Банковская система в реформировании хозяйственного комплекса Республики Абхазия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Банковская система в реформировании хозяйственного комплекса Республики Абхазия"

Направахрукописи

ЧАЛМАЗ Михаил Ромзанович

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РЕФОРМИРОВАНИИ ХОЗЯЙСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Краснодар — 2005

Работа выполнена на кафедре бухгалтерского учета, аудита и автоматизированной обработки данных в Кубанском государственном университете

Научный руководитель: доктор экономических наук

профессор Воронин С.Н. доктор экономических наук, профессор Кутер М.И.

Официальные оппоненты:

Ведущая организация

доктор экономических наук, профессор Лаврупшн О.И.

кандидат экономических наук, Шайдуров Н.О.

Санкт-Петербургский государственный университет

Защита состоится 17 марта 2005 г. в 16 часов на заседании диссертационного совета Д 212.101.05 по экономическим специальностям при Кубанском государственном университете по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149, к. 231.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Кубанского государственного университета по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149 (читальный зал).

Автореферат разослан «^»февраля2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

С.Н. Трунин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В процессе реформирования экономики Республики Абхазия и построения основ социально-ориентированной рыночной экономики возникла объективная необходимость усиления роли финансово-банковской системы в решении возникающих проблем экономического и социального характера.

Разрушения, вызванные военными действиями на территории Абхазии, государственная неопределенность и блокада республики со стороны стран СНГ поставили под вопросом цивилизованное существование и развитие хозяйственного комплекса страны, социально-экономическую жизнедеятельность гражданского населения Абхазии.

Республика жила и живет в рублевом пространстве, основы ее хозяйственных, финансовых и банковских взаимоотношений связаны с Россией. Только исключительная жестокость блокады вынудила руководство Абхазии в качестве второй, вспомогательной валюты с 1999 г. ввести доллар США.

В условиях государственной неопределенности, отсутствия собственной валюты и прямых взаимоотношений между ЦБ России и Банком Абхазии, коммерческие банки, в целях оказании содействия развитию хозяйственных взаимоотношений между предпринимателями России и Абхазии, находят нетрадиционные формы поддержания контактов.

Одним из вариантов установления долговременных межбанковских взаимосвязей, когда отсутствуют официальные государственные отношения, признано развитие муниципальных договорных связей по экономическим, финансовым и иным аспектам. Именно в этих условиях коммерческие банки становятся доверенными структурами договаривающихся муниципалитетов и на основе положений Европейской Хартии местного самоуправления от имени муниципального образования могут вести с хозяйствующими субъектами обеих сторон полномасштабные финансовые отношения.

Степень изученности проблемы. Вопросами формирования банковской системы в условиях рыночных форм хозяйствования

занимались многие зарубежные и российские ученые. В первую очередь представляют интерес труды классиков экономической теории, таких как А. Смит, Д. Риккардо, К. Маркс, Дж. Кейнс. На развитие банковской науки оказывают влияние работы известных западных ученых А. Дитона, Д. Кидуэлла, Ф. Модильяни, С. Паксона, Р. Петерсона, Синки Дж. мл., Р. Холла, А. Шоррокса, И. Шумпетерра и др.

Актуальные вопросы финансов коммерческих банков, предприятий, муниципальных образований и регионов рассматриваются в работах А.М. Александрова, И.Т. Балабанова, В.П. Дьяченко, Е.Ф. Жукова, В.В. Ковалева, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, А.Г. Мовсесяна, Д.С. Мо-мекова, Л.П.Павловой, О.Г. Семенюты, Н.Э. Соколинской, В.Н. Сумарокова, В.М. Родионовой, А.А. Трифф, В.М. Усоскина, Е.Б. Ширинской и ряда других.

Однако в этих работах рассматриваются либо внутренние проблемы развития финансово-банковской системы, либо вопросы аналогичного характера между субъектами рынка на устоявшемся межгосударственном уровне.

Проблемой становления системы коммерческих банков, их взаимодействия на межгосударственном уровне и сопровождения хозяйственной деятельности предпринимательских структур в условиях нестабильности государственного устройства, отсутствия межгосударственных отношений и экономической блокады, занималось достаточно ограниченное количество ученых и практиков, как в России и Абхазии, так и в других странах.

В предлагаемом исследовании предпринята попытка, обобщить проблему развития экономики республики и деятельности финансово-банковской системы, в условиях развития муниципальных связей на межгосударственном уровне.

Цель и задачи исследования. Целью исследования определена разработка научных и практических рекомендаций в области развития банковской системы республики Абхазии в условиях ее государственной неопределенности и установления межбанковских связей на уровне муниципальных взаимоотношений на межгосударственном уровне.

Для реализации указанной цели в работе поставлены и реше-

ны следующие задачи:

—проанализированы научные труды, посвященные деятельности финансово-банковских органов республики в условиях ее экономико-политической неопределенности и даны авторские трактовки определений в данной области;

— обобщен республиканский, российский и зарубежный опыт формирования инфраструктурного комплекса рыночной экономики и разработаны методические рекомендации по совершенствованию его функционирования и развития;

—рассмотрены принципы, функции, методы и этапы вхождения банковской системы Абхазии в мировую финансовую сеть путем развития муниципальных связей на межгосударственном уровне, создания банка регионального (национального) развития, что позволяет на практике осуществлять интеграционные финансовые процессы;

—выработаны рекомендации по формированию механизма предотвращения несостоятельности субъектов банковской системы;

— на примере российских и абхазских коммерческих банков изучено их участие в формировании фондового рынка и научно обоснованны рекомендации по улучшению деятельности банковской системы Абхазии в этом процессе, оценено влияние форм кредитования хозяйствующих субъектов и разработаны рекомендации по совершенствованию его технологии.

Предметом исследования выступает процесс формирования банковской системы в инфраструктурном комплексе республики, ее воздействия на реформирование народного хозяйства и построение основ социально ориентированной рыночной экономики.

Объектом исследования определены структурные подразделения банковской системы республики, включая государственные и коммерческие банки, их финансовые ресурсы и характер взаимоотношения с клиентами в Республике Абхазия и России.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законы и методы научного познания, исследования отечественных и зарубежных ученых в сфере анализа финансо-

вой деятельности субъектов банковской системы и финансового менеджмента.

Для решения поставленных задач использовались: методы научной абстракции, дедукции, индукции, анализ и синтез, сочетание общего и частного, единство исторического и логического. В качестве инструмента исследования применялись факторный, индексный, системный, комплексный и статистические методы, финансово-экономические расчеты.

Диссертация представляет одно из первых научных исследований по формированию и развитию банковской системы в условиях длительных сроков государственной неопределенности Республики Абхазия, ее влияния на реформирование хозяйственного комплекса и построение в стране социально ориентированной рыночной экономики. Особое место отведено взаимодействию банковской системы с предпринимательскими структурами в республике и за рубежом.

Информационно-эмпирическая и нормативная база научного исследования. Исследование выполнено на основе данных статистического и бухгалтерского учета банковской системы Республики Абхазии. В процессе написания работы проведен анализ законодательных и нормативных актов, касающихся банковской системы и организации предпринимательской деятельности Абхазии и России, изучены материалы монографического характера и периодических изданий по избранной тематике.

