Развитие системы банковского регулирования и надзора в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие системы банковского регулирования и надзора в России"

На правах рукописи

Власков Андрей Олегович

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА

В РОССИИ

Специальность 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

005006846

1 2 ЯНВ 2072

Москва - 2011

005006846

Работа выполнена на кафедре «Финансы, денежное обращение и кредит» ФГБОУ ВПО «Государственный университет управления»

Научный руководитель: кандидат экономических наук, доцент

Бурмистрова Лариса Алексеевна Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Поморина Марина Александровна кандидат экономических наук Крупное Юрий Сергеевич

Ведущая организация: ФГОБУ ВПО

«Государственный университет Министерства финансов Российской Федерации»

Защита состоится 23 января 201Л года в 14:00 часов на заседании Диссертационного совета Д 212.049.05 при ФГБОУ ВПО «Государственный университет управления» по адресу: 109542, г. Москва, ул. Рязанский проспект, д. 99.

С диссертационной работой и авторефератом можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Государственный университет управления», с авторефератом - на официальном сайте Высшей аттестационной комиссии (ВАК) Министерства образования и науки РФ http://www.vak.ed.gov.ru .

Автореферат разослан - декабря 2011 года.

Ученый секретарь

Диссертационного совета Д 212.049.05

кандидат экономических наук, доцент

1.0бщая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Современный российский банковский сектор функционирует в сложных экономических условиях преодоления последствий глобального кризиса, который существенным образом отразился на характере и показателях деятельности банков.

Экономический кризис затронул практически все отрасли национальной экономики. В результате повысились кредитные риски, накопленные банками за годы экономического подъема. У значительной части заемщиков резко ухудшилось их финансовое состояние, и стала расти задолженность перед банками. Естественно, банки сократили объемы кредитования для значительной части заемщиков, что в свою очередь, явилось фактором стагнации кредитования и осложнило выход реального сектора экономики из кризиса.

Мировой финансовый кризис, в дополнение к уже имеющимся, выявил множество новых проблем в области банковского регулирования и надзора: нарастание диспропорций между реальным и финансовым секторами, появление «мыльных пузырей», спекулятивных операций, организация финансовых пирамид, банкротство финансовых организаций и крушение ипотечных компаний.

Практически одновременно с появлением в России первых проявлений кризиса осенью 2008 года и весной 2009 года целый ряд крупных банков потеряли свою устойчивость и фактически стали банкротами. Это свидетельствует о том, что несвоевременно принимались меры по надзору и регулированию деятельности банков, которые оказались в сложной ситуации. И только вмешательство государства, оказавшего финансовую помощь банковскому сектору, позволило таким банкам преодолеть острую фазу кризиса без больших экономических потерь.

С середины 2009 года в российской экономике наметились позитивные перемены. Прекратилось ухудшение стагнации, наметились признаки оживления в финансовом и банковском деле. Банковский сектор постепенно стал возвращаться к своему стандартному режиму деятельности, что предполагает и стандартный режим регулирования. Что касается стратегических целей и задач банковского регулирования и надзора, то их постановка и гарантированное достижение возможны только после глубокого анализа уроков кризиса и научного обоснования

путей развития банковского сектора. Угрозы повторения банковских кризисов пока реальны.

Во многих странах мира продолжается поиск новых форм реализации надзорных функций, которые выражаются, например, в создании мегарегуляторов или координационных структур для всех участников рынка банковских услуг. Об этом свидетельствует и тот факт, что сейчас в активной фазе находится работа по переходу на новые международные стандарты, предусмотренные третьей частью международных положений по банковскому надзору («Базель - 3»).

Названные проблемы банковского регулирования и надзора актуальны для отечественной экономики. Их решение требует обобщения российского и иностранного опыта и научного обоснования путей дальнейшего развития.

В последние годы большое количество научных трудов посвящено общим проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы современного банковского регулирования и надзора. Между тем неадекватность банковского регулирования и надзора оказали негативное влияние на развитие и состояние банковского сектора. В экономической литературе система банковского регулирования и надзора рассматривается либо как процесс контроля, либо как процесс надзора со стороны Центрального банка за деятельностью банков второго уровня по выполнению ими количественных нормативных требований. Зачастую в нормативных документах и специальной литературе понятия «банковское регулирование», «банковский контроль», «банковский надзор» рассматриваются как тождественные. При этом не учтены вопросы влияния трансформации банковской деятельности под воздействием финансовой глобализации, действия локальных и глобальных банковских кризисов на состояние системы банковского регулирования и надзора, в том числе и на поведение надзорных органов в кризисных ситуациях. Поэтому актуальным как в теоретическом, так и практическом плане является исследование системы банковского регулирования и надзора при разных моделях организации банковского дела, в том числе в условиях трансформации банковской деятельности, под влиянием международной практики.

Степень научной разработанности проблемы. Научные и методические проблемы банковского регулирования и надзора широко представлены в зарубежной и отечественной литературе.

Большой вклад в развитие регулирования и надзора за банковской деятельностью внесли такие зарубежные ученые как Арно де Вальпуа, Джозеф Ф. Синки, Канне Эдвард, Роуз Питер, Д. Кидуэлл, Р. Петерсон и многие другие. В публикациях зарубежных авторов по вопросам банковского регулирования и надзора, как правило, проводится унифицированный анализ без учета российской специфики.

Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, банковского регулирования, контроля и надзора внесли российские ученые. В отечественной экономической литературе подробно изложены вопросы, касающиеся поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Эта главная цель надзорной и регулирующей функции Банка России детально исследовалась и представлена в работах таких ученых-экономистов, как Антиповой О.Н., Беляева М.К., Белоглазовой Г.Н„ Валенцевой Н.И., Ермакова C.JI., Жукова Е.Ф., Козлова A.A., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Меликьяна Г.Г., Тавасиева A.M., Тосуняна Г.А., Усоскина В.М., Фетисова Г.Г., Хандруева A.A., Шеремета А.Д. и др.

Несмотря на довольно значительное количество публикаций по банковскому делу, до настоящего времени не сложилось однозначного толкования сущности и методов банковского регулирования. Недостаточно исследованы вопросы, связанные с использованием методов и инструментов банковского надзора в условиях финансовой глобализации, а также в кризисный и посткризисный периоды.

В этой связи, нуждаются в дальнейшем исследовании проблемы разработки и внедрения нормативных документов в целях совершенствования механизма банковского регулирования и надзора на консолидированной основе и соответствия его принципам нового соглашения «Базель - 3».

Таким образом, недостаточная теоретическая и практическая разработанность темы, ее актуальность и необходимость решения ряда сложных

проблем совершенствования банковского регулирования и надзора определили цель и задачи исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке и научном обосновании рекомендаций по посткризисному развитию российской системы банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта.

Цель исследования предопределила постановку и последовательное решение следующих взаимосвязанных задач, определивших логику и структуру диссертации:

• Уточнить базовые теоретические понятия банковского регулирования и надзора.

• Раскрыть роль Центрального банка РФ в решении проблем управления банковским сектором России.

• Обобщить зарубежный опыт регулирования деятельности банков.

• Выявить современные тенденции развития системы банковского регулирования и надзора в России.

• Обосновать пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта.

• Разработать методику оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в банковском секторе российской экономики.

Предметом исследования стала система банковского регулирования и надзора во взаимосвязи с показателями развития национальной экономики.

Теоретическая и методологическая база исследования. Диссертационная работа выполнена на основе использования теоретических методов исследования системы банковского регулирования в различных странах; диалектического материализма, рассматривающего все явления во взаимосвязи; принципов единства исторического и логического; научной абстракции, статистических методов. При выполнении диссертационного исследования использовались основные положения теорий и учений, содержащихся в трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов по проблемам денег, финансов, кредита, банков, банковского надзора, контроля и регулирования.

