Страхование экспортных кредитов как финансовая поддержка экспорта тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование экспортных кредитов как финансовая поддержка экспорта"

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

На правах рукописи

Улитина Елизавета Михайловна

СТРАХОВАНИЕ ЭКСПОРТНЫХ КРЕДИТОВ КАК ФИНАНСОВАЯ ПОДДЕРЖКА ЭКСПОРТА

Специальность 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2007

ООЗОБЭ148

003059148

Работа выполнена в Санкт-Петербургском государственном университете

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

кандидат экономических наук доцент

Комарова Наталия Васильевна

доктор экономических наук профессор

Лялин Владимир Алексеевич

кандидат экономических наук Харитонова Наталья Валерьевна

Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный

университет экономики и финансов

Защита состоится «13» !ЩЯ 2007 г в « И " » на заседании Диссертационного совета Д 212 232 36 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора экономических наук при Санкт-Петербургском государственном университете по адресу 191123, Санкт-Петербург, ул Чайковского, д 62, экономический факультет, ауд 415

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке имени М Горького Санкт-Петербургского государственного университета

л

Автореферат разослан » 2007 г

Ученый секретарь Диссертационного Совета дэн, профессор

Н С Воронова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования.

В настоящее время в Российской Федерации около 70% экспорта приходится на сырьевой сектор (нефть, природный газ, древесина), который находится в большой зависимости от мировых цен и мировой конъюнктуры Российские товары обрабатывающей промышленности все еще остаются неконкурентоспособными на мировом рынке, что приводит к большой уязвимости национальной экономики. Зависимость экономики России от экспорта природных ресурсов заставляет уделять самое пристальное внимание разработке вариантов изменения сложившейся ситуации в более выгодную для развития народного хозяйства нашей страны сторону Одной из самых важных задач структурной перестройки российской экономики представляется развитие экспортноориентированных отраслей промышленности, производящих товары с высокой степенью переработки

Чаще всего рост экспорта происходит при осваивании национальными компаниями новых рынков сбыта, принадлежащих развивающимся странам с растущими объемами потребления Около 80% внешнеторговых поставок осуществляется на условиях отсрочки платежа, то есть с использованием различных кредитных механизмов, что увеличивает риски экспортеров по потере финансовых средств Поэтому компании-экспортеры нуждаются в консультационной и экономической поддержке, которая, как правило, осуществляется либо государством, либо частными компаниями

В мировой практике существуют различные направления поддержки экспортеров. Одним из главных ее видов выступает финансовая поддержка в форме страхования экспортных кредитов, позволяющая защитить экспортеров от рисков, возникающих при экспортном кредитовании. В большинстве развитых стран такой вид содействия успешно применяется с середины XX в В некоторых странах-членах СНГ созданы государственные структуры, занимающиеся страхованием экспортных кредитов (например,

«Эксимгарант» в Беларуси, «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» в Казахстане, «Узбекинвест» в Узбекистане).

В России финансовая поддержка экспорта в форме страхования экспортных кредитов находится лишь в начальной стадии своего становления. Поэтому для приведения сложившейся российской системы по страхованию экспортных кредитов в соответствие с общемировыми стандартами необходимо изучение и анализ опыта развитых стран, а также его дальнейшая адаптация и использование в нашей стране

Степень научной разработанности проблемы. Последние полтора десятилетия в России уделяется достаточное внимание вопросам развития страхования. Однако проблемы страхования экспортных кредитов изучены недостаточно Практически не существует отдельных монографий или крупных исследований, посвященных данной проблематике, лишь отдельные вопросы, касающиеся различных видов поддержки, оказываемой экспортерам на уровне государства рассматривались в работах отечественных и зарубежных авторов В меньшей степени изучались вопросы страхования экспортных кредитов частными страховщиками Среди российских работ можно выделить публикации В В Аленичева, Т Д Аленичевой, А В Атаева, А Баринова, И В Гришина, M Ю Карякина, И. Королева, H П Кузнецовой, Т.В Никитиной, В Рогова, H Родыгиной, В В Смирнова, Е. Смирновой, А Спартака, Д Сусанова, К Е Турбиной, ТЧеклиной, Р. Шафиева, О.Шевченко, В В Шмелева. Некоторые аспекты государственной поддержки экспортеров отражаются в аналитических обзорах Минэкономразвития России

В зарубежной литературе наиболее полное развитие и освещение страхование экспортных кредитов получило в работах таких авторов, как Т. Бернхард («L'assurance du risqué politique relative aux operations de commerce exterieur» - 1989 г.) и T Доудинг («Developments in European credit and political risk insurance» - 1998 r, «Current Issues,in Short Term Credit and

Political Risk Insurance» - 2002 г.) В большей степени данная проблематика отражена в обзорах рынков страхования экспортных кредитов и методических рекомендациях по практическим вопросам осуществления страхования, выпускаемых международными объединениями страховщиков экспортных кредитов К таким объединениям относятся Международный союз страховщиков экспортных кредитов и инвестиций (Бернский союз), Пражский клуб и Международная ассоциация кредитного страхования и предоставления гарантий В таких странах, как Великобритания, США, Швеция, Япония и др, существуют специализированные экономические ведомства, занимающиеся анализом состояния внешней торговли своей страны и ежегодно разрабатывающие программы поддержки национальных экспортеров, в том числе финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов

Вопросы, касающиеся российской специфики развития финансовой поддержки экспортеров с помощью страхования экспортных кредитов, разработаны лишь частично В основном, авторы строят свои исследования на практике зарубежных стран. «Концепция развития государственной финансовой (гарантийной) под держки экспорта промышленной продукции в Российской Федерации», одобренная Правительством России в 2003 г., не включает в себя необходимые механизмы финансовой поддержки экспортеров, уже используемые за рубежом

Поэтому изучение и анализ зарубежного опыта по финансовой поддержке национальных экспортеров в форме страхования экспортных кредитов, а также его дальнейшая адаптация к российским условиям, в настоящее время представляют интерес для исследователей

Целью диссертационного исследования является разработка предложений и рекомендаций по развитию системы финансовой поддержки экспорта в форме страхования экспортных кредитов в России

Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи

1 Изучить сложившиеся системы финансовой поддержки экспортеров с помощью страхования экспортных кредитов развитых стран (ЕС, США, Японии)

2 Выявить основных участников-страховщиков рынка страхования экспортных кредитов

3 Классифицировать страховые продукты и программы, предоставляемые страховщиками, занимающимися страхованием экспортных кредитов, определить их основные особенности

4 Проанализировать деятельность основных участников-страховщиков рынка страхования экспортных кредитов, а также предлагаемые ими страховые продукты, на примере конкретной страны (Швеции1)

5 Изучить и проанализировать российскую практику финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов.

6 Провести сравнительный анализ российской и шведской практик финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов

7 Разработать рекомендации по дальнейшему развитию российской системы страхования экспортных кредитов.

