Пластиковые карты, как инструмент наличного и безналичного оборота денег тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Пластиковые карты, как инструмент наличного и безналичного оборота денег"

На правах рукописи

Всяких Юлия Владимировна

ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ, КАК ИНСТРУМЕНТ НАЛИЧНОГО И БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА ДЕНЕГ

Специальность 08.00.10. «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Краснодар 2009

? здпр?.::э

003467810

Диссертационная работа выполнена в Белгородском университете потребительской кооперации

Научный руководитель - кандидат экономических наук,

профессор Чорба Петр Михайлович

Официальные оппоненты - доктор экономических наук,

профессор Семенюта Ольга Гетговна

- кандидат экономических наук, Шахметов Дмитрий Юрьевич

Ведущая организация - Белгородский государственный

технологический университет им. В.Г. Шухова

Защита состоится « 7 » мая 2009 г. в 13 00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.101.05 при ГОУВПО «Кубанский государственный университет» по адресу: 350040, г. Краснодар, Ставропольская, 149.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУВПО «Кубанский государственный университет» по адресу: 350040, г. Краснодар, Ставропольская, 149 (читальный зал).

Автореферат разослан « 6 » апреля 2009 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета Д 212.101.05 доктор экономических наук, профессор

'С.Н Трунин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования.

Российские банки активно работают с международными системами, но вместе с тем они участвуют в конкурентной борьбе за лидерство на внутреннем рынке высоких технологий, формируя свои электронные режимы платежей и расчетов или объединенные виды пластиковых карт. Обозначилась тенденция к слиянию мелких локальных платежных систем с системами национального масштаба, что связано с территориальным расширением обслуживания и функциональностью карточных продуктов.

Характерной особенностью отечественного рынка пластиковых карт стала борьба за клиентов, в результате чего тенденцией стало снижение стоимости карт и взимания комиссии за пользование ими.

Развитие системы обращения пластиковых карт (торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, расчетных центров и банкоматов) отставало от уровня выпуска банковских пластиковых карт.

Большинство банков пошло по пути комбинирования выпуска международных карт и участия в российских системах с выпуском собственных индивидуальных карт. Что касается зарубежного опыта, то выпуск банком пластиковых карт разных систем выступает довольно распространенной практикой.

Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов.

Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам существенно расширить собственную сбытовую сеть, использовав меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей; уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг; поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т.д.

В связи с этим необходимость исследования способов расчетов с банковскими пластиковыми картами, а также разработки мероприятий по развитию и совершенствованию особенно актуально.

Степень научной разработанности проблемы.

Изучением проблем организации банковского обслуживания пластиковых карт посвятили ученые, как в отечественных, так и в зарубежных научных трудах, как C.B. Ануреев, Дж. Биггине, М.Ю. Белов, Э. Беллами, Г.Н. Белоглазова, Д.С. Кидуэлл, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, О.В. Мирошкина, Е.В. Орлова, Р.Л. Петерсон, Г.Б. Поляк, Т.Б. Рубенштейн, A.B. Спесивцев, В.М. Усоскин и другие.

Среди научных трудов, рассматривающих операции банков с пластиковыми картами, можно выделить следующие наиболее важные направления в данной области исследования, это экономические условия использования банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов С.М. Гуриев, М. Ларкин, О.В. Чередниченко, Т.В. Кириченко и другие.

В современной экономической литературе отводиться незначительное место способам осуществления безналичных расчетов на основе пластиковых карт А.Д. Голубович, О.М. Миримская, К.Н. Петрова и Ю.А. Радцева и другие.

Вопросами банковского операционного риска занимались такие исследователи как: О.Н. Антиповой, В.В. Геращенко, C.B. Котелкина, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, Д.Ю. Пискулова, П.С. Роуза, H.A. Савинской, В.Т. Севрук, А.Ю. Симановского, М.Э. Соколинской, Т. Коха, Дж.Ф. Синки, Г.А. Тосуняна и другие.

Однако в вышеуказанных работах отсутствует внимание исследованию значимости банковских пластиковых карт в платежной системе Российской Федерации, а также рассмотрению закономерностей развития способ организации оборота банковских пластиковых карт в стране.

Следовательно, недостаточный уровень изученности, а также высокая теоретическая и практическая важность сферы обращения пластиковых карт в стране свидетельствует об

актуальности темы исследования, а также цель, задачи и структуру работы.

Целью диссертационной исследования явилась разработка теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию использования пластиковых карт, как инструмента наличного и безналичного оборота денег.

В соответствии с поставленной целью были поставлены следующие задачи, обусловливающие внутреннюю структуру исследования:

- исследовать процесс эволюции денег и возникновения пластиковых карт, как разновидности кредитных денег и формирование рынка пластиковых карт в России;

- рассмотреть практику дистанционного банковского обслуживания с использованием пластиковых карт и выявить особенности и проблемы в развитии пластиковых карт;

-определить перспективные направления развития пластиковых карт в общей системе банковских продуктов;

обосновать.,... необходимость создания нового инфраструктурного подразделения в системе расчетов с применением банковских пластиковых карт и представить модель и принцип функционирования данной структурной единицы;

- разработать методические рекомендации по минимизации операционного риска в области расчетов с использованием пластиковых карт.

Объектом исследования - коммерческие банки и система организации банковского обслуживания на основе банковских пластиковых карт.

Предметом исследования - совокупность экономических отношений, складывающихся в процессе функционирования системы банковского обслуживания с использованием банковских пластиковых карт.

Соответствие темы диссертационного исследования требованиям паспорта специальностей ВАК. Исследование выполнено в соответствии с паспортом специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» пункта «9».

Рабочая гипотеза диссертационного исследования

заключается в обосновании научного предложения о том, что денежное обращение в традиционном (бумажном) виде уже не обеспечивает того спектра потребностей, который сформировался в связи с растущей денежной массой и усложнением расчетных операция, что неизбежно вызвало поиск новых инструментов — пластиковых карт.