Информационная база исследования. Информационно-эмпирическая база основана на использовании законодательно-нормативных актов Российской Федерации, решений Совета Директоров Банка России, нормативных актов Банка России, статистической и финансовой отчетности ЦБ РФ, банков второго уровня, материалов периодической печати, публикаций и социологических опросов, размещенных на сайтах ЦБ РФ, а также материалов Базельского комитета по международному банковскому надзору (Базель-3), имеющих научный, методологический и прикладной характер. Эмпирическая база исследования получена на основе использования финансовой отчетности 14 кредитных организаций о прибылях и убытках за 2010 год.

Содержание диссертации соответствует области исследования «Кредит и банковская деятельность» п.9.5. «Проблемы адекватности становления и развития банковской системы РФ, стратегии интеграции российской экономики в систему мирохозяйственных связей, мировую финансово-денежную систему», п.9.10. «Финансовые инновации в банковском секторе», специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) ВАК Российской Федерации.

Научная новизна исследования заключается в: уточнении содержания понятий сферы банковского регулирования и надзора; разработке практических рекомендаций в целях предотвращения и ликвидации негативных последствий мирового финансового кризиса; включая программу поэтапного создания на базе Банка России мегарегулятора финансового рынка страны; построении методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

Основные научные результаты, полученные лично автором, и раскрывающие научную новизну исследования.

¡.Предложены формулировки экономической сущности банковского регулирования, пруденциального банковского надзора, полученные в результате применения системного и управленческого подходов. Сущность банковского регулирования определена как составная часть системы управления банковской деятельностью, управленческое воздействие которой (с помощью методов

экономического, административного и правового характера) уполномоченный государственный орган направляет на организацию деятельности банков, в целях обеспечения стабильного устойчивого функционирования как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы. Сущность пруденциального банковского надзора определена как система мер, по управлению обязательными нормативами и процедурами, направленными на эффективное функционирование банковской системы

2. Предложено дифференцировать пруденциальные требования по банкам разной величины, ввести контрциклическое регулирование (возможность определенного послабления в период кризисных явлений и, напротив, ужесточения в благоприятной ситуации) в установление макропруденциального надзора.

Сделан вывод о том, что система превентивных, принудительных мер по управлению банковской деятельностью будет более эффективной если санкции будут дополнены льготами для тех организаций, которые имеют положительные финансовые результаты и не допускают серьезных нарушений норм банковской деятельности. Обоснована необходимость преобладания превентивного надзора над принудительными мерами.

3. На основании анализа финансовой деятельности кредитных организаций за 2006 - 2010 годы, что целевая ориентация банковского регулирования и надзора должна быть изменена в сторону риск-ориентированного надзора за каждой кредитной организацией, а этапы повышения размеров величины уставных капиталов кредитных организаций, пересмотрены. Необходимо увеличить период наращивания уставных капиталов в соответствие с мировыми стандартами, минимум до десяти лет, т.е. до 2021 года.

4. Обоснованы следующие пути создания посткризисной модели банковского регулирования и надзора в России: формирование банковской системы с разными группами коммерческих банков, уровни которых дифференцированы по величине их уставного капитала; разработана программа поэтапного создания на базе Банка России мегарегулятора финансового рынка страны, учитывающая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по срокам проведения модернизации банковской системы; определение комплекса мер по использованию потенциала банковского аудита при проведении проверок по большому числу

кредитных организаций и потенциально резкому росту количества небанковских кредитных организаций; разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок, позволяющая применять к большинству банков, допустившим нарушения, не оказывающие влияния на их финансовые результаты, преимущественно предупредительные, а не принудительные меры воздействия и сократить количество плановых проверок. Практическая значимость исследования.

Практическая значимость исследования заключается в возможности широкого использования полученных результатов диссертационной работы в разработке стратегии инновационного развития системы банковского регулирования и надзора, адекватной мировым тенденциям совершенствования банковской деятельности. Разработанные предложения и рекомендации могут быть использованы Центральным банком РФ для повышения эффективности проведения инспекционной работы.

Результаты исследования применимы в высших учебных заведениях при обучении по специальностям «Финансы и кредит», специальностям «Финансовый менеджмент» и «Банковский менеджмент», а также при разработке специальных курсов и методических материалов для студентов и слушателей. Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные научные положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, докладывались на научных конференциях (на Международной научно-практической конференции (МНПК) «Модернизация финансово-кредитных отношений в условиях инновационной экономики» и на 16-й Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы управления-2011»), а также на семинарах посвященных банковскому надзору и банковскому регулированию.

Результаты диссертационного исследования направлены в качестве предложений для внесения изменений в законодательные акты. Получена справка из Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации о принятии к рассмотрению для возможного использования при совершенствовании российского законодательства результатов диссертационного исследования автора.

Основные выводы и результаты исследования по теме диссертации опубликованы в четырех работах объемом 2,6 п.л., которые входят в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК Минобразования Российской Федерации.

Структура и объем диссертации. Логика и структура работы определяются общей целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основное содержание работы составляет 160 страниц, включает 15 таблиц, 5 рисунков и 10 приложений. Библиография включает 200 наименований. Содержание работы.

Введение_

Глава 1.Теоретические проблемы развития банковского регулирования и надзора

1.1. Экономическая сущность банковского регулирования и надзора

1.2. Роль Центрального Банка РФ в решении проблем управления банковским сектором экономики России

Глава 2. Анализ современной системы банковского регулирования и надзора

2.1. Зарубежный опыт регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков

2.2. Анализ современного состояния российской системы банковского регулирования и надзора

2.3. Анализ финансовых результатов и условий стабильности кредитных организаций

Глава 3. Посткризисное развитие системы банковского регулирования и надзора в России

3.1. Пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта

3.2. Разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок

Заключение Список литературы Приложения

Основное содержание работы Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулирована ее цель и задачи, определены предмет и объект исследования, отражена научная новизна, практическая значимость и апробация полученных результатов.

В первой главе диссертации «Теоретические проблемы развития банковского регулирования и надзора» уточнены основные понятия сущности центрального банка и на этой методологической основе выявлены основные

теоретические проблемы развития банковского регулирования и надзора на современном этапе преодоления последствий мирового финансового кризиса. Рассмотрены экономическая сущность и эволюция банковского регулирования и намечены пути решения выявленных проблем в посткризисных российских

экономических условиях.

Во второй главе «Анализ современной системы банковского регулирования и надзора» излагаются результаты решения задач диссертационного исследования по обобщению зарубежного и отечественного опыта банковского регулирования и надзора. Анализируется современное состояние дистанционного и инспекторского надзора и выявляется роль Центрального банка Российской Федерации в антикризисном регулировании деятельности коммерческих банков.

В третьей главе диссертации «Посткризисное развитие системы банковского регулирования и надзора» изложены результаты решения задач диссертационного исследования по обоснованию путей развития посткризисной модели банковского регулирования и надзора, с учетом анализа российского и мирового опыта. Исследовались возможности реформирования банковского сектора Российской Федерации на среднесрочную перспективу, исходя из возможностей реализации в российских условиях положений и документов Базельского комитета по банковскому надзору, направленных на повышение качества капитала банков и требований к ликвидности (Базель-3).

В целях совершенствования инспектирования банковской деятельности в диссертации предлагается методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок банков.

В заключении сформулированы основные выводы и практические результаты исследования.

ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Выполненное диссертационное исследование позволило автору выявить особенности экономических отношений, складывающихся в процессе выполнения Центральным Банком Российской Федерации своей регулирующей функции. Их научная систематизация позволили разработать новые, более адаптированные к

условиям посткризисного периода развития экономики предложения и методики по совершенствованию банковского регулирования и надзора. 1.Даны формулировки экономической сущности центрального банка, банковского регулирования, пруденциального банковского надзора, полученные в результате применения системного и управленческого подходов.