Объектом настоящего исследования является рынок страхования экспортных кредитов

1 Обращение в диссертации к Швеции обусловлено следующими причинами 1) Российская экономика в настоящее время, как и шведская в период становления системы по финансовой поддержке экспорта, в большой степени зависит от сырьевых производств 2) В Швеции, как и в России, в 90-е гг XX в происходил переход к более либеральной экономике 3) Для регулирования экономических процессов в Швеции были разработаны различные программы поддержки приоритетных отраслей экономики, как на государственном, так и на частном уровнях По разработанности государственных программ финансовой поддержки экспортеров Швеция занимает одну из лидирующих позиций в Европе Услуги по страхованию экспортных кредитов, предлагаемые в Швеции частным рынком, полностью соответствуют услугам, предлагаемым в других Европейских странах

Предметом исследования выступает финансовая поддержка экспорта в форме страхования экспортных кредитов в совокупности отношений между страховщиками (государственными и негосударственными) и страхователями

Теоретической и методологической основой данного исследования

послужили работы зарубежных и отечественных авторов в области страхования, мировой экономики и международных экономических отношений, в частности Т Доудинга, Г Лундестада, К Рэдхэда, К Эклунда, А М Волкова, И С Гладкова, Л Д Градобитовой, Н В Комаровой, Н П Кузнецовой, И П Николаевой, Ю В Пискулова, С Ф Сутырина, К Е Турбиной, И.П Фаминского, Е Д Халевинской, Р А Хохлова, Г В Черновой, Ю И Юданова и др, а также нормативно-правовые акты Российской Федерации

Информационной базой диссертационной работы являются

1) Статистические материалы и документы международных, зарубежных и российских организаций, в том числе Международного союза страховщиков экспортных кредитов и инвестиций (Бернский союз), Пражского клуба, Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), Международной ассоциации кредитного страхования и предоставления гарантий, Всемирной торговой организации (ВТО), Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Центрального статистического бюро Швеции, Союза шведских предпринимателей, Шведского торгового совета, зарубежных государственных и частных страховщиков экспортных кредитов, Минэкономразвития Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Российского экспортно-импортного банка, отечественных страховых компаний

2) Материалы периодических изданий, в том числе «Страховое дело», «Управление риском», «Финансы», «Мировая экономика и международные отношения», «Вестник Санкт-Петербургского университета», «Коринф»,

«Инвестиции в России», «Наука и промышленность», «Экономика и управление в зарубежных странах»

3) Ресурсы сети Интернет, в том числе официальные сайты государственных и частных страховщиков экспортных кредитов, их международных объединений

4) Интервью с представителями шведских страховых компаний: Мартин Эдвардсон (ЕЮчГ), Майкл Кьеллин (Е1Ш), Леннарт Льюнгдаль (АПжЛиз)

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке направлений совершенствования механизма финансовой поддержки экспортноориентированных отраслей экономики с помощью страхования экспортных кредитов в Российской Федерации

К основным элементам научной новизны, полученным в ходе исследования и выносимым на защиту, относятся.

1 На основе ретроспективного анализа выявлены основные тенденции развития страхования экспортных кредитов развитых стран

2 Проведена классификация основных участников-страховщиков рынков страхования экспортных кредитов развитых стран, выделены такие организации, как государственные агентства/управления по страхованию экспортных кредитов и частные страховые компании.,,

3 На основании анализа страховых услуг, предоставляемых страховщиками, предложена классификация страховых продуктов и программ, реализуемых страховщиками экспортных .кредитор на государственном и частном уровнях

4 Произведен сравнительный анализ страховых ,-услуг, предоставляемых государственными и частными страховщиками экспортных кредитов развитых стран, определены специфические характеристики, присущие каждому из типов страховщиков.

5 Проанализирован российский опыт государственного и частного страхования экспортных кредитов, выявлены основные особенности и проблемы рынка страхования экспортных кредитов Российской Федерации.

6 Проведен сравнительный анализ страховых услуг, предоставляемых в развитых странах (на примере Швеции), и услуг, реализуемых в Российской Федерации

7 Сформулированы основные проблемы, существующие на частном рынке страхования экспортных кредитов России, предложены пути их решения

8 Сформулированы предложения и рекомендации по дальнейшему развитию страхования экспортных кредитов на государственном уровне в Российской Федерации

Теоретической и практической значимостью диссертационного исследования является следующее-

1) В работе систематизированы основные виды услуг, предоставляемых страховщиками экспортных кредитов, произведена их критическая оценка Система, предложенная в исследовании, может быть использована при подготовке новых страховых продуктов и программ по страхованию экспортных кредитов для российского рынка

2) В исследовании предложены пути решения основных проблем, существующих на частном рынке страхования экспортных кредитов Российской Федерации

3) Диссертация содержит развернутые комплексные рекомендации автора по развитию государственного страхования экспортных кредитов в России. Выводы и предложения, сформулированные в работе, могут быть использованы в процессе совершенствования системы финансовой поддержки российских экспортеров в форме страхования экспортных кредитов на государственном уровне.

4) Материалы исследования могут быть полезны в преподавательской работе при чтении специальных курсов по страхованию

Апробация результатов исследования и предложений диссертации

проводилась на следующих конференциях и семинарах

1) Девятая международная конференция молодых ученых-экономистов «Предпринимательство и реформы в России», Санкт-Петербургский Государственный Университет, экономический факультет, 26 28 нойбря 2003 г !

2) Международная научная конференция, посвященная 65-летию экономического факультета Санкт-Петербургского Государственного Университета, 22 - 23 сентября 2005 г

3) Третий международный аспирантский семинар «Актуальные проблемы . ■ развития финансовых рынков», Санкт-Петербургский Государственный Университет Экономики и Финансов в кооперации с Университетом Потсдама, 12-15 октября 2006 г

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы. Работа изложена на 208 машинописных страницах, в том числе 17 таблиц, 10 рисунков, 8 приложений. Список литературы включает 180 наименований, в том числе 34 - на иностранном языке, 29 интернет-ресурсов, 3 интервью с представителями шведских страховых компаний

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ

* ¡

Во введении обоснована актуальность выбранной темы диссертационного исследования, оценена степень' • -ее > научной разработанности в работах ■ отечественных и зарубежных авторов. Определены объект и предмет исследования, сформулированы цель и основные задачи работы Указаны теоретические и методологические основы диссертационного исследования, а также его информационная база 'Раскрыта научная новизна результатов работы, обозначена теоретическая и

практическая значимость, преде щвлены результаты апробации диссертационной работы на научных семинарах и конференциях

В первой главе рассмотрены современные тенденции организации и функционирования рынка страхования экспортных кредитов, в том числе сущность, разновидности и теоретические основы страхования экспортных кредитов, государственный и частный рынки страхования экспортных кредитов ЕС, США, Японии, проведен сравнительный анализ государственного и частного страхования экспортных кредитов

Страхование экспортных кредитов является одним из главных способов управления рисками при проведении внешнеторговых операций Оно направлено на устранение или снижение коммерческих и политических рисков, возникающих при экспортном кредитовании Страхование экспортных кредитов представляется необходимым финансовым механизмом, способствующим большей финансовой защищенности национальных экспортеров, что в конечном итоге благоприятно сказывается на развитии экспорта

Страхование экспортных кредитов подразделяется на страхование экспортных кредитов поставщика (коммерческих кредитов, предоставляемых продавцом-экспортером покупателю-импортеру в форме отсрочки платежа за товары или услуги) и страхование экспортных кредитов покупателю (финансовых кредитов, предоставляемых кредитной организацией покупателю-импортеру под покупку товаров продавца-экспортера)

Риски, принимаемые на страхование экспортных кредитов, условно могут быть разделены на две группы коммерческие риски и политические риски Под коммерческим риском понимается предпринимательский, хозяйственный риск, возникающий при проведении бизнес-операций, осуществлении сделок, состоящий в возможном, вероятном, случайном снижении, потере доходов, имущественных ценностей, денежных средств предпринимателя, имеющих место в условиях неопределенности, недостатка

информации о состоянии рынка, невозможности точно предсказать динамику его тенденций К политическому риску относят опасности, возникающие для объекта страхования, связанные с изменением политики государства, военными действиями, национализацией, конфискацией, введением различных ограничений, эмбарго и пр 2.

