Методология построения страховых тарифов в условиях изменения динамики имущественного страхования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Миннуллина, Гузель Зиевна

Введение

Глава 1. Цена страховой услуги как отражение стоимости риска

1.1. Риск в процессе жизнедеятельности человека. Управление риском

1.2. Методологические подходы к определению уровня и структуры страхового тарифа.

1.3. Анализ существующих методов построения страхового тарифа

Глава 2. Формирование страхового тарифа в условиях различной динамики страхового портфеля.

2.1. Изменение основной нетто-ставки и рисковой надбавки в структуре тарифа.

2.2. Прогнозирование основных показателей, используемых при расчете страхового тарифа.

2.3. Построение страхового тарифа на основе методологии актуарных расчетов.

2.4. Результаты применения предлагаемой методики.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методология построения страховых тарифов в условиях изменения динамики имущественного страхования"

С начала 90-х годов началось образование негосударственных страховых организаций. Тогда же перед ними встал вопрос расчета страхового тарифа по отдельным видам страхования как основы финансовой устойчивости. Сначала возникавшие страховые организации просто пользовались тарифами Госстраха и часто снижали их без какого-либо экономического обоснования, только для повышения конкурентоспособности и занятия определенного сегмента рынка. При этом редко кто задумывался о возможности разорения - инфляционный доход позволял покрывать убытки за счет инвестиций собранных взносов.

После введения лицензирования страховой деятельности и установления минимальных требований к обоснованию применяемых страховых тарифов широкое распространение получили методики, основанные на теории вероятности [28], которые позволили оценить риск и определить тариф. Точность оценки риска и, соответственно, рассчитанного тарифа определяются точностью статистических данных. Следовательно, ошибки или их неполнота приводят к возникновению погрешностей при расчете тарифа. Основная проблема для страховых организаций при применении этих методик заключалась в том, что экономическое обоснование и расчет страхового тарифа представлялся на лицензирование на основании существующих данных страхового рынка, которые удавалось собрать. При этом основным источником информации стали страховые тарифы других компаний, так как получить более полные данные было невозможно не только в силу конкуренции, но и в связи с отсутствием достаточной статистической базы у большинства молодых страховых организаций. Исключение в этом вопросе составляли только ОАО «Росгосстрах» и САО «Ингосстрах» статистическая база которых создавалась десятилетиями.

В условиях практически полной монополизации страхового рынка до 1990 г. для ОАО «Росгосстрах» расчеты тарифов проводились централизовано, в целом по территории Российской Федерации. При этом отдельные виды страхования были обязательными, например, страхование урожая или страхование строений, и имели в связи с этим широкий охват. К тому же, система страхования была стабильной, т.е. отсутствовали резкие колебания в объемах страховых операций, а распределение ущерба происходило в замкнутой системе. Широта охвата страхового поля и стабильность системы позволяли удерживать страховые тарифы на низком уровне. Основой для удешевления страховых операций выступал именно объем страховых операций, так как, чем больше участников и чем равномернее распределены объекты страхования по стоимости, тем дешевле обходится страхование.

По обязательным видам страхования проводились дискуссии о необходимости наличия в страховом тарифе рисковой надбавки, так как широта страховых операций позволяла устанавливать тариф без рисковой надбавки за счет пространственного распределения риска. По добровольным видам страхования, имеющим массовый характер (домашнее имущество, несчастные случаи) в тариф включалась одна рисковая надбавка.

