Оценка легковых автомобилей на вторичном рынке тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Степанова, Ирина Сергеевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОЦЕНКИ АВТОТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ (АТС).

1.1. Правовые основы оценочной деятельности.

1.2. Анализ состояния оценочной деятельности на автомобильном транспорте.

1.3. Анализ практических методов оценки АТС.

1.4. Анализ зарубежного опыта оценки АТС.

Выводы по главе 1.

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОЦЕНКИ АТС.

2.1. Анализ понятий рыночной стоимости и износа АТС.

2.2. Теоретические аспекты математического моделирования.

2.3. Математические модели в практике оценки и этапы их построения.

Выводы по главе 2.

ГЛАВА 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПОДЕРЖАННЫХ

ЛЕГКОВЫХ АВТОМОБИЛЕЙ.

3.1. Общая концепция моделирования рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

3.2. Математическая постановка задачи.

3.3. Информационное обеспечение.

3.4. Корреляционный анализ данных.

3.5. Спецификация и калибровка модели

3.6. Верификация модели.

Выводы по главе 3.

ГЛАВА 4. ДИССЕРТАЦИОННЫЕ РАЗРАБОТКИ И ИХ ПРАКТИЧЕСКОЕ

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ.

4.1. Методика отбора признаков-факторов для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

4.2. Методика определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

4.3. Рекомендации по использованию и организация работ по применению методики определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

4.4. Эффективность практического применения методики определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

Выводы по главе 4.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка легковых автомобилей на вторичном рынке"

В условиях рыночной экономики существует потребность в независимом и квалифицированном определении стоимости имущества предприятий и организаций различных форм собственности, определении тенденций развития рынка, эффективности инвестиций в различные сферы экономики. Стоимость тесно связана с полезностью того или иного объекта собственности. От возможности того или иного объекта собственности удовлетворить имеющиеся потребности его владельца (физических и юридических лиц, государства) и от преимуществ, которые принесет обладание этим объектом в дальнейшем, зависит его ценность, а следовательно, и стоимость. Определение стоимости различных объектов собственности является предметом оценочной деятельности. При этом используются три основных подхода: затратный, сравнительный (рыночный) и доходный.

В соответствии с Федеральным законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» [96] и другими нормативными актами в практику хозяйствования вводится определение рыночной стоимости имущества. Определение рыночной стоимости различных видов собственности, в том числе и автотранспортных средств (АТС), актуально как для физических, так и для юридических лиц при их купле-продаже, наследовании, дарении, вкладе в уставный капитал, передачу в траст, аренду, лизинг, определении величины износа и пр., что ведет к возрастанию спроса на услуги по оценке АТС.

Определение рыночной стоимости АТС может быть актуальным не только для практической деятельности автоэкспертов и страховщиков, но и для автотранспортных предприятий и фирм, занимающихся куплей-продажей автомобилей, осуществляющих перевозочный процесс как в целях текущего анализа рыночной стоимости имеющегося подвижного состава (для планирования учетной политики, в частности, выбора метода начисления амортизации и срока службы АТС, для оптимизации марочной структуры парка и др.), так и в целях прогнозирования рыночной стоимости транспортных средств.

В настоящее время нет единой методики, руководствуясь которой эксперт мог бы однозначно и четко определить порядок расчета рыночной стоимости АТС. При этом необходимо отметить, что особенно актуальна разработка данной методики для легковых АТС, так как именно они составляют основу парка, становятся предметом сделок и поэтому наиболее часто предъявляются к оценке. Поскольку основную долю в эксплуатируемых легковых АТС составляют подержанные автомобили (по данным Минэкономики РФ, в 1998 г. в России из 18,8 млн. легковых АТС эксплуатировалось только 836,0 тыс. (4,5%) новых АТС, остальную большую часть (95,5%) составили подержанные АТС; аналогичная тенденция характерна также и для ввозимых АТС зарубежного производства), разработка методики наиболее актуальна для подержанных легковых АТС.

