Минимизация кредитного риска в коммерческих банках Монголии тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Минимизация кредитного риска в коммерческих банках Монголии"

На правах рукописи

ДЭЛГЭРБАЯР БАЗАРХУУ

МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ МОНГОЛИИ

специальность 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иркутск 2012

005018193

Диссертация выполнена

на кафедре «Банковское дело и ценные бумаги» Байкальского государственного университета экономики и права

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры «Банковское дело и ценные бумаги» Байкальского государственного университета

экономики и права Оношко Ольга Юрьевна

доктор экономических наук, профессор Янкина Ирина Александровна

кандидат экономических наук, доцент Чебунин Виктор Петрович

Ведущая организация: ФГБОУ ВПО «Восточно-Сибирский

государственный университет технологий и управления»

Защита состоится 27 февраля 2012 года в 12:00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.070.03 при Байкальском государственном университете экономики и права по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. К.Маркса, 24, корпус 9, зал заседаний ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, корпус 2, аудитория 101.

Объявление о защите и автореферат диссертации размещен 26 января 2012 г. на официальном сайте Байкальского государственного университета экономики и права: (www.isea.ru') и отправлены 26 января 2012 года для размещения на сайте ВАК Минобрнауки РФ (http://vak.ed.gov.ru).

Отзывы на автореферат отправлять по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, БГУЭП, ученому секретарю диссертационного совета Д 212.070.03.

Автореферат разослан 26 января 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, профессор Н.Г. Новикова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Банковская система Монголии — важнейшая структура экономики, роль которой в воспроизводственном процессе страны неуклонно возрастает. В настоящее время перед коммерческими банками Монголии ставится задача поддержать курс Правительства страны на переход к интенсивной модели развития путем направления кредитных ресурсов на освоение новых производственных мощностей и создание условий для инвестиционной активности хозяйствующих субъектов.

Однако у банковской системы Монголии могут возникнуть трудности на пути реализации этой задачи из-за высокой инфляции, высоких рисков кредитования и несовершенства внешних и внутренних методов регулирования, влияющих на их возникновение и развитие.

В результате приватизации государственных коммерческих банков в настоящее время в Монголии сформирована специфическая структура банков, где доминирует иностранный финансовый капитал. Коммерческие банки с амерканским, японским и российским участием владеют почти 70% активов банковской системы Монголии. Эти банки имеют свой собственный кредитный менеджмент, что затрудняет надзор Монголбанка за деятельностью коммерческих банков и его возможность регулировать кредитные риски в банковской системе Монголии.

По имеющейся у Монголбанка статистической информации в настоящее время около 28 % кредитных ресурсов коммерческих банков Монголии не допускается в оборот из-за высокого кредитного риска. При этом у коммерческих банков сохраняется сверхвысокая доходность и высокий уровень рентабельности (в 2 — 5 раз выше, по сравнению с США, Англией, Южной Кореей, Китаем и Россией). Это положение достигается искусственно завышенной процентной ставкой, что в свою очередь удорожает стоимость кредита и сильно увеличивает кредитный риск.

Для исправления сложившегося положения необходимы эффективные отечественные разработки в области банковского менеджмента, особенно кредитного риск - менеджмента, который является самым малоизученным аспектом экономической науки Монголии. Для этого надо раскрыть сущность кредитного риска, методы его регулирования, осуществить разработки в области анализа кредитного портфеля и расчета процентных ставок по банковским операциям.

Все вышеизложенное определяет актуальность и выбор автором темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Вопросами управления кредитным риском в коммерческих банках занимались: Абалкин Л.И., Балабанов И.Т., Батракова Л.Г., Белоглазова Г.Н., Василишен Э.Н., Грасимова Е.Б., Грязнова А.Г., Жарковская Е.П., Кабушкин С.Н., Киселев В.В., Ковалев П.П., Колесник В .И., Коробова Г.Г., Кошкин P.E., Красавина Л.Н., Кроливецкая

з

Л.П., Лаврушин О.И., Маурер М.Э., Мохов A.B., Панова Г.С., Платонов В., Пономарев М.А., Романов М.Н., Севрук В.Т., Соколинская Н.Э., Толпыгина Л.М., Ширинская Е.Б., Щербакова Г.Н..

Среди зарубежных ученых большое внимание этой проблеме уделяли Бакстер Н., Иерзик Л., Кейнс Дж.М., Килзер Дж. Р., Роуз П., Синки Дж. мл., Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р., Фольтер М..

Современными фундаментальными проблемами развития банковской системы Монголии и России и взаимодействия их с реальным сектором экономики занимались Абалкин Л.И., Батсух А., Богданов В.Г., Лыкова Л.Н., Любенцова Т.В., Маршал А., Моломжамц Д., Морозова Н.И., Рудько -Селиванов В.В. и другие.

Отмечая высокую значимость исследований вышеуказанных авторов, считаем, что теоретические основы кредитного риска в части его определения, классификации кредитных рисков, факторов, влияющих на кредитный риск, методов регулирования кредитных рисков; проблем, связанных с выбором критериев и методического аппарата, позволяющих произвести полноценный и всесторонний анализ кредитного портфеля коммерческих банков, нуждаются в уточнении. Таким образом, проблема минимизации кредитных рисков коммерческих банков остается актуальной и требует дальнейшего исследования.