После появления новых страховых компаний система перестала быть замкнутой, что привело к необходимости изменения страховых тарифов в ряде регионов в связи с особенностями местной страховой статистики. Кроме того, появление множества компаний, переход страховых агентов, в том числе со своими клиентами из одной страховой организации в другую, положили начало конкуренции между страховщиками, что привело к перераспределению страхового портфеля за короткое время и к значительным изменениям в объеме страховых операций. В результате процессов перераспределения страхового поля, конкурентной борьбы между страховыми компаниями, появления новых видов страхования, коренным образом отличающихся от существовавших ранее, практически все страховые организации оказались в ситуации, когда из-за изменения объемов страховой деятельности постоянно изменяются такие показатели, как временная и пространственная раскладка ущерба. При этом наблюдается не только территориальное разделение страхового портфеля, но также его постоянное перераспределение между страховыми компаниями, работающими на одной территории. В связи с этим в настоящее время при расчете страхового тарифа применяются двух- и трехкратные рисковые надбавки.

Поэтому одним из актуальных для вновь создаваемых компаний или для новых видов страхования является вопрос формирования и изменения объема страхового портфеля. Изменения страхового портфеля могут быть вызваны разными причинами и различаться по характеру: они могут быть запланированными и незапланированными, сезонными и постоянными и т.д. Иногда этот процесс может занимать несколько месяцев, но часто, особенно в нынешней нестабильной обстановке, на это уходят годы. Изменение объема портфеля возможно как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. При этом происходит не только изменение количества договоров, но и изменение их стоимостного выражения в связи с инфляцией.

Процесс изменения объема договоров, а соответственно, объема собираемых взносов и прибыли компании, при наличии конкуренции проходят так называемый страховой цикл: существует некоторая ставка премии, которая обеспечивает наличие прибыли страховой компании; так как основной целью любой хозяйствующей организации является получении прибыли, то происходит приток компаний на данный рынок, что приводит к ужесточению условий конкуренции; ужесточение конкурентных условий приводит к уменьшению страховых тарифов, что влечет за собой уменьшение прибыли или даже убытки; уменьшение прибыли приводит к тому, что компании начинают покидать это поле деятельности, что смягчает конкурентную борьбу и, в свою очередь, ведет к увеличению тарифных ставок. В случае, если компания не будет снижать тариф, она потеряет часть своих клиентов, которые уйдут в другие страховые компании, т.е. уменьшится объем страхового портфеля, но может сохранить прибыль по данному виду страхования. Такую политику противостояния условиям рынка может позволить себе компания с большим оборотом и хорошим именем.

В отечественной практике было принято для расчета тарифа использовать тарифный период в 5 лет по массовым видам страхования и 10 лет по крупным рискам и редким событиям [22], что позволяло выравнивать статистические данные. В условиях конкурентной борьбы страховых компаний за клиента, время страхового цикла может не совпадать с тарифным периодом, что не позволит использовать тарифный период в 5 или 10 лет. К тому же, действия какой-либо компании или группы компаний по сознательному снижению и удержанию страхового тарифа при достаточности финансовых средств могут привести к изменению длительности страхового цикла, которая поэтому не будет постоянной величиной.

В случае прекращения деятельности по какому-либо виду страхования у страховщика два пути: полный (сразу) или частичный (постепенно) отказ от данного вида. В первом случае имеет место ситуация, когда взносы по данному виду больше не поступают, а ответственность существует, и требования продолжают предъявляться. Во втором случае будет происходить постепенное снижение объема страховых взносов и более медленное снижение требований, но все равно наступит момент, когда взносы больше не будут поступать, а страховщик будет нести ответственность, и возможность предъявления требований будет существовать. В любом случае компания должна определить размер средств, необходимых для оплаты требований по всем оставшимся договорам и расходов на их урегулирование и соответствие расчетного значения сформированным страховым резервам.

В случае, если сформированные резервы меньше расчетной величины, необходимо определить источники финансирования для осуществления страховых выплат: имеются ли у компании достаточные собственные ресурсы или необходимо привлечение денежных средств со стороны. Если собственные ресурсы отсутствуют или недостаточны, может быть принято решение о продолжении проведения данного вида страхования по более высоким тарифам. Более высокий тариф становится неконкурентным, что ведет к уменьшению количества заключаемых договоров; уменьшение количества договоров приводит к увеличению разброса выплат, что, в свою очередь, приводит к увеличению тарифа. Данный вопрос следует рассматривать с точки зрения наибольшей экономической целесообразности: минимизация потерь от свертывания данного вида с учетом потерь от его проведения. Соответственно, размер страхового тарифа будет определяться наличием собственных средств страховой компании и ее готовностью истратить часть из них на выплаты страхового возмещения.