В большинстве развитых стран (Великобритания, Германия, Франция, Испания, Швеция, США, Япония и т д) на рынке страхования экспортных кредитов действуют следующие участники-страховщики, обеспечивающие приемлемый уровень финансовой поддержки экспортеров при выходе на мировой рынок:

1) Организации, предоставляющие страхование экспортных кредитов от имени государства.

2) Частные страховщики, входящие в одну из страховых групп «большой тройки»3 (Euler Hermes, Atradius, Coface) Доля мелких

S

частных страховщиков в общем объеме рынка страхования экспортных кредитов весьма незначительна

Наличие государственных и частных страховщиков рынка страхования экспортных кредитов обусловлено различием в основных целях их деятельности Для частных страховщиков главной целью является предоставление страховой защиты и в результате получение прибыли, для государственных - оказание поддержки приоритетным отраслям экономики, стимулирование важных для экономического развития государства производств

Возникновение государственного страхования экспортных кредитов в той или иной стране, как правило, относится к периодам проведения курсов реформ с целью выхода из сложившегося экономического кризиса Несмотря

2 Словарь страховщика/ Ефимов С Л, Лозовский Л Ш , Райзберг Б А , Ратновский А А - М ОАО «НПО «Издательство «Экономика», 2000 - 322 с, с 171 - 172

3 Среди частных страховщиков экспортных кредитов на мировом рынке ведущие позиции занимают такие группы, как Euler Hermes, Atradius и Coface, имеющие свои представительства в большом количестве стран мира На их долю приходится 77,6% объема собираемых страховых премий частного рынка страхования экспортных кредитов Это позволяет называть их международными страховыми группами, а также «большой тройкой» («The Big Three»)

на разнообразие форм и видов таких организаций в различных странах, все они оказывают своим клиентам практически аналогичный перечень услуг, включающий типичные услуги (страхование экспортных кредитов, страхование зарубежных инвестиций, проектное финансирование, предоставление различных видов гарантий) и специфические услуги, разработанные каждым из страховщиков в силу специфики экономического развития его страны (в Великобритании - услуги перестрахования некоторых внешнеторговых контрактов, застрахованных на частном рынке страхования экспортных кредитов, в Испании - страхование кредитов, предоставляемых во внутренней торговле, в Швеции - предоставление услуг по страхованию экспортных кредитов не только национальным, но и иностранным компаниям, при условии заинтересованности в сделке шведской стороны, в США - финансирование частных инвестиционных фондов, представление интересов американских экспортеров за рубежом). Государство, как правило, предоставляет страховую защиту там, где «не работает» частный рынок В подавляющем большинстве стран Правительство (или соответствующие Министерства) устанавливают фиксированный объем финансовых средств, которые могут быть ежегодно потрачены на финансовую поддержку приоритетных отраслей промышленности и строго регламентирует их деятельность, что в некоторых случаях ограничивает финансовые возможности государственных страховщиков и снижает гибкость их раббты

Группы страховых компаний «большой тройки» были образованы в результате ряда слияний и поглощений конца XX - начала XXI вв Среди основного перечня услуг страховщиков «большой тройки» можно выделить услуги, типичные для всех страховщиков экспортных кредитов (страхование коммерческих кредитов поставщика, предоставление различных видов гарантий), услуги, типичные только для частных страховщиков экспортных кредитов (инкассирование задолженностей по торговым операциям), и специфические услуги, разработанные каждой из страховых групп «большой тройки» Наличие специфических услуг и сопровождающих программ

приводит к большей гибкости частных страховщиков по сравнению с государственными организациями

Деятельность государственных и частных страховщиков экспортных кредитов имеет свою специфику и особенности, среди основных из которых можно выделить различия по следующим параметрам:

1) Принимаемые на страхование риски (большая часть коммерческих рисков страхуется на частном рынке, политических - на государственном уровне)

2) Срочность страхуемых контрактов (краткосрочные сделки обычно принимаются на страхование частным рынком, среднесрочные — частным и государственным, долгосрочные - только государственным)

3) Стоимость страхуемых контрактов (в большинстве случаев очень крупные сделки страхуются на государственном уровне либо с использованием механизмов государственного перестрахования)

4) Уровень экономического развития страны, с которой заключает сделки национальный экспортер (частный рынок берет на страхование сделки, заключенные с компаниями из стран - членов ОЭСР, государственный - с развивающимися странами, так как такие страны, с растущими объемами потребления, являются перспективными рынками сбыта отечественной продукции)

5) Количество и повторяемость контрактов, страхуемых одним страхователем (частный рынок с большей вероятностью может принять на страхование массовые повторяющиеся поставки, государственный - крупную единичную сделку в зависимости от ее значимости для развития национальной экономики)

Структура рынка страхования экспортных кредитов, состоящая из государственного страховщика и частных страховых компаний, представляется наиболее оптимальной, так как в наибольшей степени способствует обеспечению различных групп экспортеров (мелких и крупных,

сотрудничающих с развитыми странами и развивающимися государствами) необходимой финансовой защитой

Во второй главе рассмотрена" и ^проанализирована система финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов в развитых странах Анализ проведен на примере Швеции, в том числе рассмотрены основные характеристики шведской экономики за последние годы, описаны продукты1 и программы по страхованию экспортных кредитов государственного и частных страховщиков Швеции, способствовавшие развигию приоритетных для экономики Швеции отраслей, проведен сравнительный анализ этих продуктов и программ

Главной задачей шведского государственного Управления по страхованию экспортных кредитов ЕКЫ является стимулирование определенных отраслей шведской экономики Все страховые продукты, разработанные ЕКК ориентированы, в основном, на предприятия из отраслей, являющихся приоритетными для экономического развития Швеции. Услуги ЕКЫ направлены на поддержку предприятий, сталкивающихся в своей деятельности с высокими рисками (политические риски, высокостоимостные долгосрочные контракты и проекты, контракты с контрагентами из развивающихся стран и т п)

На частном рынке страхования экспортных кредитов Швеции на страхование принимаются сделки, заключаемые компаниями из широкого спектра отраслей (информационные и телекоммуникационные технологии, машиностроение, металлургия, строительство, текстильная промышленность и пр ) Как правило, на страхование принимаются контракты, заключаемые с организациями из стран - членов ОЭСР, что происходит в силу меньшей величины рисков, сопровождающих такие сделки В большинстве случаев покрываются коммерческие риски, страхуются преимущественно регулярные/ возобновляемые поставки В дополнение к основным услугам для удержания существующих клиентов и привлечения новых частными страховщиками разработан широкий перечень дополнительных услуг,

облегчающий процесс заключения договоров страхования, а также урегулирование убытков

В Швеции, как и в большинстве других развитых стран, функционирует сбалансированная система страхования экспортных кредитов, включающая государственное и частное страхование, что позволяет большинству экспортеров из различных отраслей получить надлежащую финансовую защиту при выходе на новые внешние рынки сбыта своей продукции

В третьей главе рассмотрены тенденции развития российской экономики в последние годы, основные услуги по финансовой поддержке экспортеров в форме страхования экспортных кредитов, предлагаемые на государственном и частном уровнях, проведен сравнительный анализ этих услуг с услугами, предлагаемыми национальным экспортерам в Швеции, сформулированы предложения автора по дальнейшему наиболее эффективному развитию системы страхования экспортных кредитов в России

Государственная финансовая поддержка экспортеров в России осуществляется в соответствии с разработанной и принятой в 2003 г «Концепцией развития государственной финансовой (гарантийной) поддержки экспорта промышленной продукции в Российской Федерации», согласно которой •

1 На государственном уровне экспортерам/ банкам/ банку-агенту предоставляются государственные гарантии К таким гарантиям относятся гарантия для обеспечения платежных обязательств иностранного импортера (заемщика), правительства иностранного государства перед российским экспортером (банком-кредитором); гарантия для обеспечения платежных обязательств иностранного импортера (заемщика), правительства иностранного государства перед банком-агентом в связи с предоставлением им кредита правительству иностранного государства, иностранному импортеру (или его банку), гарантия для обеспечения обязательств банка-

агента перед иностранными контрагентами в виде тендерных гарантий, гарантий возврата авансовых платежей и гарантий надлежащего исполнения контрактов, выданных им по обращениям российских экспортеров

2 Гарантии предоставляются от имени Правительства Российской Федерации.