Целью диссертационного исследования является развитие теоретических и методических основ управления кредитными рисками в коммерческих банках Монголии в аспекте их минимизации.

Реализация поставленной в работе цели обусловила решение следующих задач:

- провести теоретический анализ понятия «кредитный риск», уточнить его с позиции возможной минимизации;

- исследовать и . классифицировать кредитные риски и методы их регулирования;

- исследовать развитие кредитной деятельности коммерческих банков Монголии с точки зрения влияния кредитного риска на их деятельность;

- разработать методические основы анализа кредитного портфеля коммерческого банка и начисления процентных ставок по кредитам, изучая методики, разработанные российскими учеными, с целью возможности их применения в практической деятельности коммерческих банков Монголии и создания условий для контроля за уровнем кредитного риска в банковской системе страны со стороны Монголбанка;

- провести анализ кредитного портфеля коммерческих банков с использованием различных методик, разработанных учеными России; дать оценку качества их кредитной деятельности; выявить факторы, сдерживающие кредитование реального сектора экономики Монголии в рыночных условиях развития в целях разработки рекомендаций по активизации кредитной деятельности коммерческих банков Монголии;.

- разработать рекомендации по минимизации , кредитных рисков в

коммерческих банках Монголии.

Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческих банков Монголии.

Предметом исследования являются методы регулирования и способы минимизации кредитных рисков в коммерческих банках Монголии, необходимые для активизации кредитования реального сектора экономики в новых социально-экономических условиях ее развития.

Теоретической и методологической базой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные различным аспектам банковского кредитного риск-менеджмента, современные фундаментальные разработки монгольских и российских ученных в области развития банковских систем Монголии и России и взаимодействия их с реальным сектором экономики.

В процессе исследования использовались общенаучные методы исследования: сравнительный анализ полученных результатов, группировка данных, метод системного анализа изучаемого объекта, метод исследования причинно-следственных связей; универсальные методы познания — изучение от общего к частному, сочетание исторического и логического, специальные методы - статистико - математический и метод структурного анализа.

Информационную базу исследования составили законодательные и иные нормативно-правовые акты Монголии и Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики России, материалы Национального комитета статистики Монголии, Центрального банка Монголии (Монголбанка), аналитические и справочные материалы информационных и аналитических агентств, ежегодная финансовая отчетность коммерческих банков Монголии.

Наиболее существенные научные результаты диссертационного исследования, полученные автором:

1. Определены основные этапы и тенденции развития банковской системы Монголии (1954-2010 гг.) с учетом влияния кредитного риска. В результате выявлены первоочередные задачи и предложены меры, необходимые к принятию со стороны Правительства и Центрального банка Монголии для активизации банковского кредитования в стране и эффективного взаимодействия коммерческих банков с реальным сектором экономики, которые заключаются в модернизации государственной модели банковского надзора; реформе службы внутреннего контроля в коммерческих банках; модернизации системы налогообложения доходов коммерческих банков; разработке мер государственной поддержки кредитования малого и среднего бизнеса; создании системы защиты вкладов граждан; реальной оценке макроэкономических факторов и их учета в осуществлении кредитной политики; совершенствовании системы страхования вкладов граждан и их учета в осуществлении кредитной политики; снижении процентных ставок по кредитованию до сопоставимых пределов с уровнем рентабельности предприятий реального сектора экономики, что в целом будет способствовать

минимизации кредитных рисков и повышению эффективности развития экономики Монголии (с. 58-85).

2. На основе исследования кредитного портфеля коммерческих банков Монголии, основываясь на методиках Батраковой Л.Г., Василишена Э.Н., Пановой Г.С., Соколинской Н.Э., Ширинской Е.Б. дана полная оценка качества кредитных портфелей и сделан вывод об уровне кредитной деятельности банков Монголии, а также о влиянии на нее кредитных рисков. В результате автором был предложен унифицированный перечень показателей для анализа кредитного портфеля коммерческих банков Монголии, состоящий из четырех групп (1. Показатели качества управления кредитным портфелем банка; 2. Показатели уровня рисков банка; 3. Показатели резервов для покрытия возможных убытков от кредитной деятельности банка; 4. Показатели доходности кредитного портфеля банка), позволяющий как коммерческим банкам, так и Монголбанку оценивать кредитные портфели коммерческих банков по единой методике и создающие Монголбанку условия для контроля за уровнем кредитного риска в банковской системе страны (с. 85-105).

3. Предложена формула расчета процентной ставки по кредитам (на основании изучения сложившейся современной практики начисления процентных ставок по кредитным операциям коммерческими банками Монголии, изучения российского опыта и собственных исследований автора), учитывающая риск неплатежа заемщика, которую можно рекомендовать коммерческим банкам для обоснованного расчета платы за кредит (с. 124-132).

4. Выявлены недостатки в организации внутреннего контроля в коммерческих банках Монголии и предложены меры по их устранению (с. 49-57).