Одним из возможных методов для этих целей является математическое моделирование. Применение методов математической статистики для экономических исследований и построение математических моделей разработаны многими отечественными и зарубежными учеными, среди которых - Айвазян С.А., Мхитарян B.C., Митропольский А.К., Найденов B.C., Венецкий И.Г., Лукомский Я.И., Клейнен Дж., Усков Н.С., Персианов В.А., Эккерт Дж. К., Скалов К.Ю., Сиськов В.И., Хайкин В.П., Колемаев В.А. и др.

Этот метод уже заслужил признание и сегодня успешно применяется для оценки недвижимости, машин и оборудования, однако пока не существует работ, посвященных применению данных моделей специально к оценке АТС с учетом присущих им особенностей как объектов оценки. Из этого следует актуальность разработки методики построения модели для определения рыночной стоимости подержанных легковых АТС. Научной гипотезой диссертации является предположение о том, что математическое моделирование может быть полезно и эффективно при оценке подержанных АТС.

Общая методика исследования представлена на рис. В1.

Целью диссертационной работы является повышение эффективности работ по оценке АТС для различных целей, достигаемое за счет повышения обоснованности, доказательности, достоверности оценки рыночной стоимости легковых автомобилей, обращающихся на вторичном рынке. Задачи диссертационного исследования:

1. Провести анализ правового обеспечения оценки АТС.

2. Исследовать состояние оценки АТС в РФ и за рубежом.

3. Проанализировать существующую систему подходов и методов, применяемых при оценке и на ее основе разработать систему практических методов оценки АТС.

4. Собрать информацию по рынку подержанных легковых автомобилей зарубежного и отечественного производства и осуществить их обработку.

5. Разработать и исследовать корреляционно-регрессионные модели; провести их сравнительный анализ и оценить степень их адекватности рыночной ситуации.

6. Разработать методику определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей, реализуемых на открытом конкурентном рынке.

7. Оценить возможность использования моделирования рыночной стоимости подержанных АТС для российского вторичного рынка АТС.

8. Провести апробацию и внедрение разработок.

9. Оценить эффективность разработанных рекомендаций.

Объектом исследования являются легковые автомобили, обращающиеся на вторичном рынке. Предметом исследования является рыночная стоимость подержанных легковых автомобилей, реализуемых на открытом конкурентном рынке.

Изучение проблем оценки АТС

Анализ пра- Анализ со- Анализ прак- Анализ зару- вового обес- временного тических бежного опы- печения состояния подходов и та оценки оценки АТС оценки АТС методов АТС оценки АТС

Разработка теоретических основ определения рыночной стоимости АТС

Анализ понятий рыночной стоимости и износа АТС Теоретические аспекты математического моделирования Применение математических моделей в практике оценки I

Проведение экспериментальных исследований

Математическая постановка задачи и сбор информации для исследования Отбор значимых факторов, построение моделей различных типов для определения рыночной стоимости подержанных АТС Опытная проверка моделей и отбор наилучшей для определения рыночной стоимости подержанных АТС т

Диссертационные разработки и их практическое применение

Методика определения рыночной стоимости подержанных АТС Рекомендации по практическому применению разработанной методики Организация работ по практическому применению разработанной методики у

Оценка эффективности разработок

Рис. В1. Общая методика исследования

Методологической основой исследования является сравнительный (рыночный) подход к оценке АТС. Исследования базируются на методе статистического моделирования цены. При этом используются множественный регрессионный анализ и теория корреляции. При разработке диссертации использованы также методы системно-логического, экономико-математического анализа, автоматизации расчетов на основе применения ПЭВМ и пакетов прикладных программ. В качестве программного обеспечения в исследовании использованы пакеты EXCEL 7.0 и STATISTICA 5.0.

Научная новизна исследования заключается в:

- разработке системы практических методов оценки АТС;

- проведении эксперимента по построению математических моделей для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей зарубежного производства на рынке Германии и рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей отечественного производства на рынке Московского региона;

- выявлении наилучшего типа математической модели для указанных целей;

- разработке методики отбора признаков-факторов для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей;

- разработке методики определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

На защиту выносится методика определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей, методика отбора признаков-факторов для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

Предложенная система методов оценки АТС может быть использована для выбора конкретных методов оценки АТС. Разработанная методика определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей может применяться оценщиками в практической работе при оценке легковых АТС для целей купли-продажи, налогообложения, наследования и дарения, залога и др., страховщиками - для определения размера страховых платежей; полезна будет также работникам финансово-бухгалтерских, экономических, маркетинговых служб предприятий и организаций. По данной методике может осуществляться прогнозирование рыночной стоимости АТС; методика может использоваться в системе мониторинга вторичного рынка легковых АТС. Данная методика может использоваться для разработки компьютерной программы по оценке АТС. Предложенные в диссертации методики были использованы при разработке нормативно-методических документов по оценке рыночной стоимости АТС в Центральном научно-исследовательском автомобильном и автомоторном институте (НАМИ).