Теоретическими и методологическими основами диссертационного исследования явились научные издания отечественных и зарубежных ученых по теме диссертационной работы A.M. Тавасиева, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой, Г.Б. Поляка, О.В. Соколовой, Е.В. Орлова, A.M. Лоллард, Ж.Г. Пассейк, К.Х. Эллис, и др.; публикации в периодической печати; материалы научно-практических конференций и семинаров, посвященные вопросам функционирования платежных систем, организованных на обороте пластиковых карт; функционирующие законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, регламентирующие деятельность платежных систем и операций с использованием банковских пластиковых карт.

В основу диссертационного исследования использовались принципы диалектической логики, системного и структурного подходов, экономико-статистических группировок, сравнения, графического представления результатов исследования и другие.

Информационная база исследования складывалась с учетом официальных научных изданий банковских и гражданских законодательств Российской Федерации; нормативно-правовыми актами, Постановлениями

Правительства Российской Федерации, статистическими и отчетными данными Банка России и других российских коммерческих банков, а также российских и международных платежных систем на основе банковских пластиковых карт; периодическими печатными и электронными изданиями.

Основные положения диссертационной работы, выносимые на защиту:

1. Поскольку в области денежного обращения банковские пластиковые карты являются одним из перспективных средств организации безналичных расчетов, то это вызывает необходимость уточнения существующих определений данных платежных средств в части технической функциональности и прямого назначения.

2. В ходе развития платежных систем на основе пластиковых карт происходит закономерная эволюция выполняемых ими функций, что влечет необходимость внедрения новых типов банковских пластиковых карт.

3. Внедрение новой разновидности банковских карт (назовем их универсальными) вызовет упрощение схемы расчетов при наличии нескольких банковских счетов у владельца карты, повысит доступность широкого спектра услуг карточной банковской инфраструктуры, что в свою очередь повлечет увеличение объемов совершаемых операций в общей совокупности.

4. Внедрение нового типа банковских карт значительно повысит доступность банковских услуг для потребителей, а банковская инфраструктура в свою очередь также должна претерпеть существенные трансформации, выраженные в создании единого расчетного центра, осуществляющего координацию всех осуществляемых операций в электронном виде, накопление информации о совершенных транзакциях.

5. Одним из главных принципов организации платежной системы заключается в наличие результативных мер по минимизации рисков, сопровождающих расчеты.

Управление рисками в сфере расчетов с банковскими пластиковыми карами в России организовано на нормах действующего законодательства государства, требованиях систем и внутренних правилах от банков. Эффективно бороться с банковскими рисками, сопровождающими операции с пластиковыми картами позволит систематизированный процесс оценки и управления рисками на всех стадиях реализации карточной программы. Специализированный подход к оценке рисков и разработке страховых схем позволит значительно расширить сферу применения банковских карт, в том числе

увеличить количество кредитных карт, повысить банковскую прибыль и сократить издержки участников карточных расчетов.

Научная новизна диссертационного исследования в целом заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию электронного банковского обслуживания клиентов с применением пластиковых карт.

Элементы новизны содержат следующие результаты исследования:

- уточнена трактовка понятия «банковская пластиковая карта», отличная от существующих и дополняющая ее в части того, что банковская карта является сложным банковским продуктом, являющимся одновременно техническим средством доступа и титулом закрепленного за ней банковского счета, а также пакетом банковских услуг, предназначенных для осуществления безналичных операций;

- расширена классификация банковских пластиковых карт по функциональному назначению, а так же предложена идея внедрения универсальных банковских пластиковых карт в систему банковского обслуживания, что позволит оптимизировать механизм банковских расчетов и снизить издержки клиентов банков, самих банков, а также повысит удобство и безопасность применения пластиковой карты, как инструмента расчетов;

- представлена схема использования универсальных банковских пластиковых карт, включающая связи с группой обслуживающих банков посредством создания единого расчетного цента и объединения всех банковских информационных потоков в единую межбанковскую платежную систему;

- сформирован прием снижения операционного риска при функционировании единого расчетного центра по обслуживанию банковских карточных счетов, состоящий в том риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах и процессах должны быть застрахованы. Функция по данному направлению секьюритизации расчетов с применением пластиковых карт должна ложится на плечи участвующих в этой

системе банков путем фиксированных страховых взносов в счет единого расчетного центра.

Практическая и теоретическая значимость диссертационной работы заключается в том, что ключевые теоретические результаты и выводы произведенного исследования воплощены в виде конкретных предложений, которые могут быть использованы для развития отрасли выпуска и обслуживания банковских пластиковых карт в России. Обозначенный комплекс решений по развитию платежных систем, основанных на обороте банковских пластиковых карт, может быть использован при реализации денежно-кредитной политики страны в области повышения качества безналичных расчетов.

Полученные результаты изучения в сфере операций с банковскими пластиковыми картами в России могут выступить фундаментом для дальнейших исследований в области совершенствования системы обращения банковских пластиковых карт.

Разработанный комплекс мер по созданию банковской системы управления рисками в области обслуживания пластиковых карт, могут быть применены кредитными организациями для снижения рисков и роста прибыльности в банковской сфере.

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в преподавании таких учебных дисциплин, как «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческих банков» и других.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные положения и выводы прошли апробацию на международных, всероссийских и региональных конференциях и научно-методическом семинаре (г. Белгород, г. Воронеж, г. Омск, г. Пенза, г. Челябинск в период с 2006-2008 г.г.). Отдельные положения диссертации внедрены в учебный процесс Белгородского государственного университета при чтении лекций по дисциплинам «Деньги, кредит, банки»,

«Банковское дело» и «Организация деятельности коммерческих банков».

Выводы исследования, относящиеся к рекомендациям по управлению рисками, сопутствующими операциям с банковскими пластиковыми картами, апробированы и рекомендованы к внедрению в кредитную организацию.