Научная новизна диссертационного исследования состоит в уточнении теоретических основ и разработке практических рекомендаций и методических основ по минимизации кредитного риска в коммерческих банках Монголии, что конкретизируется в следующих положениях:

1. В результате теоретических исследований работ Дж. Кейнса; Абалкина Л.И.; Кабушкина С.Н., Киселева В.В., Лаврушина О.И., Насрулиной Л.Р., Пономарева М.А., Соколинской Н.Э., Ширинской Е.Б. в части определений кредитного риска уточнено понятие кредитного риска как сущностного и закономерного явления, возникающего в процессе экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу выдачи и получения ими кредита, и как потенциальной угрозы потери сторонами сделки части своих ресурсов, недополучения дохода или получения дополнительных расходов, содержащейся в самом кредите, которые уточняют теорию банковского риск-менеджмента (с. 11-16).

2. На основе изучения классификаций кредитных рисков, созданных О.И. Лаврушиным и Н.Э. Соколинской, а также собственных исследований автором уточнена классификация кредитных рисков с указанием факторов их возникновения, а также предложена классификация рисков, влияющих на

банковские кредитные риски в коммерческих банках Монголии. В самостоятельный вид выделен риск регулирования банковской кредитный деятельности, отнесенный автором к внешним банковским кредитным рискам, который может возникнуть в результате любых изменений или действий со стороны государственных регулирующих органов и требует специфических методов минимизации (с. 17-25).

3. Дополнено понятие методов регулирования кредитных рисков (на основе подходов С.Н. Кабушкина, Л.Р. Насрулиной, Г.С. Пановой, О.И. Лаврушина) как совокупности экономических способов и организационно -правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков; уточнена их классификация, в которой основным классификационным признаком явилась сфера возникновения и применения методов, что позволило автору выделить внешние и внутренние методы регулирования и показать место государства в регулировании кредитных рисков коммерческих банков Монголии (с. 25-58).

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационной работы состоит в том, что автором уточнены теоретические основы банковского кредитного риска - его определение и классификация, методы регулирования; выделены этапы развития банковской системы Монголии с учетом влияния кредитных рисков на ее развитие; показано, что свободные рыночные отношения не могут создать условия для минимизации банковских кредитных рисков и активизации банковского кредитования реального сектора экономики без государственного регулирования и реализации надзорной функции центрального банка. Сформулированы методические подходы к анализу кредитного портфеля банковских кредитных организаций, которые позволят как коммерческому, так и центральному банку единообразно и всесторонне оценить его качество.

Практическая значимость заключается в возможности использования предлагаемых показателей анализа кредитного портфеля в практической деятельности кредитных организаций банковской системы Монголии.

Предложенная формула расчета процентной ставки по кредитным операциям позволит объективно рассчитывать плату заемщиков за кредит, что будет способствовать минимизации кредитных рисков и, как следствие, активизации кредитования реального сектора экономики Монголии.

Также материалы исследования могут использоваться в учебном процессе вузов, включая программы подготовки, переподготовки специалистов при изучении дисциплин «Банковский менеджмент», «Организация деятельности коммерческого банка», «Мировые банковские системы».

Соответствие диссертации паспорту научной специальности.

В соответствии с формулой специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» диссертационная работа является прикладным научным исследованием в области минимизации кредитных рисков в коммерческих банках Монголии.

Отраженные в диссертации научные положения соответствуют области исследования специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»: разработка теоретических основ и практических рекомендаций по минимизации кредитных рисков в коммерческих банках Монголии.

Полученные результаты научного исследования соответствуют пунктам паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»:

10.12 «Совершенствование системы управления рисками российских банков» и 10.14 «Разработка способов оценки портфеля российских банков и направлений оптимизации портфеля» формулы специальности 08.00.10 -«Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта ВАК Минобрнауки РФ.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы обсуждались на международных научно -практических конференциях «Социально - экономическое сотрудничество между Россией и Монголией» (Иркутск 13 мая 2008 г.), «Инновационные направления развития малого и среднего предпринимательства» (Иркутск 20-22 мая 2010 г.), на научных конференциях студентов, магистрантов и аспирантов БГУЭП (Иркутск, 2008 - 2011 гг.).

Полученные автором научные результаты используются в учебном процессе кафедры «Банковское дело и ценные бумаги» БГУЭП по дисциплинам «Банковский менеджмент», «Организация деятельности коммерческого банка», «Мировые банковские системы», а также государственным комитетом по финансовому мониторингу Монголии, Центральным банком Монголии (Монголбанком), монгольским коммерческим банком «Капитрон».

Публикации. Результаты диссертационной работы нашли свое отражение в 6 опубликованных работах общим объемом 3,15 п. л., с личным вкладом автора — 2,45 п.л., включая 3 статьи в ведущих российских научных изданиях, резенцируемых ВАК Минобрнауки РФ.

Структура и содержание работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы (включающего 226 наименований) и 8 приложений. Текст научного исследования изложен на 158 страницах машинописного текста, включая 32 таблицы, 6 рисунков.

Во введении обоснована актуальность исследования, сформулированы цель и задачи работы, апробация и практическое внедрение результатов, определен объект и предмет исследования, изложены теоретические и методологические основы исследования, определены научные результаты и научная новизна, теоретическая и практическая значимость, структура и содержание работы.

В первой главе диссертации — «Теоретические и методические основы кредитного риска» - рассмотрена сущность кредитного риска и уточнено понятие кредитного риска как экономической категории.

Изучены подходы ведущих российских ученых к классификации кредитного риска, факторы, влияющие на его уровень, предложена классификация рисков, влияющих на банковские кредитные риски, по их

видам.

