Снижение внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Козырев, Виктор Алексеевич

Введение.

Глава I. Риски во внешней торговле

1.1. Общая характеристика рисков внешнеторговой деятельности участников ВЭД.

1.2. Классификация рисков внешней торговли и значение документарных платежей в их снижении.

ГЛАВА II. Документарные платежи во внешней торговле

2.1. Организация и формы международных расчетов в системе мировой экономики.

2.2. Понятия, определяющие основы построения документарных инкассо и аккредитива, их формы и этапы проведения расчетных операций.

Глава Ш. Снижение рисков во внешней торговле при помощи документарных платежей.

3.1. Выявление взаимосвязи коммерческих рисков по внешнеторговым операциям и выбранного способа расчетов по контракту.

3 .2. Определение экономико- правового поля проведения аккредитивных операций российскими участниками ВЭД.

3.3. Аккредитивный язык как инструмент построения аккредитива.

3.4. Методические подходы к построению «оптимального» с точки зрения минимизации рисков аккредитива.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Снижение внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей"

Актуальность темы исследования. За последние годы в России произошли фундаментальные изменения в государственном регулировании внешнеэкономической деятельности (далее ВЭД), в результате чего наша страна встала в ряд открытых с точки зрения международной торговли стран. Многие тысячи российских организаций, ранее не имевших никакого опыта ведения экспортно-импортных операций, стали участниками внешнеторговых сделок. Этот период характеризовался также возникновением большого числа новых фирм, специализирующихся на импорте или экспорте определенной номенклатуры товара.

Глобальное расширение круга участников внешнеэкономической деятельности повлекло за собой создание в России валютного рынка, принципиально новой для страны системы международных расчетов, оказало огромное влияние на развитие таможенных служб, банковской системы, затронув прямо или косвенно все сферы экономической жизни государства.

В условиях широкомасштабной либерализации ВЭД важнейшее значение приобретают вопросы снижения внешнеторговых рисков за счет использования на практике российскими банками и другими участниками ВЭД современных методов и инструментов осуществления международных расчетов и платежей.

Исследуемая проблема для российской экономики является абсолютно новой, так как характеризуется ситуацией, сложившейся в результате не имеющей исторических аналогов глобальной либерализации ВЭД в России на конкретном этапе развития банковской системы страны. Она увязана с проблемами существующей на данный момент времени мировой системы документарных расчетов.

Необходимость комплексного изучения зарубежного опыта управления рисками внешнеторговых операций при помощи документарных платежей и его скорейшей адаптации к реалиям российской экономики предопределила выбор темы диссертационного исследования и обусловила ее актуальность.

Состояние изученности проблемы. Вопросы снижения внешнеторговых рисков при помощи документарных платежей получили широкое освещение в трудах зарубежных экономистов -теоретиков и практиков. В качестве примера можно привести работы таких известных немецких ученых как Хубер и Шефер, австрийских ученых Щтепика, Йонаха и других.

К сожалению, в отечественной экономической литературе данное направление находится лишь в самой начальной стадии своего развития. Комплексное исследование современных методов минимизации рисков во внешней торговле пока еще никем практически не проводилось, хотя некоторые из существующих сегодня инструментов и форм документарных платежей были достаточно подробно рассмотрены в рамках исследований общих проблем внешней торговли и международных экономических отношений такими российскими учеными, как Т.Н. Анулова, В.В. Аленичев, А.И. Ачкасов, М.К. Бункина, И.Т. Балабанов, В.А.

Бунько, Н.А. Казакова, JI.H. Красавина, Т.Н. Нестерова, И.Н. Платонова, И.П. Фаминский и др.

Это позволяет говорить о ее научной новизне. Актуальность и недостаточная разработанность теории и практики использования документарных платежей в условиях современной российской экономики определили цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования.

Целью исследования является совершенствование системы внешнеэкономических расчетов на основе изучения международного опыта и анализа современных инструментов минимизации рисков при помощи документарных платежей.

