Инвестиционно-ресурсный потенциал национальной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Инвестиционно-ресурсный потенциал национальной экономики"

На правах рукописи

Ажогина Наталья Николаевна

ИНВЕСТИЦИОННО-РЕСУРСНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

Специальность 08 00 05 - экономика и управление народным хозяйством (макроэкономика)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ООЗ159

Ростов-на-Дону - 2007

003159134

Диссертация выполнена в ФГОУ ВПО «Северо-Кавказская академия государственной службы»

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Пономарев Александр Иванович

Официальные оппоненты- доктор экономических наук, профессор

Белокрылова Ольга Спиридоновна кандидат экономических наук, доцент Панченко Виктор Иванович

Ведущая организация. ГОУ ВПО «Ростовский государственный

университет путей сообщения»

Защита состоится «22» октября 2007 г в 16.00 часов на заседании диссертационного совета К 502 008.02 по экономическим наукам в ФГОУ ВПО «Северо-Кавказская академия государственной службы» по адресу. 344002, г Росгов-на-Дону, ул Пушкинская, 70, зал 210

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «СевероКавказская академия государственной службы» по адресу: 344002, г Ростов-на-Дону, ул Пушкинская, 70.

Автореферат разослан «21» сентября 2007 г

Отзывы на автореферат, с указанием должности рецензирующего, подписанные и заверенные печатью, просим направлять по адресу 344002, г Ростов-на-Дону, ул Пушкинская, 70, СКАГС, к 611, диссертационный совет

Ученый секретарь диссертационного совета

кавдвдат экономических наук, доцент

И С. Харченко

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Сложившаяся модель инвестиционной деятельности в Российской Федерации, базирующаяся на монетаристском подходе, характеризуется неэффективностью, так предназначена для равновесной экономики и рассчитана на короткий период Это касается всех секторов экономики, в том числе, и сферы природопользования, той отрасли, которая на протяжении всех лет реформ оставалась относительно привлекательной для отечественных и зарубежных инвесторов Ни фондовый рынок, ни банковская система не выполняют в полной мере своих функций по аккумулированию внутренних сбережений и их трансформации в инвестиции Главными инвесторами остаются сами предприятия, финансируя капитальные вложения за счет амортизации и прибыли Данные инвестиционные источники не могут обеспечить перехода на новый технологический уклад и коренного обновления производственных фондов В связи с этим требуется усиление роли государства в инвестиционной сфере, выраженное в системе мер государственной политики, направленной на поддержание экономического развития, включая структурную перестройку экономики на основе ее технологической модернизации

Недостаток концептуально-теоретических разработок экономического содержания, природы, сущности категории «инвестиционно-ресурсный потенциал», отсутствие единой цели, задач, приоритетов инвестиционной политики, с одной стороны, затрудняют формирование долгосрочной инвестиционной стратегии Российской Федерации, а, с другой, реализацию конкретных мероприятий по воспроизводству и развитию ресурсного потенциала

Решение проблем реализации и активизации инвестиционно-ресурсного потенциала имеет сегодня особое значение, поскольку служит залогом стабильного развития российской экономики и основой экономического роста на новом технологическом уровне В данном контексте особую актуальность приобретает исследование, нацеленное на разработку концептуальных основ инвестиционной политики в сфере природопользо-

вания и обоснование форм реализации инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики

Степень разработанности проблемы. К основоположникам общетеоретических подходов к изучению проблемы государственного регулирования экономики, вопросам экономического роста и воспроизводственного процесса можно отнести таких выдающихся ученых зарубежной и отечественной экономической теории как Д Рикардо, ДжМ Кейнс, М Фридмен, Д С Львов, А Д Некипелов, С Ю Глазьев, Л Игонина и др

Определению теоретической сущности и практической значимости инвестиций и инвестиционного процесса, а также благоприятного инвестиционного климата посвящены работы многих ученых Наиболее значимыми в плане разработки проблематики исследования являются работы таких зарубежных экономистов как Э Хансен, А Шпитгоф, У Шарп, Б Александер, Дж Бэйли, К Макконнелл, С Брю, Э Доллан, Д Линдей, К Кемпбелл, Р Кэмпбел, И Бланк, Ю Блех, У Гетце, Ч Ли, Дж Финнер-ти, Д Кидуэл, Р Петерсон, Д Блэкуэл, Ю Бригхем, Л Гапенски, и отечественных исследователей как Л И Сергеев, Г И Иванов, С В Бряузов, В Кондратьев, М В Аликаева, Л Н Булгакова, Н П Кетова, О С Бело-крылова, Т Воронова и др