По теме диссертации опубликовано 11 работ общим объемом 6,18 п.л., из них 4 работы опубликованы в изданиях имеющих аттестат ВАК, а так же издано учебное пособие по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» общим объемом 6,5 п.л.

Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Построение глав диссертационной работы обусловлены поставленными целями и задачами.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи работы, определены предмет и объект исследования, изложены положения, выносимые на защиту и элементы научной новизны диссертационной работы, обоснована ее теоретическая и практическая значимость.

В первой глава «Теоретические основы исследования и использования банковских операций с пластиковыми картами» выявлена сущность эволюции денег и возникновения банковских пластиковых карт, как разновидность кредитных денег, раскрыта роль и место пластиковых карт в общей системе банковских продуктов, рассмотрено дистанционное банковское обслуживание с использованием банковских пластиковых карт.

Во второй главе «Анализ пластиковых карт в системе банковского обслуживания» проанализировано формирование рынка пластиковых карт в России, рассмотрены и предложен метод расчета с использованием пластиковых карт, рассмотрены платежная система России и положительную динамику роста количества и объема платежей, проведенных в платежной системе России, а так же долю рынка пластиковых карт в России и ее регионов.

В третьей главе «Перспективные направления развития пластиковых карт в системе банковского обслуживания»

обусловлены особенности проблемных направлений в развитии пластиковых карт, предложен новый тип пластиковых карт, обоснована идея создания Единого расчетного центра по обработке операций с использованием пластиковых карт. Предложена возможность отнесения операционных рисков возникающих при функционировании платежных систем на фонд обязательного страхования, держателем которого станет Единый расчетный цент.

В заключении диссертационной работы сформулированы основные теоретические выводы и даны рекомендации по их практическому применению.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Переход на новые виды экономических отношений вызвал реструктуризацию банковской системы и внедрение новых способов расчетов, к такому число относят и расчеты с банковскими пластиковыми картами.

Рынок пластиковых карт в России является динамично развивающимся и непрерывно эволюционирует.

Одним из прогрессивных направлений организации безналичных расчетов является развитие платежных систем, основанных на использовании банковских пластиковых карт. Соответственно, платежные инструменты можно определить как правовые средства осуществления переводов денежных средств (наличных и безналичных) с целью совершения платежа.

В экономической литературы рассматриваются различные подходы к трактовкам банковских пластиковых карт. Следует отметить, что довольно сложно охарактеризовать такое многогранное понятие, в полной мере отразив все их особенности.

Представленные в экономической литературе определении узко трактуют сущность банковских пластиковых карт, указывают только на их принадлежность к системе банковского кредитования и безналичных расчетов. Вместе с тем, необходимо раскрыть авторскую трактовку данного понятия: -«банковская пластиковая карта - является сложным банковским

продуктом, являющимся одновременно техническим средством доступа и титулом закрепленного за ней банковского счета, а также пакетом банковских услуг, предназначенных для осуществления безналичных операций».

Данное свойство карты определяет ее возможности использования в качестве персонифицированного инструмента безналичных расчетов при условии наличия специальной инфраструктуры технической поддержки.

Электронные банковские услуги являются динамично развивающимися инструментами банковской системы. Ключевым элементом этой системы, по нашему мнению, могут и должны стать универсальные пластиковые карты, что вызывает необходимость добавить новый классификационный признак в отношении пластиковых карт по функциональному назначению, что представлено на рисунке 1.

С >

Пластиковая

карта

V_У

Рис. 1. Разновидности банковских пластиковых карт, по функциональному назначению (составлено автором)

Рассмотрим в чем состоит принципиальное отличие универсальных банковских пластиковых карт от широко представленных сегодня в обороте стандартных. Стандартная карта - карта, по которой совершают дебетовые и/или кредитовые схемы расчетов, являющаяся носителем информации об одном банковском счете.

Универсальная банковская пластиковая карта - это электронное платежное средство, аналогичное стандартным, широко распространенным банковским картам, но позволяющее, в свою очередь, иметь несколько банковских счетов на одном физическом носителе. Предложенные универсальные банковские пластиковые карты необходимо внедрить в систему банковского обслуживания, так как это даст

-V

По

функциональному назначению

универсальная

стандартная

возможность пользователю карты идентифицироваться в инфраструктурных подразделениях различных действующих банков и совершать привычный набор операций с большим удобством и безопасностью (рис. 2).

Информация о счете Банка I

Идентификация владельца карты

ч /

Универсальная

пластиковая

карта

/ \

Информация о счете Банка II

Информация о счете Банка ... п

Рис. 2. Информационное содержание универсальной пластиковой карты (составлено автором)

Универсальные пластиковые карты выполняют ряд функций, свойственных стандартным пластиковым картам, однако вместе с этим дают ряд принципиально новых возможностей своим владельцам, что отражено на рисунке 3.

Главная особенность универсальной банковской пластиковой карты состоит в том, что она хранит определенный набор информации и обеспечивает доступ к нескольким базам данных, что позволяет ей выступать одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения, способствуя унификации и повышению удобства оказываемых финансовых услуг в банковской среде.

Преимущества использования универсальной пластиковой карты заключается в том, что на ней накапливает информация нескольких банковских подразделений и счетов, а создание единого расчетного центра, по нашему мнению, в свою очередь усовершенствует механизм обработки всей информации о

счетах держателя такой пластиковой карты, так как

концентрация информационных потоков в едином центре

позволит упростить систему контроля за совершаемыми операциями.

Доступ к любому расчетному счету, содержащемуся в памяти карты

Новые возможности

<^т> * * »»

ФУНКЦИИ универсальной пластиковой карты

Стандартные возможности

/ X У / /

Средства Средства Средства Замещение Мировых

платежа накопления обращения наличных расчетов

денег денег (денег)

Рис. 3. Функции универсальной банковской пластиковой карты (составлено автором)

Особенность предлагаемой нами схемы использования универсальных банковских пластиковых карт состоит в комплексной оптимизации механизма банковских расчетов (рис. 4).