3 В роли организации, администрирующей процесс предоставления государственных гарантий, выступает банк-агенг («Росэксимбанк»)

4 Предоставляемая банком-агентом услуга называется государственной гарантией, а не договором государственного страхования экспортного кредита Однако на практике эта услуга имеет больше схожих черт с договором страхования экспортного кредита, нежели с банковской гарантией, определенной в российском законодательстве4. В Таблице 1 приведен сравнительный анализ государственной гарантии по экспортным кредитам, предоставляемой в Российской Федерации, договором страхования экспортного кредита, предоставляемого в других странах, и классической банковской гарантии

Таким образом, отчетливо прослеживается сходство государственной гарантии по экспортным кредитам, предоставляемой в России, и классического договора страхования экспортного кредита, предоставляемого на государственном и частном уровнях других стран Поэтому в российской практике под «государственной гарантией по экспортному кредиту» подразумевается прообраз услуги по государственному страхованию экспортного кредита

По сравнению с практикой страхования экспортных кредитов на государственном уровне в развитых странах (например, в Швеции) перечень услуг, предлагаемых национальным экспортерам в России, представляется слишком узким и не охватывающим многие важные для предприятий-

4 Гражданский Кодекс Российской Федерации Статья 368 Понятие банковской гарантии «В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате»

экспортеров направления В результате недостаточного финансирования со стороны государства, а также недоработанное™ большинства предлагаемых программ, эти услуги являются мало востребованными среди российских экспортеров и кредитных организаций

Таблица 1

Государственная гарантия по экспортному кредиту, договор страхования экспортного кредита и банковская гарантия

Характеристика Государственная гарантии но экспортному кредиту Договор страхования экспортного кредита Банковская гарантия

Покрываемые риски Покрывает риски организации, предоставившей кредит, по непогашению кредита должником Покрывает риски организации, предоставившей кредит, по непогашению кредита должником Покрывает риски организации, предоставившей кредит, по непогашению кредита должником

Субъект, инициирующий предоставление услуги и несущий расходы Кредитор(в большинстве случаев гарантия предоставляется на безвозмездной основе) Кредитор-страхователь Должник

Зависимость от основного обязательства Присутствует Присутствует Отсутствует

Предел ответственности по обязательствам гаранта/ страховщика Сумма гарантии Страховая сумма Сумма гарантии

Условие выплаты возмещения ущерба Только при соответствии действительной ситуации (произошедшего случая) всем требованиям, указанным в гарантии Только при соответствии действительной ситуации (произошедшего случая) всем требованиям, указанным в договоре страхования Безусловно, в срок, указанный в гарантии

Источник составлено автором

Право (лицензию) на страхование экспортных кредитов также имеют несколько частных страховщиков («Ингосстрах», «РОСНО», «Страховая группа «Капитал» и пр ) Они предлагают схожие страховые продукты по страхованию экспортных кредитов, включающие страхование экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков, страхование рисков

невозврата авансовых платежей, а также страхование коммерческих кредитов, предоставляемых во внутренней торговле, то есть услуги по классическому страхованию экспортных кредитов Сопутствующие услуги не предоставляются К тому же, основная масса таких страховщиков, несмотря на полученные лицензии, вообще не заключают договора страхования экспортных кредитов, что на наш взгляд объясняется следующими причинами-

1 Недостаточная развитость российского страхового рынка В России рынок страхования официально Существует лишь с 1991 г., в то время

4 как в западных странах рынок страхования насчитывает в своем развитии несколько сотен лет До сих пор страхованием не охвачен широкий спектр классических рисков (страхование имущества, ответственности, накопительное страхование жизни и пр ) Страховая культура в нашей стране только формируется

2 Несоответствие российской законодательной базы в области страхования общемировым стандартам В мировой практике кредитное страхование интенсивно развивается, оно выделено в качестве отдельного вида страхования В российских реалиях кредитное страхование не выделено в отдельную сферу деятельности страховщиков (оно относится к имущественному страхованию), что может приводить к противоречиям при взаимодействии российских страховщиков с иностранными перестраховщиками

3 Недостаток" платежеспособности и финансовой устойчивости у большинства* российских страховщиков, в результате чего зачастую они отказываются 'принимать в свой сграховой портфель крупные риски с высокой вероятностью реализации, какими в большинстве случаев являются экспортные кредиты, заявляемые на страхование по добровольному желанию страхователя.

4. Недостаток квалифицированных специалистов, способных организовать сам процесс страхования экспортных кредитов, а также

недостаток статистической базы по данному виду страхования. Здесь, в основном, возникают проблемы с оценкой и тарификацией рисков, принимаемых в страховой портфель

Исходя из этого, на наш взгляд, развитие рынка страхования экспортных кредитов на частном уровне будет происходить в России лишь по мере развития всего страхового рынка В большей степени этому должно поспособствовать решение вышеперечисленных проблем

Дальнейшее развитие государственного страхования экспортных кредитов в нашей стране невозможно без дополнительной проработки большого перечня вопросов, возникающих в процессе реализации разработанной «Концепции», а также применения опыта развитых стран с учетом российской специфики Для развития финансовой поддержки российских экспортеров в форме страхования экспортных кредитов на уровне государства должны быть более детально проработаны следующие направления:

I Создание специализированной страховой ' организации, занимающейся страхованием экспортных кредитов на уровне государства Сегодня администрированием гарантийно-страховой системы, реализуемой в нашей стране от имени государства, занимается ЗАО «Росэксимбанк» (банк-агент), для которого так называемая гарантийная поддержка экспортеров не является основным направлением деятельности Учитывая опыт развитых стран, более целесообразным было бы создание специализированного государственного агентства (страховщика), занимающегося страхованием внешнеторговых операций на государственном уровне и подконтрольного Министерству Экономического Развития и Торговли Российской Федерации При такой организации гарантийно-страховой системы функции Минэкономразвития и государственного страховщика должны быть поделены следующим образом.