Уточнен понятийный аппарат, дано авторское определение методов регулирования кредитных рисков и уточнена их классификация.

Во второй главе диссертации — «Развитие кредитной деятельности коммерческих банков Монголии» - автором исследованы внешние и внутренние риски, сдерживающие кредитные операции коммерческих банков, осуществлен анализ кредитного портфеля коммерческих банков Монголии и дана оценка деятельности каждого из них. Сделаны выводы по возможности активизации банковского кредитования в стране.

В третьей главе диссертации - «Рекомендации по минимизации кредитных рисков в коммерческих банках Монголии» определены первоочередные задачи, перечень мероприятий по минимизации кредитных рисков и основные направления активизации кредитной деятельности коммерческих банков страны.

В заключении излагаются основные выводы, рекомендации и предложения по теме исследования.

В приложениях дана справочно-аналитическая информация, дополняющая и поясняющая отдельные положения исследования.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнено понятие кредитного риска. Приведена уточненная классификация кредитных рисков с указанием факторов их возникновения. Выделен риск регулирования банковской кредитный деятельности, отнесенный им к внешним банковским кредитным рискам. Предложена классификация рисков, влияющих на банковский кредитный риск в Монголии.

В современной теории банковского менеджмента существует несколько подходов к понятию банковского кредитного риска. На основе изучения работ Дж. Кейнса; Абалкина Л.И.; Кабушкина С.Н., Киселева В.В., Лаврушина О.И., Насрулиной Л.Р., Пономарева М.А., Соколинской Н.Э., Ширинской Е.Б. нами выделено 3 подхода к определению кредитного риска, рассматривающих его как финансовый результат; стоимостное выражение вероятности события, ведущего к потерям; как неопределенность и недостаточность информации.

В результате исследования предложенных учеными-экономистами дефиниций, решая задачу минимизации кредитного риска, мы пришли к выводу, что кредитный риск есть сущностное и закономерное явление, возникающее в процессе экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу выдачи и получения ими кредита, и потенциальная угроза потери сторонами сделки части своих ресурсов, недополучения дохода или получения дополнительных расходов, содержащейся в самом кредите.

В настоящее время, ввиду многогранности и глубины понятия «кредитный риск», в современной экономической литературе чаще

встречается понятие «кредитные риски». Поэтому для того, чтобы разработать действенные меры по минимизации кредитных рисков, необходимо их проклассифицировать.

Внешние риски

1

Банковский кредитный риск

*

Внутренние риски

I_

- --Риски заемщика

• Риск неисполнения долговых

■ обязательств

1• Риск ликвидности

<4- -1' Риск эффективности текущей

деятельности

* * Риск мошеничества

Рис. 1. Схема классификации рисков, влияющих на банковский кредитный риск в Монголии, по их видам.

Источник: составлено автором.

На основе изучения классификаций кредитных рисков, созданных О.И. Лаврушиным и Н.Э. Соколинской, а также собственных исследований мы предлагаем свое видение классификации кредитных рисков с позиции сферы их возникновения и влияния на банковскую систему Монголии.

В п. 2.1 диссертационного исследования приводится анализ развития банковской системы Монголии, из которого становится очевидным, что на протяжении всего периода ее существования на ее развитие большое влияние оказывали именно внешние риски. Для поиска путей их минимизации уточняется состав внешних рисков, влияющих на банковский кредитный риск (рис. 1), выделяется в самостоятельный вид новый риск — риск регулирования

_

Риски банка - кредитора

Риск рыночной стратегии

Риск кредитной политики

Риски по балансовым и забалансовым обязательствам

Риск банковских злоупотреблений

банковской деятельности, который может возникнуть в результате любых изменений или действий со стороны государственных регулирующих органов, и предлагается перечень мер по их минимизации.

Каждый вид внешних и внутренних кредитных рисков, выделенных в предложенной классификации, подробно обосновывается.

2. Дополнено понятие «методы регулирования кредитных рисков», уточнена их классификация. Выделены внешние и внутренние методы регулирования кредитных рисков с учетом специфики банковской системы Монголии.

Рис. 2. Классификация методов регулирования кредитных рисков

Изучив методы регулирования кредитных рисков, предложенные С.Н. Кабушкиным, Л.Р. Насрулиной, Г.С. Пановой, О.И. Лаврушиным, мы приходим к выводу, что понятие «методы регулирования кредитных рисков» следует рассматривать как совокупность экономических способов и организационно - правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков.

На наш взгляд, методы регулирования кредитных рисков можно проклассифицировать с позиции сферы их возникновения и применения, что позволяет выделить две группы методов регулирования кредитных рисков: внешние и внутренние и детализировать их с учетом специфики работы банковской системы Монголии, уделяя особое внимание косвенным методам: контрактному и страховому (рис. 2).

Применение контрактного метода - это получение информации о заемщиках от кредитного бюро и рейтинговых агентств. Он наиболее перспективен в развитии банковского риск-менеджмента в Монголии, поскольку в структуре банков подавляющее большинство принадлежит малым и средним кредитным организациям, в которых профессиональные навыки банковского персонала все еще не высоки. Доступ к квалифицированной информации будет существенно минимизировать кредитные риски.