Рассмотрение в диссертации наиболее существенных дискуссионных вопросов о сущности Центрального банка в юридическом и экономическом аспектах показало, что среди ученых и специалистов имеются значительные разногласия. Эти разногласия вызваны сложностью самого исследуемого объекта. Становится очевидным, что для раскрытия сущности Центробанка недостаточно использовать только уже хорошо известные методы - необходимы нетрадиционные подходы к столь сложному объекту исследования.

Исходя из изложенного понимания сущности Центрального банка и сформулированных отличительных его особенностей, в диссертации экономическая сущность Центробанка определена как система управления банковской деятельностью, путем организации комплексного взаимодействия всех участников банковской системы страны, с целью проведения государственной экономической политики по стабильному ее развитию и обеспечению интересов вкладчиков и кредиторов.

Определение экономической сущности Центрального банка как системы управления банковской деятельностью позволило в новом аспекте уточнить такие теоретические базовые, для раскрытия цели диссертации, понятия как «банковское регулирование», «банковский надзор», «государственный контроль за деятельностью банков», «пруденциальное регулирование».

В диссертации, исходя из изложенного управленческого аспекта, экономическая сущность банковского регулирования определена как составная часть системы управления банковской деятельностью, управленческое воздействие которой, (с помощью методов экономического, административного и правового характера), уполномоченный государственный орган направляет на организацию деятельности банков, в целях обеспечения стабильного устойчивого функционирования как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы.

Установление определенных рамок регулирования банковской деятельности всегда сопровождается системой мер по обеспечению соблюдения этих рамок. Таким образом, выстраивается особая система, называемая банковским надзором. В диссертации обосновано следующее определение сущности банковского надзора.

Банковский надзор - совокупность действий, осуществляемых органом надзора в пределах своей компетенции, определенной нормативными документами, в соответствии с процедурными нормами и регламентами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее клиентов (прежде всего кредиторов и вкладчиков) . При этом банковский надзор (в своем расширенном понимании) включает лицензирование банковской деятельности, процедуры финансового оздоровления кредитных организаций и систему страхования депозитов (вкладов).

Сущность пруденциального банковского регулирования можно определить как составную часть системы банковского регулирования, осуществляемого государственным уполномоченным органом, основанного на контроле за выполнением банками установленных количественных параметров их деятельности и нормативов, обязательных к исполнению.

Рис. 1. Система банковского регулирования и надзора

В настоящее время, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, в России формируется новая модель надзора, получившая название риск - ориентированного надзора. Суть этой модели заключается в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Соответственно меняется и структура системы банковского регулирования и надзора. Схематично она представлена на Рис. 1.

2.Выявлена тенденция унификации управления банковской деятельностью на базе рекомендаций международных регулирующих и надзорных органов. Сделан вывод о необходимости коренной модернизации банковской системы страны и, в частности, банковского регулирования и надзора по результатам исследования природы и эволюции развития регулирующей и надзорной функций Банка России.

Проект «Базель - 3» был принят в декабре 2009 года. Введение новых стандартов запланировано на период с 2012 по 2018 год. Положения «Базель - 3» предусматривают ужесточение требований к форме капитала первого уровня банков, который должен будет состоять только из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли. Кроме того, в период экономического роста банки должны будут создавать запасы капитала сверх регулятивного минимума, и формировать резервы на возможные потери на основе ожидаемых, а не понесенных потерь.

Для ослабленных кризисом российских банков предъявление столь жестких требований может не только породить новые проблемы, но и оказаться губительным. В 2011 году Банк России начал тестировать предлагаемые антикризисные механизмы банковского регулирования и надзора на основе Базельских стандартов. Банковский сектор экономики столкнулся с дефицитом свободных средств, количество банков по состоянию на 01.10.2011 сократилось до 988.

Названные проблемы банковского регулирования и надзора актуальны для отечественной экономики. Их решение требует обобщения российского и

иностранного опыта и научного обоснования путей дальнейшего развития

банковской системы.

Обобщение зарубежного опыта показало, что во всех развитых странах системы банковского регулирования и надзора имеют значительные особенности, связанные с исторически сложившимися традициями, законодательством и принципами ведения банковской деятельности.

• Анализировался опыт функционирования институтов международного банковского надзора, а также особенности национальных систем банковского регулирования и надзора Великобритании, США, Франции, Германии, Японии, Аргентины и стран членов ЕС.

Анализ зарубежного опыта регулирования и надзора за деятельностью банков показал наличие большого разнообразия в построении национальных систем банковского регулирования и надзора. Однако, общая тенденция унификации управления банковской деятельностью на базе рекомендаций международных регулирующих и надзорных органов, свидетельствует о необходимости активизировать работу по соответствию российской системы банковского регулирования и надзора рекомендациям, прежде всего, Базельского комитета (Базель - 3). В целом, система превентивных и принудительных мер банковского реагирования хорошо отлажена, но с точки зрения управления кредитными организациями эти меры могут быть более эффективны, если санкции будут дополнены льготами для тех организаций, которые имеют положительные финансовые результаты и не допускают серьезных нарушений норм банковской деятельности.

З.Выявлекы современные тенденции количества действующих и структуры кредитных организаций развития системы банковского регулирования и надзора в России по основным направлениям банковской деятельности.

В задачи диссертационного исследования входит выявление современных тенденций развития системы банковского регулирования и надзора в России. С этой целью был проведен анализ финансовых результатов деятельности кредитных

организаций за 2006 - 2010 годы. В том числе, по 14 банкам за 2010 годы были выяснены конкретные причины снижения их доходности.

В целом анализ современного состояния российской системы банковского регулирования и надзора позволил сделать следующие выводы.

1. Законодательная и нормативная база по вопросам банковского регулирования и банковского надзора разработана достаточно полно, и ее совершенствование проходило адекватно изменениям условий банковской деятельности в стране. Однако ее нельзя назвать завершенной.

2. Более детальный анализ сложившихся за 2009 - 2010 годы тенденций изменения количества (уменьшение банков со 1108 на 01.01.2009 до 1023 на 01.12.2010) и структуры кредитных организаций показал, что целевая ориентация банковского регулирования и надзора должна быть изменена, а намеченные этапы повышения размеров величины уставных капиталов кредитных организаций, пересмотрены. Необходимо увеличить период наращивания уставных капиталов в соответствие с мировьми стандартами, минимум до десяти лет, т.е. до 2021 года.

3. Результаты анализа подтверждают выдвинутую в теоретической части работы гипотезу о целесообразности модернизации кредитной системы в многоуровневую с четырьмя разными группами кредитных организаций, к которым предъявляются различные требования по капиталу и рискам, а также дифференцированные пруденциальные нормы.

4. Надзорным органам необходимо ускорить переход от, во многом, формальных и весьма трудоемких проверок к реальной оценке финансового положения кредитных организаций в целом с реализацией хорошо зарекомендовавшего себя в зарубежной практике, принципа преобладания превентивного надзора над принудительными мерами.

5. Анализ фактических данных по доходам, расходам и прибыли по 14 коммерческим банкам показал, что российские кредитные организации еще не достигли финансовых результатов, обеспечивающих стабильные условия для своей банковской деятельности (по итогам анализируемого периода данные кредитные организации имеют суммарный убыток в размере 34,449 млн.рублей) . Поэтому пока нельзя считать работу Банка России по банковскому регулированию и

банковскому надзору достаточной для обеспечения гарантированной защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Отмеченные тенденции роста доходов и прибыли по большинству коммерческих банков все еще сопровождаются ростом расходов и уменьшением прибыли значительной части банковских организаций, что свидетельствует о наличии остаточных, посткризисных явлений и необходимости активизировать работу по их финансовому оздоровлению.

В ходе исследования установлено, что общая тенденция сокращения количества кредитных организаций в результате экономического кризиса только усилилась. Сделан вывод, что считать экономический кризис главной причиной сокращения количества кредитных организаций нельзя.

4. Обоснованы следующие пути создания посткризисной модели банковского регулирования и надзора России.

-обоснована целесообразность формирования банковской системы с разными группами коммерческих банков.