1 Минэкономразвития России осуществляет общее руководство гарантийно-страховой системой, включающее экономический анализ

состояния внешней торговли Российской Федерации, выделение стратегически важных отраслей промышленности для экономического развития страны, планирование основных направлений государственной поддержки внешней торговли, контроль за деятельностью государственного страховщика

2. Государственный страховщик в соответствии с разработанной Минэкономразвития России стратегией разрабатывает необходимые экспортерам страховые продукты и программы, а также реализует страховые операции (в том числе принятие, проверку и анализ заявлений на страхование оценку и тарификацию принимаемых на страхование рисков, разработку проектов договоров страхования, мониторинг финансового состояния контрагентов страхователя в течение всего периода страхования, оплату ущербов при наступлении страховых случаев)

, 3, Минэкономразвития' России совместно с Минфином России и другими ведомствами (при необходимости) рассматривают подготовленные страховщиком проекты договоров страхования, принимают окончательные решения об их заключении, а также решения о произведении страховых выплат при наступлении страховых случаев

4. Государство финансирует расходы страховщика, выступая своеобразным гарантом его обязательств

II Изменение основных принципов работы существующей гарантийно-страховой системы В настоящее время государственные гарантии предоставляются на безвозмездной основе. Однако, по нашему мнению, реализацию государственных страховых услуг необходимо организовать на коммерческой основе При этом при расчете страхового тарифа долю нагрузки, относящуюся на плановую прибыль, необходимо свести к минимуму, что будет соответствовать основной цели организации гарантийно-страховой системы: финансовая поддержка внешней торговли, в том числе экспорта, а не получение прибыли Основными преимуществами

такого вида организации гарантийно-страховой системы перед системой, существующей в настоящее время, являются

1 За счет поступлений страховых премий государственный страховщик сможет формировать специальный резервный фонд, из средств которого в будущем будут производиться страховые выплаты В настоящее время такой фонд не создается, одной из причин чего является банковский характер предоставляемых услуг.

2 В случае невозникновения страхового случая по договору страхования зарезервированные средства могут переходить в собственность государства и быть использованы на покрытие прочих расходов государственного страховщика, что будет также способствовать решению проблемы отсутствия бюджетных средств на финансирование всей гарантийно-страховой системы

3 Страховая система позволит разработать механизмы перестрахования сверхкрупных рисков в других государственных страховых компаниях, что будет способствовать снижению рисков самого национального государственного страховщика

4 В дальнейшем, при расширении деятельности государственного страховщика, станет возможным функционирование системы входящего перестрахования, то есть перестрахования рисков других государственных страховщиков, что при условии построения грамотной перестраховочной политики также приведет к вливанию дополнительных финансовых средств в бюджет страны

III Разработка более широкого спектра страховых продуктов по государственному страхованию экспортных кредитов Несмотря на то, что в «Концепции» и «Правилах предоставления в 2006 г. государственных гарантий Российской Федерации для оказания государственной поддержки экспорта промышленной продукции» отражены основные гарантийно-страховые продукты, разработанные для поддержки отечественных экспортеров, их перечень, а также степень разработанности, не являются

достаточными Для России на современном этапе развития наиболее важными являются следующие страховые услуги, входящие в перечень типичных услуг, предоставляемых всеми государственными страховщиками по страхованию экспортных кредитов: страхование экспортных коммерческих кредитов поставщика, страхование экспортных коммерческих кредитов покупателю, страхование зарубежных инвестиций.

Разработка специфических услуг по гарантийно-страховым операциям по внешней торговле на уровне государства представляется обоснованной по мере дальнейшего совершенствования типичных услуг, а также выявления потребностей российских экспортеров в дополнительных гарантийно-страховых и сопряженных продуктах

В целом, спектр страховых продуктов, уже разработанных в России для финансовой поддержки отечественных экспортеров, соответствует начальному этапу становления гарантийно-страховой системы разработано минимальное количество основных страховых продуктов, однако степень их ориентации на различные группы клиентов-страхователей низка и, как следствие, востребованность среди экспортеров тоже. Одним из решений для данной проблемы может выступить дифференциация существующих страховых программ по срочности и стоимости страхуемых контрактов и как следствие облегчение доступа к ним определенных групп клиентов

В то же время для организации надлежащей финансовой поддержки экспортеров в форме страхования недостаточно существования лишь услуг по страхованию экспортных кредитов Необходимыми также представляются страховые продукты по защите экспортеров и от других групп рисков (например, имущественных, ответственности), сопровождающих все этапы процесса реализации внешнеторговых контрактов (в том числе производство и поставку продукции, проведение платежей и пр ) Дальнейшая проработка существующих страховых услуг и внедрение новых (оказываемых как частными, так и государственными страховщиками) будет способствовать получению российскими экспортерами дополнительных конкурентных

преимуществ на внешних рынках, что может привести к заключению наиболее выгодных для российской экономики внешнеторговых контрактов и, как следствие, окажет положительное воздействие на развитие отечественной промышленности

В заключении освещены результаты исследования, обладающие признаками научной новизны, сформулированы основные выводы и рекомендации, полученные в ходе выполнения диссертационной работы

Основные публикации по теме диссертации

1 Мировой опыт страхования экспортных кредитов// Вестник Санкт-Петербургского университета Серия 5 Экономика Вып 4 2006 - 0,37 п л

2 Основные участники рынка страхования экспортных кредитов и их страновые особенности// Актуальные проблемы экономической науки Сб науч статей докторантов и аспирантов экономического факультета С -Петерб гос ун-та/ Под ред О H Мисько Вып 4 СПб ОЦЭиМ, 2005 -0,52 п л

3 Анализ состояния и тенденций развития рынков страхования экспортных кредитов США, Европы и Японии// Экономическая наука в начале третьего тысячелетия история и перспективы развития- Материалы международной научной конференции, посвященной 65-летию экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета - СПб ОЦЭиМ, 2005 -0,13 пл

4 Управление страховыми рисками при страховании экспортных кредитов// Материалы работы Девятой международной конференции молодых ученых-экономистов «Предпринимательство и реформы в России» -СПб ОЦЭиМ,2003 -0,12п.л

Подписано в печать 19 04 2007. Формат 60x84/16 Печать ризографическая Заказ № 779 Объем 1,39 п л Тираж 100 экз

Издательский центр экономического факультета СПбГУ 193123, Санкт-Петербург ул Чайковского, д 62

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Улитина, Елизавета Михайловна

Введение.

Глава 1. Современные тенденции организации и функционирования рынка страхования экспортных кредитов.

1.1. Теоретические основы страхования экспортных кредитов: сущность, виды, риски.

1.2. Государственное страхование экспортных кредитов в ЕС, США и Японии.

1.3. Страхование экспортных кредитов частными страховщиками.

1.4. Сравнительный анализ государственного и частного страхования экспортных кредитов.

Глава 2. Страхование экспортных кредитов в развитых странах (на примере Швеции).

2.1. Основные характеристики экономики современной Швеции.

2.2. Виды и формы поддержки, оказываемой национальным экспортерам в Швеции.

2.3. Шведское государственное Управление по страхованию экспортных кредитов ЕКК (Ехро11кгесШпатпс}еп).

2.4. Страхование экспортных кредитов в Швеции частными страховщиками (на примере компании АижНиз).

2.5. Сравнительный анализ государственного и частного страхования экспортных кредитов в Швеции.

Глава 3. Страхование экспортных кредитов в Российской Федерации: современное состояние и перспективы развития.

3.1. Основные характеристики экономики России в конце XX - начале XXI вв.

3.2. Государственная финансовая поддержка экспортеров в Российской Федерации.

3.3. Страхование экспортных кредитов, осуществляемое на российском рынке частными страховщиками, и дальнейшие перспективы его развития.

3.4. Перспективы развития государственной финансовой поддержки экспортеров с помощью страхования экспортных кредитов в России.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование экспортных кредитов как финансовая поддержка экспорта"

Актуальность диссертационного исследования.

В настоящее время в Российской Федерации около 70% экспорта приходится на сырьевой сектор (нефть, природный газ, древесина), который находится в большой зависимости от мировых цен и мировой конъюнктуры. Российские товары обрабатывающей промышленности все еще остаются неконкурентоспособными на мировом рынке, что приводит к большой уязвимости национальной экономики. Зависимость экономики России от экспорта природных ресурсов заставляет уделять самое пристальное внимание разработке вариантов изменения сложившейся ситуации в более выгодную для развития народного хозяйства нашей страны сторону. Одной из самых важных задач структурной перестройки российской экономики представляется развитие экспортноориентированных отраслей промышленности, производящих товары с высокой степенью переработки.