Анализу проблем инвестиционной привлекательности сферы природопользовании посвятили свои труды следующие отечественные экономисты Л В Оганесян, А М Мастепанов, Е Г Гурвич , А Н Ефремов, П М Кандауров, М Слипенчук, М М Юмаев, О Т Богомолов, В В Поляков, В Новиков, И М Мазур, М Субботин, В Н Овчинников, Е Е Румянцева, В Г Игнатов, В И Бутов и др

Вопросами исследования проблем ренты и рентных отношений, форм изъятия и перераспределения, рассмотренных в диссертационном исследовании занимались такие зарубежные ученые как А Смит, Д Рикардо, Дж Б Кларк, К Маркс, А Маршал, Дин А Ворчестер, С Фишер, Р Дорнбуш, Р Шмалензи и тд, а также отечественные исследователи Ю Разовский, М Субботин, В М Соколов, Е Ясин и др

Специфике налогообложения сферы природопользования, формированию эффективной системы природопользования добывающих отраслей и развитию принципов рентного налогообложения уделено большое внимание в работах В В Бушуева, А Смирнова, М Колесника, В Е Маневича, В А Волконского, А И Кузовкова, А Ф Мудрецова, М Г Прокофьева, А В Карпушина, Т В Игнатовой, А И Пономарева, М Дмитриева, Е Бычкова, А Г Коржубаева

Концессии как одна из форм иностранных инвестиций, наиболее выгодная в сфере природопользования, анализируется в трудах таких российских юристов и экономистов как А Л Платонова, А Конопляник, Б Шпотов, В И Дворцов, Н Свистунов, А Мельников, Е Моргунов

Исследование теоретических основ создания и функционирования стабилизационных фондов, а также предпосылок возникновения и проблем их формирования нашло свое отражение в работах Б Плышевского, Ю С Киммельмана, С Андрюшина, О Дмитриевой, Ю Ворониной, Ю Максимова, А Золотаревой, С Дробышевского, С Синельникова, П Кадочникова, А Кудрина

Вместе с тем, недостаточная проработка некоторых аспектов государственного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала российской экономики определяет цель и задачи диссертационного исследования Цель и задачи исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы выявить наиболее эффективные формы и методы государственного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала, способов его активизации и развития, отвечающих национальным интересам Российской Федерации и обеспечивающей ей устойчивый экономический рост

Реализация поставленной цели исследования потребовала последовательного решения следующих задан:

- выявить общие черты инвестиционного процесса в Российской Федерации, а также его особенности в сфере природопользования,

- проанализировать содержание взаимосвязей и взаимозависимостей инвестиционного и ресурсного потенциала,

- обозначить направления государственного регулирования инвестиционного потенциала, определяющие развитие всей экономики в целом и сферы природопользования как отрасли, призванной обеспечить активизацию инвестиционного процесса в других отраслях,

- выявить природу и значение ренты как специфического инвестиционного ресурса в сфере природопользования,

- провести комплексный анализ влияния налоговой системы на функционирование и развитие инвестиционно-ресурсного потенциала,

- определить место и роль концессионных договоров в развитии сферы природопользования в Российской Федерации,

- исследовать природу стабилизационных фондов, особенности их функционирования и макроэкономическое значение для страны, получающей рентные доходы,

- обозначить направления дальнейшего совершенствования основ, форм и инструментов государственного управления инвестиционно-ресурсным потенциалом

Объектом диссертационного исследования выступает система государственно-экономических, рентных и налоговых отношений в процессе активизации инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики

Предметом диссертационного исследования являются направления и методы реализации и развития инвестиционно-ресурсного потенциала, а также специфические формы его активизации

