная новизна исследования диссертационной работы состоит в исследовании проблем текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в сфере торговли.

Наиболее существенные результаты, полученные автором и составляющие научную новизну, следующие:

- предложена авторская система разработки и построения матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров, отличающаяся объединением и использованием основных положений метода экспертных оценок, метода ранжирования и метода анализа иерархии;

- разработана методика построения ассортиментных портфелей, особенностью которой является использование основных положений методики построения и оценки инвестиционных портфелей, обобщенных с матрицей приоритетов факторов, адаптированных к сфере торговли;

- предложена методика текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров для малых и средних организаций розничной торговли, имеющая ряд преимуществ по сравнению с другими аналогами и позволяющая на основе матрицы приоритетов факторов выбрать основные направления учета воздействия ключевых факторов, осуществить сбор, обработку и анализ данных, необходимых для дальнейшего текущего планирования розничного оборота, а также определить оптимальный уровень затрат на разработку и реализацию текущего плана розничного оборота; - предложены основные блоки специализированного программного продукта с учетом особенностей внедрения методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в малых и средних организациях розничной торговли и разработан модуль комплексного программного продукта «Маркетинговые исследования», обладающий максимальной простотой работы с системой, высокой скоростью доступа к информации и минимально необходимым набором программных средств, устанавливаемых на компьютерах пользователей. Практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в возможности применения разработанной методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров и на ее основе методики построения ассортиментных портфелей с учетом матрицы приоритетов факторов средними и малыми организациями розничной торговли с использованием на практике разработанного специализированного программного обеспечения.

Результаты исследования и практические рекомендации, данные в диссертационной работе, являются новыми и дополняют исследования в области вопросов планирования розничного оборота в сфере торговли.

Апробация результатов исследования прошла в ООО «Сибпродукт» (акт о внедрении № 18 от 17 декабря 2006 г.), в ЗАО «Сибирская регистрационная компания» (акт о внедрении № МИ5/12-4 от 5 декабря 2005 г.), в ГОУ ВПО «Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики» (акт о внедрении № 71/ПММ от 15 апреля 2007 г.).

Научные публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано шесть работ общим объемом 1,22 п.л., в том числе четыре научные статьи общим объемом 0,86 пл., из них одна статья объемом 0,31 п.л. - в ведущем рецензируемом научном журнале «Российское предпринимательство», рекомендованном Высшей аттестационной комиссией. Все работы авторские.

Объем и структура. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 109 наименований, 5 приложений, содержит 159 страниц основного текста, включая 41 таблицу, 18 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Кутазова, Ирина Алексеевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Усложнение экономических процессов и возрастание конкуренции в отечественной торговой отрасли предопределяют повышенный интерес к проблемам разработки и внедрения научно обоснованных методов планирования для управления торговыми компаниями. В связи с наметившимися тенденциями в развитии розничной торговли и активной экспансией глобальных торговых сетей на российский рынок особую актуальность представляет исследование процесса текущего планирования розничного оборота в средних и мелких торговых организациях, как средство повышения конкурентоспособности и рентабельности торговой деятельности.

С точки зрения современного управления, успешная деятельность торговых организаций предполагает как способность быстрого реагирования на изменения во внешней и внутренней среде, так и предвосхищение данных изменений, поэтому в современных условиях текущее планирование как одна из составляющих всего процесса управления торговой организации становится обязательной и неотъемлемым инструментом в повышении эффективности торговой деятельности.

Для решения практических проблем внедрения текущего планирования розничного оборота в средних и малых торговых организациях, к сожалению, часто отсутствуют соответствующие теории, методики и методы. В данной области управления практика, как правило, не учитывает существующее состояние теории, развитие которой позволяет улучшать достигнутые практические результаты.

Внедрение новых методов и систем планирования наряду с повышением требований, с одной стороны, и новыми способами решения задач их реализации, с другой, вызывает необходимость пересмотра сложившихся взглядов, подходов к изучению розничного оборота как объекта управленческой деятельности. Здесь возникает проблема совмещения вопросов управления розничным оборотом и его текущего планирования в части оптимизации структуры и объемов с учетом воздействия внешних и внутренних факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на их изменение.

В условиях всеобщей глобализации организацию торговой деятельности средних и малых организаций розничной торговли целесообразно осуществлять с помощью разработки и внедрения комплексной методики текущего планирования розничного оборота, которая направлена на развитие у организации конкурентных преимуществ и более полного удовлетворения потребностей потребителей.

В связи с этим были проведены исследования вопросов текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в сфере торговли и получены автором следующие результаты:

- предложена методика текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров с учетом особенностей хозяйственной деятельности малых и средних организаций розничной торговли, представляющая собой алгоритм последовательных этапов разработки и внедрения текущего плана розничного оборота; сформирована система разработки и построения матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров, позволяющих оценить степень воздействия на розничный оборот продовольственных товаров данных факторов, упорядоченных в структурированную иерархическую систему;

- разработана методика построения ассортиментных портфелей на основе матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров;

- предложены основные направления разработки информационных технологий с учетом особенностей внедрения методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в малых и средних организациях розничной торговли и представлены основные составляющие элементы программного обеспечения процесса текущего планирования розничного оборота.

При этом следует отметить возможности применения разработанной методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров и методики построения ассортиментных портфелей с учетом матрицы приоритетов факторов, оказывающих прямое и косвенное воздействие на розничный оборот продовольственных товаров на ее основе средними и малыми организациями розничной торговли на практике.