При наборе страхового портфеля имеет место другой процесс: при заключении договора совокупная страховая сумма по действующим договорам данного вида в каждый момент времени увеличивается, поступают возрастающие взносы, а выплаты при наступлении страхового случая возможны в течение всего срока действия договора. Т.е. процесс предъявления требований более «размыт» во времени, чем процесс заключения договоров, а рост выплат отстает от роста поступлений (см. приложение 1).

Учитывая это, страховые организации создают технические резервы для обеспечения будущих выплат. Но, во-первых, существующая система бухгалтерского учета позволяет формировать резервы только в соответствии с поступившими взносами. Если поступивших взносов было недостаточно из-за того, что тариф был занижен, то и сформированные резервы будут ниже необходимого уровня. Во-вторых, при расчете тарифа в определенный момент времени всегда необходимо учитывать, что в портфеле страховой организации существует несколько типов договоров: закончившиеся договора, требования по которым предъявлены и оплачены; закончившиеся договора, требования по которым предъявлены, но не оплачены; закончившиеся договора, требования по которым будут предъявлены и оплачены в будущем; незаконченные договора, требования по которым будут предъявлены и оплачены в будущем. Поэтому, созданных резервов должно быть достаточно для оплаты всех будущих требований по существующему портфелю.

В настоящее время основными методами математической статистики, применяемыми для расчета страховых тарифов, являются методы, предложенные методиками расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденными Росстрахнадзором. Эти методики хорошо применимы для стабильных портфелей известных рисков, но они не могут учесть того, что при введении нового вида страхования характеристики риска в страховом портфеле могут отличаться от общих характеристик риска, полученных на основании имеющихся статистических данных. Это вызвано несоответствием страховой и общей статистики в результате антиселекции риска, а также ошибками при оценке риска из-за его неопределенности. Поэтому использование статистики самой страховой компании при расчете тарифа позволяет лучше учесть сложившуюся практику и особенности проведения данного вида страхования.

В случае, когда рост количества договоров в портфеле в течение одного года превышает 33% (показатели, применяемые Standart & Poors для определения рейтинга страховых компаний), ситуацию принято считать нестабильной, так как резкий рост объема деятельности на некоторое время может вызвать повышение разброса выплат и затруднить наблюдение за риском для определения момента переоценки риска с целью снижения неопределенности. Это может привести к финансовой неустойчивости компании.

В мировой практике любая страховая компания при необходимости оценить риск обращается к штатному или привлеченному актуарию. Контроль осуществляется государственными органами, которые также имеют в своем штате специалистов по актуарной математике. В России институт актуариев пока еще не развит, поэтому каждая компания остается один на один с проблемой оценки риска. В лучшем случае страховая организация привлекает к оценке рисков специалистов по математической статистике, которые в силу незнания специфики страхования, особенностей деятельности страховой организации, не имеют четкого представления о том, какие последствия для страховой деятельности организации может вызвать тот или иной допуск при оценке риска.

В настоящей работе была поставлена цель изучить существующие методики расчета страхового тарифа, выявить влияние изменения объема страхового портфеля на размер страхового тарифа по отдельному виду страхования и разработать методику для расчета страхового тарифа в условиях изменения объема страхового портфеля. Объектом исследования являлось определение влияния изменения объема страхового портфеля на размер страхового тарифа и на рискованность страховых операций.