Платежный терминал

< Держатель универсальной пластиковой карты

Рис. 4. Схема функционирования единого расчетного центра при ' использовании универсальной пластиковой карты (составлено автором)

Представленная схема использования универсальных банковских пластиковых карт, включает связи с группой обслуживающих банков посредством создания единого расчетного цента и объединения всех банковских информационных потоков в единую банковскую платежную систему.

Расчет с использованием универсальной банковской пластиковой картой в совокупности с созданием Единого расчетного центра значительно упростит процесс банковского карточного бизнеса, поскольку усовершенствует механизм

функционирования всех видов банковских пластиковых карт. Это приведет к снижению взимаемых комиссий за операции совершенные в любом платежном терминале, отменит необходимость обслуживания в банкоматах, принадлежащих одной банковской сети.

Для анализа возможностей внедрения нового типа пластиковых карт необходимо провести анализ сложившейся сегодня ситуации на «пластиковом» рынке.

Если рассматривать структуру банковских пластиковых карт, то можно отметить, что ситуация изменилась в пользу увеличения показателей эмиссии международных карт в первом квартале 2003 г. (рис. 5).

110 000 100 000 90 000 80 000 ^ 70 000 ® 60 000 О 50 ООО Н 40 000 30 000 20 000 10 000 0

2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г.

г, ; I Международные карты илитя Российские карты —Д— Общее количество карт

Рис. 5. Изменения структуры банковских пластиковых карт, тыс. ед. (составлено на основании данных www.cbr.ru)

Так как темпы роста числа международных платежных карт не только значительно превышают аналогичный показатель развития отечественных платежных карт, но и сохраняют положительную тенденцию, что позволяет прогнозировать дальнейшее усиление их доминирования.

Однако, можно констатировать что зависимость развития системы расчетов с банковскими пластиковыми картами от

социально-экономического развития регионов страны, так как основная доля приходится на наиболее населенные регионы страны.

В современных условиях нестабильности на мировых финансовых рынках и кризисных явлений в экономике государства возможна тенденция к росту преступлений и злоупотреблений в области безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. Рыночные условия не дают способов реализации банковских операций, в том числе и с банковскими картами, которые целиком исключали риск и гарантировали положительный финансовый результат. Современный карточный рынок неотделим от понятия «риск» -он присутствует в каждой операции, он бывает разных размеров и вероятность его наступления также различна. Однако в любом случае банки стремиться нейтрализовать и компенсировать риски различными методами.

Разработка управления операционными рисками при использовании предлагаемых универсальных пластиковых карт является важным этапом в их практическом внедрении в систему электронного банковского обслуживания. Это предполагает разработку мер в следующих направлениях:

- контроль за соблюдением установленных лимитов на счётах по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

соблюдение определенного порядка доступа к информации и денежным активам банка;

- надлежащая обучение и подготовка персонала;

- систематическая выверка первичных документов и счётов по снижению операционного риска могло способствовать формирование систем автоматизации банковских технологий й защиты информации проводимым банковским операциям и другим сделкам.

Подходы к снижению операционного риска с универсальными пластиковыми картами при функционировании единого расчетного центра по обслуживанию банковских карточных счетов можно разделить на три составляющие:

1) технологический подход, при котором минимизация операционного риска производится за счет рационализации общей технологии обработки информации в автоматизированной системе независимо от прикладного назначения программного обеспечения;

2) функциональный подход, при котором операционный риск минимизируется за счет полноты соответствия реализованных прикладных алгоритмов требованиям предметной области (нормативы, правила, описания банковских продуктов и т.п.);

3) методологический подход, направленный на повышение степени формализации нормативов, правил, законодательных актов и других регламентирующих документов, определяющих порядок и правила реализации банковских услуг и продуктов.

Перечисленные выше методы снижения операционного риска с универсальными пластиковыми картами не претендуют на полноту охвата, главная их особенность — это то, что они могут быть применены для любого внедряемого в автоматизированную банковскую систему банковского продукта. Поэтому важнейшим элементом снижения операционного риска с универсальными пластиковыми картами является соответствие результатов функционирования программного обеспечения автоматизированной банковской системы этим внешним требованиям. Так же в банковской сфере должна быть освоена система снижения последствий операционного риска с универсальными пластиковыми картами, при помощи программы обязательного страхования.

Выбирая программу страхования при работе с универсальными банковскими пластиковыми картами банку необходимо остановиться на такой тактике управления операционными рисками, которая охватывает основные элементы страхования (рис. 6).

Для страхователя данная система элементов способствует снижение цены страхования с увеличением свойственных качеств страхового покрытия, для страховщика в лице Единого расчетного центра - привлечение кредитных учреждений к

добровольному страхованию наиболее значимых операционных рисков.

Рис. 6. Система элементов страхования рисков с банковскими пластиковыми картами (составлено автором)

Единый расчетный центр должен выполнять функции страховщика в сфере банковских услуг основанных на электронном доступе клиента (рис. 7).

Рис.7. Направления страхования услуг в сфере функционирования Единого расчетного центра (составлено автором)

Осуществление данной функции должно быть воплощено в жизнь путем взимания обязательных страховых взносов при совершении любых расчетных операций с участников в подведомственной ему сфере. Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных по использованию банковских пластиковых карт, характеризующих частоту возникновения опасностей, силу их действия и размер причиненного ими ущерба. Уровень таких взносов должен, рассчитываться исходя из ранее определенного

риска по совершаемых операций на основе стандартных схем расчетов принятых в страховой деятельности.

Следовательно, свойство операционного риска, выраженное в вероятности наступления страхового случая позволяет создать финансовую основу страховых мер по нивелированию последствий рисков в системе безналичных расчетов с использованием пластиковых карт, выраженную , в научно обоснованном установлении страховых тарифов и центральным звеном этой системы должен выступить Единый расчетный центр.