Предложенная классификация отражает возможности регулирования банковских кредитных рисков на микро- и на макроуровнях, подчеркивая зависимость минимизации кредитных рисков в коммерческих банках не только от них самих, но и от своевременных и грамотных мер Правительства Монголии и Монголбанка.

3. Проведено исследование формирования и развития банковской системы Монголии в аспекте влияния кредитного риска на ее развитие. Предложены методы минимизации кредитных рисков в банковской системе Монголии. Выявлены направления активизации банковского кредитования реального сектора экономики.

1. На преобразование и развитие банковской системы Монголии сильное влияние оказывали внешние риски: макроэкономические, риск изменения банковского и экономического законодательства. В 1990-1996 гг. в стране фактически отсутствовало регулирование банковского законодательства и шел гиперинфляционный период.

2. С принятием законов «О Центральном банке (Монголбанке)» и «О банках» начался новый этап развития коммерческих банков Монголии. Этот период (с 1996 г. - по настоящее время) характеризуется тем, что риск банковского законодательства и изменение экономического законодательства отодвинулись на второй план, а макроэкономические риски, в частности высокая инфляция, продолжаются в Монголии до сих пор.

Высокая инфляция, во-первых, сдерживает активную деятельность коммерческих банков по кредитованию реального сектора экномики, во-вторых, удорожает стоимость кредита и повышает кредитный риск банков.

Банк, как экономический институт, призван обслуживать экономику, но он может эффективно функционировать при ее стабильном развитии и низком уровене инфляции.

Достижение экономической стабильности — это общегосударственная экономическая проблема Монголии, успешное решение которой зависит от совершенствования структуры самой экономики и обеспечения независимости внутреннего рынка от внешнего по основным видам стратегических товаров. Правительство и Монголбанк могут способствовать решению этой проблемы путем активизации банковского кредитования в стране и облегчения условий взаимодействия коммерческих банков с реальным сектором экономики, для чего необходимо осуществить следующие меры:

1) модернизировать государственную модель банковского надзора;

2) реформировать службу внутреннего контроля в коммерческих банках;

3) модернизировать систему налогообложения доходов коммерческих банков;

4) разработать меры государственной поддержки кредитования малого и среднего бизнеса, создать систему защиты вкладов граждан;

5) снизить процентные ставки по кредитованию до сопоставимых пределов с уровнем рентабельности предприятий реального сектора экономики;

6) реально оценивать макроэкономические факторы и учитывать их в осуществлении своей кредитной политики;

7) усовершенствовать систему защиты вкладов граждан, перейдя от системы гарантирования к системе страхования вкладов граждан.

На протяжении всего переходного периода Монголбанк пытается обуздать и снизить инфляцию, используя свои методы и инструменты регулирования, в частности, путем повышения процентной ставки рефинансирования. Это не дает желаемых результатов и наборот, приводит к сдержанию потока банковского кредитования в реальный сектор экономики страны. На основе исследования генезиса банковской системы Монголии автор считает, что

Монголбанку следует:

- отказаться от метода процентной ставки рефинансирования в условиях высокой инфляции и перейти на лимитирование остатка кредитных ресурсов за исключением кредитов, выдаваемых реальному сектору экономики, как это принято в других странах;

- изменить вертикальную модель банковского надзора и принять горизонтальную, где ядром надзора является система внутреннего контроля банка за кредитными операциями;

- с целью повышения мобильности кредитования банков в рамках капитализации коммерческих банков решить вопрос укрупнения банков путем слияния и объединения банков, особенно мелких и средних, а также создания союза бантов для осуществления консолидированного кредитования.

Коммерческим банкам следует:

- определить стратегию кредитования рисковых секторов экономики, таких как сельское хозяйство и обрабатывающая промышленность, а также малый и средний бизнес и на этой основе разработать конкретный кредитный план по каждой из этих отраслей;

- при средне- и долгосрочном кредитовании предусмотреть в договоре специальный пункт о ежегодном пересмотре процентной ставки по кредитам, с тем, чтобы высокая процентная ставка, которая была определена в момент заключения кредитного договора, не действовала автоматически на весь срок реализации кредитной сделки.

4. Проанализирован кредитный портфель коммерческих банков Монголии, сделан вывод о качестве кредитной деятельности банков Монголии и о влиянии на них кредитных рисков. Предложен унифицированный перечень показателей для анализа кредитного портфеля коммерческих банков Монголии, позволяющий Монголбанку контролировать уровень кредитного риска в банковской системе страны.

В целом анализ показывает, что кредитный менеджмент отечественных банков Монголии намного слабее, чем монгольских банков с менеджментом иностранных государств. Этому, прежде всего, способствует отсутствие единой методики анализа кредитного портфеля как на уровне Монголбанка, так и на уровне коммерческих банков. Изучение разработанных российскими учеными (Батраковой Л.Г., Василишеным Э.Н., Пановой Г.С., Соколинской Н.Э., Ширинской Е.Б.) методик проведения анализа кредитного портфеля коммерческих банков и подробный анализ кредитных портфелей коммерческих банков Монголии позволили разработать четыре группы показателей для всестороннего и унифицированного анализа кредитного портфеля монгольских банков (таблица 1), которые предлагается внедрить в банковскую практику Монголии.