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов-практиков, посвященные проблемам государственного регулирования инвестиционной деятельности, развития природно-ресурсного потенциала и их роли в обеспечении экономического роста В диссертации использованы законодательные и подзаконные акты государственных органов Российской Федерации

Обоснование положений и выводов диссертационного исследование осуществлялось на основе системного подхода и базирующихся на

нем принципах единства экономической теории, политики и практики Основными методами работы стали системный анализ, описание, сравнение, сопоставление и синтез

Информационно-эмпирическая база диссертационного исследования формировалась на основе официальных данных Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства природных ресурсов Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики, статистических ежегодников и сборников, материалах научно-практических конференций, научной периодической литературы

Рабочая гипотеза исходит из обоснования того, что активизация инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики как основы экономического роста возможна только при реформировании налоговой системы, развитии рентных отношений, а также сохранении ликвидности денежных средств, получаемых в сфере природопользования, и стимулировании инвестиционного процесса прямыми и косвенными методами

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:

1 Активизация инвестиционно-ресурсного потенциала не может быть достигнута без нахождения баланса между инвестиционной привлекательностью и налогообложением отраслей, получающих рентные доходы «Природная» рента является специфическим потенциальным инвестиционным ресурсом в сфере природопользования Государство должно стимулировать реинвестирование прибыли и ренты ресурсных предприятий внутри страны, так как это будет способствовать укреплению и развитию экономической системы России

2 Налоговая политика не может быть чисто фискальной, главная ее функция - регулирующая и ее подфункция - перераспределительная, поэтому налогообложение сферы природопользования не должно «выжимать» доходы отрасли, а быть оптимальным, то есть изымать рентные доходы и оставлять нормальную прибыль, которая может

служить резервом для собственного развития Для стимуляции инвестиционного процесса необходим пакет налоговых льгот

3 Реформирование сферы природопользования должно иметь своей целью активизацию инвестиционно-ресурсного потенциала Необходимо отделение поиска и разведки полезных ископаемых от их добычи, при этом разведка должна находиться в ведении государства Передачу участков недр целесообразно осуществлять на основании договора, в котором прописаны все условия пользования недрами, права, обязанности, ответственность сторон, система платежей и налогов, а также штрафы и пени за несоблюдение условий договора

4 Развитие инвестиционного потенциала не происходит без активного привлечения иностранных технологий, которое может осуществляться в форме концессий Договор такого типа не лишает государство прав собственности, но передает концессионеру пакет прав по распоряжению и хозяйственному ведению, взамен концендент получает разовый платеж, налоги, развитие инфраструктуры и, в конечном итоге, положительный социально-экономический эффект В сфере природопользования концессии являются эффективным инструментом для капитальных вложений в труднодоступные объекты и развитие инфраструктуры вокруг них

5 Стабилизационный фонд в России создан в качестве встроенного макроэкономического регулятора бюджетных доходов от продажи природных ресурсов, таким образом, он выполняет функцию, которая принадлежит денежно-кредитной системе В Российской Федерации необходима поддержка приоритетных отраслей, поэтому задачей государства должен стать поиск форм эффективного вложения прямых государственных инвестиций внутри страны, источником которых могут быть средства Стабилизационного фонда Экономический рост в России может быть достигнут на основе привлечения частных инвестиций и благоприятной инвестиционной среды, а также на основе точечного государственного финансирования социально значимых проектов

Научная новизна результатов диссертационного исследования

заключается в обосновании значимости инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики как фактора экономического роста, в исследовании форм и механизмов государственного регулирования его реализации и активизации прямыми и косвенными методами

Элементы приращения научного знания заключаются в следующем

- выявлено, что в современных условиях сфера природопользования сохранила инвестиционный потенциал не только для собственного развития, его активизация способствует оживлению экономики в целом, это может быть достигнуто путем создания стратегии перелива капитала из добывающих отраслей в перерабатывающие,

- обосновано и научно доказано существование так называемой «природной» ренты как специфического инвестиционного ресурса в сфере природопользования, который должен быть перераспределен в экономике путем извлечения государственной части и инвестирования предпринимательской части внутри страны, стимуляции инвестиционного процесса будет способствовать реформирование налоговой системы и введение пакета инвестиционных льгот,