В диссертации большое внимание уделяется обоснованию новой группировке коммерческих организаций, дифференцированной по величине уставного капитала. В настоящее время используемая Центральным Банком РФ группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала насчитывает 7 групп банков. При этом, как показал анализ, банковская система стремительно меняется. С 2010 года минимальная планка по собственному капиталу банков была повышена до 90 млн. руб., что не вызвало сколько-нибудь ощутимого влияния на состояние банковской системы страны. Ожидается, что к 2012 году большинство небольших банков сможет нарастить свой капитал до 180 млн. руб. Сейчас это требование по минимальному собственному капиталу распространяется только на новые банки. Нельзя исключить, что в период с 2013 по 2015 годы будет реализована инициатива Министерства финансов РФ о последующем повышении минимального капитала до 1млрд. рублей.

Развитию системы банковского регулирования и надзора в России будет способствовать формирование банковской системы с разными группами банков, к

которым будут предъявляться международные требования по капиталу и рискам, а также дифференцированные пруденциальные нормы.

Предлагается формировать следующие четыре группы банков, дифференцированных по величине уставного капитала.

Таблица 1.

Группировка кредитных организаций, дифференцированных по величине

уставного капитала

Группы банковской системы Всего по Российской Федерации

Количество банков Удельный вес*

Первая группа от 1 млрд. руб. и выше 153 15,0

Вторая группа от 500 млн. руб. до 1 млрд. руб. 105 10,3

Третья группа от 180 млн. руб. до 500 млн. руб. 354 34,5

Четвертая группа до 180 млн. руб. 411 40,2

Итого: 1023 100,00

•Уставный капитал, величина которого оплачена участниками и внесена в устав кредитной организации, по состоянию на 01.01.2011 года.

Наиболее остро проблемы банковского регулирования и надзора будут проявляться в управлении банками четвертого уровня, уставный капитал которых менее 180 млн. рублей. Это наиболее многочисленная группа российских банков.

Глобальную реформу мирового банковского сектора Базельский комитет по банковскому надзору планирует осуществить поэтапно и завершить ее к 2019 году.

Несмотря на столь значительные сроки проведения реформы, для небольших российских банков, уставный капитал которых в настоящее время находится в пределах от 90 млн. руб. до 180 млн. руб. проблема остается актуальной, поскольку многие из них не смогут нарастить не только до января 2012 года, но и в течение ближайших лет, собственный капитал до требуемых размеров.

Но, поскольку Россия является участницей Базельского соглашения, то Банку России необходимо уже сейчас законодательно решать проблему реформирования малых банков, входящих в четвертую группу банковской системы. В диссертации рассмотрены две возможности. Малые российские банки могут изменить свой организационно-правовой статус или ограничить свою деятельность локальными банковскими операциями.

В мировой финансовой системе существует, так называемая, «параллельная» банковская система Это небанковские финансовые учреждения, к которым относятся инвестиционные банки, взаимные денежные фонды, страховые компании, которые являются достаточно крупными участниками финансового рынка.

Эта «параллельная» банковская система уже сейчас занимает половину всех активов финансового сектора США. В странах Евросоюза несколько меньше, примерно от четверти до трети финансового сектора. И именно она, а не традиционные банки в значительной степени спровоцировали мировой финансовый кризис. Однако требования Базельского комитета по банковскому надзору к достаточности капитала на этот сектор не распространяются.

В России небанковский сектор финансового рынка, хотя и представлен уже сотнями страховых компаний, а также инвестиционными, паевыми или негосударственными пенсионными фондами, пока еще не может всерьез конкурировать с традиционными банками. Но такое положение может резко измениться. Уход банков в небанковский сектор будет возрастать по мере ужесточения надзорных требований по величине собственного капитала.

Другая возможность реформирования небольших банков с уставным капиталом до 180 млн. руб., это законодательное установление для них особого режима пруденциального надзора, предусматривающего закрытый перечень разрешенных операций. В этом случае небольшие банки будут представлять собой банки с ограниченной лицензией. Их нельзя будет считать универсальными банками, однако в ограниченных рамках особого режима пруденциального надзора они смогут выполнять свои функции на территории страны.

Банки, входящие в отдельную четвертую группу, согласно ограниченной лицензии по-прежнему смогут осуществлять свои банковские операции по расчетно-кассовому обслуживанию предприятий, организаций и населения, приему депозитов, а также по выдаче кредитов. Ограничения могут коснуться только высоко рискованных операций. Следует также ограничить их выход на внешние рынки и запретить поддерживать корреспондентские отношения с иностранными банками, в связи с особыми рыночными рисками, связанными с проведением банковских операций на международных финансовых рынках.

Исторически в России сложилась двухуровневая (двухзвенная) банковская система. Верхний уровень банковской системы занимает Центральный банк РФ, а нижний все остальные участники российской банковской системы: российские банки и небанковские кредитные организации, филиалы и представительства в РФ иностранных кредитных организаций.

Такой подход закономерен, если критерием выделения уровней в банковской системе избрано наличие или отсутствие у его участников государственно-властных функций и полномочий. Но если для определения уровней банковской системы избрать другой критерий, а именно, особенности функционирования инфраструктурных кредитных организаций, например, Бюро кредитных историй, союзы и ассоциации кредитных организаций и др., то с учетом их функциональных особенностей, то уровней банковской системы должно быть больше.

Наиболее обобщающим критерием, который может быть применен к выделению дополнительных уровней банковской системы, исходя из международной практики, является величина уставного капитала банков. С этой целью представляется целесообразным для российской банковской системы, применительно к ее нижнему звену, являющемуся управляемой Банком России системой, применить предложенную автором группировку кредитных организаций, дифференцированную по величине уставного капитала.

Схематично модифицированная структура Банковской системы РФ представлена на Рис.2.

Применительно к кредитной системе России значительное увеличение количества небанковских кредитных организаций служит еще одним весомым аргументом в пользу создания в нашей стране единого финансового мегарегулятора на базе Центрального банка РФ.

>>

К

а

5

в

ее О.

С >.

У

Рис.2 Банковская система Российской Федерации

При этом для такой большой банковской системы, как российская, создание мегарегулятора требует много времени и должно осуществляться поэтапно.

-разработана программа поэтапного создания на базе Банка России мегарегулятора финансового рынка страны.

Предлагаемое нами в диссертации поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка в России (табл. 2) предполагает эволюционный переход к единому регулированию и надзору, без преждевременной кардинальной ломки уже сложившихся и много лет успешно; функционирующих систем регулирования каждого сектора финансового рынка. Новые цели и задачи развития финансового рынка учитывают международные требования по полному и своевременному выполнению принятых обязательств по развитию рыночных отношений в стране.

Таблица 2.

Этапы создания мегарегулятора финансового рынка в России

Этапы (годы) Содержание этапов

1.Первый этап 2011 - 2012 Подготовительный этап 1.1. Разработка концепции создания мегарегулятора в соответствии с особенностями российского финансового рынка. 1.2. Определение цели, задач, полномочий и ответственности мегарегулятора за общей оценкой риска при регулировании общегосударственных финансовых проблем. 1.3. Обоснование приемлемых форм взаимодействия локальных регуляторов российского финансового рынка (банковский надзор страховой надзор, контроль и надзор за другими участниками рынка). 1.4. Выбор наиболее оптимальной структуры единого федерального органа регулирования финансового рынка, а также условий наделения его имуществом при создании и финансировании его дальнейшей деятельности. 1.5. Подготовка проекта Федерального закона «О мегарегуляторе финансового рынка Российской Федерации».