Чаще всего рост экспорта происходит при осваивании национальными компаниями новых рынков сбыта, принадлежащих развивающимся странам с растущими объемами потребления. Около 80% внешнеторговых поставок осуществляется на условиях отсрочки платежа, то есть с использованием различных кредитных механизмов, что увеличивает риски экспортеров по потере финансовых средств. Поэтому компании-экспортеры нуждаются в консультационной и экономической поддержке, которая, как правило, осуществляется либо государством, либо частными компаниями.

В мировой практике существуют различные направления поддержки экспортеров. Одним из главных ее видов выступает финансовая поддержка в форме страхования экспортных кредитов, позволяющая защитить экспортеров от рисков, возникающих при экспортном кредитовании. В большинстве развитых стран такой вид содействия успешно применяется с середины XX в. В некоторых странах-членах СНГ созданы государственные структуры, занимающиеся страхованием экспортных кредитов (например,

Эксимгарант» в Беларуси, «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» в Казахстане, «Узбекинвест» в Узбекистане).

В России финансовая поддержка экспорта в форме страхования экспортных кредитов находится лишь в начальной стадии своего становления. В предверие вступления России в ВТО такая финансовая поддержка экспортеров на государственном и частном уровнях становится особенно актуальной. Поэтому для приведения сложившейся российской системы по страхованию экспортных кредитов в соответствие с общемировыми стандартами необходимо изучение и анализ опыта развитых стран, а также его дальнейшая адаптация и использование в нашей стране.

Степень научной разработанности проблемы.

Последние полтора десятилетия в России уделяется достаточное внимание вопросам развития страхования. Однако проблемы страхования экспортных кредитов изучены недостаточно. Практически не существует отдельных монографий или крупных исследований, посвященных данной проблематике, лишь отдельные вопросы, касающиеся различных видов поддержки, оказываемой экспортерам на уровне государства, рассматривались в работах отечественных и зарубежных авторов. В меньшей степени изучались вопросы страхования экспортных кредитов частными страховщиками. Среди российских работ можно выделить публикации В.В. Аленичева, Т.Д. Аленичевой, A.B. Атаева, А. Баринова, И.В. Гришина, М.Ю. Карякина, И. Королева, Н.П. Кузнецовой, Т.В. Никитиной, В. Рогова, Н. Родыгиной, В.В. Смирнова, Е. Смирновой, А. Спартака, Д. Сусанова, К.Е. Турбиной, Т.Чеклиной, Р. Шафиева, О. Шевченко, В.В. Шмелева. Некоторые аспекты государственной поддержки экспортеров отражаются в аналитических обзорах Минэкономразвития России.

В зарубежной литературе наиболее полное развитие и освещение страхование экспортных кредитов получило в работах таких авторов, как Т. Бернхард («L'assurance du risqué politique relative aux operations de commerce exterieur» - 1989 г.) и Т. Доудинг («Developments in European credit and political risk insurance» - 1998 г., «Current Issues in Short Term Credit and Political Risk Insurance» - 2002 г.). В большей степени данная проблематика отражена в обзорах рынков страхования экспортных кредитов и методических рекомендациях по практическим вопросам осуществления страхования, выпускаемых международными объединениями страховщиков экспортных кредитов. К таким объединениям относятся Международный союз страховщиков экспортных кредитов и инвестиций (Бернский союз), Пражский клуб и Международная ассоциация кредитного страхования и предоставления гарантий. В таких странах, как Великобритания, США, Швеция, Япония и др., существуют специализированные экономические ведомства, занимающиеся анализом состояния внешней торговли своей страны и ежегодно разрабатывающие программы поддержки национальных экспортеров, в том числе финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов.

Вопросы, касающиеся российской специфики развития финансовой поддержки экспортеров с помощью страхования экспортных кредитов, разработаны лишь частично. В основном, авторы строят свои исследования на практике зарубежных стран. «Концепция развития государственной финансовой (гарантийной) поддержки экспорта промышленной продукции в Российской Федерации», одобренная Правительством России в 2003 г., не включает в себя необходимые механизмы финансовой поддержки экспортеров, уже используемые за рубежом.

Поэтому изучение и анализ зарубежного опыта по финансовой поддержке национальных экспортеров в форме страхования экспортных кредитов, а также его дальнейшая адаптация к российским условиям, в настоящее время представляют интерес для исследователей.

Целью диссертационного исследования является разработка предложений и рекомендаций по развитию системы финансовой поддержки экспорта в форме страхования экспортных кредитов в России.

Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:

1. Изучить сложившиеся системы финансовой поддержки экспортеров с помощью страхования экспортных кредитов развитых стран (ЕС, США, Японии).

2. Выявить основных участников-страховщиков рынка страхования экспортных кредитов.

3. Классифицировать страховые продукты и программы, предоставляемые страховщиками, занимающимися страхованием экспортных кредитов, определить их основные особенности.

4. Проанализировать деятельность основных участников-страховщиков рынка страхования экспортных кредитов, а также предлагаемые ими страховые продукты, на примере конкретной страны (Швеции1).

5. Изучить и проанализировать российскую практику финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов.

6. Провести сравнительный анализ российской и шведской практик финансовой поддержки экспортеров в форме страхования экспортных кредитов.

7. Разработать рекомендации по дальнейшему развитию российской системы страхования экспортных кредитов.

Объектом настоящего исследования является мировой рынок страхования экспортных кредитов.

1 Обращение в диссертации к Швеции обусловлено следующими причинами: 1) Российская экономика в настоящее время, как и шведская в период становления системы по финансовой поддержке экспорта, в большой степени зависит от сырьевых производств. 2) В Швеции, как и в России, в 90-е гг. XX в. происходил переход к более либеральной экономике. 3) Для регулирования экономических процессов в Швеции были разработаны различные программы поддержки приоритетных отраслей экономики, как на государственном, так и на частном уровнях. По разработанности государственных программ финансовой поддержки экспортеров Швеция занимает одну из лидирующих позиций в Европе. Услуги по страхованию экспортных кредитов, предлагаемые в Швеции частным рынком, полностью соответствуют услугам, предлагаемым в других Европейских странах.

Предметом исследования выступает финансовая поддержка экспорта в форме страхования экспортных кредитов в совокупности отношений между страховщиками (государственными и негосударственными) и страхователями.

Теоретической и методологической основой данного исследования послужили работы зарубежных и отечественных авторов в области страхования, мировой экономики и международных экономических отношений, в частности Т. Доудинга, Г. Лундестада, К. Рэдхэда, К. Эклунда, A.M. Волкова, И.С. Гладкова, Л.Д. Градобитовой, Н.В. Комаровой, Н.П. Кузнецовой, И.П. Николаевой, Ю.В. Пискулова, С.Ф. Сутырина, К.Е. Турбиной, И.П. Фаминского, Е.Д. Халевинской, P.A. Хохлова, Г.В. Черновой, Ю.И. Юданова и др., а также нормативно-правовые акты Российской Федерации.