- установлено, что восстановление инвестиционной привлекательности сферы природопользования как основы инвестиционно-ресурсного потенциала российской экономики невозможно без включения в процесс дифференциации налога на добычу полезных ископаемых в зависимости от расположения месторождения, стадии разработки и качества природных ресурсов В настоящий момент дифференциация заключается во введении коэффициентов, характеризующих динамику мировых цен на нефть и степень выработанности запасов Необходима замена коэффициента, характеризующего динамику мировых цен, на коэффициент, характеризующий качество природных ресурсов, так как реализация происходит и на внутреннем и на мировом рынках,

- анализ системы привлечения иностранных инвестиций в сферу природопользования показал, что такая форма как соглашения о разделе продукции требует существенных доработок Показано, что в сфере при-

родопользования необходимо введение концессионных договоров, так как данная форма имеет ряд преимуществ и, прежде всего, то, что она может быть применена на труднодоступных, удаленных участках, требующих крупных инвестиционных вложений в добычу и создание соответствующей инфраструктуры Исследована экономическая и правовая сущность концессии, которая является исключительно важной при определении базовой цены месторождения для проведения аукциона (конкурса) на заключение концессионного договора,

- показано, что Стабилизационный фонд в Российской Федерации выполняет функции регуляторов денежно-кредитной системы В России, в большей степени, необходимо развитие государственного Инвестиционного фонда, так как на современном этапе это бы позволило поддержать государственными инвестициями приоритетные отрасли экономики, которые впоследствии окупились как возвращенные с процентами средства, так и в виде растущей налогооблагаемой базы, которая бы обеспечила устойчивое пополнение консолидированного бюджета

Теоретическая и практическая значимость работы определяется актуальностью поставленных задач и заключается в обосновании значимости инвестиционно-ресурсного потенциала в обеспечении экономического роста, а также уточнении направлений развития инвестиционной деятельности, путей совершенствования методологии государственного регулирования инвестиционного процесса в сфере природопользования Материалы исследования и его практические выводы могут найти применение

- в практической деятельности органов государственной власти при разработке инвестиционных стратегий, федеральных инвестиционных и адресных программ, отраслевых программ экономического развития, например, сферы природопользования или топливно-энергетического комплекса,

- в учебном процессе при преподавании следующих дисциплин «Государственное регулирование экономики», «Экономика природопользования», «Налогообложение природных ресурсов», «Налогообложение использования природных ресурсов», а также при подготовке и переподготовке государственных и муниципальных служащих

Апробация и внедрение результатов исследования Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования нашли свое отражение в докладах и выступлениях автора на международных и городских научно-практических конференциях в Северо-Кавказской академии государственной службы, Институте управления, бизнеса и права Основное содержание диссертации и результаты проведенных исследований изложены в 11 опубликованных научных работах, общим объемом 2,9 п л

Структура диссертации Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (183 источника), содержит 196 страниц

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, характеризуется степень разработанности проблем, определяются цели и задачи, представлены объект и предмет диссертационного исследования, его методологическая, теоретическая и эмпирическая базы, выносится рабочая гипотеза исследования, определяется научная новизна, формулируются положения, выносимые на защиту, описывается практическая значимость работы и апробация результатов исследования

В первой главе - «Теоретико-методологические основы использования инвестиционных ресурсов в Российской Федерации» акцент был сделан на методологии использования инвестиций и инвестиционных ресурсов, а также на выделении некоторых специфических черт инвестиционных процессов, на управлении инвестиционной привлекательностью и инвестиционным климатом в Российской Федерации

В качестве важной государственной задачи было обозначено формирование финансовых источников инвестиционного процесса путем стимулирования сбережений, а также их трансформации в реальные инвестиции Государство определяет параметры и направления инвестирования, используя для этого как прямое инвестирование, так и косвенные методы — создание благоприятного инвестиционного климата

Таблица 11

Структура инвестиций в основной капитал по источникам финансирования

1995 2000 2001 2002 2003~7 2004 2005 2006

Инвестиции в основной капитал - всего 100 100 100 100 100 100 100 100

в том числе по источникам финансирования

собственные средства 49,0 47,5 49,4 45,0 45,2 45,4 44,5 44,3

из них

прибыль, остающаяся в распоряжении организации 20,9 23,4 24,0 19,1 17,8 19,2 20,3 20,2