Таблица 1

Показатели анализа кредитного портфеля коммерческих банков Монголии

Показатели Метод определения Экономическое значение

1 2 3

Показатели качества управления кредитным портфелем

Коэффицент соотношения привлеченных средств к кредитным вложениям. Коэффициент выводится путем деления суммы привлеченных средств на общий объем капитальных вложений. Данный коэффициент показывает, сколько привлеченных средств приходится на 1 тугр. кредитных вложений.

1 2 3

Коэффицент соотношения собственных средств к кредитным вложениям. Коэффицент выводится путем деления суммы собственных средств на общий объем кредитных вложений. Данный коэффицент показывает, сколько собственных средств приходится на 1 тугр. кредитных вложений.

Коэффицент соотношения кредитов к активам банка. Коэффициент выводится путем деления суммы выданных кредитов на совокупную сумму активов банка. Данный коэффицент характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков кредитных активов, приходящихся на 1 тугр. Совокупных активов

Коэффицент соотношения кредитов к капиталу. Коэффициент выводится путем деления суммы выданных кредитов на общий объем капитала. Данный коэффициент означает рискованность кредитной политики банков.

Коэффициент опережения темпов роста кредитов соответствующего показателя активов. Коэффицент рассчитается путем сопоставления темпов роста активов и кредитов банка. Данный показатель свиде-тельствует о состоянии кредитования банка. Если коэффицент > 1 считается работа банка активной. Чем больше данный показатель тем выше вероятность скрытого риска, необеспеченного покрытием соответствующих активов.

Показатели уровня рисков бапков

Доля некачественных кредитов в общей сумме выданных кредитов. Этот показатель дает представление о проблемных кредитах в целом. Данный показатель рассчитается путем деления суммы некачественных кредитов на общую сумму выданных кредитов. По этим же методам этот показатель рассчитается по признакам некачественных кредитов: просрочный, проблемные, сомнительный, безнадежный.

Объём крупных кредитов в общей сумме собственных средств. Данный показатель рассчитается путем деления общей суммы крупных кредитов на сумму собственных средств. Этот показатель выражает степень зависимости кредитного портфеля от крупных заемщиков, их финансовой деятельности.

Показатели резервов для покрытия возможных убытков от кредитиой деятельности

Соотношение резерва на покрытие убытков по кредитам к средним остаткам. Данный показатель рассчитается путем деления суммы образованных резервов на покрытие убытков по кредитам на Этот показатель дает информацию о степени достаточности резерва банка на случай непогашения кредитов.

1 2 3

средние остатки кредитов.

Показатель покрытия некачественных кредитов резервами банка. Данный показатель рассчи-тается путем деления суммы некачественных кредитов на сумму образованных резервов. По этим же методам данный показатель рассчитается по призникам некачественных кредитов: просрочный, проблемные, сомнительный, безнадежный. Данный показатель характе-ризует качество кредитной политики в области защиты от кредитного риска.

Показатели доходности кредитного портфеля банка

Прибыль на 1 тугр. кредитных вложений и средняя доходность работающих кредитов. Данный показатель рассчитается путем деления чистого процентного дохода на средние остатки кредитов. Этот показатель характеризуют финансовое состояние банка.

Доля прибыли от кредитных операций в капитале. Данный показатель рассчитается путем деления чистого процентного дохода на капитал банка. Этот показатель свидетельствует о доле маржи в капитале банка и характеризует качество портфеля.

Источник: составлено автором

Единая медодика даст банкам возможность заранее предвидеть, прогнозировать и предотвращать кредитные риски и правильно учитывать их в своей кредитной деятельности, сопоставлять свои результаты с банками-конкурентами, что немаловажно в условиях жесткой конкурентной борьбы, неизбежной в рыночных условиях, и позволит Монголбанку контролировать уровень кредитного риска, принимая в случае необходимости меры по его минимизации.

5. Предложена формула для расчета процентной ставки по кредитам, которую Монголбанк может рекомендовать коммерческим банкам для обоснованного расчета платы за кредит.

Коммерческие банки Монголии на протяжении длительного периода времени осуществляют кредитование по очень высоким процентным ставкам, объясняя это высоким уровнем инфляции в стране. На наш взгляд, этому способствует также отсутствие единой методики начисления и применения процентных ставок по кредитам, регулируемой Монголбанком.

По итогам анализа кредитного портфеля коммерческих банков видно, что банки применяют самый простой метод начисления процентных ставок, состоящий из средней процентной ставки по депозитам (г), нормы расходов по содержанию банка, рентабильности на один тугрик (Рб), а также темпа прироста инфляции (е).

Однако процентная ставка - это экономический инструмент с богатым содержанием и сильным воздействием. Ее величина определяется многими макро — и микроэкономическими факторами, положенными в основу процентной политики конкретного банка. В результате изучения этих факторов и методик исчисления банковского процента, разработанных зарубежными учеными, автор предлагает следующую формулу начисления процентных ставок по кредитам:

I = (г + Рб ) * е + Рп + Рс,

в которую дополнительно включены два показателя: Рп и Рс.

Риск неплатежа (Рп) определяется кредитоспособностью заемщика, а также особенностями объекта кредитования. Его уровень можно выразить как разницу между процентными ставками по долговым обязательствам заемщиков, имеющих различную рейтинговую оценку (в сравнении с наивысшей) при условии сопоставимости прочих параметров долговых обязательств.