2.Второй этап 2013-2014 Создание законодательной и организационной базы функционирования мегарегулятора 2.1. Вынести на всеобще обсуждение проект закона о мегарегуляторе финансового рынка и, в установленном порядке, внести его на утверждение в Госдуму РФ. 2.2. Подготовить методическое и нормативное обеспечение работы мегарегулятора по взаимодействию регуляторов локальных секторов финансового рынка. 2.3. Установить ответственность мегарегулятора перед Правительством РФ и участниками финансового рынка за последствия исполнения принятых данным органом регулирования и надзора адресных распорядительных решений его должностных лиц. 2.4. Сделать обязательным участие мегарегулятора в процедурах, имеющих существенное значение для финансового рынка (реорганизация, ликвидация участника рынка, а также процедурах, применяемых в соответствии с законодательством о банкротстве). 2.5. Установить пределы контрольных полномочий единого федерального органа регулирования финансового рынка.

З.Третий этап 2015-2019 Организация и финансирование текущей деятельности мегарегулятора финансового рынка 3.1. Формирование организационной структуры мегарегулятора. Мегарегулятор финансового рынка должен включать в себя Совет директоров (из числа руководителей банковского, страхового секторов и рынка ценных бумаг), Центральный исполнительный орган. Коллегию представителей профессиональных сообществ, участников финансового рынка. 3.2. Полномочия мегарегулятора в сфере банковского, страхового рынка, а также рынка ценных бумаг осуществляются в пределах его компетенций, установленных законом о мегарегуляторе финансового рынка России. 3.3. Финансирование единого федерального регулирующего органа осуществляется на долевых началах за счет средств федерального бюджета и средств участников финансового рынка.

3.4. Наделение мегарегулятора имуществом для целей обеспечения его деятельности. Переданное единому федеральному органу федеральное имущество является федеральной собственностью.

3.5. Составление ежегодного отчета мегарегулятора и предоставление его в Государственную Думу Федерального собрания РФ, а также в Правительство РФ. __

Источник: Таблица составлена автором диссертации.

- Предложена методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

Разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок является заключительным разделом диссертационного исследования.

• Исследование фактических материалов инспекционных проверок по Отделению № 4 Московского ГТУ Банка России показало, что только треть типичных нарушений оказывает отрицательное влияние на финансовое состояние банков или интересы их клиентов и вкладчиков.

Следовательно, разработанная методика оценки эффективности инспекционных проверок, должна обязательно быть направлена на применение адекватных мер принудительного воздействия, прежде всего на эту часть банков. Это позволяет применять к большинству банков, допустившим нарушения, не оказывающие влияния на их финансовые результаты, преимущественно предупредительные меры и сократить количество плановых проверок.

• За счет более широкого использования в банковской практике предупреждений и превентивных рекомендаций, с отнесением возможных обязательных мер воздействия на более поздние сроки, предполагается улучшить их соотношение в общем количестве применяемых мер в пользу превентивных мер воздействия.

Сущность методики оценки эффективности инспекционных проверок заключается в порядке проведения последовательности действий, позволяющих оценить результативность проведенных проверок банковской деятельности, путем установления адекватности выявленных ошибок и нарушений и применяемых

Нормативно-правовая база

Цель

Разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок

Методы достижения цели

• Выявление наиболее типичных нарушений и недостатков, обнаруженных в ходе инспекционных проверок.

• Проведение экспертизы оценки уровня влияния выявленных в ходе инспекционных проверок на финансовые результаты деятельности банковских организаций.

• Обработка экспертных данных с целью выявления наиболее существенных факторов, влияющих на финансовые результаты кредитных организаций по направлениям банковской деятельности.

• Сопоставление видов применяемых мер воздействия к кредитным организациям, при допущении ими типичных нарушений, с экспертными оценками.

• Составление мотивированного заключения о финансовом состоянии проверяемых кредитных организаций

Организацио иные формы проверки

Результаты

Составление акта проверки Составление докладной записки Принятие управленческих решений по устранению выявленных нарушений

Предложения и рекомендации по совершенствованию риск - ориентированного надзора

Рис. 3. Схема методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок

к байкам мер по их устранению. Критерием оценки является степень влияния допущенных ошибок и нарушений на конечные финансовые результаты работы банка.

• Схематично методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок включает: цель, методы достижения цели, результаты проверки и предложения, а также рекомендации по их устранению, и совершенствованию риск - ориентированного надзора (рис. 3).

• Эффективной инспекторская проверка будет, если при ее проведении выявлены ошибки, оказывающие влияние на финансовые результаты банка, а по ее итогам предложены риск - ориентированные рекомендации по их устранению.

• В заключительной части предлагаемой методики сформулированы характерные черты и требования риск - ориентированного надзора, соблюдение которых позволяет при его применении успешно повышать результативность проведения инспекционных проверок кредитных организаций.

ПУБЛИКАЦИИ.

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации:

1. ВласковА.О. Пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта /А.О. Власков//Журнал «Экономические и гуманитарные науки» - 2011 май - №5 - с. 71-79. - 0,8 п.л.

2. ВласковА.О. Развитие системы банковского регулирования и надзора /А.О. Власков// Журнал «Управленческий учет» - 2011 - №7 - с. 71-82.-1,0 п.л.

3. ВласковА.О. Экономическая сущность Центрального банка /А.О.Власков// «Вестник ГУУ» - 2011 - №19 - с. 163-165. - 0,4 пл.

4.Власков А.О. Экономическая сущность банковского регулирования и надзора /А.О. Власков//«Вестник ГУУ» - 2011 - №21 - с. 149-153. - 0,4 п.л. Публикации в других изданиях и материалах конференций: Публикации в других изданиях

5. ВласковА.О. Пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора в России II Материалы Международной научно-практической конференции «Модернизация финансово-кредитных отношений в условиях инновационной экономики» ФГЪОУ ВПО «Государственный университет управления», ГУУ, 2011.

6.Власков А.О. II Материалы 16-й Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы управления-2011» ФГБОУ ВПО «Государственный университет управления» Реформирование банковской системы России Пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора в России, ГУУ, 2011.

Подп. в печ. 20.12.2011. Формат 60x90/16. Объем 1,0 п.л.

Бумага офисная. Печать цифровая.

Тираж 50 экз. Заказ № 1002

ФГБОУВПО «Государственный университет управления» Издательский дом ФГБОУВПО «ГУУ»

109542, Москва, Рязанский проспект, 99, Учебный корпус, ауд. 106

Тел./факс: (495) 371-95-10, e-mail: diric@guu.ru

www.guu.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Власков, Андрей Олегович

Введение.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА.

1.1. Экономическая сущность банковского регулирования и надзора.

1.2. Роль Центрального Банка РФ в решении проблем управления банковским сектором экономики России.

Глава II. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА.

2.1. Зарубежный опыт регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков.

2.2. Анализ современного состояния российской системы банковского регулирования и надзора.

2.3. Анализ финансовых результатов и условий стабильности кредитных организаций.

Глава 3. ПОСТКРИЗИСНОЕ РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В РОССИИ.

3.1. Пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта.

3.2. Разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы банковского регулирования и надзора в России"

Современный российский банковский сектор функционирует в сложных экономических условиях преодоления последствий глобального кризиса, который существенным образом отразился на характере, показателях и результатах деятельности банков.

Экономический кризис затронул практически все отрасли национальной экономики. В результате повысились кредитные риски, накопленные банками за годы экономического подъема. У значительной части заемщиков резко ухудшилось их финансовое состояние, и стала расти задолженность перед банками. Естественно, банки сократили объемы кредитования для значительной части заемщиков, что в свою очередь, явилось фактором стагнации кредитования и осложнило выход реального сектора экономики из кризиса.

Мировой финансовый кризис, в дополнение к уже имеющимся, выявил множество новых проблем в области банковского регулирования и надзора: нарастание диспропорций между реальным и финансовым сектором, появление «мыльных пузырей», спекулятивных операций, организация финансовых пирамид, банкротство финансовых организаций и крушение ипотечных компаний.