амортизация 22,6 18,1 ГБЗ1 21,9 24,2 22,8 20,9 21,3

привлеченные средства 51,0 52,5 50,6 55,0 54,8 54,6 55,5 55,7

их них

кредиты банков 2,9 4,4 5,9 6,4 7,9 8,1 8,9

в том числе кредиты иностранных банков 0,6 0,9 0,9 1,2 1Д 1,0 1,5

заемные средства других организаций 7,2 4,9 6,5 6,8 7,3 5,9 5,4

бюджетные средства 21,8г) 22,0 20,4 19,9 19,6 17,9 20,4 19,8

в том числе

из федерального бюджета 10,1 6,0 5,8 6,1 6,7 5,3 р—Н

из бюджетов субъектов Российской Федерации ю,з3> 14,3 12,5 12,2 12,1 11,6 12,3 12,0

средства внебюджетных фондов 173 4,8 2,6 2,4 0,9 0,7 0,5 бЗ

прочие 15,6 18,3 20,3 21,1 20,8 20,6 21,1

2) Включая средства бюджетного фонда государственной поддержки приоритетных отраслей экономики

3) Включая средства местных бюджетов

Анализируя показатели инвестиций в основной капитал по источникам финансирования в экономике России (таб 1), видим, что преобладают собственные средства предприятий Таким образом, отрасли российской экономики используют следующие инвестиционные ресурсы амортизация, прибыль и долгосрочные кредиты банковского сектора Со временем должна возрастать роль фондового рынка, который в настоящее время не занимает ключевых позиций в инвестиционном процессе

Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс] http //www gks ru/free_doc/2007/b07_l 1/23-04 htm, свободный

Режим доступа

Специфической особенностью сферы природопользования является то, что помимо нормальной прибыли в данной отрасли существует рента, которая является факторным доходом от использования природных ресурсов Данные ресурсы существует в ограниченном количестве (неэластичное предложение), и в условиях частной собственности приносят доход его владельцу В связи с этим сфера природопользования не нуждается в крупных заемных средствах, так как обеспечена рентными доходами и является очень прибыльной Данная тенденция в развитии отрасли будет сохраняться Об этом свидетельствует прогноз ОПЕК, характеризующий будущие параметры мирового рынка нефти, который основывается на анализе и перспективах развития мировой экономики, отдельных стран и группировок и оценивает темпы прироста ВВП мировой экономики в период 2003 - 2025 гг в 3,6% в год Это означает, что при росте экономических систем спрос на энергоресурсы будет повышаться (за исключением некоторого снижения в отдельные годы)2

Стратегической целью Российского государства должен стать переход на инновационное развитие путем поддержки и формирования государственно-частного партнерства не только в топливно-энергетическом комплексе, но и в сфере «высоких» технологий Активизация инвестиционно-инновационного потенциала может быть достигнута только с помощью трансформации инвестиционной и структурной политики, а также улучшения инвестиционного климата

К общеэкономическим задачам улучшения инвестиционного климата в Российской Федерации можно, на наш взгляд, отнести формирование Инвестиционной концепции на различных уровнях власти, которая должна базироваться на Стратегии роста конкурентоспособности страны Она должна включать следующие аспекты, которые способствуют решению ряда проблем инвестиционного климата и инвестиционной привлекательности

Карпушин А В Мир нефти глазами ОПЕК через двадцать пет // Внешнеэкономический бюллетень - 2005 - №7

а законодательный, Ь институциональный, с организационный

Способами формирования инвестиционного климата является создание привлекательных условий для частных инвесторов путем реформирования законодательства, налоговой системы, нивелирования рисков различной природы, улучшения экономических институтов, ведения маркетинговой деятельности и тп Развитие каждого из направлений будет способствовать устойчивому социально-экономическому развитию страны Но поскольку Российская Федерация в последние десятилетия имеет ярко выраженную сырьевую направленность, нас в первую очередь интересовало развитие инвестиционных процессов в сфере природопользования