Основные положения исследования нашли отражение в следующих публикациях автора:

а) Статьи в научном издании, рекомендованном ВАК РФ для опубликовании результатов научных исследований:

\. Ковалева (Всяких) Ю.В. Финансовые взаимоотношения между контрагентами в процессе расчетов посредством пластиковых карт // Научно-образовательный журнал «Научная жизнь» №6: Издательство «Наука» Филиал ЗАО «Алкор», 2006. - с. 28-32. (0,69 п.л.)

2. Ковалева (Всяких) Ю.В. Пластиковая карта - как разновидность кредитных денег // Международный научно-теоретический журнал «Вестник Белгородского университета потребительской кооперации», № 4, 2006. - с. 163-167. (0,38 п.л.)

3. Ковалева (Всяких) Ю.В. Некоторые особенности современного российского рынка пластиковых карт // Международный научно-теоретический журнал «Вестник Белгородского университета потребительской кооперации», № 3, 2007.-с. 206-210. (0,3 пл.)

4. Всяких Ю.В. Проблемы рисков в системе электронных денег // Журнал «Вестник ЮУрГУ», серия «Экономика и менеджмент». № 10 (82) 2007 г.- с. 33-37. (0,75 п.л.)

б) публикации в других изданиях:

I. Ковалева (Всяких) Ю.В. Пластиковая карта, ее роль и место в платежной системе // Интеграция науки, практики и образования потребительской кооперации: Материала

региональной научно-практической конференции. 18-19 мая 2006 г.: В 7 ч. - Белгород: Кооперативное образование, 2006. -Ч. 7. - с. 288-295. (0,42 п.л.)

2. Ковалева (Всяких) Ю.В. Пластиковая карта в механизме денежных расчетов // Совершенствование механизма хозяйствования в современных условиях: материалы док. межд. научно-практическая Интернет - конференции. - Белгород: Издательство БГТУ им. В. Г. Шухова, 2006. - ч 1. - с. 158-169. (0,88 п л.)

3. Ковалева (Всяких) Ю.В. Платежные карты: достоинства и недостатки использования // Научно-информационный журнал «Белгородский экономический вестник» № 4(44), декабрь 2006 г.-с. 34-41. (0,63 пл.)

4 .Ковалева Ю.В. Методы анализа и регулирования банковских рисков // Интеллектуальные технологии в образовании, экономике и управлении - 2006: Сборник материалов III Международной научно-практической конференции. - Воронеж: Воронежская областная типография -Из-во им. Е. А. Болховитинова, 2006. -с. 47-49. (0,31 п.л.)

5. Ковалева (Всяких) Ю.В. Электронные банковские услуги населению // Торгово-экономические проблемы регионального бизнес-пространства: Сборник материалов V Международной научно-практической конференции, 30 марта 2007 г. - Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2007. - Т. 1. -с. 83-87. (0,69 п.л.)

в. Ковалева (Всяких) Ю.В. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития // Особенности региональной политики в области учета, налогообложения, финансов, кредитования и экономического развития: материалы всероссийской научно-практической конференции студентов, аспирантов и соискателей / под общей редакцией А. И. Барановского. - Омск: Изд-во Омского экономического института, 20007.-с. 102-108. (0,38 п.л.)

7 .Ковалева (Всяких) Ю.В. Современные проблемы формирования платежных систем с использованием пластиковых карт // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в XXI веке: Сборник материалов V Всероссийской научно-

практической конференции. - Пенза: ПГПУ им. В. Г. Белинского, 2007. -с. 233-238. (0,75 п.л.)

8. Ковалева (Всяких) Ю.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Планы семинарских занятий, задания для самостоятельной работы студентов. - Белгород: Кооперативное образование, 2007. - 112 с. 6,5 п.л.

to

Всяких Юлия Владимировна

ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ, КАК ИНСТРУМЕНТ НАЛИЧНОГО И БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА ДЕНЕГ

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано в печать 26.03.2009. Формат 60x84'/16. Бум. тип. № 1. Уч.-изд. л. 1,5. Тираж 150 экз. Заказ № 635 от 2.04.09

350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149 Центр «Универсервис», тел. 219-95-51.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Всяких, Юлия Владимировна

Введение

Глава 1. Теоретические основы исследования и использования банковских операций с пластиковыми картами

1.1. Эволюция денег и возникновение пластиковых карт, как разновидности кредитных денег

1.2. Сущность пластиковых карт и их место в общей системе банковских продуктов

1.3. Дистанционное банковское обслуживание с использованием пластиковых карт

Глава 2. Анализ пластиковых карт в системе банковского обслуживания

2.1. Формирование рынка пластиковых карт в России

2.2. Механизм применения расчетов с использованием пластиковых карт

2.3. Анализ состояния рынка пластиковых карт в России

Глава 3. Перспективные направления развития пластиковых карт в системе банковского обслуживания

3.1. Особенности и проблемные направления развития пластиковых карт

3.2. Способы минимизации рисков, в сфере расчетов с использованием пластиковых карт в России 103 Заключение 117 Список использованной литературы 122 Приложения

Диссертация: введение по экономике, на тему "Пластиковые карты, как инструмент наличного и безналичного оборота денег"

Актуальность темы исследования.

Российские банки активно работают с международными системами, но вместе с тем они участвуют в конкурентной борьбе за лидерство на внутреннем рынке высоких технологий, формируя свои электронные режимы платежей и расчетов или объединенные виды пластиковых карт. Обозначилась тенденция к слиянию мелких локальных платежных систем с системами ' национального масштаба, что связано с территориальным расширением обслуживания и функциональностью карточных продуктов.

Характерной особенностью отечественного рынка пластиковых карт стала борьба за клиентов, в результате чего тенденцией стало снижение -- стоимости карт и взимания-комиссии за пользование ими. - ---

Развитие системы обращения пластиковых карт (торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, расчетных центров и банкоматов) отставало от уровня выпуска банковских пластиковых карт.