Практически одновременно с появлением в России первых проявлений кризиса осенью 2008 года и весной 2009 года целый ряд крупных банков потеряли свою устойчивость и фактически стали банкротами. Это свидетельствует о том, что несвоевременно принимались меры по надзорному регулированию за деятельностью банков, которые оказались в сложной ситуации. И только вмешательство государства, оказавшего финансовую помощь банковскому сектору, позволило таким банкам преодолеть острую фазу кризиса без больших экономических потерь.

С середины 2009 года в российской экономике наметились позитивные перемены. Прекратилось ухудшение стагнации, наметились признаки оживления в финансовом и банковском деле. Банковский сектор постепенно стал возвращаться к своему стандартному режиму деятельности, что предполагает и стандартный режим регулирования. Что касается стратегических целей и задач банковского регулирования и надзора, то их постановка и гарантированное достижение возможны только после глубокого анализа уроков кризиса и научного обоснования путей развития банковского сектора. Угрозы повторения банковских кризисов пока реальны.

Практика показала, что Центральному Банку Российской Федерации необходимо больше внимания уделять проблеме макрорегулирования. Фокусировать внимание не только на работе с конкретными банками и их финансовой устойчивости, но и проводить мониторинг финансовых показателей по всей экономике страны, и на этой основе формулировать предложения по обеспечению общей стабильности банковского сектора. При этом совершенствование банковского регулирования и надзора должно базироваться на их экономической природе и учитывать организационно-управленческие новации, призванные повысить качество регулирования.

Во многих странах мира продолжается поиск новых форм реализации надзорных функций, которые выражаются, например, в создании мегарегуляторов или координационных структур для всех участников рынка банковских услуг. Об этом свидетельствует и тот факт, что сейчас в активной фазе находится работа по переходу на новые международные стандарты, предусмотренные третьей частью международных положений по банковскому надзору («Базель - 3»).

Проект «Базель - 3» был принят в декабре 2009 года. Введение новых стандартов запланировано на период с 2012 по 2018 год. Положения «Базель -3» предусматривают ужесточение требований к форме капитала первого уровня банков, который должен будет состоять только из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли. Кроме того, в период экономического роста банки должны будут создавать запасы капитала сверх регулятивного минимума, и формировать резервы на возможные потери на основе ожидаемых, а не понесенных потерь.

Для ослабленных кризисом российских банков предъявление столь жестких требований может не только породить новые проблемы, но и оказаться губительным. В 2011 году Банк России начал тестировать предлагаемые антикризисные механизмы банковского регулирования и надзора на основе Базельских стандартов. Банковский сектор экономики столкнется с дефицитом свободных средств, количество банков сократилось до 988 - по состоянию на 01.10.2011.

Названные проблемы банковского регулирования и надзора актуальны для отечественной экономики. Их решение требует обобщения российского и иностранного опыта и научного обоснования путей дальнейшего развития банковской системы.

В последние годы большое количество научных трудов посвящено общим проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы современного банковского регулирования и надзора. Между тем неадекватность банковского регулирования и надзора оказали негативное влияние на развитие и состояние банковского сектора. В экономической литературе система банковского регулирования и надзора рассматривается либо как процесс контроля, либо как процесс надзора со стороны Центрального банка за деятельностью банков второго уровня по выполнению ими количественных нормативных требований. Зачастую в нормативных документах и специальной литературе понятия «банковское регулирование», «банковский контроль», «банковский надзор» рассматриваются как тождественные. При этом не учтены вопросы влияния трансформации банковской деятельности под воздействием финансовой глобализации, действия локальных и глобальных банковских кризисов на состояние системы банковского регулирования и надзора, в том числе и на поведение надзорных органов в кризисных ситуациях. Поэтому актуальным как в теоретическом, так и практическом плане является исследование системы банковского регулирования и надзора при разных моделях организации банковского дела, в том числе в условиях трансформации банковской деятельности, под влиянием международной практики.

Актуальность, недостаточная разработанность проблем банковского регулирования и надзора, а также многолетний практический опыт и научные интересы автора в этой области определили выбор темы исследования, его цель и задачи.

Степень научной разработанности проблемы. Научные и методические проблемы банковского регулирования и надзора широко представлены в зарубежной и отечественной литературе.

Большой вклад в развитие регулирования и надзора за банковской деятельностью внесли такие зарубежные ученые как Арно де Вальпуа, Джозеф Ф. Синки, Канне Эдвард, Роуз Питер, Д. Кидуэлл, Р. Петерсон и многие другие. В публикациях зарубежных авторов по вопросам банковского регулирования и надзора, как правило, проводится унифицированный анализ без учета российской специфики.

Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, банковского регулирования, контроля и надзора внесли российские ученые. В отечественной экономической литературе подробно изложены вопросы, касающиеся поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Это главная цель надзорной и регулирующей функции Банка России детально исследовалась и представлена в работах таких ученых-экономистов, как Антипова О.Н., Беляева М.К., Белоглазова Г.Н„ Валенцева Н.И., Ермаков C.JL, Жуков Е.Ф., Козлов A.A., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Меликьян Г.Г., Тавасиев A.M., Тосунян Г.А., Усоскин В.М., Фетисов Г.Г., Хандруев A.A., Шеремет А.Д. и др.

Несмотря на довольно значительное количество публикаций по банковскому делу, до настоящего времени не сложилось однозначного толкования сущности и методов банковского регулирования. Во многих случаях авторы не делают различия между понятиями «банковское регулирование», «банковский надзор», а также между понятиями «органы банковского надзора». Вместе с тем, недостаточно исследованы вопросы, связанные с использованием методов и инструментов банковского надзора в условиях финансовой глобализации, а также в кризисный и посткризисный периоды.

В этой связи, нуждаются в дальнейшем исследовании проблемы разработки и внедрения нормативных документов о финансовой модернизации и развитии индустрии оказания финансовых услуг в целях совершенствования механизма банковского регулирования и надзора на консолидированной основе и соответствия его принципам нового соглашения «Базель - 3».

Таким образом, недостаточная теоретическая и практическая разработанность темы, ее актуальность и необходимость решения ряда сложных проблем совершенствования банковского регулирования и надзора определили цель и задачи исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке и научном обосновании рекомендаций по посткризисному развитию российской системы банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта.

Цель исследования предопределила постановку и последовательное решение следующих взаимосвязанных задач, определивших логику и структуру диссертации:

- уточнить базовые теоретические понятия банковского регулирования и надзора.

- исследовать роль Центрального банка РФ в решении проблем управления банковским сектором экономики России и сформулировать предложения по решению проблем регулирования и надзора.

- обобщить зарубежный опыт регулирования деятельности банков.

- выявить современные тенденции развития системы банковского регулирования и надзора в России.

- обосновать пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта и возможности создания в России единого финансового мегарегулятора.

- разработать методику оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

Предметом исследования является отечественная система банковского регулирования и надзора во взаимосвязи с показателями развития национальной экономики.

Объектом исследования стали экономические отношения, возникающие в банковском секторе российской экономики.

Теоретическая и методологическая база исследования. Диссертационная работа выполнена на основе использования теоретических методов исследования системы банковского регулирования и надзора в различных странах; диалектического материализма, рассматривающего все явления во взаимосвязи; принципов единства исторического и логического; научной абстракции, статистических методов. При выполнении диссертационного исследования использовались основные положения теорий и учений, содержащихся в трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов по проблемам денег, финансов, кредита, банков, банковского надзора, контроля и регулирования.

В основе теоретической части диссертации лежат актуальные работы, посвященные конкретным вопросам и проблемам развития, и совершенствования банковского регулирования и надзора в условиях финансовой глобализации, глобального кризиса, а также в диссертации использовались материалы Базельского комитета по международному банковскому надзору (Базель - 3), имеющие научный, методологический и прикладной характер. Информационно-эмпирическая база основана на использовании законодательно-нормативных актов Российской Федерации, решений Совета Директоров Банка России, нормативных актов Банка России, статистической и финансовой отчетности ЦБ РФ, банков второго уровня, материалов периодической печати, публикаций и социологических опросов, размещенных на сайтах ЦБ РФ, а также на обобщениях многолетних исследований автора в области денежного обращения, кредита, банков и банковского регулирования и надзора.