Нами была отмечена важная государственная задача инвестиционной политики в сфере природопользования, которая состоит в поиске баланса между инвестиционной привлекательностью отрасли (путем создания благоприятных условий для капитальных вложений) и налогообложением высокодоходной отрасли, имеющей большую рентную составляющую

Вторая глава диссертационного исследования - «Проблемы управления ресурсным потенциалом национальной экономики» базировалась на изучении природно-ресурсного потенциала, поиске специфических форм инвестиционных ресурсов в сфере природопользования, а также налоговым формам регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики

Для развития природно-ресурсного потенциала Российской Федерации, на наш взгляд, необходимо реформирование законодательства о недропользовании, которое должно предусматривать отделение поиска и разведки полезных ископаемых от их добычи Это позволит государственным органам вести точный учет разведанных запасов, и при проведении конкурса или аукциона на право пользования участками недр продавать не «белое пятно», а конкретный участок, для которого определяются соответствующие платежи и налоги

Передачу участков недр необходимо осуществлять только на основании договора, в котором должны быть прописаны все условия пользования недрами, права, обязанности, ответственность сторон, система платежей и налогов, а также штрафы и пени за несоблюдение условий договора

Необходимо изменение системы налогообложения и ресурсных платежей с целью повышения эффективности пользования недрами, усиления природоохранных мероприятий и повышения инвестиционной привлекательности объектов различной степени доступности, извлечения и социализации «природной» ренты

Природная рента подчеркивает происхождение ресурсов и объединяет в себе абсолютную, монопольную, дифференциальную I и II и экономическую ренту Экономической основой «природной» ренты является то, что она возникает при использовании природных ресурсов, находящихся в ограниченном количестве, имеющих различное качество, местоположение, доступность и т п, а также зависит от последовательных затрат капитала на каждом конкретном участке С точки зрения государства как главного получателя «природной» ренты, которое является собственником недр, необходим гибкий эффективный механизм, позволяющий получать свою часть ренты в зависимости от спроса на природные ресурсы и в соответствии с уровнем цен на них (внутренних и мировых)

Абсолютная рента - это форма реализации частной собственности в сфере природопользования Она представляет собой плату, взимаемую, в том числе, и с худших участков недр, которую предприниматель готов заплатить для приложения капитала в данной сфере Для худших участков существуют отличные от обычных режимы пользования, например, соглашения о разделе продукции с льготным налоговым режимом и высокими компенсационными долями

Дифференциальная рента I - большая часть «природной» ренты, но она более сложная для учета Для ее извлечения необходима классификация месторождений полезных ископаемых Для этого может быть выделено несколько типологических черт

• положение месторождения (природно-географические и климатические условия),

• глубина залегания ресурсов,

• качество извлекаемых ресурсов и т д

Подобная классификация позволяет установить определенный размер платежей с определенного типа месторождений, каждая из которых имеет соответствующий уровень обложения рентными платежами Это позволяет ставить предпринимателя в равные условия при разработке участков недр различного качества, устраняя дискриминацию и повышая конкурентоспособность нерентабельных участков

Р = Ра + Р(1)*К3, где

Р -рента,

Ра - абсолютная рента,

Р(1) - рента с лучшего участка месторождений,

Р(1)*К = РД1 - дифференциальная рента I

К - коэффициент, соответствующий определенному типу месторождений, который может распределяться в диапазоне от 1 до 0 Для поиска соответствующего коэффициента целесообразно разделить российские месторождения на 5 типов

I тип - уникальные (стратегические) месторождения, К=1,

II тип - крупные месторождения, К=0,75,

III тип - средние месторождения, К=0,5,

IV тип - мелкие месторождения, К=0,25,

V тип - труднодоступные (глубинные) месторождения К=0

Часть экономической ренты как разницы в стоимости природных ресурсов на внутреннем и мировом рынках могла бы изыматься с помощью налогов и пошлин (к примеру, налог на прибыль с прогрессивной шкалой или налогом на дополнительные доходы от добычи углеводородов и таможенные пошлины), а ее перераспределение путем рыночных квот