Положения, выносимые на защиту. На защиту выносятся следующие положения диссертации:

—обоснована необходимость государственного вмешательства в функционирование всех отраслей экономики в условиях нестабильной экономической ситуации с целью координации их деятельности и оптимизации использования ограниченных финансовых ресурсов.

— выявлены специфические особенности формирования банковской системы республики Абхазия, этапы ее становления, выработаны методологические основы развития и показана её зависимость от экономической ситуации в Российской Федерации, предложены меры стабилизации финансового рынка республики;

— научно обобщена проблема формирования региональной банковской системы и её взаимодействия с реальным сектором экономики;

—доказана целесообразность создания в Республике Абхазия банка регионального (национального) развития — основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем;

— сформулированы методические основы минимизации рисков осуществления банковской деятельности через диверсификацию оказываемых услуг и ориентацию на «мелкорозничные услуги».

Научная новизна исследования состоит в теоретическом обобщении и дальнейшем развитии концепций влияния кредитных организаций на развитие и реформирование хозяйственного комплекса республики Абхазия, а также в формировании целостного представления о направлениях и методах их развития.

Элементы научной новизны, выносимые на защиту, содержат следующие положения диссертации:

— по результатам изучения и обобщения опыта развития банковской системы Республики Абхазия выделены особенности ее развития и этапы становления;

— обоснована необходимость коренной реструктуризации банковской системы Республики Абхазия, которая должна включать в себя: укрупнение банков за счёт ужесточения экономических нормативов, в особенности, отражающих обеспеченность собственным капиталом; введение обязательного аудита финансовой отчётности; создания сети региональных банков;

— формирование устойчивой, динамично развивающейся банковской системы республики возможно лишь при условии создания разветвленной филиальной сети, так это упрощает процесс кругооборота капитала между регионами, централизации (децентрализации) финансов. Использование межфилиальных расчётов позволит значительно сократить продолжительность расчётов между контрагентами и необходимую денежную массу в обращении. Формирование разветвленной банковской сети

служит отправной точкой обоснования понятия банковской системы региона и региональной банковской системы;

— даны авторские определения банковской системы региона (под которой предлагается понимать формируемую в зависимости от потребностей экономического и социального потенциала региона совокупность расположенных на ее территории кредитных организаций, обеспечивающих полное удовлетворение потребностей региона в банковских услугах, которое достигается за счёт внутреннего и внешнего взаимодействия) и региональной банковской системы, рассматриваемой как часть банковской системы региона, объединяющей местные кредитные организации;

— предложен подход, ориентированный на создание банка регионального (национального) развития, как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем, определены его основные функции;

— обоснована необходимость диверсификации доходных операций банка за счёт предоставления новых видов услуг и повышения их качества. Особое внимание в условиях нестабильной экономической ситуации должно быть уделено развитию «розничных услуг», таких как эмиссия и экваеринг пластиковых карт, оказание услуг по осуществлению денежных переводов и приему коммунальных платежей, кредитованию физических лиц и т.п. В условиях недостаточности существующего потока инвестиций в реальный сектор экономики доказана необходимость развития кредитования инвестиционных проектов предприятий со стороны коммерческого банка;

— в связи с тем, что Национальный банк Республики Абхазия не выступает эмиссионным банком и не может устанавливать ставку рефинансирования и в целях концентрации финансового капитала в республике для осуществления кредитования реального сектора экономики аргументированы необходимость установления процента, сопоставимого с уровнем рентабельности экономики, а также ограничение вложений в государственные ценные бумаги и экспорта капитала за рубеж;

— представлена методическая национальная скоринговая модель взаимоотношений коммерческих банков с клиентами в области

организации кредитования, основанная на наличии репрезентативной базы данных по кредитам физических лиц, призванная упростить процесс рассмотрения кредитных заявок и предотвращения выдачи кредитов недобросовестным кредитозаёмщикам, позволяющая сократить затраты на оценку кредитных и рисков и повысить качество кредитного портфеля в условиях нестабильной экономической обстановки;

—учитывая, что в республике имеют параллельное обращение две валюты и необходима интеграция банковского сектора республики в мировой рынок капитала доказана скорейшая необходимость составления финансовой отчётности в соответствии с требованиями US GAAP и МСФО.

Практическая значимость исследования обусловлена направленностью основных положений и методических разработок диссертации на создание объективных условий для развития банковской системы и реального сектора экономики республики Абхазия.

Апробация и внедрение результатов исследования. Отдельные положения работы могут быть рекомендованы для использования при разработке методического обеспечения деятельности коммерческих банков Республики Абхазия.

Результаты исследования получили применение в учебном процессе высших учебных заведений Республики Абхазия при изучении дисциплин «Банковское дело» и «Организация деятельности коммерческого банка».

Выводы и рекомендации, сделанные в диссертации, докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных научно-практических конференциях, опубликованы в журналах и сборниках научных трудов.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 11 работ, общим объемом 4,4 п.л. (авторских 3,5 п.л.).

Объем и структура диссертационной работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, списка использованной литературы (181 наименований источников) и 9 приложений, общим объемом 225 страниц. Работа проиллюстрирована 28 рисунками и 25 таблицами.

Первая глава исследования «Инфраструктура хозяйственного

комплекса Республики Абхазия в условиях построения социально-ориентированной рыночной экономики» посвящена основным направлениям реформирования хозяйственного комплекса республики, формированию рыночной инфраструктуры, роли банковской системы в инфраструктурном комплексе, выделены ее особенности.

Во второй главе исследования «Оценка банковской системы Республики Абхазия» рассматриваются роль Национального банка в функционировании банковской системы республики, анализируется деятельность коммерческого сектора банковской системы и влияние банковской системы на состояние денежного обращения.

В третьей главе «Развитие банковской системы Республики Абхазия» раскрываются проблемы влияния реформирования хозяйственного комплекса на банковскую систему, роль банка регионального (национального) развития в системе мероприятий по формированию межмуниципальных банковских связей и фондового рынка, направления совершенствования технологии кредитования субъектов хозяйственного комплекса Республики Абхазия.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

Исследование по различным аспектам банковской системы позволяет совершенствовать характер мониторинга всех экономических преобразований и принимать на различных уровнях управленческие решения в части развития финансово-кредитного обеспечения всех хозяйствующих субъектов на территории страны.

Результаты исследования показывают недостаточный уровень научных разработок и практических решений в деятельности банковской системы Абхазии в условиях нестабильной ее государственности.

Как свидетельствует проведенное исследование, в дополнительном научном обосновании нуждаются формы и методы проводимых экономических реформ в области построения основ социально-ориентированной рыночной экономики, изменения

принципов и характера оказываемых услуг рыночным инфраструктурным комплексом, в том числе и финансово-банковской системой. Причем оказание услуг должно носить не чисто внут-риреспубликанский характер, а выходить на уровень России, стран СНГ и других зарубежных государств.

Экономическое развитие Абхазии определяется сложным внутренними взаимоотношениями хозяйствующих субъектов различных форм собственности, муниципальных образований, государственных структур, отсутствием стабильности и прогнозирования оптимальных экономических, социальных, политических и правовых рисков в области внешнеэкономических связей. Особенно это отражается на финансово-банковских взаимоотношениях.