Риск с учетом срока погашения долговых обязательств (Рс) определяется большей сложностью прогнозирования движения процентных ставок по средне — и долгосрочным кредитным обязательствам, чем по краткосрочным. Банк, отказываясь от самостоятельного потребления денежных средств на больший срок, рассчитывает на более существенный уровень компенсации.

Учет этих двух показателей при расчете позволит более обоснованно исчислить размер процентной ставки по кредитным операциям банков.

Единая методика начисления банковского процента позволит Монголбанку и другим надзорным органам влиять на кредитные риски в стране.

6. Выявлены недостатки организации внутреннего контроля в банках Монголии на основе проведенного сравнительного анализа нормативных документов, регулирующих внутренний контроль в банках России и Монголии.

В Монголии действует устаревшая, неэффективная вертикальная модель банковского надзора. Сравнительный анализ организации внутреннего контроля в коммерческих банках России и Монголии приведен автором в таблице 2.

Переход на горизонтальную модель, где ядром надзора является система внутреннего контроля самих коммерческих банков, как это принято в России и других зарубежных странах, повышение правового статуса службы внутреннего контроля, обеспечение независимости ее руководителя от исполнительного органа банка, установление подотчетности службы внутреннего контроля коммерческих банков соответствующему подразделению Монголбанка позволит повысить эффективность внутреннего контроля в коммерческих банках Монголии и минимизировать в них кредитные риски.

Таблица 2

Сравнительный анализ организации внутреннего контроля в коммерческих банках России и Монголии

Показатели В банках России В банках Монголии

1 2 3

1. Форма организации. В целях мониторинга процесса функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования в банках создается служба внутреннего контроля. В целях успешного и соответствующего выполнения функций, обеспечения информацией о деятельности и соблюдения законодательства и иных нормативных актов создается служба внутреннего контроля в банках.

2.Порядок назначения и освобождени я руководителя службы внутреннего контроля. Руководитель службы внутреннего контроля назначается на должность и освобождается от должности органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка. Порядок назначения на должность и освобождения от должности руководителя службы внутреннего контроля должен обеспечить выполнение им функций, определенных Положением 242 — П ЦБ РФ и внутренними документами банка. В примерном положении не предусмотрены порядок назначения на должность и освобождения от должности руководителя службы внутреннего контроля и его независимость от исполнительного органа банка при выполнении им служебных обязанностей.

З.Требования к руководител ю и к сотрудникам службы внутреннего контроля. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее экономическое и юридическое образование, и стаж работы в подразделении кредитной организации на участках, связанных с принятием кредитной организацией рисков, анализа и защитой от рисков, в общей сложности не менее 3-х лет. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией. Специально не предусмотрены требования к руководителю службы внутреннего контроля. По предъявляемым требованиям аудиторы службы внутреннего контроля должны иметь: -высшее экономическое, бухгалтерское, финансовое и банковское образование; -стаж работы по квалификации не менее 2-х лет; -не владеть контрольным пакетом акций банка, -не иметь близких родственных связей с руководителем банка.

1

4.Права и

обязанности

службы

внутреннего

контроля.

-получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверок документы, в том числе: приказы и другие распорядительные документы;

- определять соответствие действий и операций, осуществляемых банком, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России и внутренних документов банка;

-привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений банка для решения задач внутреннего контроля; -организовывать постоянный

контроль путем регулярных проверок служебной деятельности

подразделений банка и отдельных сотрудников банка; -обеспечивать постоянный контроль за соблюдештем сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений; -разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений.

-получать от сотрудников необходимые для проведения проверки материалы и требовать объяснения в письменной форме; -обеспечивать комплектацию материалов для

доказательства нарушения, допущеннего сотрудниками банка и фиксировать их; -представлять руководству банка предложение о применении дисциплинарных санкции по отношению к сотруднику, нарушившему свои служебние обязанности вплоть до отстранения его от занимаемой должности; -использовать при проведении проверок методы наблюдения, анализа и опроса, в необходимых случаях

проводить документальную финансовую ревизию;

-привлекать сотрудников других

подразделений банка и Моиголбанка к проведению проверок.

5,Организаци я

внутреннего контроля за рискам банковской деятельности.

-под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и \или финансовых потерь убытков\, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка; -риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают: кредитный риск, страновой риск и риск неперевода средств, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, правовой риск и риск потери репутации банка.__

Исполнительный директор и служба внутреннего контроля определяют и оценивают следующие виды рисков: кредитный риск, процентный риск, риск платежеспособност и, ценовой риск, рыночный риск, риск потери репутации банка, риск управленческого решения, риск валютного курса, риск неправильного применения законодателства и нормативных актов и риск ошибки аудиторской проверки._

Источник: составлено автором по 1) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»: Положение ЦБ РФ 242 - П от 16 декабря 2003 г.; 2) Примерное положение «О деятельности внутреннего контроля в банках»: Приказ Призидента Монголбанка от 29 декабря 2009 г. № 456.

III. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Уточнено определение кредитного риска как сущностного и закономерного явления, возникающего в процессе экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу выдачи и получения ими кредита, а не как реального финансового результата, и как угроза потери сторонами сделки части своих ресурсов, недополучения дохода или получения дополнительных расходов, содержащейся в самом кредите, которые дополняют теорию банковского риск-менеджмента.