Большинство интуитивных знаний о том, как изменение объема страхового портфеля, сложенного из отдельных рисков, отражаются на деятельности страховой организации не рассматривались в специальной литературе, так как в условиях отсутствия конкуренции и относительной стабильности объема страхового портфеля не было необходимости учитывать наличие страхового цикла, а введение новых видов проводилось на большой территории, что обеспечивало необходимую пространственную и временную раскладку ущерба. В части объема страхового портфеля стабильность ситуации позволяла использовать тарифный период в 5 или 10 лет, который позволял учесть все возможные отклонения в убыточности данного вида. Методы актуарной математики использовались для расчетов страховых тарифов по страхованию жизни [19] и пенсий [20]. С 1992 г. началось применение методов актуарной математики для расчетов страховых тарифов по добровольному медицинскому страхованию [25]. Основная литература по актуарной математике страхования иного, чем страхование жизни посвящена моделям распределения выплат и определению вероятности неразорения страховой организации [42].

Цель, поставленная в настоящей работе - выявить влияние изменения объема страхового портфеля на размер страхового тарифа по отдельному виду страхования и определить подходы для разработки методики расчета страхового тарифа в условиях изменения объема страхового портфеля.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- определить структуру и назначение страхового тарифа,

- провести анализ существующих методик расчета страхового тарифа и оценить возможность их применения в условиях изменения динамики имущественного страхования,

- определить влияние изменения объема страховых операций на размер основной нетто-ставки,

- определить влияние изменения объема страховых операций на размер рисковой надбавки,

- сформулировать основные принципы расчета страхового тарифа в условиях изменения динамики имущественного страхования,

- разработать предложения по последовательности и основным методам, применяемым при расчете страхового тарифа,

- провести сравнительный анализ существующих методов расчета страхового тарифа и предлагаемого в данной работе.

Объектом исследования являлся размер страхового тарифа в зависимости от изменения динамики имущественного страхования.

Информационной базой исследования послужили статистические данные о работе страховых организаций, предоставленные страховыми организациями Республики Башкортостан и Инспекцией страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации по Республике Башкортостан.

Теоретической и методологической основой исследования является интеграция отдельных разделов математической, экономической статистики и разделов актуарной математики в части расчета страховых тарифов и технических резервов.

Научная новизна исследования заключается в:

- сочетании экономических и математических методов при расчете страхового тарифа,

- применении методов актуарной математики для определения количества и размера будущих выплат страховых возмещений, а также учета существующей инфляции,

- применении системы доверительных оценок для учета достоверности данных самой страховой организации,

- предложении прогнозирования количества договоров, для которых производится расчет страхового тарифа, так как размер рисковой надбавки изменяется при изменении объема страхового портфеля.

Следует отметить, что полученные в данной работе тарифы применимы для территории Республики Башкортостан, причем наилучшим образом они обеспечивают финансовую устойчивость для тех организаций, на основании статистических данных которых были получены. Это связано с тем, что каждая организация имеет свои особенности при проведении отдельного вида страхования, что определяет имеющуюся страховую статистику. В то же время эти тарифы могут быть использованы в качестве примерных и остальными страховыми организациями на территории Республики Башкортостан. При этом экономические и математические законы, которые были использованы в данной работе и на основании которых были рассчитаны тарифы, действуют независимо от места и времени в силу своей объективности, но могут иметь свои статистические характеристики на иных территориях в силу особенностей территориального и временного распределения риска. Поэтому использование данной методики не ограничивается какой-либо территорией или организацией, но требует расчета собственных показателей, характеризующих экономические особенности страхования на данной территории.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Миннуллина, Гузель Зиевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель любой хозяйствующей организации - получение прибыли. Специфика отрасли накладывает свой отпечаток на правила ведения бизнеса и обеспечения прибыльности организации. Для страхования основным моментом является определение цены предоставляемой услуги - страховой защиты.

В зависимости от вида риска различаются подходы, применяемые для его оценки.