Формула расчета дифференциальной ренты I предложена автором

Итак, большая часть ренты должна составлять доход государства, именно она в современной России может стать бюджетообразующей, а за счет этого могут быть снижены налоги в других отраслях, которые требуют временной поддержки для их развития (для этого должны быть возвращены инвестиционные льготы, предоставляться налоговые каникулы и использоваться прямые государственные инвестиции на конкурсной основе)

Итак, государство, как собственник недр, должно быть основным получателем ренты В мировой практике существует два основных механизма изъятия ренты в пользу государства налоговый и договорный В любом случае оба подхода должны отражать дифференцированные условия добычи и качество природных ресурсов - это основная задача развития рентных отношений

Основными инвестиционными ресурсами в сфере природопользования должны быть собственные средства добывающих предприятий, которые они получают в форме факторного дохода - ренты Государство должно способствовать активизации реинвестирования прибыли и ренты ресурсных отраслей внутри России Государственные инвестиции в изучение, освоение и воспроизводство минеральных ресурсов за счет выделения средств из объемов ресурсных платежей обнаруживает себя самой эффективной формой Для этого можно использовать централизованные финансовые ресурсы (Стабилизационный и Инвестиционный фонды)

Налог на добычу полезных ископаемых как основа системы налогообложения природопользования даже с учетом некоторых доработок имеет существенные недостатки С 01 01 2007 г в силу вступили дополнения и изменения Налогового Кодекса, внесенные Федеральным законом Российской Федерации от 27 июля 2006 г № 151-ФЗ О внесении изменений в главу 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации 4 Основным достижением данного законодательного акта является попытка дифференциации налога на добычу по-

Российская газета-Федеральный выпуск № 4131 -2006 -29 июля

лезных ископаемых не только с помощью коэффициента, характеризующего динамику мировых цен на нефть (Кц), но и с помощью, коэффициента, характеризующего степень выработанности запасов конкретного участка недр (Кв) На наш взгляд, законодательная инициатива является весьма положительной с точки зрения попытки дифференцировать налогообложение В тоже время коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц) должен дифференцировать налог только для предприятий, реализующих природные ресурсы на мировом рынке

В настоящие время при расчете НДПИ данный коэффициент применяется для всех предприятий, торгующих как внутри страны, так и за рубежом, следовательно, одним предприятиям остается значительная часть ренты, у других изымается даже часть прибыли Это является причиной замедления инвестиционной деятельности в отрасли Вместо него необходимо введение коэффициента, характеризующего качество природных ресурсов, так как предприятия, имеющие лучшие месторождения и более высокую прибыль часто вывозят капитал за рубеж, а не рефинансируют его внутри страны, менее прибыльные предприятия ощущают нехватку инвестиций для воспроизводства и приобретения новых технологий, поэтому закрывают часть скважин, особенно малодебитных и труднодоступных Для выравнивания налогообложения сферы природопользования возможно введение налога на дополнительный доход от добычи углеводородов, который мог бы корректировать налогообложение путем ведения раздельного учета доходов и расходов по каждому участку в отдельности Таким образом, налогообложение прямо влияет на инвестиционный процесс и эффективность природопользования

В целом в российской налоговой системе относительно условно можно выделить рентные и нерентные платежи На наш взгляд, к нерентным платежам относятся платежи, взимаемые со всех хозяйствующих субъектов Рента - это чисто или относительно специфические платеж для данного вида деятельности, именно он подлежит реформированию с целью развития рентных отношений Рентные платежи являются непосредственным регулятором стоимости (ценности) недр и являются экономиче-

ским стимулом для разработки месторождений различного качества И соответственно, они связаны с ценой добытых полезных ископаемых, которая определяется на мировом рынке и является индикатором целесообразности введения в оборот новых месторождений (рис 1)

добытые полезные ископаемые

цена

- I

налоги

стоимость

Единый социальный налог Транспортный налог Налог на имущество организаций Налог на добавленную стоимость Налог на прибыль организаций

СТОИМОСТЬ-«

недр

Налог на добычу полезных ископаемых Земельный налог Водный налог Таможенные пошлины*

■^Таможенные пошлины по своей сущности являются налогом, но в настоящее время они Федеральной таможенной службой России таковыми не признаются