Информационной базой диссертационной работы являются:

1) Статистические материалы и документы международных, зарубежных и российских организаций, в том числе Международного союза страховщиков экспортных кредитов и инвестиций (Бернский союз), Пражского клуба, Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), Международной ассоциации кредитного страхования и предоставления гарантий, Всемирной торговой организации (ВТО), Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Центрального статистического бюро Швеции, Союза шведских предпринимателей, Шведского торгового совета, зарубежных государственных и частных страховщиков экспортных кредитов, Минэкономразвития Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Российского экспортно-импортного банка, отечественных страховых компаний.

2) Материалы периодических изданий, в том числе «Страховое дело», «Управление риском», «Финансы», «Мировая экономика и международные отношения», «Вестник Санкт-Петербургского университета», «Коринф»,

Инвестиции в России», «Наука и промышленность», «Экономика и управление в зарубежных странах».

3) Ресурсы сети Интернет, в том числе официальные сайты государственных и частных страховщиков экспортных кредитов, их международных объединений.

4) Интервью с представителями шведских страховых компаний: Мартин Эдвардсон (ЕКИ), Майкл Кьеллин (ЕКИ), Леннарт Льюнгдаль (А^асНиБ).

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

По специальности 08.00.14 - «Мировая экономика»:

1. На основе ретроспективного анализа выявлены основные тенденции развития страхования экспортных кредитов в разных странах и регионах мирового хозяйства.

2. Проведена классификация основных участников-страховщиков рынков страхования экспортных кредитов развитых стран: выделены такие организации, как государственные агентства/ управления по страхованию экспортных кредитов и частные страховые компании.

3. Произведен сравнительный анализ страховых услуг, предоставляемых государственными и частными страховщиками экспортных кредитов развитых стран, определены специфические характеристики, присущие каждому из типов страховщиков.

4. Проведен сравнительный анализ страховых услуг, предоставляемых в развитых странах (на примере Швеции), и услуг, реализуемых в Российской Федерации.

По специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»:

1. На основании анализа страховых услуг, предоставляемых страховщиками, предложена классификация страховых продуктов и программ, реализуемых страховщиками экспортных кредитов на государственном и частном уровнях.

2. Проанализирован российский опыт государственного и частного страхования экспортных кредитов, выявлены основные особенности и проблемы рынка страхования экспортных кредитов Российской Федерации.

3. Сформулированы основные проблемы, существующие на частном рынке страхования экспортных кредитов России, предложены пути их решения.

4. Сформулированы предложения и рекомендации по дальнейшему развитию страхования экспортных кредитов на государственном уровне в Российской Федерации.

Теоретической и практической значимостью диссертационного исследования является следующее:

1) В работе систематизированы основные виды услуг, предоставляемых страховщиками экспортных кредитов развитых стран, произведена их критическая оценка. Система, предложенная в исследовании, может быть использована при подготовке новых страховых продуктов и программ по страхованию экспортных кредитов для российского рынка.

2) В исследовании предложены пути решения основных проблем, существующих на частном рынке страхования экспортных кредитов Российской Федерации.

3) Диссертация содержит развернутые комплексные рекомендации автора по развитию государственного страхования экспортных кредитов в России. Выводы и предложения, сформулированные в работе, могут быть использованы в процессе совершенствования системы финансовой поддержки российских экспортеров в форме страхования экспортных кредитов на государственном уровне.

4) Материалы исследования могут быть полезны в преподавательской работе при чтении специальных курсов по мировой экономике и страхованию внешнеэкономической деятельности.

Апробация результатов исследования и предложений диссертации проводилась на следующих конференциях и семинарах:

1) Девятая международная конференция молодых ученых-экономистов «Предпринимательство и реформы в России», Санкт-Петербургский Государственный Университет, экономический факультет, 26 - 28 ноября 2003 г.

2) Международная научная конференция, посвященная 65-летию экономического факультета Санкт-Петербургского Государственного Университета, 22 - 23 сентября 2005 г.

3) Третий международный аспирантский семинар «Актуальные проблемы развития финансовых рынков», Санкт-Петербургский Государственный Университет Экономики и Финансов в кооперации с Университетом Потсдама, 12-15 октября 2006 г.

Структура диссертационной работы сложилась следующим образом:

В Главе 1 проводится анализ современных тенденций организации и функционирования рынка страхования экспортных кредитов в странах Европы, США и Японии, определяется структура этого рынка, характеризуются страховые услуги, предлагаемые страховщиками.

Глава 2 посвящена финансовой поддержке в форме страхования экспортных кредитов, оказываемой экспортерам в Швеции.

В Главе 3 анализируется российский опыт страхования экспортных кредитов, проводится сравнительный анализ российской и шведской систем по страхованию экспортных кредитов, приводятся рекомендации автора для более эффективного дальнейшего развития системы страхования экспортных кредитов в Российской Федерации.

Публикации по теме. Основные результаты исследования нашли отражение в 6 публикациях:

В изданиях, включенных в список ВАК:

1. Мировой опыт страхования экспортных кредитов// Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5. Экономика. Вып. 4. 2006. - 0,37 п.л.

2. Страхование экспортных кредитов: опыт Швеции// Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5. Экономика. Вып. 2. 2007. - 0,38 п.л.

В прочих изданиях:

3. Основные участники рынка страхования экспортных кредитов и их страновые особенности// Актуальные проблемы экономической науки: Сб. науч. статей докторантов и аспирантов экономического факультета С.-Петерб. гос. ун-та/ Под ред. О.Н. Мисько. Вып. 4. СПб.: ОЦЭиМ, 2005. -0,52 п.л.

4. Анализ состояния и тенденций развития рынков страхования экспортных кредитов США, Европы и Японии// Экономическая наука в начале третьего тысячелетия: история и перспективы развития: Материалы международной научной конференции, посвященной 65-летию экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета. - СПб.: ОЦЭиМ, 2005. - 0,13 п.л.

5. Страхование экспортных кредитов как современный механизм финансовой поддержки экспортеров// Материалы международной научной конференции «Экономическое развитие: теория и практика». - СПб.: ОЦЭиМ, 2007.-0,13 п.л.

6. Управление страховыми рисками при страховании экспортных кредитов// Материалы работы Девятой международной конференции молодых ученых-экономистов «Предпринимательство и реформы в России». - СПб.: ОЦЭиМ, 2003. - 0,12 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Улитина, Елизавета Михайловна

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ

1. В настоящее время экономика Российской Федерации находится в большой зависимости от сырьевых отраслей промышленности, что в ближайшей перспективе может отрицательно сказаться на экономическом развитии.

2. Государственная финансовая поддержка экспортеров в нашей стране осуществляется в соответствии с разработанной и принятой в 2003 г. «Концепцией развития государственной финансовой (гарантийной) поддержки экспорта промышленной продукции в Российской Федерации». Согласно «Концепции» деятельность по администрированию процесса предоставления государственных гарантий по экспортным кредитам (аналог государственного страхования) возложена на «Росэксимбанк». По сравнению со шведской практикой страхования экспортных кредитов на государственном уровне перечень услуг, предлагаемых национальным экспортерам в России, представляется слишком узким и неохватывающим многие важные для предприятий-экспортеров направления. В результате недостаточного финансирования со стороны государства, а также недоработанное™ большинства предлагаемых программ, данная деятельность банка-агента является мало востребованной среди российских экспортеров и кредитных организаций.

3. Право (лицензию) на страхование экспортных кредитов также имеют несколько частных страховщиков. Однако, эта услуга также является непопулярной у национальных предприятий в силу проблем, возникающих в результате недостатка страховой культуры в российском обществе, несоответствия нормативно-правовой базы в области страхования мировым стандартам, недостаточной финансовой устойчивости многих российских страховщиков, отсутствия на рынке труда достаточного количества квалифицированных кадров в области страхования экспортных кредитов. По мнению автора, развитие частного рынка страхования экспортных кредитов будет происходить совместно с развитием всего национального страхового рынка.