В массовых видах страхования при определении тарифа обращают внимание на следующие основные моменты, характеризующие портфель страховой организации:

- действие закона больших чисел, в соответствии с которым при достаточно большом объеме страхового портфеля средний размер требования по портфелю равен математическому ожиданию среднего требования, а отклонения лежат в заданном интервале с заданной вероятностью;

- однородность портфеля, т.к. чем более однородны объекты внутри портфеля, тем ближе среднее требование к его ожидаемому размеру;

- проблема зависимости рисков между собой, т.е. их корреляция и, соответственно, кумуляция в портфеле;

- разделение риска на нормальный и катастрофический.

Методы расчета премии определяются в зависимости от подходов к оценке риска и имеющейся статистики.

Основное требование, предъявляемое для безубыточности проведения вида страхования: общая нетто-ставка страхового тарифа должна полностью обеспечить все страховые выплаты, а также обеспечить возможные превышения фактической суммы выплат над средним значением, даже если средняя выплата по группе объектов превысит среднюю страховую сумму, а нагрузка - обеспечить хозяйственную деятельность страховой организации. То есть, полученных премий должно хватить на все операционные и неоперационные расходы. В этом случае инвестиционный доход страховой организации будет образовывать ее прибыль.

При тарификации конкретного вида основная решаемая задача - определение вероятной суммы ущерба, приходящейся на единицу страховой суммы с учетом возможных отклонений выплат. При верном определении тарифной ставки и вероятного ущерба обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Существующие методики расчета страховых тарифов применимы при условии наличия стабильного портфеля договоров. Однако, это становится затруднительно при нестабильном портфеле. В первую очередь потому, что усиливается неопределенность риска, и возникают погрешности при определении вероятной суммы ущерба на единицу страховой суммы. Эта ситуация встречается при занятии организацией определенных сегментов рынка, а также в случае введения нового вида страхования, пользующегося спросом или свертывании вида, не находящего спроса. Для российских страховых организаций не является удивительным рост портфеля в 2-3 раза, в то время как у иностранных страховщиков рост портфеля более, чем на 33% считается явлением крайне нежелательным, так как в этом случае почти на столько же снижается гарантия безопасности, заложенная при расчете страхового тарифа из-за увеличения неопределенности риска. При этом становятся неразделимыми неопределенность риска, связанная с его природой и неопределенность риска, возникающая из-за имеющихся статистических данных. Страховыми компаниями вводятся различные ограничения, чтобы рост портфеля не превысил этого уровня.

Одним из основных подводных камней такого роста портфеля является замедленный рост выплат по сравнению с ростом ответственности и премий, т.к. при стабилизации портфеля рост выплат будет некоторое время продолжаться, что нарушает соотношение страховых взносов и выплат и может отрицательно сказаться на финансовом состоянии страховой организации.

Поэтому, в настоящей работе была поставлена цель - разработать методику расчета тарифной ставки в условиях изменения динамики имущественного страхования, которая учитывала бы наличие будущих выплат и снижала неопределенность риска, возникающую в результате одновременного существования в портфеле, объем которого постоянно изменяется, как законченных, так и действующих договоров.

В процессе написания работы было определено, что основная нетто-ставка не зависит от количества заключенных договоров, а определяется характеристиками риска. Но при расчете основной нетто-ставки на сильно изменяющемся портфеле возможны погрешности при ее определении из-за нарушения соотношения поступлений и выплат, то есть ее размер может достаточно сильно колебаться, что приводит к увеличению неопределенности риска.

Рисковая надбавка обратно пропорциональна При этом, чем меньше портфель страховой организации, тем сильнее вариация размеров выплат, что увеличивает размер рисковой надбавки. Если основная нетто-ставка была определена с погрешностью, то рисковая надбавка усиливает эту погрешность. Такие погрешности также влияют на гарантию безопасности страховых операций, которая в результате может отличаться от заложенной в расчетах.