Практика экономического сосуществования государств со статусом государственно-правовой неопределенности не позволяет им однозначно быть действенными участника мировых экономических отношений, ввиду ограничений политико-экономического характера. Однако такие отношения могут быть цивилизованными между муниципальными образованиями различных стран, подписавших Европейскую Хартию местного самоуправления, а также возможны процессы создания свободных экономических зон под эгидой ООН и 2—3 стран-гарантов.

Еще один вывод, сделанный в процессе исследования: все попытки построения основ социально-ориентированной рьшоч-ной экономики останутся благими пожеланиями, если не будет разработана Стратегическая Концепция развития Республики на 20—25 лет с системой среднесрочных и тактических программ и проектов.

Проведенные исследования позволяют сделать ряд конкретных выводов и предложений, направленных на повышение эффективности деятельности банковской системы Республики Абхазия:

1. Представляется целесообразным на уровне руководства республики принять решение о разработке Стратегической Концепции развития Абхазии с формированием системы среднесрочных и тактических программ и проектов. Причем в каждом блоке должна формироваться стратегия развития финансово-

банковской системы республики.

Стратегическая концепция развития Республики должна включать шесть основных блоков (рис. 1).

Рис 1. Структура стратегической концепции развития Республики Абхазия

Каждый блок состоит из комплекса программ и проектов целевой направленности, реализуемых через систему инновационных проектов.

Блок 1 «Анализ и мониторинг развития Республики» характерен следующими основными программами: историческое и геополитическое положение Абхазии; общая характеристика хозяйственного* комплекса республики; прогноз социально-экономическое развития до 2020 г.; цели и основные приоритеты развития республики; модели развития республики.

Блок 2 «Социальный комплекс республики» формирует следующие программы: население; трудовые ресурсы, занятность, заработная плата; пенсионное обеспечение и социальная защита, здравоохранение; образование, наука, культура; спорт, физкультура и молодежная политика; семейная политика; торговая инфраструктура и бытовое обслуживание; правопорядок и государственная безопасность.

Блок 3 «Экономические реформы» включает программы: ку-рортно-туристический комплекс; агропромышленный комплекс; транспорт; топливно-энергетический комплекс; промышлен-

ность; малое предпринимательство; инвестиционная политика; внешнеэкономические связи.

Блок 4 «Строительство и экология» подразумевает разработку и реализацию программ: строительство; градостроительная политика; коммунальное хозяйство; экология.

Блок 5 «Государственность» формируется из программ: государственное устройство и управление; местное самоуправление; финансы и банковская система; бюджетная и налоговая политика; приватизация и собственность; кадры; информационное обеспечение.

Блок 6 «Порядок и механизмы реализации программ и проектов» состоит из вспомогательных программ: механизм управления реализации программ и проектов Стратегической концепции; эффективность программ и проектов; предотвращение несостоятельности реализуемых программ и проектов.

Основой реализации всех программ и проектов в стратегическом и тактическом периодах выступают финансовые средства. Формирование финансовой системы признается основополагающей программой Правительства Республики. Каждый из блоков программ и проектов Стратегической Концепции Стабилизационной программы и плана на 2004 г. содержит раздел «финансовое обеспечение» (рис. 2).

2. Развитие межмуниципальных связей должно вывести на новый уровень финансово-банковскую систему, соединив ее, на основе межмуниципальных договоров, с соответствующими муниципальными банками России, стран СНГ и других государств. Через муниципальные банки можно производить финансовые расчеты по всем банкам государств, на территории которых расположены муниципальные образования.

3. По результатам изучения и обобщения опыта функционирования банковской системы Республики Абхазия ввделены особенности ее развития и этапы становления. В первую очередь следует выделить ограниченность проникновения на территорию республики иностранного (в том числе российского) капитала и создания инорегиональных банковских структур. Это объясняется не административным давлением или конкурентной борьбой местных финансовых группировок, а сложившимся мнением о нестабильности ре-

гиона и высоких рисках вложения капитала.

Порядок и механизмы реализации лрог-у рамм и пр екгов ,

Государ-х ственность

Анализ и мониторинг развития Республики

Финансовая система Республики: банки, инвестиционные фонды, страховые компании и др. финансовые институты

Рис. 2. Взаимосвязь финансовой системы Республики Абхазия с проектами и программами ее развития

Заметим, что за период с 1998 г. по 2003 г. в деятельности банковской системы Абхазии наметились положительные тенденции: значительно возросли активы, приносящие доход; более активно их кредитование для формирования оборотных средств хозяйствующих субъектов, увеличились кредитные ресурсы, повысилась оборачиваемость активов и обеспеченность 1 руб. на счетах клиентов, сформировался собственный капитал большинства банков, выросли резервы коммерческих банков.

За анализированный период существенно изменилась структура предоставляемых кредитов. В 1998 г. доминировали кредиты, выданные физическим лицам (87,6%). Далее ежегодно их структура трансформировалась в сторону юридических лиц (рис. 3). В 2002 г. еще несколько преобладали кредиты, выданные физическим лицам (53,3% и 46,7%), но в 2003 г. соотношение из-

менилось уже в пользу юридических лиц (46,2% и 53,8%). Изменение структуры кредитования свидетельствует о переориентации банковских структур нареальный сектор экономики.

1В9в 1988 2000 3001 2002 ахи

гады ___ _

Рис 3 Структура кредитов, выданных банковской системой Республики Абхазия за 1998 • 2003 гг.

Для большинства ведущих коммерческих банков республики, как и для Национального банка Абхазии, можно выделить 3 этапа деятельности:

— возникновения (с 1995 г. по события, связанные с дефолтом 1998 г.);

— выхода из кризиса и становления (с 1998 г. по 2000 г.);

— стабилизации и развития (с 2001 г.).

В то же время ряд коммерческих банков далек от этапа стабилизации и находится на стадии становления, что отбрасывает на этот уровень всю банковскую систему республики.

4. Формирование устойчивой, динамично развивающейся банковской системы республики возможно лишь при условии создания разветвленной филиальной сети, так как это упрощает процесс кругооборота капитала между регионами, централизацию (децентрализацию) финансов. Использование межфилиальных расчётов позволит значительно сократить продолжительность расчётов между контрагентами и необходимую денежную массу в обращении. Формирование разветвленной банковской сети служит отправной точкой обоснования понятий банковской

системы региона и региональной банковской системы.

5. Под банковской системой региона предлагается понимать формируемую в зависимости от потребностей экономического и социального потенциала региона совокупность расположенных на ее территории кредитных организаций, обеспечивающих полное удовлетворение потребностей региона в банковских услугах, которое достигается за счёт внутреннего и внешнего взаимодействия.

Региональная банковская система выступает частью банковской системы региона и образуется за счет местных коммерческих банков и кредитных организаций. В России, как правило, местные коммерческие банки не удовлетворяют в полном объеме все потребности региона в банковском обслуживании, так как они ограничены выполнением отдельных банковских функций.

Специфическое положение Республики Абхазия, вызванное «статусом самопровозглашенной республики», отсутствием прямых межгосударственных договоров, невозможностью приживаемости «чужих» банковских структур, свели на нет различия между двумя приведенными определениями — банковская система региона (Республики Абхазия) и региональная банковская система на сегодняшний день понятия синонимы.