В соответствии с указанной целью в работе были поставлены следующие задачи, определившие логику и внутреннюю структуру исследования:

• проанализировать риски, присущие ВЭД в России;

• провести анализ существующих в настоящее время результатов исследований российских и зарубежных ученых, посвященных проблеме минимизации рисков, присущих ВЭД;

• найти и выделить те группы рисков, которые могут быть устранены или снижены благодаря использованию документарных платежей;

• исследовать объективные предпосылки и причины, способствовавшие выделению документарных платежей в качестве одного из важнейших инструментов минимизации рисков, присущих ВЭД;

• рассмотреть и проанализировать современное состояние документарных расчетов и платежей в России;

• наметить стратегию их дальнейшего использования в качестве инструментов минимизации рисков во внешней торговле;

• раскрыть экономическую сущность документарных видов расчетов и проанализировать эффективность их применения с позиций российских импортеров и экспортеров;

• найти конкретные пути решения проблемы снижения уровня рисков во внешней торговле и сформулировать практические рекомендации российским участникам ВЭД по устранению или минимизации этих рисков при помощи документарных платежей.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе внешнеэкономических расчетов участников внешнеторговых операций.

Объектом исследования являются инструменты управления рисками участников ВЭД, используемые в настоящее время в России и в странах с развитой рыночной экономикой.

Методологическая база исследования.

В основе настоящего исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи.

В работе использовались методологические подходы, теоретические разработки и результаты исследований российских и зарубежных ученых, посвященных анализу минимизации рисков, присущих внешнеторговым операциям.

В качестве конкретных инструментов исследования применялись общенаучные методы системного и логического анализа, синтез и комплексный мониторинг.

Нормативную, статистическую и фактологическую базу исследования составили труды зарубежных ученых, а также материалы Банковской комиссии международной торговой палаты в Париже, представляющие собой регламентирующие документы по ВЭД, разборы спорных случаев, мнения и позиции.

В работе использованы нормативные документы по действующему российскому законодательству в области ВЭД, а также данные статистических сборников.

Однако основным источником материалов для данного исследования и "полигоном" для апробации промежуточных результатов явились десятки крупных международных контрактов, подготовленных и осуществленных на практике при непосредственном участии автора как в нашей стране, так и за рубежом.

Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что в ней впервые в отечественной науке проведено комплексное исследование проблемы снижения внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей в современных российских условиях.

К наиболее существенным результатам, характеризующим научную новизну диссертационной работы, относятся следующие положения:

• выявлены риски присущие ВЭД, и выделены в результате проведенного анализа те их группы, которые могут быть устранены или минимизированы при помощи документарных платежей;

• на основе сравнительного анализа эффективности использования документарного инкассо и аккредитива, как с позиции российских импортеров, так и экспортеров, сформулированы и обоснованы объективные предпосылки возникновения и развития документарных форм расчетов, как инструментов управления рисками, присущими ВЭД;

• определено экономико-правовое поле для ведения аккредитивных операций российскими участниками ВЭД; обоснована рекомендация постепенного согласования российского законодательства международным нормам;

• введено понятие и дано научное определение «аккредитивного языка»;

• предложена методика ранжирования рисков, присущих ВЭД, дающая возможность оценить их степень (рисков) по конкретной сделке уже на стадии согласования условий контракта;

• введены понятия и даны определения коэффициентов жесткости и нейтральности документарного аккредитива, а также коэффициента сбалансированности интересов участников внешнеторгового контракта;

• в диссертации содержатся также конкретные рекомендации для участников внешнеторговой деятельности, основанные на личном опыте автора.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что сформулированные в нем положения и выводы служат основой для усиления воздействия российских участников ВЭД на риски, присущие внешнеторговым операциям.

Введенные в научный оборот понятия и определение «аккредитивного языка» закладывают основы методики подготовки документарных аккредитивов.

С использованием вновь введенных понятий коэффициентов сбалансированности, жесткости и нейтральности разработана и применяется в работе ряда внешнеторговых фирм (Ангстрем Трейдинг, Диафуд Интернейшнл) методика минимизации рисков российских экспортеров и импортеров во внешней торговле при помощи документарного инкассо и аккредитива, что подтверждается официальными документами.