Основная задача, которая была поставлена в настоящей работе - нивелировать колебания объема страховой деятельности на размер страхового тарифа. Для ее решения предлагается предпринять следующие шаги: прогнозируя изменение страхового портфеля и будущие выплаты по портфелю определить страховой тариф с помощью теории доверительных оценок, позволяющей учесть фактические данные страховой организации и данные, поступившие из других источников.

Для расчета страхового тарифа предлагается использовать следующие принципы:

1. Основой для расчета тарифа является уравнение эквивалента премий и выплат страховой организации.

2. Тариф, рассчитываемый на изменяющемся портфеле, рекомендуется пересчитывать как при окончании интервала, на который прогнозировалось изменение объема страховой деятельности, так и в случае, если фактический объем страхового портфеля будет отличаться от прогнозируемого. Это объясняется тем, что изменение объема портфеля может существенно изменить размер страхового тарифа.

3. Применение теории доверительных оценок дает возможность скорректировать основную нетто-ставку с учетом достоверности данных и знания априорной информации.

4. Частота и размер требований выплат рассматриваются отдельно, что позволяет учесть наличие инфляции и сделать поправку на нее. Априори предполагается, что в массовых рисках имущественного страхования число исков по портфелю распределяется по Пуассону, а размер отдельных выплат распределяется в соответствии с Гамма-распределением. Характеристики этих распределений можно оценить из статистических данных.

5. Прогнозирование объема страхового портфеля производится с использованием теории насыщения или иных методов, дающих наименьшую погрешность.

В этом случае порядок расчета страхового тарифа будет следующим:

1. Сбор статистических данных с выбором единицы времени. Данные должны быть сгруппированы по времени заключения договора и времени возникновения требования.

2. Прогнозирование остаточной ответственности методом, который дает возможность явно учесть инфляцию, так как при наличии инфляционных процессов стоимость среднего требования будет возрастать. Одновременно с прогнозированием средних требований выплат необходимо составить прогноз количества требований выплат. Выбор метода определяется наличием статистических данных.

3. Определение основных показателей портфеля: среднего требования, его среднего квадратичного отклонения, средней страховой суммы и ее среднего квадратичного отклонения.

4. Определение коэффициента доверия и нахождение доверительной премии в соответствии с эмпирической бейесовской моделью на основе имеющихся статистических данных и априорном предположении о распределении частоты и размеров требований для сглаживания влияния колебания объема страхового портфеля и инфляционных процессов.

5. Определение или прогнозирование количества договоров, для которого будет рассчитываться страховой тариф с определением метода прогнозирования. Выбирается метод, дающий наименьшую погрешность. Прогнозирование вероятности наступления страхового случая.

6. Определение основной нетто-ставки и рисковой надбавки на основании рассчитанных показателей риска и имеющихся статистических данных о вариации страховых сумм и требований.

7. Определение общей нетто-ставки как суммы основной нетто-ставки и рисковой надбавки.

Предлагаемый подход позволяет:

1) прогнозировать вероятность предъявления требований и средний размер требования на основании имеющихся статистических данных с применением актуарных методов, в том числе применяемых для расчетов технических резервов. При этом при прогнозировании суммы выплат учитывается инфляция выплат;

2) прогнозировать будущий объем страхового портфеля на основании существующих статистических данных о прошлом процессе заключения договоров;

3) оценить достоверность собственных данных за последний период заключения договоров страхования;

4) определить минимальный страховой тариф, который позволит обеспечить с заданной вероятностью и на прогнозируемом или планируемом портфеле будущие выплаты.

Расчет страхового тарифа, учитывающий будущие выплаты, позволит за счет снижения неопределенности риска избежать необоснованного изменения тарифа в процессе изменения объема страхового портфеля. Оцененная таким образом нетто-ставка дает страховой тариф, определенный на принципе «нулевой полезности» страховой организации. Для обеспечения рентабельности данного вида страхования и комиссионного вознаграждения, выплачиваемого агенту, необходимо учесть их при определении брутто-ставки.