6. Предложен подход, ориентированный на создание банка регионального (национального) развития, как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем, определены его основные функции.

В работе обоснован выбор в качестве банка регионального развития Сухумского коммерческого банка «Гарант-банк». В таблице установлен рейтинг состояния коммерческих банков, с точки зрения их финансовой надежности, на основе доли их капитала, прибыли и активов в общих показателях по данным по состоянию на начало 2004 г.

Приведенные данные свидетельствуют о неодинаковом значении каждого банка в общих показателях. «Гарант-банк» занимает лидирующие позиции по доли собственного капитала в его совокупной величине (12,3%), прибыли (22,6%) и активов (27,%).

Таблица

Рейтинг состояния (финансовой надежности) коммерческих _банков Республики Абхазия на 1 января 2004 г._

Удельный вес в общей сумме

Коммерческие банки собственного капитала прибыли активов

% Рейтинг % Рейтинг % Рейтинг

«Гагра-банк» 15,1 3 32,4 1 15,8 3

«Гудаута-банк» 1,5 — 0,2

«Аграрный банк» 1.5 1.3 1,4

«Сухум-банк» 6,2 1.8 2,9

«Гарант-банк» 12,3 4 22,6 2 27,2 2

«Эшера» 2,0 2,8 0,7

«Башныху-банк» 6,4 1,4 1,7

«Универсал-банк» 23,7 1 8,3 5,1

«Инвест-банк» — — 4,2

Сбербанк 19,0 2 21,4 3 35,4 1

«Престиж» 4,4 1,3 1,5

Очамчырский КБ 4,9 2,3 1.7

«Леон-банк» 2,0 1,8 1,8

«Галл-банк» 0,8 2,6 0,4

Итого 100,0 100,0 100,0

Деятельность коммерческих банков должна быть рентабельной. Прибыль необходима банку для формирования его собственного капитала, который мог бы использоваться в качестве кредитных ресурсов для предоставления среднесрочных и долгосрочных кредитов реальному сектору экономики. «Гарант-банк» относится к числу банков с наиболее эффективной (с точки зрения доходности) окупаемостью собственного капитала. За 2003 г. прибыль «Гарант-банка» по сравнению с 2002 г. выросла на 241 тыс. руб. (28,4%). Увеличение прибыли в основном достигнуто за счет увеличения активов, приносящих доход, т.е. суммы предоставленных клиентам кредитов. «Гарант-банк» увеличил активы на 53,4% и входит в число четырех банков, имеющих активы, приносящие доход в сумме свыше 10 млн. руб.

Результаты исследования показывают, что значимость отдельных банков в обслуживании экономики регионов и страны в целом выглядит неоднозначной. Значительные объемы финансового посредничества в развитии экономики республики выполня-

ет только половина банков. В этой части «Гарант-банк» также занимает ведущее положение. На его счетах хранятся 18,7% денежных средств юридических лиц и 38,5% вложений во вклады. В кассы банка приходуются 24,1% всех рублевых поступлений и 42,1% в долларах США. 31,8% всех кредитов в республике выдаются банком «Гарант-банк».

Выделение банка регионального (для Республики Абхазия — национального) развития, специализирующегося на финансировании государственных программ регионального и муниципального значения, представляется более экономичным, чем объявление конкурсов (тендеров) среди банков региона на роль уполномоченных, с изменением предоставляемого статуса. Образование такого банка на постоянной основе имеет определенные предпосылки: политические, экономические, социальные и др.

7. Проблемы становления финансово-банковской системы республики не дадут желаемого результата, если межмуниципальные банковские связи не сформируют в Абхазии устойчивый фондовый рынок. Причем важной составляющей его должно стать принятие решений о собственности, включая землю, как для жителей Абхазии, так и иностранных граждан.

8. Развитие предпринимательской деятельности, оживление экономики связано с рынком кредитных ресурсов. Без новых технологий кредитования вряд ли возможно цивилизованное представление и возвращение кредитных средств. Поэтому внедрение инновационных кредитных технологии определяет путь развития банковской системы Абхазия.

Обоснована необходимость диверсификации доходных операций за счет предоставления новых видов услуг и повышения их качества. Особое внимание в условиях нестабильной экономической ситуации следует уделить развитию «розничных услуг», таких как эмиссия и экваеринг пластиковых карт, оказание услуг по осуществлению денежных переводов и приему коммунальных платежей, кредитованию физических лиц и т.п. В условиях недостаточности существующего потока инвестиций в реальный сектор экономики доказана необходимость развития кредитования инвестиционных проектов предприятий со стороны коммерческого банка.

Не вызывает сомнения, что по мере увеличения выдачи банками Республики среднесрочных кредитов, и особенно инвестиционных, проблема качества кредитования еще более обострится.

Реализация технологий инвестиционного кредитования предприятий, участие банков в проектном кредитовании требует высокого качества выполнения всех операций, связанных с выдачей таких кредитов, и их четкой взаимосвязи в рамках единой технологической системы с учетом региональных особенностей, в том числе далеко нетипичных, сложившихся в Республике Абхазия. Рассмотрим технологию развития кредитной деятельности банковской системы Республики Абхазия, которая крайне важна в условиях нестабильности государственного устройства.

В качестве примера приведена технология кредитования в «Гарант-банк» (рис. 4), которая рассматривается как итеративный процесс. По технологии кредитования в работе проведены:

— ситуационный анализ рынка кредитных ресурсов и исследовано положение банка на рынке кредитных ресурсов Абхазии;

— фундаментальный анализ банка с точки зрения его стабильного положения на рынке кредитных ресурсов и возможность использования современных технологий;

— моделирование технологий кредитования, направленных на расширение и качественное совершенствование рынка кредитных услуг;

— детальная разработка технологии кредитования до уровня исполнителей и потребителей, формирование пилотного проекта, как внутреннего документа для структурных подразделений с целью отработки операций и нивелирования непрогнозируемых рисков;

— уточнение взаимосвязей и взаимозависимостей структурных подразделений банка, обеспечивающих внедрение и реализацию технологического процесса кредитования по всем экономическим, организационным, правовым и иным параметрам;

— окончательный ввод технологии кредитования по всем банковским структурам; — мониторинг процессов кредитования, выявление и сопоставление полученных результатов с прогнозами и прошлыми периодами;

Рис. 4. Организация процесса кредитования на основе технологического уклада

— анализ и обобщение изменений, связанных с ситуационными рисками, в результате внедрения технологии кредитования;

— корректировка операций и технологии кредитования в целом;

— принятие на уровне высшего менеджмента банка решения тактических и стратегических задач, которые будут решаться путем реализации технологии кредитования.

На основе этих действий разработан документ, определяющий совместные действия клиентов «Гарант-банка» и структур-

ных подразделений банка в части организации процесса кредитования на основе разработанного технологического уклада.

Для разработки технологического уклада кредитования клиентов банка в направлении достижения цивилизованных стандартов мирового уровня, были проведены системные мероприятия в части:

— комплексной оценки рынка Абхазии в кредитных ресурсах;

— обеспечения реализации технологии кредитования возможно современным организационно-техническим технологическим обеспечением;

— внутренней организационной перестройки структуры банка;

— переподготовки кадров для работы по потребностям клиента;

— внедрения внутреннего мониторинга, планирования и контроля всех операций.