Содержание диссертации соответствует областям исследований «Банки и иные кредитные организации» и «Денежно-кредитное регулирование»: п. 10.2. «Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным Банком РФ», п. 10.5. «Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития», п. 10.18. «Проблемы адекватности становления и развития банковской системы РФ»; п. 11.11. «Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) ВАК Российской Федерации.

Научная новизна исследования заключается в разработке новых методических подходов к регулированию и надзору за деятельностью банков в условиях модернизации банковских систем. В частности в уточнении определения экономической сущности Центрального Банка Российской Федерации, понятий банковского регулирования и надзора, государственного контроля за деятельностью кредитных организаций, пруденциального регулирования. Предложено поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка в России. Разработана новая методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

В диссертации обоснованы пути развития новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом современных требований международных стандартов, предложенных Базельским комитетом банковского регулирования (Базель - 3).

Для реализации цели и задач исследования применена методология банковского менеджмента, позволяющая рассматривать модели банковского регулирования и надзора как системы управления банковской деятельностью. Выявление особенностей экономических отношений, складывающихся в процессе выполнения Центральным Банком Российской Федерации своей регулирующей функции, и их научная систематизация позволили разработать новые, более адаптированные к условиям посткризисного периода развития экономики предложения и методики по совершенствованию банковского регулирования и надзора.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что разработанное и предложенное поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка может быть направлено в Министерство Финансов Российской Федерации и Банк России, и послужить базой для создания соответствующих нормативных актов в целях предотвращения и ликвидации негативных последствий мирового финансового кризиса.

Результаты диссертационного исследования направлены в качестве предложений для внесения изменений в законодательные акты. Получена справка из Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации о принятии к рассмотрению для возможного использования при совершенствовании российского законодательства результатов диссертационного исследования автора.

Основные научные положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, докладывались на научных конференциях (на Международной научно-практической конференции (МНПК) «Модернизация финансово-кредитных отношений в условиях инновационной экономики» и на 16-й Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемыуправления-2011»), а также на семинарах посвященных банковскому надзору и банковскому регулированию.

Методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок имеет практическое значение для Центрального Банка Российской Федерации в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Власков, Андрей Олегович

Заключение

Проведенное исследование возможностей разработки и научного обоснования рекомендаций по посткризисному развитию российской системы банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта, позволило сделать следующие выводы и предложения, направленные на успешную их реализацию.

1 .Применяемый в диссертации научный подход к решению столь актуальной для банковской системы России проблемы, базируется на теоретическом обосновании базовых понятий банковского регулирования и банковского контроля.

Рассмотрению теоретических проблем банковского регулирования и надзора должно предшествовать точное определение, прежде всего, самого понятия Центральный банк:

• Исходя из изложенного в диссертации понимания сущности Центрального банка и сформулированных отличительных особенностей, по нашему мнению, экономическая сущность Центробанка может быть определена как система управления банковской деятельностью, путем организации комплексного взаимодействия всех участников банковской системы страны, с целью проведения государственной экономической политики по стабильному ее развитию и обеспечению интересов вкладчиков и кредиторов.

• В диссертации, исходя из изложенного управленческого аспекта, экономическая сущность банковского регулирования определена как составная чисть системы управления банковской деятельностью, управленческое воздействие которой, (с помощью методов экономического, административного и правового характера), уполномоченный государственный орган направляет на организацию деятельности банков второго уровня, в целях обеспечения стабильного устойчивого функционирования как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы.

Следующие понятия, сущность которых необходимо уточнить для раскрытия цели диссертационного исследования - это банковский надзор и пруденциальный надзор. В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору в России формируется новая модель надзора, получившая название риск -ориентированного надзора.

Системный подход к организации пруденциального банковского регулирования и его целевая направленность на управление банковской деятельностью позволили при формулировке его сущности использовать управленческий подход, логично дополняющий экономический и юридический подходы к исследованию данного понятия и предложить новую схему системы банковского регулирования и банковского надзора.

Сущность пруденциального банковского регулирования определена как составная часть системы банковского регулирования, осуществляемого государственным уполномоченным органом, основанном на контроле за выполнением банками установленных количественных параметров их деятельности и нормативов, обязательных к исполнению.

2.Для раскрытия цели диссертационного исследования ключевое значение имеет выяснение роли Центрального Банка РФ в решении проблем управления банковским сектором экономики России:

•Такое исследование выполнено в раскрытии взаимосвязи Центробанка и банковской системы страны. Сделан вывод, что управляющее воздействие Центробанка обязательно должно быть направлено на решение проблем управляемой системы банковского регулирования и надзора. Учитывать ее качественное состояние и перспективы совершенствования с учетом закономерностей эволюционного развития.

•Исследование динамики макроэкономических показателей деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2006 - 2010 годы показало, что банковский сектор вполне успешно преодолевает последствия экономического кризиса. Вместе с тем, назрели предпосылки коренной модернизации банковской системы страны. Сокращается количество банков, меняется структура банковской системы, вводятся новые требования к ведению банковской деятельности в соответствии с общепринятыми международными стандартами.

Установлено, что общая тенденция сокращения количества кредитных организаций в результате экономического кризиса только усилилась. Сделан вывод, что считать экономический кризис главной причиной сокращения количества кредитных организаций нельзя.

•В диссертации сделан вывод, что изменение количественных и качественных параметров банковского сектора, безусловно, потребует модернизации работы всей системы банковского регулирования и банковского надзора. Требуется новый подход к управлению всей банковской системой.

•Другая, также важная и пока не имеющая удовлетворительного решения проблема модернизации системы банковского регулирования и надзора, связана с исследованием возможности создания в России единого мегарегулятора.

Рассмотрение аргументации мнений банковских работников показывает, что плюсы создания интегрированного мегарегулятора значительно превосходят аргументацию противников. Целесообразность создания в России такого мегарегулятора на базе Центрального банка РФ не противоречит мировой практике и теоретически оправдана. Но решение о его создании будет действительно убедительным, если исследовать также вопрос о других возможностях. Также необходимо учитывать, что для такой большой банковской системы как Российская, создание мегарегулятора требует много времени и должно осуществляться поэтапно.

3.Обобщение зарубежного опыта показало, что во всех развитых странах системы банковского регулирования и надзора имеются значительные особенности, связанные с исторически сложившимися традициями, законодательством и принципами ведения банковской деятельности:

•Анализировался опыт функционирования институтов международного банковского надзора, а также особенности национальных систем банковского регулирования и надзора Великобритании, США, Франции, Германии, Японии, Аргентины и стран членов ЕС.

•Анализ зарубежного опыта регулирования и надзора за деятельностью банков показал наличие большого разнообразия в построении национальных систем банковского регулирования и надзора. Однако, общая тенденция унификации управления банковской деятельностью на базе рекомендаций международных регулирующих и надзорных органов, свидетельствует о необходимости активизации работы по соответствию российской системы банковского регулирования и надзора рекомендациям, прежде всего, Базельского комитета (Базель - 3).

4.Следующая задача диссертационного исследования направлена на выявление современных тенденций развития системы банковского регулирования и надзора в России. Для этого детально анализировалось современное состояние российской системы банковского регулирования и надзора за 2009 - 2010 годы по основным направлениям банковской деятельности:

•По направлению совершенствования законодательной и нормативной базы деятельности кредитных организаций в соответствии с международными подходами и проведенным анализом установлено, что в целом процесс совершенствования законодательной и нормативной базы деятельности кредитных организаций проходил адекватно изменениям условий банковской деятельности в стране. Однако его нельзя назвать завершенным. В связи с необходимостью дальнейшей адаптации российской системы банковского регулирования и надзора к международным требованиям, необходима разработка и принятие новых законодательных и нормативных актов по внедрению риск - ориентированного надзора, включая вопросы системных рисков.