4. Дальнейшему развитию государственного страхования экспортных кредитов в России будет способствовать создание специализированной страховой организации, занимающейся страхованием экспортных кредитов от лица государства; изменение основных принципов работы существующей гарантийно-страховой системы; разработка более широкого спектра страховых продуктов по государственному страхованию экспортных кредитов.

131

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Страхование экспортных кредитов является одним из главных способов управления рисками при проведении внешнеторговых операций. Оно направлено на устранение или снижение коммерческих и политических рисков, возникающих при экспортном кредитовании. Страхование экспортных кредитов представляется необходимым финансовым механизмом, способствующим большей финансовой защищенности национальных экспортеров, что в конечном итоге благоприятно сказывается на развитии экспорта.

2. В большинстве развитых стран (Великобритания, Германия, Франция, Испания, Швеция, США, Япония и т.д.) на рынке страхования экспортных кредитов действуют следующие участники-страховщики, обеспечивающие приемлемый уровень финансовой поддержки экспортеров при выходе на мировой рынок:

1) Организации, предоставляющие страхование экспортных кредитов от имени государства.

2) Частные страховщики, входящие в одну из страховых групп «большой тройки» (Euler Hermes, Atradius, Coface). Доля мелких частных страховщиков в общем объеме рынка страхования экспортных кредитов крайне незначительна.

Кроме того, аналогичная структура рынка страхования экспортных кредитов существует в странах Центральной и Восточной Европы (Польша, Словакия, Словения, Чехия), значительные шаги по развитию такой структуры рынка страхования экспортных кредитов предприняты в некоторых странах СНГ (Беларусь, Казахстан, Узбекистан).

3. Наличие двух видов участников-страховщиков рынка страхования экспортных кредитов обусловлено особенностями и характером рисков, возникающих при экспортном кредитовании, а также различием в основных целях деятельности таких страховщиков. Частные страховщики, главным образом, стремятся к получению прибыли от своей деятельности, принимая на страхование контракты, сопровождаемые меньшими рисками, что часто приводит к невозможности для некоторых групп экспортеров получить надлежащую финансовую поддержку на частном страховом рынке. Государственное страхование направлено преимущественно на оказание финансовой поддержки экспортерам из отраслей, приоритетных для развития экономики страны в тот или иной период времени. Как правило, государственные страховщики страхуют риски, которые не могут быть приняты на страхование частным рынком. Чаще всего к таким рискам относятся крупные политические риски, высокостоимостные риски, риски с высокой вероятностью реализации, риски, связанные с долгосрочными контрактами и т.п. Результатом различий в принимаемых на страхование рисках являются различия в страховых продуктах и программах, предлагаемых экспортерам государственными и частными страховщиками.

4. Типичными услугами, предоставляемыми практически всеми государственными страховщиками развитых стран, являются страхование экспортных кредитов, предоставление различных видов гарантий, страхование зарубежных инвестиций, проектное финансирование. В соответствии с особенностями экономического развития каждой отдельной страны государством разрабатываются специфические услуги, например, в Великобритании - услуги государственного перестрахования некоторых внешнеторговых контрактов, застрахованных на частном рынке страхования экспортных кредитов, в Испании - страхование кредитов, предоставляемых во внутренней торговле, в США - предоставление услуг прямого кредитования экспортеров, финансирование частных инвестиционных фондов, представление интересов экспортеров за рубежом.

5. Частные страховые компании, а именно компании «большой тройки» (Euler Hermes, Atradius, Coface), предоставляют схожий перечень услуг практически во всех странах, где имеют свои представительства. Среди типичных для таких компаний услуг можно выделить страхование экспортных кредитов поставщика, предоставление гарантий и инкассирование задолженностей по торговым операциям. В то же время каждая из компаний предоставляет и специфические услуги, разработанные с учетом потребностей своих клиентов. Для Euler Hermes это оценка торговых портфелей и страхование на случай нарушения обязательств, для Atradius - форфейтинг, консалтинг и электронные решения, для Coface - факторинг, предоставление кредитной информации, рейтингование и проведение программ обучения.

6. Государственная финансовая поддержка экспортеров в России осуществляется в соответствии с разработанной и принятой в 2003 г. «Концепцией развития государственной финансовой (гарантийной) поддержки экспорта промышленной продукции в Российской Федерации». Согласно «Концепции», деятельность по администрированию процесса предоставления государственных гарантий по экспортным кредитам (аналог государственного страхования) возложена на «Росэксимбанк». Гарантии предоставляются от имени Правительства Российской Федерации. К таким гарантиям относятся гарантия для обеспечения платежных обязательств иностранного импортера (заемщика), правительства иностранного государства перед российским экспортером (банком-кредитором); гарантия для обеспечения платежных обязательств иностранного импортера (заемщика), правительства иностранного государства перед банком-агентом в связи с предоставлением им кредита правительству иностранного государства, иностранному импортеру (или его банку); гарантия для обеспечения обязательств банка-агента перед иностранными контрагентами в виде тендерных гарантий, гарантий возврата авансовых платежей и гарантий надлежащего исполнения контрактов, выданных им по обращениям российских экспортеров. По сравнению с практикой страхования экспортных кредитов на государственном уровне в развитых странах (например, в Швеции) перечень услуг, предлагаемых национальным экспортерам в России, представляется слишком узким и неохватывающим многие важные для предприятий-экспортеров направления. В результате недостаточного финансирования со стороны государства, а также недоработанное™ большинства предлагаемых программ, данная деятельность банка-агента является мало востребованной среди российских экспортеров и кредитных организаций.

7. Право (лицензию) на страхование экспортных кредитов также имеют несколько частных страховщиков («Ингосстрах», «РОСНО», «Страховая группа «Капитал» и пр.). Они предлагают схожие страховые продукты по страхованию экспортных кредитов, включающие страхование экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков, страхование рисков невозврата авансовых платежей, а также страхование коммерческих кредитов, предоставляемых во внутренней торговле. Однако эти услуги также являются непопулярными у национальных предприятий в силу проблем, возникающих в результате недостатка страховой культуры в российском обществе, несоответствия нормативно-правовой базы в области страхования мировым стандартам, недостаточной финансовой устойчивости многих российских страховщиков и отсутствия на рынке труда достаточного количества квалифицированных кадров в области страхования экспортных кредитов. По мнению автора, развитие частного российского рынка страхования экспортных кредитов будет происходить совместно с развитием всего национального страхового рынка.

8. Дальнейшее развитие государственного страхования экспортных кредитов в нашей стране невозможно без дополнительной проработки ряда вопросов, возникающих в процессе реализации разработанной «Концепции», а также применения опыта развитых стран с учетом российской специфики. Для развития финансовой поддержки российских экспортеров в форме страхования экспортных кредитов на уровне государства должны быть более детально проработаны следующие направления:

1) Создание специализированной страховой организации, занимающейся страхованием экспортных кредитов на уровне государства.

2) Изменение основных принципов работы существующей гарантийно-страховой системы (организация работы на коммерческой основе).

3) Разработка более широкого спектра страховых продуктов по государственному страхованию экспортных кредитов, что облегчит доступ к таким услугам различных групп национальных экспортеров и банков.

Применение на практике результатов тоеретических исследований в области финансовой поддержки экспорта с помощью страхования экспортых кредитов, а также использование практического опыта развитых стран с учетом российской специфики, будет способствовать наиболее гармоничному развитию экспортноориентированных отраслей промышленности нашей страны.