Основные результаты работы были доложены и получили одобрение на Научной конференции молодых ученых «Реформы в России и проблемы управления -99», б-м Всероссийском семинаре «Проблемы управления» (1998 г.), проходившими в Государственном университете управления; на заседаниях научно-технического совета НИИАТ (1998-1999 гг.).

Результаты исследований опубликованы в 7 работах общим объемом 3,8 п.л.

Диссертация состоит из введения, четырех глав, выводов по каждой главе, заключения, списка литературы из 120 наименований, 5 приложений. Общий объем диссертации - 204 е., в том числе основной текст - 149 е., приведены 35 рисунков, 62 таблицы.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Степанова, Ирина Сергеевна

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 4

В данной главе изложена методика определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей путем построения многофакторной модели. Было выявлено, что данная методика пригодна для определения рыночной стоимости подержанных легковых АТС на любом рынке, где имеется достаточно информации о рыночных ценах либо о ценах купли-продажи (спроса-предложения) на данные подержанные автомобили.

Методика была разработана на основе ранее проведенных исследований по немецкому вторичному рынку; в настоящей главе методика апробирована на вторичном рынке московского региона для автомобилей марки ВАЗ (по состоянию на начало января 1999 года). Для этих целей была сформирована выборка, состоящая из

195 единиц; анализу были подвергнуты как количественные, так и качественные характеристики ВАЗ. Зависимой переменной признана рыночная стоимость подержанных легковых автомобилей, независимыми признаками-факторами - 12 различных характеристик (срок службы, пробег с начала эксплуатации, объем двигателя, наличие антикоррозионной обработки, радиоаппаратуры, тип салона и др.). Анализируемая выборка была признана достаточно однородной; по результатам расчетов, выводы, полученные при анализе данной выборки, с вероятностью 95% можно распространить и на всю генеральную совокупность (весь вторичный рынок ВАЗ московского региона).

Следует подчеркнуть, что исследования настоящей главы подтвердили основные выводы, сделанные по результатам проведенного ранее эксперимента: наиболее значимым фактором, влияющим на стоимость подержанных легковых АТС признан срок службы с начала эксплуатации; наилучшим типом функции является экспоненциальная зависимость, в которой признаки-факторы сочетаются по мультипликативному закону. Был также подтвержден вывод о наилучшем типе математической модели для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей (наилучшей признана модель В).

Важен также следующий вывод: математическая модель рыночной стоимости легковых автомобилей, построенная по предлагаемой методике, является достаточно устойчивой во времени. Поэтому нет необходимости часто производить перекалибровку модели, которая влечет за собой расходы на сбор банка данных, затраты рабочего времени на построение модели, проведение ее испытаний и т.д. Таким образом, применение моделирования позволяет резко сократить материальные и трудовые затраты на проведение вычислительных работ по определению рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей с одновременным сохранением высокого качества итоговых результатов. По результатам сравнительного анализа, эффективность метода математического моделирования по сравнению с традиционным способом выше в 1,6 раза.

Проведенные исследования позволяют также утверждать: для успешного построения модели основное внимание должно быть уделено качеству исходных данных, включаемых в выборку; объем ее желательно увеличить (при соблюдении однородности). В настоящей главе также предложена методика отбора признаков-факторов для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей.

В настоящей главе также предложены различные варианты использования предложенных методик, в том числе в системе мониторинга вторичного рынка легковых АТС; показана значимость методик для различных хозяйствующих субъектов.