9. В связи с тем, что Национальный банк Республики Абхазия не выступает эмиссионным банком и не может устанавливать ставку рефинансирования и в целях концентрации финансового капитала в республике для осуществления кредитования реального сектора экономики аргументированы необходимость установления процента, сопоставимого с уровнем рентабельности экономики, а также ограничение вложений в государственные ценные бумаги и экспорта капитала за рубеж.

10. Использование лизинга дает возможность экономическим субъектам в условиях отсутствия необходимого объема инвестиционных средств без особого напряжения успешно обновлять свои основные производственные фонды, наращивать технический потенциал, внедрять новые технологии, а также способствует переориентации банков с краткосрочных кредитов в малозначимые сделки к вложению средств в производство на более длительной основе.

Преимущества лизинга неоценимы в условиях экономической блокады Республики Абхазия. Его развитие позволит предприятиям Абхазии через соответствующие коммерческие структуры на взаимовыгодных условиях интегрироваться в экономику

России. При этом особую роль лизинг мог бы сыграть в развитии производственной деятельности субъектов малого бизнеса, не имеющих возможности привлекать кредиты и не располагающих собственными средствами для приобретения необходимых средств производства. Это, в свою очередь, ведет к созданию новых рабочих мест, новым заказам, развитию производства, наполнению потребительского рынка, а также к росту налоговых поступлений.

11. Стремления Республики Абхазия к интеграционным процессам в экономику Россию требует максимально унифицировать законодательство Республики с законодательством России. В этой связи считаем оправданным создание лизинговой компании на положении дочерней компании банка регионального развития. Именно такая компания организована банком регионального (национального) развития Республики Абхазия — «Гарант-банк».

12. В условиях экономико-правовой и социально-политической неопределенности Республики Абхазия достаточно велики риски в деятельности финансово-банковской системы. Поэтому необходимы постоянный мониторинг возможной несостоятельности субъектов финансово-банковской системы и принятия необходимых предупреждающих мер.

13. Кредитование реального сектора экономики и тем, более, физических лиц затруднено из-за невозможности анализа «кредитной истории» клиента, так как подобная информация до сих пор рассматривается как элемент банковской тайны. Решение данной проблемы возможно при дополнении финансовой отчётности кредитных организаций данными о кредитозаёмщиках. В условиях нестабильной экономической обстановки национальный банк должен взять на себя обязанность по составлению единого справочника кредитозаёмщиков и истории погашения кредитов. Данная мера призвана упростить процесс рассмотрения кредитных заявок и предотвращения выдачи кредитов недобросовестным кредитозаёмщикам. При условии наличия репрезентативной базы данных по кредитам физических лиц возможна разработка в национальном масштабе скоринговых моделей кредитования, которые позволят сократить затраты на оценку кредитных рисков и повысить качество кредитного портфеля.

14. Учитывая, что в республике имеют параллельное обращение две валюты и необходима интеграция банковского сектора республики в мировой рынок капитала не вызывает сомнения скорейшая необходимость составления финансовой отчётности в соответствии с требованиями US GAAP и МСФО. Поддержка постоянных деловых связей банков Абхазии с банками России и переход российских банков на отчетность, составленную по МСФО, предполагает выбор банков Абхазии в пользу МСФО.

Основные положения диссертационного исследования нашли свое отражение в следующих опубликованных автором работах по теме диссертации:

1. Чалмаз М.Р., Воронин С.Н. Инфраструктура хозяйственного комплекса Республики Абхазия (методические подходы) ИПО Республики Абхазия.— Сухум, 2000. (1,7 п.л., авторских — 1,3

П.Л.).

2. Чалмаз М.Р. Механизм предотвращения несостоятельности субъектов банковской системы. Наука Кубани, № 1, 2001. (0,3 п.л.).

3. Чалмаз М.Р. Роль межмуниципальных банковских связей в развитии фондового рынка Республики Абхазия. Юбилейный сборник научных трудов кафедры бухгалтерского учета и аудита КубГУ. — Краснодар, 2001. (0,6 п. л.).

4. Чалмаз М.Р. Особенности разработки и реализации концепции развития Республики Абхазия. Транзитивная экономика на постсоветском пространстве: опыт, проблемы, перспективы. Материалы Всероссийской научно-практической конференции — Краснодар 2002. (0,15 п.л.)

5. Чалмаз М.Р., Шамба О.Б. А сны агроааглыхрат комплексы абанкт политикеи ареформарызушьа ам ак а. / Труды Абхазского государственного университета (на русском и абхазском языках), Сухум, 2002. (0,4 п.л., авторских—0,25 п.л.).

6. Чалмаз М.Р., Гамба Ю.И. Краткий справочник основных терминов. Абхазия: мир науки: 2003, №1. (0,4 п.л., авторских — 0,2 п.л.).

7. Чалмаз М.Р. К анализу деятельности банковской системы Республики Абхазия. / Серия «Экономика», выпуск 8 — Тольят-

та: ТГИС, - 2004. (0,3 пл.).

8. Чалмаз М.Р. Мероприятия по совершенствованию услуг кредитных организаций Республики Абхазия. / Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансового контроля деятельности коммерческих организаций: Материалы II Всерос. Науч.-практ. конф.: В 2 ч. — Воронеж. 2004. (0,1 п.л.).

9. Чалмаз М.Р. Обоснование этапов становления банковской системы Республики Абхазия и перспективы ее развития. / Серия «Экономика», выпуск 8. — Тольятти: ТГИС,—2004. (0,3 п.л.).

10. Чалмаз М.Р. Пути повышения доходности кредитных организаций Республики Абхазии. / Инвестиционный потенциал экономического роста в условиях глобализации: Международная научно-практическая конференция.—Краснодар, 2004. (0,1 пл.).

11. Чалмаз М.Р.,КутерМ.И. Перспективы развития розничного кредитования физических лиц в России и Абхазии. / Инвестиционный потенциал экономического роста в условиях глобализации: Международная научно-практическая конференция. — Краснодар, 2004. (0,2 п.л., авторских—0,1 п.л.).

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РЕФОРМИРОВАНИИ ХОЗЯЙСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ

АВТОРЕФЕРАТ

Подписанов печать 12.022005. Формат60x84 1/16 Бумага 8уе1оСору. Печать трафаретная. Усл. печ. л. 1,00. Тираж 150 экз. Заказ № 5021.

Отпечатано в типографии ООО «Просвсщение-ЮГ» с оригинал-макета заказчика, г. Краснодар, ул. Селезнева. ТелУфакс:233-63-67.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Чалмаз, Михаил Ромзанович

ВВЕДЕНИЕ.

1. ИНФРАСТРУКТУРА ХОЗЯЙСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ В УСЛОВИЯХ ПОСТРОЕНИЯ СОЦИАЛЬНО-ОРИЕНТИРОВАННОЙ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ.

1.1. Основные направления социально-экономического реформирования хозяйственного комплекса республики.

1.2. Формирование рыночной инфраструктуры в Республике Абхазия.

1.3. Банковская система в инфраструктурном комплексе республики и ее особенности.

2. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ.

2.1. Роль Национального банка в функционировании банковской системы республики.

2.2. Анализ деятельности коммерческого сектора банковской системы.

2.3. Влияние банковской системы на состояние денежного обращения.

3. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ.

3.1. Влияние реформирования хозяйственного комплекса на банковскую систему Республики.

3.2. Банк регионального развития — основа формирования межмуниципальных банковских связей и фондового рынка.

3.3. Совершенствование технологии кредитования субъектов хозяйственного комплекса Республики Абхазия.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Банковская система в реформировании хозяйственного комплекса Республики Абхазия"

Актуальность темы исследования. В процессе реформирования экономики Республики Абхазия и построения основ социально-ориентированной рыночной экономики возникла объективная необходимость усиления роли финансово-банковской системы в решении возникающих проблем экономического и социального характера.

Разрушения, вызванные военными действиями на территории Абхазии, государственная неопределенность и блокада республики со стороны стран СНГ поставили под вопросом цивилизованное существование и развитие хозяйственного комплекса страны, социально-экономическую жизнедеятельность гражданского населения Абхазии.

Республика жила и живет в рублевом пространстве, основы ее хозяйственных, финансовых и банковских взаимоотношений связаны с Россией. Только исключительная жестокость блокады вынудила руководство Абхазии в качестве второй, вспомогательной валюты с 1999 г. ввести доллар США.

В условиях государственной неопределенности, отсутствия собственной валюты и прямых взаимоотношений между ЦБ России и Банком Абхазии, коммерческие банки, в целях оказании содействия развитию хозяйственных взаимоотношений между предпринимателями России и Абхазии, находят нетрадиционные формы поддержания контактов.

Одним из вариантов установления долговременных межбанковских взаимосвязей, когда отсутствуют официальные государственные отношения, признано развитие муниципальных договорных связей по экономическим, финансовым и иным аспектам. Именно в этих условиях коммерческие банки становятся доверенными структурами договаривающихся муниципалитетов и на основе положений Европейской Хартии местного самоуправления от имени муниципального образования могут вести с хозяйствующими субъектами обеих сторон полномасштабные финансовые отношения.

Степень изученности проблемы. Вопросами формирования банковской системы в условиях рыночных форм хозяйствования занимались многие зарубежные и российские ученые. В первую очередь представляют интерес труды классиков экономической теории, таких как А. Смит, Д. Риккардо, К. Маркс, Дж. Кейнс. На развитие банковской науки оказывают влияние Работы известных западных ученых А. Дитона, Д. Кидуэлла, Ф. Модильяни, С. Паксона, Р. Петерсона, Синки Дж. мл., Р. Холла, А. Шоррокса, И. Шум-петерра и др.

Актуальные вопросы финансов коммерческих банков, предприятий, муниципальных образований и регионов рассматриваются в работах

A.M. Александрова, И.Т. Балабанова, В.П. Дьяченко, Е.Ф. Жукова, В.В. Ковалева, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, А.Г. Мов-сесяна, Д.С. Момекова, Л.П. Павловой, О.Г. Семенюты, Н.Э. Соколинской,

B.Н.Сумарокова, В.М. Родионовой, А.А. Трифф, В.М. Усоскина, Е.Б. Ши-ринской и ряда других.

Однако в этих работах рассматриваются либо внутренние проблемы развития финансово-банковской системы, либо вопросы аналогичного характера между субъектами рынка на устоявшемся межгосударственном уровне.

Проблемой становления системы коммерческих банков, их взаимодействия на межгосударственном уровне и сопровождения хозяйственной деятельности предпринимательских структур в условиях нестабильности государственного устройства, отсутствия межгосударственных отношений и экономической блокады, занималось достаточно ограниченное количество ученых и практиков, как в России и Абхазии, так и в других странах.

В предлагаемом исследовании предпринята попытка, обобщить проблему развития экономики республики и деятельности финансово-банковской системы, в условиях развития муниципальных связей на межгосударственном уровне.

Цель и задачи исследования. Целью исследования определена разработка научных и практических рекомендаций в области развития банковской системы республики Абхазии в условиях ее государственной неопределенности и установления межбанковских связей на уровне муниципальных взаимоотношений на межгосударственном уровне.

Для реализации указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи: проанализированы научные труды, посвященные деятельности финансово-банковских органов республики в условиях ее экономико-политической неопределенности и даны авторские трактовки определений в данной области; обобщен республиканский, российский и зарубежный опыт формирования инфраструктурного комплекса рыночной экономики и разработаны методические рекомендации по совершенствованию его функционирования и развития;

-—рассмотрены принципы, функции, методы и этапы вхождения банковской системы Абхазии в мировую финансовую сеть путем развития муниципальных связей на межгосударственном уровне, создания банка регионального (национального) развития, что позволяет на практике осуществлять интеграционные финансовые процессы; выработаны рекомендации по формированию механизма предотвращения несостоятельности субъектов банковской системы; на примере группы российских и абхазских коммерческих банков изучено их участие в формировании фондового рынка и предложены научно обоснованные рекомендации по улучшению деятельности банковской системы Абхазии в этом процессе, оценено влияние форм кредитования хозяйствующих субъектов республики и разработаны рекомендации по совершенствованию технологии кредитования.

Предметом исследования выступает процесс формирования банковской системы в инфраструктурном комплексе республики и ее воздействии на реформирование народного хозяйства и построение основ социально ориентированной рыночной экономики.

Объектом исследования определены структурные подразделения банковской системы республики, включая государственные и коммерческие банки, их финансовые ресурсы и характер взаимоотношения с клиентами в Республике Абхазия и России.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законы и методы научного познания, исследования отечественных и зарубежных ученых и сфере анализа финансовой деятельности субъектов банковской системы и финансового менеджмента.

Для решения поставленных задач использовались: методы научной абстракции, дедукции, индукции, анализ и синтез, сочетание общего и частного, единство исторического и логического. В качестве инструмента исследования применялись факторный, индексный, системный, комплексный и статистические методы, финансово-экономические расчеты.

Диссертация представляет одно из первых научных исследований по формированию и развитию банковской системы в условиях длительных сроков государственной неопределенности Республики Абхазия, ее влияния на реформирование хозяйственного комплекса и построение в стране социально ориентированной рыночной экономики. Особое место отведено взаимодействию банковской системы с предпринимательскими структурами в республике и за рубежом.

Информационно-эмпирическая и нормативная база научного исследования. Исследование выполнено на основе данных статистического и бухгалтерского учета банковской системы Республики Абхазии. В процессе написания работы проведен анализ законодательных и нормативных актов, касающихся банковской системы и организации предпринимательской деятельности Абхазии и России, изучены материалы монографического характера и периодических изданий по избранной тематике.

Положения, выносимые на защиту. На защиту выносятся следующие положения диссертации: выявлены специфические особенности формирования банковской системы республики Абхазия, этапы ее становления, выработаны методологические основы развития и показана её зависимость от экономической ситуации в Российской Федерации, предложены меры стабилизации финансового рынка республики; научно обобщена проблема формирования региональной банковской системы и её взаимодействия с реальным сектором экономики; доказана целесообразность создания в Республике Абхазия банка регионального (национального) развития как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем; обоснована необходимость государственного вмешательства в функционирование всех отраслей экономики в условиях нестабильной экономической ситуации с целью координации их деятельности и оптимизации использования ограниченных финансовых ресурсов. сформулированы методические основы минимизации рисков осуществления банковской деятельности через диверсификацию оказываемых услуг и ориентацию на «мелкорозничные услуги».