Дополнена классификация кредитных рисков с указанием факторов их возникновения; приведена классификация рисков, влияющих на банковский кредитный риск в Монголии, уточнены факторы, влияющие на возникновение и проявление кредитных рисков в банковской системе Монголии, учет и прогнозирование которых будет способствовать минимизации кредитных рисков в банковской системе.

Приведена классификация методов регулирования кредитных рисков в коммерческих банках Монголии, в которой выявлены методы внешнего и внутреннего регулирования. Уточнено понятие «методы регулирования кредитных рисков», как совокупности экономических способов и предложенных методов, а также организационно-правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации кредитных рисков с учетом тенденций его развития в современной Монголии.

Предложены методы минимизации кредитных рисков в коммерческих банках Монголии.

Проведен генезис развития кредитной деятельности коммерческих банков Монголии, выделены этапы развития банковской системы Монголии с учетом влияния на нее кредитного риска. Выявлено, что на большинстве этапов преобладали внешние риски. Это обуславливает участие государства в минимизации кредитных рисков коммерческих банков Монголии.

Доказано, что в свободных рыночных отношениях, без участия государства в регулировании кредитных рисков, невозможно создать условия для реализации банковской системой своей инвестиционной функции в целях развития реального сектора экономики Монголии.

Определены факторы, сдерживающие кредитную деятельность коммерческих банков Монголии, предложены меры по активизации кредитования ими реального сектора экономики Монголии.

Предложены показатели анализа кредитного портфеля коммерческих банков (группа показателей управления качеством кредитного портфеля; группа показателей уровня банковских рисков; группа показателей уровня резервов для покрытия возможных убытков от кредитной деятельности; группа показателей доходности от кредитной деятельности банка), что позволяет исследовать кредитный портфель банка с целью снижения его кредитных рисков с учетом специфики Монголии и факторов, оказывающих

влияние на формирование рисков, и дает возможность коммерческим банкам составить полное и точное представление о состоянии своих кредитных портфелей, сравнить это положение с банками-контрагентами, что немаловажно для эффективного развития в рыночных условиях жесткой конкурентной борьбы кредитных организаций, а также обуславливает возможность Монголбанка контролировать уровень кредитного риска в банковской системе Монголии.

Предложена формула расчета процентной ставки по кредитным операциям, которая позволит объективно рассчитывать плату заемщиков за кредит, что будет способствовать минимизации кредитных рисков и активизации кредитования реального сектора экономики Монголии.

Проведен сравнителный анализ нормативной документации по организации внутреннего контроля коммерческих банков России и Монголии. Выявлены недостатки внутреннего контроля коммерческих банков Монголии и внесены придложения Монголбанку по их устранению.

IV. ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях перечня Высшей аттестационной комиссии России:

1. Даажамба Б., Дэлгэрбаяр Б. Система защиты вкладов граждан / Б. Даажамба, Б. Дэлгэрбаяр // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2011. - № 6 (74). - С. 84-87. - 0,5 п.л. (авторский вклад -0,25 п.л.)

2. Базархуу А., Дэлгэрбаяр Б. Влияние кредитного риска на банковскую систему Монголии / А. Базархуу, Б. Дэлгэрбаяр // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2010. - № 6 (74). - С.136 -140. - 0,44 п.л. (авторский вклад - 0,22 п.л.)

3. Базархуу А., Дэлгэрбаяр Б. Банковская система Монголии и ее особенности / А. Базархуу, Б. Дэлгэрбаяр // Финансы и кредит. - 2010. -Декабрь. - 48 (432). - С. 38 - 42. - 0,46 пл. (авторский вклад - 0,23 п.л.)

Статьи в иных изданиях:

4. Дэлгэрбаяр Б. Кредитный и предпринимательский риск / Б. Дэлгэрбаяр // Проблемы коммерциализации научных исследований как основы модернизации экономики региона. Инновационные направления развития малого и среднего предпринимательства: материалы междунар. науч.-прак. конф., 20-22 мая 2010 г.: ч. 1 / под науч. ред. В.И. Самарухи. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2010. - С. 177 - 182. - 0,4 п.л.

5. Дэлгэрбаяр Б. Кредитный риск и его менеджмент банков Монголии / Б. Дэлгэрбаяр // Социально-экономическое сотрудничество между Монголией и Россией: материалы V международной научно-практической конференции по вопросам сотрудничества между Монголией и Россией, в том числе с

Иркутской областью. 13 мая 2008 года. - Иркутск, 2008. - С. 57 - 73. — 1,1 п.л.

6. Дэлгэрбаяр Б. Экономическая сущность кредитного риска / Б. Дэлгэрбаяр // Материалы 67-й ежегодной научной конференции профессорско-преподавательского состава и докторантов, 19-й научной конференции аспирантов и 69-й научной конференции студентов и магистрантов: Ч. 2. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2008. - С. 78-82. - 0,3 пл.

НАУЧНОЕ ИЗДАНИЕ

ДЭЛГЭРБАЯР БАЗАРХУУ

МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ МОНГОЛИИ

АВТОРЕФЕРАТ

ИД №06318 от 26.11.01 Подписано в печать Формат 60x90 1/16. Бумага офсетная. Печать трафаретная. Усл. печ. л. 1,1. Тираж 150 экз. Заказ №5159.

Отпечатано в ИПО БГУЭП