Большинство банков пошло по пути комбинирования выпуска международных карт и участия в российских системах с выпуском собственных индивидуальных карт. Что касается зарубежного опыта, то выпуск банком пластиковых карт разных систем выступает довольно распространенной практикой.

Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов.

Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам существенно расширить собственную сбытовую сеть, использовав меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей; уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг; поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т.д.

В связи с этим необходимость исследования способов расчетов с банковскими пластиковыми картами, а также разработки мероприятий по развитию и совершенствованию особенно актуально.

Степень научной разработанности проблемы.

Изучению проблем организации банковского обслуживания с применением пластиковых карт посвятили ученые, как в отечественных, так и в зарубежных научных трудах, как С.В. Апуреев, Г.Н. Белоглазова, М.Ю. Белов, Э. Беллами, Дж. Биггине, Д.С. Кидуэлл, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, О.В. Мирошкина, Е.В. Орлова, Р.Л. Петерсон, Г.Б. Поляк, Т.Б. Рубенштейн, А.В. Спесивцев, В.М. Усоскин и другие.

Среди научных трудов, рассматривающих операции банков с — пластиковыми картами, можно выделить следующие наиболее важные направления в данной области исследования, это экономические условия использования банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов С.М. Гуриев, М. Ларкин, О.В. Чередниченко, Т.В. Кириченко и другие.

В современной экономической литературе отводиться незначительное место способам осуществления безналичных расчетов на основе пластиковых карт А.Д. Голубович, О.М. Миримская, К.Н. Петрова и Ю.А. Радцева и другие.

Вопросами банковского операционного риска занимались такие исследователи как: О.Н. Антиповой, В.В. Геращенко, С.В. Котелкина, Т. Коха, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, Д.Ю. Пискулова, П.С. Роуза, Н.А. Савинской, В.Т. Севрук, А.Ю. Симановского, Дж.Ф. Синки, М.Э. Соколинской, Г.А. Тосуняна и другие.

Однако в вышеуказанных работах недостаточно внимания уделяется исследованию банковских пластиковых карт в платежной системе Российской Федерации, а также рассмотрению закономерностей развития организации оборота банковских пластиковых карт в стране.

Следовательно, недостаточный уровень изученности, а также высокая теоретическая и практическая важность сферы обращения пластиковых карт в стране свидетельствует об актуальности темы исследования, а также цель, задачи и структуру работы.

Целью диссертационного исследования явилась разработка теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию использования пластиковых карт, как инструмента наличного и безналичного оборота денег.

В соответствии с поставленной целью были поставлены следующие задачи, обусловливающие внутреннюю структуру исследования:

- исследовать процесс эволюции денег и возникновения пластиковыхкарт^ как разновидности кредитных денег, формирование рынка пластиковых карт в России;

- рассмотреть практику дистанционного банковского обслуживания с использованием пластиковых карт и выявить особенности и проблемы в развитии пластиковых карт;

- определить перспективные направления развития пластиковых карт в общей системе банковских продуктов;

- обосновать необходимость создания нового инфраструктурного подразделения в системе расчетов с применением банковских пластиковых карт, представить модель и принцип его функционирования;

- разработать методические рекомендации по минимизации операционного риска в области расчетов с использованием пластиковых карт.

Объектом исследования — система организации банковского обслуживания на основе банковских пластиковых карт.

Предметом исследования — выступает совокупность экономических отношений, формирующихся в процессе функционирования системы банковского обслуживания с использованием банковских пластиковых карт.

Соответствие темы диссертационного исследования требованиям паспорта специальностей ВАК. Исследование выполнено в соответствии с паспортом специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит» пунктом «9.16».

Рабочая гипотеза диссертационного исследования заключается в обосновании научного предложения о том, что денежное обращение в традиционном (бумажном) виде уже не обеспечивает того спектра потребностей, который сформировался в связи с растущей денежной массой и усложнением расчетных операция, что неизбежно вызвало поиск новых инструментов — пластиковых карт.

Теоретическими и методологическими основами диссертационного исследования явились научные издания отечественных и зарубежных ученыхтто теме"диссертационной~работБгГ.Н7~Белоглазовой— Е.Фг Жукова,-Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, A.M. Лоллард, Е.В. Орлова, Ж.Г. Пассейк, Г.Б. Поляка, О.В. Соколовой, A.M. Тавасиева, К.Х. Эллис, и др.; публикации в периодической печати; материалы научно-практических конференций и семинаров, посвященные вопросам функционирования платежных систем, организованных на обороте пластиковых карт; функционирующие законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, регламентирующие деятельность платежных систем и операций с использованием банковских пластиковых карт.

В основу диссертационного исследования использовались принципы диалектической логики, системного и структурного подходов, экономико-статистических группировок, сравнения, графического исследования и другие.

Информационная база исследования складывалась с учетом официальных научных изданий банковских и гражданских законодательств Российской Федерации; нормативно-правовыми актами, Постановлениями Правительства Российской Федерации, статистическими и отчетными данными Банка России и других российских коммерческих банков, а также международных и российских платежных систем банковских пластиковых карт; электронными изданиями и периодическими печатными.

Основные положения диссертационной работы, выносимые на защиту:

1. Поскольку в области денежного обращения банковские пластиковые карты являются одним из перспективных средств организации безналичных расчетов, то это вызывает необходимость уточнения существующих определений данных платежных средств в части технической функциональности и прямого назначения.

2. В ходе развития платежных систем на основе пластиковых карт происходит закономерная эволюция выполняемых ими функций, что влечет необходимость внедрения новых типов банковских пластиковых карт;---

3. Внедрение новой, разновидности банковских карт (назрвем их универсальными) вызовет упрощение схемы расчетов при наличии нескольких банковских счетов у владельца карты, повысит доступность широкого спектра услуг карточной банковской инфраструктуры, что в свою очередь повлечет увеличение объемов совершаемых операций в общей совокупности.