Научная новизна исследования состоит в теоретическом обобщении и дальнейшем развитии концепций влияния кредитных организаций на развитие и реформирование хозяйственного комплекса республики Абхазия, а также в формировании целостного представления о направлениях и методах их развития.

Элементы научной новизны, выносимые на защиту, содержат следующие положения диссертации: по результатам изучения и обобщения опыта развития банковской системы Республики Абхазия выделены особенности развития национальной банковской системы, этапы ее становления; обоснована необходимость коренной реструктуризации банковской системы Республики Абхазия, которая должна включать в себя: укрупнение банков за счёт ужесточения экономических нормативов, в особенности, отражающих обеспеченность собственным капиталом; введение обязательного аудита финансовой отчётности; создания сети региональных банков; формирование устойчивой, динамично развивающейся банковской системы республики возможно лишь при условии создания разветвленной филиальной сети, так это упрощает процесс кругооборота капитала между регионами, централизации (децентрализации) финансов. Использование межфилиальных расчётов позволит значительно сократить продолжительность расчётов между контрагентами и необходимую денежную массу в обращении. Формирование разветвленной банковской сети служит отправной точкой обоснования понятия банковской системы региона и региональной банковской системы; даны авторские определения банковской системы региона (под которой предлагается понимать формируемую в зависимости от потребностей экономического и социального потенциала региона совокупность расположенных на ее территории кредитных организаций, обеспечивающих полное удовлетворение потребностей региона в банковских услугах, которое достигается за счёт внутреннего и внешнего взаимодействия) и региональной банковской системы, рассматриваемой как часть банковской системы региона, объединяющей местные кредитные организации; предложен подход, ориентированный на создание банка регионального (национального) развития, как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем, определены его основные функции; обоснована необходимость диверсификации доходных операций банка за счёт предоставления новых видов услуг и повышения их качества. Особое внимание в условиях нестабильной экономической ситуации должно быть уделено развитию «розничных услуг», таких как эмиссия и экваеринг пластиковых карт, оказание услуг по осуществлению денежных переводов и приему коммунальных платежей, кредитованию физических лиц и т.п. В условиях недостаточности существующего потока инвестиций в реальный сектор экономики доказана необходимость развития кредитования инвестиционных проектов предприятий со стороны коммерческого банка; в связи с тем, что Национальный банк Республики Абхазия не выступает эмиссионным банком и не может устанавливать ставку рефинансирования и в целях концентрации финансового капитала в республике для осуществления кредитования реального сектора экономики аргументированы необходимость установления процента, сопоставимого с уровнем рентабельности экономики, а также ограничение вложений в государственные ценные бумаги и экспорта капитала за рубеж; представлена методическая национальная скоринговая модель взаимоотношений коммерческих банков с клиентами в области организации кредитования, основанная на наличии репрезентативной базы данных по кредитам физических лиц, призванная упростить процесс рассмотрения кредитных заявок и предотвращения выдачи кредитов недобросовестным кредитозаёмщикам, позволяющая сократить затраты на оценку кредитных и рисков и повысить качество кредитного портфеля в условиях нестабильной экономической обстановки; учитывая, что в республике имеют параллельное обращение две валюты и необходима интеграция банковского сектора республики в мировой рынок капитала доказана скорейшая необходимость составления финансовой отчётности в соответствии с требованиями US GAAP и МСФО.

Практическая значимость исследования обусловлена направленностью основных положений и методических разработок диссертации на создание объективных условий для развития банковской системы и реального сектора экономики республики Абхазия.

Апробация и внедрение результатов исследования. Отдельные положения работы могут быть рекомендованы для использования при разработке методического обеспечения деятельности коммерческих банков Республики Абхазия.

Результаты исследования получили применение в учебном процессе высших учебных заведений Республики Абхазия при изучении дисциплин «Банковское дело» и «Организация деятельности коммерческого банка».

Выводы и рекомендации, сделанные в диссертации, докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных научно-практических конференциях, опубликованы в журналах и сборниках научных трудов.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 11 работ, общим объемом 4,4 п.л. (авторских 3,5 п.л.).

Объем и структура диссертационной работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, списка использованной литературы (181 наименований источников) и 14 приложений, объемом 177 страниц. Работа проиллюстрирована 28 рисунками и 20 таблицами.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Чалмаз, Михаил Ромзанович

Результаты исследования показывают недостаточный уровень научных разработок и практических решений в деятельности банковской системы Абхазии в условиях нестабильной ее государственности.

Как показывает проведенное исследование, в дополнительном научном обосновании нуждаются формы и методы проводимых экономических реформ в области построения основ социально-ориентированной рыночной экономики, изменения принципов и характера оказываемых услуг рыночным инфраструктурным комплексом, в том числе и финансово-банковской системой. Причем оказание услуг не должно носить чисто внутри республиканский характер, а выходить на уровень России, стран СНГ и других зарубежных государств.

Экономическое развитие Абхазии определяется сложным внутренними взаимоотношениями хозяйствующих субъектов различных форм собственности, муниципальных образований, государственных структур, отсутствием стабильности и прогнозирования оптимальных экономических, социальных, политических и правовых рисков в области внешнеэкономических связей. Особенно это отражается на финансово-банковских взаимоотношениях.

Практика экономического сосуществования государств со статусом государственно-правовой неопределенности не позволяет им однозначно быть действенными участника мировых экономических отношений, ввиду ограничений политико-экономического характера. Однако такие отношения могут быть цивилизованными между муниципальными образованиями различных стран, подписавших Европейскую Хартию местного самоуправления, а также возможны процессы создания свободных экономических зон под эгидой ООН и 2—3 стран-гарантов.

Еще один вывод, сделанный в процессе исследования: все попытки построения основ социально-ориентированной рыночной экономики останутся благими пожеланиями, если не будет разработана Стратегическая Концепция развития Республики на 20—25 лет с системой среднесрочных и тактических программ и проектов.

Проведенные исследования позволяют сделать ряд конкретных выводов и предложений, направленных на повышение эффективности деятельности банковской системы Республики Абхазия:

1. Развитие межмуниципальных связей позволит вывести на новый уровень финансово-банковскую систему, соединив ее, на основе межмуниципальных договоров, с соответствующими муниципальными банками России, стран СНГ и других государств. Через муниципальные банки можно производить финансовые расчеты по всем банкам государств, на территории которых расположены муниципальные образования.

2. Представляется целесообразным на уровне руководства республики принять решение о формировании Стратегической Концепции развития Абхазии с формированием системы среднесрочных и тактических программ и проектов. Причем отдельным блоком должна формироваться стратегия развития финансово-банковской системы республики.

3. По результатам изучения и обобщения опыта функционирования банковской системы Республики Абхазия выделены особенности развития национальной банковской системы, этапы ее становления. В первую очередь следует выделить ограниченность проникновения на территорию республики иностранного (в том числе российского) капитала и создания инорегиональных банковских структур. Это объясняется не административным давлением или конкурентной борьбой местных финансовых группировок, а сложившимся мнением о нестабильности региона и высоких рисках вложения капитала.