• По направлению деятельности Центрального банка РФ, связанному с государственной регистрацией кредитных организаций и лицензированием банковской деятельности анализом было установлено.

Быстрое изменение количества и структуры кредитных организаций существенно меняют целевую ориентацию банковского регулирования и надзора. Требуются новые методологические подходы, учитывающие процессы укрупнения банков и увеличения их филиальной сети.

Анализ новых тенденций изменения количества и структуры кредитных организаций позволил сделать вывод, что целевая ориентация банковского регулирования и надзора должна быть изменена, а этапы повышения размеров величины уставного капитала пересмотрены.

Результаты анализа подтверждают выдвинутую в теоретической части работы гипотезу о целесообразности модернизации кредитной системы в многоуровневую с четырьмя разными группами управляемой подсистемы кредитных организаций, к которым должны предъявляться различные требования по капиталу и рискам, а также применяться дифференцированные пруденциальные нормы.

• Следующее направление деятельности Банка России по банковскому регулированию и надзору - это дистанционный надзор и надзорное реагирование.

В целом, система превентивных и принудительных мер банковского реагирования хорошо отлажена, но с точки зрения управления кредитными организациями эти меры могут быть более эффективны, если санкции будут дополнены льготами для тех организаций, которые имеют положительные финансовые результаты и не допускают серьезных нарушений норм банковской деятельности.

Например, для хорошо работающих кредитных организаций периодичность плановых инспекционных проверок и ревизий можно сократить, ограничиваясь в большей мере дистанционным надзором и консультациями.

Надзорным органам необходимо ускорить переход от во многом формальных и весьма трудоемких проверок к реальной оценке финансового положения кредитных организаций в целом, с реализацией хорошо зарекомендовавшего себя в зарубежной практике, принципа преобладания превентивного надзора над принудительными мерами.

• В целях выявления современных тенденций развития системы банковского регулирования и надзора был проведен анализ финансовых результатов деятельности кредитных организаций за 2006 - 2010 годы. В том числе, по 14 банкам за 2010 год были выяснены конкретные причины снижения их доходности.

Анализ фактических данных по доходам, расходам и прибыли по 14 коммерческим банкам показал, что Российские кредитные организации еще не достигли финансовых результатов, обеспечивающих стабильные условия для своей банковской деятельности. Поэтому пока нельзя считать работу Банка России по банковскому регулированию и банковскому надзору достаточной для обеспечения гарантированной защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Отмеченные тенденции роста доходов и прибыли по большинству коммерческих банков все еще сопровождаются ростом расходов и уменьшением прибыли значительной части банковских организаций, что свидетельствует о наличии остаточных, посткризисных явлений и необходимости активизировать работу по их финансовому оздоровлению.

Анализ работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма показал, что в России создана соответствующая законодательная база, проводится важная методологическая работа с кредитными организациями, совместно с Российской службой по финансовому мониторингу осуществляются банковское регулирование и банковский надзор.

Вместе с тем, быстрый рост объемов подозрительных операций и массива обрабатываемой информации по таким операциям снижают эффективность поиска настоящих нарушителей закона.

Национальная система ПОД/ФТ должна быть модернизирована и построена на принципах предоставления российским банкам более широких прав и полномочий, исходя из приоритета содержательной стороны работы над формализованной. Центр такой фактической работы в области ПОД/ФТ должен быть смещен на банки, поскольку именно они обладают наибольшими возможностями по идентификации потенциально противоправных и общественно опасных операций, инициируемых в целях получения доходов преступным путем.

• В диссертации делается вывод, что в посткризисный период рынок услуг бюро кредитных историй быстро развивается. Однако эффективность их работы пока трудно оценить. Тем не менее, совершенно ясно, что бюро кредитных историй пока не выполняют свою главную функцию, ради которой они были созданы, а именно снижение кредитного риска в банковском секторе. Поскольку неизвестно в какой мере благодаря им снижается кредитный риск. Необходимые для такого анализа сведения не публикуются.

• В целом, анализируя возможные пути реализации надзорной функции Банка России, сделан вывод, что система банковского регулирования и банковского надзора в России развивается в тесном взаимодействии с международными финансовыми организациями и зарубежными центральными банками Европейского Союза. В этой связи, основополагающие Базельские принципы и директивы дают наиболее четкие представления о перспективах развития российской системы банковского надзора. При этом практическая реализация данных принципов в нашей стране требует обязательного учета российских особенностей.

5. Для решения задачи диссертации по обоснованию новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта исследовались возможности реформирования банковского сектора экономики России на среднесрочную перспективу.

Принятые в России директивные стратегические документы и официальная политика, направленная на реформирование кредитной системы страны, стали ориентирами для выбора на среднесрочную перспективу наиболее целесообразных путей развития посткризисной модели банковского регулирования и надзора. Особое значение при этом было уделено реализации в российских условиях требований стандартов Международного комитета по банковскому надзору (Базель - 3):

• Предлагается формирование четырехуровневой управляемой банковской подсистемы, дифференцированной по величине уставного капитала банков. К каждой группе банков будут предъявляться международные требования по капиталу и рискам, а также дифференцированные пруденциальные нормы.

• В диссертации обосновано предложение о создании в России на базе Банка России мегарегулятора финансового рынка, как необходимого условия дальнейшего развития системы банковского регулирования и надзора.

Изложенные базовые положения и условия создания в России единого финансового регулятора позволили сформулировать на единой методологической основе цели и задачи его функционирования. Предлагаемое нами поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка в России предполагает эволюционный переход к единому регулированию и надзору без преждевременной кардинальной ломки уже сложившихся и много лет успешно функционирующих систем регулирования каждого сектора финансового рынка. Новые цели и задачи развития финансового рынка учитывают международные требования по полному и своевременному выполнению ими принятых обязательств по развитию рыночных отношений в стране.

• В диссертации предлагается комплекс мер по использованию потенциала банковского аудита при проведении инспекционных проверок по большому числу кредитных организаций (четвертый уровень предлагаемой новой многоуровневой банковской системы) и потенциально резкому росту количества небанковских кредитных организаций. б.Разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок является заключительным разделом диссертационного исследования:

• Исследование фактических материалов инспекционных проверок одного Отделений Московского ГТУ Банка России показало, что только треть типичных нарушений оказывает отрицательное влияние на финансовое состояние банков или интересы их клиентов и вкладчиков.

Следовательно, разработанная методика оценки эффективности инспекционных проверок, должна обязательно быть направлена на применение адекватных мер принудительного воздействия только на эту часть банков. Это позволяет применять к большинству банков, которые допустили нарушения, не оказывающие влияния на их финансовые результаты, преимущественно предупредительные меры и сократить количество плановых проверок.

• За счет более широкого использования в банковской практике предупреждений и превентивных рекомендаций, с отнесением возможных обязательных мер воздействия на более поздние сроки, предполагается улучшить их соотношение в общем количестве применяемых мер в пользу превентивных мер воздействия.

• Сущность методики оценки эффективности инспекционных проверок заключается в порядке проведения последовательности действий, позволяющих оценить результативность проведенных проверок банковской деятельности, путем установления адекватности выявленных ошибок и нарушений и, применяемых к банкам мер по их устранению. Критерием оценки является степень влияния допущенных ошибок и нарушений на конечные финансовые результаты работы банка.

• Схематично методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок включает: цель, методы достижения цели, результаты проверки и предложения, а также и рекомендации по их устранению и совершенствованию риск - ориентированного надзора.

• Эффективной инспекторская проверка будет, если при ее проведении выявлены ошибки, оказывающие влияние на финансовые результаты банка, а по ее итогам предложены риск - ориентированные рекомендации по их устранению.

• В заключительной части предлагаемой методики сформулированы характерные черты и требования риск - ориентированного надзора, соблюдение которых позволяет при его применении успешно повышать результативность проведения инспекционных проверок кредитных организаций.

А.О.Власков