Таким образом, подводя итог под вышесказанным следует отметить, что применение текущего планирования розничного оборота в средних и малых организациях розничной торговли в быстроменяющихся условиях внешней среды требует разработки концептуальных основ и механизмов реализации принципиально новых систем текущего планирования. Главной задачей этих систем наряду с «выживаемостью» является обеспечение гибкости и адаптивности организаций для развития и достижения успеха в сфере торговли.

Основные положения концепции текущего планирования розничного оборота состоят в следующем:

1. Структура системы текущего планирования розничного оборота определяется совокупностью реализуемых функциональных подсистем и задач; следовательно, внедрение системы должно предусмотреть (при необходимости) адекватное развитие структуры. Однако между реализуемыми функциональными задачами и структурой системы не должно быть взаимно однозначного соответствия: один и тот же набор функциональных задач может быть реализован различными совокупностями многофункциональных и специализированных аппаратных и программных модулей. В процессе внедрения происходит интеграция и дифференциация функциональных подсистем, задач и их элементов.

2. Внедрение системы текущего планирования розничного оборота может приводить не только к изменениям (оптимизации) состава подсистем, решаемых задач, но и информационных технологий текущего планирования; последнее особенно актуально при переходе на новую техническую (элементную) базу ведения торговой деятельности.

3. Развитие социальной инфраструктуры системы текущего планирования розничного оборота должно учитывать такое направление, как адаптация работников к новой социально-экономической и политической реальности и участие их в плановой деятельности организации;

4. Развитие методов (навыков) текущего планирования и упреждающего управления у руководителей и торгового персонала в связи с усиливающейся непредсказуемостью функционирования и развития организации и внешней среды.

5. Повышение гибкости системы текущего планирования для решения задач в масштабе реального времени; руководитель, применяя и развивая методы текущего планирования и упреждающего управления, должен уметь также ликвидировать последствия уже наступивших негативных обстоятельств.

6. Алгоритмы новых информационных технологий текущего планирования розничного оборота должны быть открытыми и обеспечивать построение виртуальных систем любого уровня и инвариантность к технической реализации.

Опыт разработки и внедрения процесса текущего планирования розничного оборота в торговой деятельности ООО «Сибпродукт» позволяет сформулировать некоторые рекомендации во внедрению комплексной методики текущего планирования розничного оборота:

1. Постановка задач должна обеспечиваться "снизу" и "сверху", что дает гибкие организационные решения на всех уровнях системы текущего планирования розничного оборота, а также в части создания и развития специальной сервисной инфраструктуры.

2. Совместная работа разработчиков программного обеспечения и высококвалифицированных ответственных работников торговой организации и будущих пользователей на всех этапах разработки, внедрения и развития компьютеризированной системы текущего планирования розничного оборота. Результатом их совместной работы явится четко поставленные задачи и алгоритмы их решения, формы входных и выходных документов и так далее, что, в итоге, обеспечивает сокращение периода адаптации и успех внедрения.

3. Персональная ориентация системы текущего планирования розничного оборота на руководителей и сотрудников различных уровней. Это требует личного их участия на всех этапах создания и внедрения системы, наличия и развития у них высокого научно-технического и интеллектуального потенциала.

4. Создание на базе действующей системы информационных технологий учебно-тренажерных программно-технических комплексов для подготовки и переподготовки кадров.

5. Оценка организационной и экономической эффективности системы текущего планирования розничного оборота. Проблема состоит в отсутствии универсальной методики расчета экономической эффективности системы текущего планирования розничного оборота. Проблематичен также расчет фактического экономического эффекта. Решение задач текущего планирования розничного оборота воздействует на конкретные показатели функционирования организации - увеличение производительности труда и качества обслуживания, улучшение ритмичности поставок, увеличение натуральных и стоимостных показателей розничного оборота и так далее, что достаточно легко оценивается. Наиболее оптимальным в данном случае является разработка системы собственных экспертных оценок. Простота оценок - важный фактор адаптивности системы. 6. Социальный эффект. Внедрение и автоматизация системы текущего планирования меньше всего являются технической проблемой, а, в значительной степени, - социально-экономической. В связи с этим, особая роль отводится системе подготовки и переподготовки кадров. Подготовка и переподготовка кадров является одной из наиболее актуальных проблем, возникающих при внедрении текущего планирования розничного оборота.

Результаты внедрения в практическую деятельность различных организаций как комплексной методики текущего планирования розничного оборота, так и отдельных ее составляющих подтвердили ее целесообразность и эффективность. Так апробация комплексной методики текущего планирования розничного оборота, проведенная в ООО «Сибпродукт» позволила оптимизировать объем и структуру розничного оборота продовольственных товаров путем внедрения мероприятий по осуществлению текущего планирования и повысить эффективность торговой деятельности в данной организации розничной торговли. А апробация методики построения матрицы приоритетов факторов, проведенная в ЗАО «Сибирская регистрационная компания» позволила провести оценку воздействия факторов на хозяйственную деятельность организации и оптимизировать бизнес-процессы.

Таким образом, можно сделать следующий вывод, что использование комплексной методики текущего планирования розничного оборота продовольственных товаров в средних и малых организациях розничной торговли позволяет не только оптимизировать состав, структуру и объем самого розничного оборота, учитывать всестороннее воздействие различных факторов на него, но и оптимизировать всю хозяйственно деятельность торговой организации.