4. Внедрение нового типа банковских карт значительно повысит доступность банковских услуг для потребителей, а банковская инфраструктура в свою очередь также должна претерпеть существенные трансформации, выраженные в создании Единого расчетного центра, осуществляющего координацию всех осуществляемых операций в электронном виде, накопление информации о совершенных транзакциях.

5. Один из главных принципов организации платежной системы заключается в наличии результативных мер по минимизации рисков, сопровождающих расчеты.

Управление рисками в сфере расчетов с банковскими пластиковыми картами в России организовано на нормах действующего законодательства государства, требованиях систем и внутренних правилах банков. Продуктивная борьба с рисками сопутствующими операциям с пластиковыми картами позволит оценивать и управлять рисками на всех стадиях реализации программы. Усовершенствованный метод борьбы с рисками даст возможность расширить сферу использования банковских пластиковых карт, повысит долю кредитных карт в общей совокупности, увеличит банковскую прибыль и снизит издержки участников системы расчетов.

Научная новизна диссертационного исследования в целом заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию электронного банковского обслуживания клиентов с применением пластиковых карт. Элементы новизны содержат следующие результаты исследования:--уточнена трактовка понятия «банковская пластиковая карта», отличная от существующих и дополняющая ее в части того, что банковская карта является сложным банковским продуктом, являющимся одновременно техническим средством доступа и титулом закрепленного за ней банковского счета, а также пакетом банковских услуг, предназначенных для осуществления безналичных операций; расширена классификация банковских пластиковых карт по функциональному назначению, а также предложена идея внедрения универсальных банковских пластиковых карт в систему банковского обслуживания, что позволит оптимизировать механизм банковских расчетов и снизить издержки клиентов банков, самих банков, а также повысит удобство и безопасность применения пластиковой карты, как инструмента расчетов; раскрыты преимущества внедрения дистанционного банковского обслуживания, суть которых заключается в том, что клиенты экономят время и средства на посещение банка, а также получают удобный интерфейс для работы с платежными документами, а также высокой мобильности услуг и удобством обращения, которые позволяют совершать информационное взаимодействие между банком и клиентом;

- представлена схема использования универсальных банковских пластиковых карт, включающая связи с группой обслуживающих банков посредством создания Единого расчетного центра и объединения банковских информационных потоков в единую межбанковскую платежную систему; сформирован прием снижения операционного риска при функционировании Единого расчетного центра по обслуживанию банковских карточных счетов, состоящий в том, что риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах и процессах должны быть застрахованы. Функция по данному направлению секьюритизации расчетов с применением пластиковых карт должна ложится на плечи участвующих в этой системе банков-путем-фиксированных-страховых взносов в счет-

Единого расчетного центра.

Практическая и теоретическая значимость диссертационной работы заключается в том, что ключевые теоретические результаты и выводы произведенного исследования воплощены в виде конкретных предложений, которые могут быть использованы для развития выпуска и обслуживания банковских пластиковых карт в России. Обозначенный v комплекс решений по развитию платежных систем, основанных на обороте банковских пластиковых карт, может быть использован при исполнении денежно-кредитной политики страны в сфере увеличения качества безналичных расчетов.

Полученные результаты исследования в сфере операций с банковскими пластиковыми картами в Российской Федерации могут выступить фундаментом для дальнейших исследований в области совершенствования системы обращения банковских пластиковых карт.

Разработанный комплекс мер по созданию банковской системы управления рисками в области обслуживания пластиковых карт, могут быть применены кредитными организациями для снижения рисков и роста прибыльности в банковской сфере.

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в преподавании таких учебных дисциплин, как «Деньги, кредит, банки», «Банковский менеджмент», «Организация деятельности коммерческих банков» и других.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы прошли апробацию на международных, всероссийских и региональных конференциях и научно-методическом семинаре (г. Белгород, г. Воронеж, г. Омск, г. Пенза, г. Челябинск в период с 2006-2008 г.г.). Отдельные положения диссертации внедрены в учебный процесс Белгородского государственного университета при чтении лекций по дисциплинам «Деньги, кредит, банки», «Банковский менеджмент» и «Организация деятельности коммерческих банков», а также в учебный процесс Белгородского университета потребительской кооперации при изучении дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».

Выводы исследования, относящиеся к рекомендациям по управлению рисками, сопутствующими операциям с банковскими пластиковыми картами, апробированы и рекомендованы к внедрению в кредитную организацию.

По теме диссертации опубликовано 11 работ общим объемом 6,18 п.л., из них 3 работы опубликованы в изданиях имеющих аттестат ВАК, а так же издано учебное пособие по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» общим объемом 6,5 п.л.

Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Построение глав диссертационной работы обусловлены поставленными целями и задачами.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Всяких, Юлия Владимировна

Заключение

Главной целью данной работы является разработка комплекса практических рекомендаций и теоретических положений, направленных на развитие существующей и действующей системы обращения банковских пластиковых карт. Для достижения данной цели работы были осуществлены анализ существующих научных взглядов в области исследование действующей практики операций с банковскими пластиковыми картами и их расчетов, осуществляемых в России.

Переход на новые виды экономических отношений вызвал реструктуризацию банковской системы и внедрение новых способов расчетов, к такому число относят и расчеты с банковскими пластиковыми картами.

Рынок пластиковых карт в России является динамично развивающимся и непрерывно эволюционирует.

Одним из прогрессивных направлений организации безналичных расчетов является развитие платежных систем, основанных на использовании банковских пластиковых карт. Таким образом, платежные инструменты можно обусловить как правовые средства осуществления переводов денежных средств (наличных и безналичных) с целью совершения платежа.

В экономической литературы предусмотрены различные подходы к трактовкам банковских пластиковых карт. Важно отметить, что достаточно сложно охарактеризовать такое многогранное понятие, в полной мере отразив все их особенности.