Так как применение математических моделей на практике требует от эксперта соответствующей математико-статистической подготовки, в данной главе предложена программа подготовки экспертов, в которой отведено время на изучение проблем моделирования, технологии построения моделей и их практического использования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночной экономики оценка транспортных средств, значительную долю которых составляют легковые автомобили, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений среди оценки различных видов собственности. В то же время, как показал анализ, в этой области существует ряд нерешенных проблем.

Одной из них является непроработанность системы подходов и методов к оценке автотранспортных средств, поэтому автором предложена система практических подходов и методов к оценке АТС.

Законодательными актами РФ в практику хозяйственной деятельности введено определение рыночной стоимости имущества, в т.ч. рыночной стоимости автотранспортных средств. Однако в настоящее время отсутствует нормативно-методическая база по определению рыночной стоимости АТС. При этом большинство сделок осуществляется именно с подержанными легковыми автомобилями, так как именно они составляют основу эксплуатируемого парка и наиболее часто становятся предметом оценки.

В связи с этим в диссертации предложена методика определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей. Методика основана на глубоком экспериментальном исследовании, в ходе которого анализировались тенденции изменения рыночных цен на подержанные легковые автомобили Opel на рынке Германии и на подержанные легковые автомобили ВАЗ на рынке московского региона. Сначала отработка методики осуществлялась на примере рынка Германии по ряду причин, основными из которых являются следующие: достаточная стабильность рынка во времени; точные и достоверные сведения о базовой комплектации, сроке службы и пробеге с начала эксплуатации; широкий диапазон модификаций; возможность формирования численно большой выборочной совокупности и др.

В результате проведенных исследований сделаны следующие выводы.

1. Предложенная в диссертации система практических методов оценки автотранспортных средств позволяет упорядочить и систематизировать методы их оценки, применяемые при каждом из подходов к оценке - затратном, сравнительном (рыночном) и доходном. В качестве методологической базы в диссертации использован метод, требующий научной проработки - метод статистического моделирования цены при сравнительном (рыночном) подходе к оценке АТС.

2. Разработанная в диссертации методика определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей позволяет повысить обоснованность, достоверность, доказательность оценки АТС, так как итоговый результат в каждый конкретный момент времени отражает реальное состояние рынка. Целесообразно использование данной методики в системе мониторинга вторичного рынка легковых автомобилей.

3. В результате проведенных исследований выявлено, что наиболее сильно на изменение рыночной стоимости легковых автомобилей влияют срок службы и объем двигателя, пробег сильно коррелирует с указанными факторами вследствие чего его наличие в модели нежелательно. При этом срок службы оказывается более значимым фактором, так как пробег в большинстве случаев оказывается недостоверным (чаще всего заниженным). При построении модели наилучшим типом зависимости была признана экспоненциальная убывающая функция, в которой признаки-факторы сочетаются по мультипликативному закону.

4. Разработанная в диссертации методика отбора признаков-факторов для определения рыночной стоимости подержанных легковых автомобилей позволяет наиболее полно и обоснованно выделить факторы (эксплуатационные, конструктивно-функциональные, дополнительные), влияющие на их рыночную стоимость. В методике даны конкретные рекомендации по представлению численных значений избранных факторов в виде, необходимом для их дальнейшего использования в процессе моделирования рыночной стоимости подержанных легковых АТС.

5. В настоящее время метод статистического моделирования цены практически не применяется в оценке АТС, что обусловлено прежде всего отсутствием у оценщиков автотранспорта соответствующей подготовки. Поэтому в диссертации предложена программа профессиональной подготовки и переподготовки автоэкспертов, включающая блок математической статистики.

6. Одной из особенностей моделирования является трудоемкость работ по сбору банка данных для исследования, поэтому целесообразно применять данный метод преимущественно не при единичной, а при массовой оценке подержанных легковых автомобилей, в результате чего можно получить существенную экономию материальных и трудовых ресурсов при одновременном сохранении высокого качества итоговых результатов.

В целом в результате проведенных исследований установлено, что математическое моделирование может быть полезно и эффективно при оценке подержанных легковых автомобилей. В связи с актуальностью рассматриваемой темы и для более полного использования результатов диссертации необходимо продолжить начатые исследования, изучив возможности применения математического моделирования при оценке грузовых автомобилей, автобусов, специальных и специализированных транспортных средств, дорожно-строительной техники на российском рынке.