Опубликовано пособие, посвященное применению на практике документарных форм расчетов, предназначенное для российских коммерческих банков и внешнеторговых организаций.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования отражены в семи опубликованных работах общим объемом 4.5 пл., в том числе лично автора 3.5 п л. Они были доложены на научных сессиях Санкт-Петербургского университета экономики и финансов по итогам НИР 1995 и 1996 г., на Всероссийской научно-практической конференции в г. Казани в 1996 г., а также международных конференциях в Санкт-Петербурге в 1995 и 1997 годах.

Результаты исследования автора, опубликованные в пособии «Документарные платежи во внешней торговле», приняты к внедрению многими российскими предприятиями и банками, специализирующимися в области внешнеторговых операций.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Козырев, Виктор Алексеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В итоге проведения исследования автором получены результаты, которые отвечают целям и задачам, поставленным в диссертационной работе. Основные выводы и результаты исследования характеризуются научной новизной и имеют практическую значимость. Подводя итоги исследования, автор хотел бы сконцентрировать внимание на следующих ключевых выводах, полученных в работе:

Риски, присущие ВЭД в России, во многом сходны по своей сути тем, которые берут на себя участники внешнеторговых контрактов за рубежом. Классификация и ранжирование рисков, принятое зарубежными учеными, в целом приемлемы для анализа рисков российских участников ВЭД. В то же время в работе выявлены риски, присущие исключительно деятельности отечественных экспортеров и импортеров, вызванные особенностями валютного регулирования в России, уровнем развития банковской системы, а также прочих институтов, играющих важную роль в обеспечении внешнеторговой деятельности.

В результате анализа рисков, присущих ВЭД, найдены и выделены те группы рисков, которые могут эффективно управляться путем использования документарных платежей. Выводом исследования является то, что практически все группы политических, коммерческих и прочих рисков в той или иной степени управляемы путем применения документарных расчетов. Доказано, что в силу сложности реализации в России ряда известных методов управления рисками, использование документарных расчетов является часто единственным доступным способом минимизации рисков российских участников ВЭД.

В результате рассмотрения и анализа современного состояния документарных расчетов за рубежом и в России выделены все основные виды и формы документарного инкассо и аккредитива, применяемые в современной практике. Определены особенности каждого типа расчета и показаны возможности управления конкретными категориями рисков путем использования этих расчетов.

Путем выявления и сравнительного анализа преимуществ и недостатков документарного аккредитива и инкассо продемонстрированы уникальные возможности аккредитива по управлению рисками ВЭД, которыми не обладает ни один другой вид международных расчетов. Сделан вывод о том, что только путем использования аккредитивной формы оплаты можно достичь паритета интересов экспортера и импортера в условиях платежа по контракту.

Введено понятие и дано определение аккредитивного языка, позволяющее ускорить и облегчить участникам ВЭД составление аккредитивов, свободных от типичных ошибок и недостатков, а также позволяющих эффективно устранять или минимизировать многие риски, присущие ВЭД.

Путем анализа основополагающих международных и отечественных документов, регламентирующих порядок документарных операций в России и за рубежом, определено экономико-правовое поле проведения документарных расчетов российскими участниками ВЭД. Несмотря на выявленные противоречия в международном и российском регулировании, сделан принципиальный вывод о возможности эффективного использования аккредитивов отечественными экспортерами и импортерами. Заложены основы методики управления рисками при помощи документарных платежей путем использования принципиально новых понятий и параметров, характеризующих конкретные виды расчетов. Введены понятия и даны определения коэффициентов сбалансированности, нейтральности и жесткости, позволяющих относительно легко и эффективно оценить условия платежа с точки зрения управления рисками как с позиции импортера, так и экспортера.

Несмотря на определенные результаты, полученные в результате исследования, автор отдает себе отчет, что это лишь первые шаги по решению глобальной проблемы снижения рисков во внешней торговле при помощи документарных платежей. Однако, он надеется, что данная работа окажется полезной для российских участников ВЭД, а также представит интерес для отечественных ученых, ведущих исследовательскую работу в данной области.