Представленные в экономической литературе определении узко трактуют сущность банковских пластиковых карт, указывают только на их принадлежность к системе банковского кредитования и безналичных расчетов. Вместе с тем, необходимо раскрыть авторскую трактовку данного понятия: «банковская пластиковая карта - является сложным банковским продуктом, являющимся одновременно техническим средством доступа и титулом закрепленного за ней банковского счета, а также пакетом банковских услуг, предназначенных для осуществления безналичных операций».

Данное свойство карты определяет ее возможности использования в качестве персонифицированного инструмента безналичных расчетов при условии наличия специальной инфраструктуры технической поддержки.

Электронные банковские услуги являются динамично развивающимися инструментами банковской системы. Ключевым элементом этой системы, по нашему мнению, могут и должны стать универсальные пластиковые карты, что вызывает необходимость добавить новый классификационный признак в отношении пластиковых карт по функциональному назначению.

Рассмотрев принципиальное отличие универсальных банковских пластиковых карт от широко представленных сегодня в обороте стандартных. Стандартная карта — карта, по которой совершают дебетовые и/или кредитовые схемы расчетов, являющаяся носителем информации об одном банковском счете.

Универсальная банковская пластиковая карта - это электронное платежное средство, аналогичное стандартным, широко распространенным банковским картам, но позволяющее, в свою очередь, иметь несколько банковских счетов на одном физическом носителе. Предложенные универсальные банковские пластиковые карты необходимо внедрить в систему банковского обслуживания, так как это даст возможность пользователю карты идентифицироваться в инфраструктурных подразделениях различных действующих банков и совершать привычный набор операций с большим удобством и безопасностью.

Универсальные пластиковые карты выполняют ряд функций, свойственных стандартным пластиковым картам, однако вместе с этим дают ряд принципиально новых возможностей своим владельцам. Главная особенность универсальной банковской пластиковой карты состоит в том, что банковская пластиковая карта включает определенный набор информации и обеспечивает доступ к нескольким базам данных, что позволяет ей выступать одним из самых прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения, способствуя унификации и повышению удобства оказываемых финансовых услуг в банковской среде.

Преимущества использования универсальной пластиковой карты заключается в том, что на ней накапливает информация нескольких банковских подразделений и счетов, а создание единого расчетного центра, по нашему мнению, в свою очередь усовершенствует механизм обработки всей информации о счетах держателя такой пластиковой карты, так как концентрация информационных потоков в едином центре позволит упростить систему контроля за совершаемыми операциями.

Особенность предлагаемой нами схемы использования универсальных банковских пластиковых карт состоит в комплексной оптимизации механизма банковских расчетов. Расчет с использованием универсальной банковской пластиковой картой в совокупности с созданием Единого расчетного центра значительно упростит процесс банковского карточного бизнеса, поскольку усовершенствует механизм функционирования всех видов банковских пластиковых карт. Это приведет к снижению взимаемых комиссий за операции совершенные в любом платежном терминале, отменит необходимость обслуживания в банкоматах, принадлежащих одной банковской сети.

В современных условиях нестабильности на мировых финансовых рынках и кризисных явлений в экономике государства возможна тенденция к росту преступлений и злоупотреблений в области безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. Рыночные условия не дают способов реализации банковских операций, в том числе и с банковскими картами, которые целиком исключали риск и гарантировали положительный финансовый результат. Современный карточный рынок неотделим от понятия «риск» - он присутствует в каждой операции, он бывает разных размеров и вероятность его наступления также различна. Однако в любом случае банки стремиться нейтрализовать и компенсировать риски различными методами.

Подходы к снижению операционного риска с универсальными пластиковыми картами при функционировании единого расчетного центра по обслуживанию банковских карточных счетов можно разделить на три составляющие:

1) технологический подход, при котором минимизация операционного риска производится за счет рационализации общей технологии обработки информации в автоматизированной системе независимо от прикладного назначения программного обеспечения;

2) функциональный подход, при котором ' операционный риск минимизируется за счет полноты соответствия реализованных прикладных алгоритмов требованиям предметной области (нормативы, правила, описания банковских продуктов и т.п.);

3) методологический подход, направленный на повышение степени формализации нормативов, правил, законодательных актов и других регламентирующих документов, определяющих порядок и правила реализации банковских услуг и продуктов.

Перечисленные выше методы снижения операционного риска с универсальными пластиковыми картами не претендуют на полноту охвата, главная их особенность - это то, что они могут быть применены для любого внедряемого в автоматизированную банковскую систему банковского продукта. Поэтому важнейшим элементом снижения операционного риска с универсальными пластиковыми картами является соответствие результатов функционирования программного обеспечения автоматизированной банковской системы этим внешним требованиям. Так же в банковской сфере должна быть освоена система снижения последствий операционного риска с универсальными пластиковыми картами, при помощи программы обязательного страхования.

Для страхователя данная система элементов способствует снижение цены страхования с увеличением свойственных качеств страхового покрытия, для страховщика в лице Единого расчетного центра - привлечение кредитных учреждений к добровольному страхованию наиболее значимых операционных рисков.

Осуществление данной функции должно быть воплощено в жизнь путем взимания обязательных страховых взносов при совершении любых расчетных операций с участников в подведомственной ему сфере. Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных по использованию банковских пластиковых карт, характеризующих частоту возникновения опасностей, силу их действия и размер причиненного ими ущерба. Уровень таких взносов должен, рассчитываться исходя из ранее определенного риска по совершаемых операций на основе стандартных схем расчетов принятых в страховой деятельности.

Следовательно, свойство операционного риска, выраженное в вероятности наступления страхового случая позволяет создать финансовую основу страховых мер по нивелированию последствий рисков в системе безналичных расчетов с использованием пластиковых карт, выраженную в научно обоснованном установлении страховых тарифов и центральным звеном этой системы должен выступить Единый расчетный центр.