Заметим, что за период с 1998 г. по 2003 г. в деятельности банковской системы Абхазии наметились положительные тенденции: значительно возросли активы, приносящие доход; более активно их кредитование для формирования оборотных средств хозяйствующих субъектов, увеличились кредитные ресурсы, повысилась оборачиваемость активов и обеспеченность 1 руб. на счетах клиентов, сформировался собственный капитал большинства банков, выросли резервы коммерческих банков.

Для большинства ведущих коммерческих банков республики, как и для Национального банка Республики Абхазия, можно выделить 3 этапа деятельности: возникновения (с 1995 г. по события, связанные с дефолтом 1998 г.); выхода из кризиса и становления (с 1998 г. по 2000 г.); стабилизации и развития (с 2001 г.).

В то же время ряд коммерческих банков далек от этапа стабилизации и находится на стадии становления, что отбрасывает на этот уровень всю банковскую систему республики.

4. Формирование устойчивой, динамично развивающейся банковской системы республики возможно лишь при условии создания разветвленной филиальной сети, так как это упрощает процесс кругооборота капитала между регионами, централизацию (децентрализацию) финансов. Использование межфилиальных расчётов позволит значительно сократить продолжительность расчётов между контрагентами и необходимую денежную массу в обращении. Формирование разветвленной банковской сети служит отправной точкой обоснования понятия банковской системы региона и региональной банковской системы.

5. Под банковской системой региона предлагается понимать формируемую в зависимости от потребностей экономического и социального потенциала региона совокупность расположенных на ее территории кредитных организаций, обеспечивающих полное удовлетворение потребностей региона в банковских услугах, которое достигается за счёт внутреннего и внешнего взаимодействия.

Региональная банковская система выступает как часть банковской системы региона и образуется за счет местных коммерческих банков и кредитных организаций. В России, как правило, местные коммерческие банки не могут в полном объеме удовлетворять всех потребностей региона в банковском обслуживании, так как ограничены выполнением отдельных банковских функций.

Специфическое положение Республики Абхазия, вызванное «статусом самопровозглашенной республики», отсутствием прямых межгосударственных договоров, невозможностью приживаемости «чужих» банковских структур (пример коммерческого банка «Тико»), свели на нет различия между двумя приведенными определениями — банковская система региона (Республики Абхазия) и региональная банковская система на сегодняшний день понятия синонимы.

6. Предложен подход, ориентированный на создание банка регионального (национального) развития, как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем, определены его основные функции.

7. Проблемы становления финансово-банковской системы республики не дадут желаемого результата, если межмуниципальные банковские связи не сформируют в Абхазии устойчивый фондовый рынок. Причем важной составляющей его должно стать принятие решений о собственности, включая землю, как для жителей Абхазии, так и иностранных граждан.

8. Развитие предпринимательской деятельности, оживление экономики связано с рынком кредитных ресурсов. Без новых технологий кредитования вряд ли возможно цивилизованное представление и возвращение кредитных средств. Поэтому внедрение инновационных кредитных технологий определяет путь развития банковской системы Абхазия.

Обоснована необходимость диверсификации доходных операций банка за счёт предоставления новых видов услуг и повышения их качества. Особое внимание в условиях нестабильной экономической ситуации должно быть уделено развитию «розничных услуг», таких как эмиссия и экваеринг пластиковых карт, оказание услуг по осуществлению денежных переводов и приему коммунальных платежей, кредитованию физических лиц и т.п. В условиях недостаточности существующего потока инвестиций в реальный сектор экономики доказана необходимость развития кредитования инвестиционных проектов предприятий со стороны коммерческого банка.

9. В связи с тем, что Национальный банк Республики Абхазия не выступает эмиссионным банком и не может устанавливать ставку рефинансирования и в целях концентрации финансового капитала в республике для осуществления кредитования реального сектора экономики аргументированы необходимость установления процента, сопоставимого с уровнем рентабельности экономики, а также ограничение вложений в государственные ценные бумаги и экспорта капитала за рубеж.

10. Использование лизинга дает возможность экономическим субъектам в условиях отсутствия необходимого объема инвестиционных средств без особого напряжения успешно обновлять свои основные производственные фонды, наращивать технический потенциал, внедрять новые технологии, а также способствует переориентации банков с краткосрочных кредитов в малозначимые сделки к вложению средств в производство на более длительной основе.

Преимущества лизинга неоценимы в условиях экономической блокады Республики Абхазия. Его развитие позволит предприятиям Абхазии через соответствующие коммерческие структуры на взаимовыгодных условиях интегрироваться в экономку России. При этом особую роль лизинг мог бы сыграть в развитии производственной деятельности субъектов малого бизнеса, не имеющих возможности привлекать кредиты и не располагающих собственными средствами для приобретения необходимых средств производства. Это, в свою очередь, ведет к созданию новых рабочих мест, новым заказам, развитию производства, наполнению потребительского рынка, а также к росту налоговых поступлений.

11. В условиях стремления Республики Абхазия к интеграционным процессам в экономику Россию необходимо максимально унифицировать и законодательство Республики с законодательством России. В этой связи считаем оправданным создание лизинговой компании на положении дочерней компании банка регионального развития. Именно такая компания организована банком регионального (национального) развития Республики Абхазия — «Гарант-банк».

12. В условиях сложной экономико-правовой и социально-политической неопределенности Республики Абхазия достаточно велики риски в деятельности финансово-банковской системы. Поэтому необходимы постоянный мониторинг возможной несостоятельности субъектов финансово-банковской системы и принятия необходимых предупреждающих мер.

13. Кредитование реального сектора экономики и тем, более, физических лиц затруднено из-за невозможности анализа «кредитной истории» клиента, так как подобная информация до сих пор рассматривается как элемент банковской тайны. Решение данной проблемы возможно при дополнении финансовой отчётности кредитных организаций данными о кредитозаёмщи-ках. В условиях нестабильной экономической обстановки национальный банк должен взять на себя обязанность по составлению единого справочника кредитозаёмщиков и истории погашения кредитов. Данная мера призвана упростить процесс рассмотрения кредитных заявок и предотвращения выдачи кредитов недобросовестным кредитозаёмщикам. При условии наличия репрезентативной базы данных по кредитам физических лиц возможна разработка в национальном масштабе скоринговых моделей кредитования, которые позволят сократить затраты на оценку кредитных рисков и повысить качество кредитного портфеля.

14. Учитывая, что в республике имеют параллельное обращение две валюты и необходима интеграция банковского сектора республики в мировой рынок капитала не вызывает сомнения скорейшая необходимость составления финансовой отчётности в соответствии с требованиями US GAAP и МСФО. Поддержка постоянных деловых связей банков Абхазии с банками России и переход российских банков на отчетность, составленную по МСФО, предполагает выбор банков Абхазии в пользу МСФО.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование по различным аспектам банковской системы позволяет совершенствовать характер мониторинга всех экономических преобразований и принимать на различных уровнях управленческие решения в части развития финансово-кредитного обеспечения всех хозяйствующих субъектов на территории страны.