Рис 1 Ценность (стоимость) недр и налоговый потенциал5 Таким образом, современный этап реформирования налогового администрирования сферы природопользования в рамках активизации инвестиционно-ресурсного потенциала должен идти, в первую очередь, по пути дифференциации налоговых ставок для преодоления дискриминации субъектов хозяйственной деятельности в рамках одной отрасли Данное направление обеспечит инвестиционную привлекательность природопользования, что в свою очередь даСт толчок развитию российских перерабатывающих предприятий

В третьей главе - «Основные направления совершенствования управления инвестиционно-ресурсным потенциалом в России» рассматривались некоторые формы совершенствования государственного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала, такие как концессионные договоры и прямые государственные инвестиции, источником которых являются средства Стабилизационного фонда

Составлено автором

Сфера природопользования не может гармонично развиваться без привлечения иностранного капитала, который необходим там, где у государства не хватает средств самостоятельно разработать месторождение Поэтому государство может передать часть своих прав на основании договора концессии инвестору (концессионеру) с целью получения разовых и постоянных выплат, увеличения налогооблагаемой базы, освоения новых технологий и развития производственной и социальной инфраструктуры

В Российской Федерации до сих пор не существует законодательного акта о концессиях в сфере природопользования, что является своеобразным упущением Квазиконцессионной формой выступают соглашения о разделе продукции, которые требуют существенных доработок

Концессионный договор, в свою очередь, имеет большое значение для развития тех месторождений, на которые у государства в данный момент не хватает собственных инвестиционных возможностей Концессии помогут не только пополнить бюджет налогами, но и развить инфраструктуру вокруг объекта А высвобожденные инвестиционные средства государства можно направить в иное русло.

К современным формам инвестиционных ресурсов в Российской Федерации можно отнести средства Стабилизационного фонда Российской Федерации Для России это сравнительно новое явление, образованное по подобию иностранных аналогов, но имеющее собственные экономические и политические основы Средства Стабилизационного фонда являются огромным инвестиционным потенциалом дня российской экономики В настоящее время Стабилизационный фонд в основном не осуществляет инвестиционной деятельности в российской экономике (за исключением финансирования приоритетных национальных проектов), а выполняет функции стабилизатора денежно-кредитной системы, хотя в мировой практике фонды подобного рода призваны служить социальным интересам и экономическому развитию страны Президент Российской Федерации В В Путин, в частности, уже предложил вариант разделения Стабилизационного фонда на две части — Резервный фонд

и Фонд будущих поколений6 Альтернативным вариантом является предоставление части средств Стабилизационного фонда в распоряжение государственного Инвестиционного фонда с одновременным расширением направлений его инвестиционной деятельности

Для активизации инвестиционно-ресурсного потенциала, на наш взгляд, существует два пути, реализуемых преимущественно косвенными и прямыми методами

1) создание инвестиционного климата,

2) управление государственными инвестициями

В современной России первый путь представляется более длительным и трудным, хотя в долгосрочной перспективе он более целесообразен В экономическую политику должны быть интегрированы механизмы побуждения инвестирования собственных средств предприятий Данный путь требует комплексного реформирования, в первую очередь, налоговой системы (организация системы эффективного налогового администрирования), в связи с этим, принятия соответствующих подзаконных актов для эффективной работы уже созданных механизмов

Второй путь направлен на краткосрочную перспективу, для того промежутка времени, пока мировые цены на углеводороды высоки, и имеется стабильный спрос на них Для этого и необходимо создание Инвестиционной концепции Российской Федерации, в которой были бы обозначены приоритетные направления государственных капитальных вложений

Стабилизационный фонд может стать основным финансовым источником прямых государственных инвестиций, звеном реализации и развития инвестиционного потенциала Для этой цели необходимо разделение Стабилизационного фонда либо по президентскому варианту, либо предоставление части его средств в распоряжение государственного Инвестиционного фонда и расширение направлений его инвестиционной дея-

йодаешое послание Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной полигике в 2008 -2010 годах. М, 9 марта2007 года Официальный сайг Президента Российской Федерации Рлеиронный ресурс] Режим доступа http //www kremlin ru/appears/2007/03/09/1351_type63373_l 19318 shtml, свободный. Зага с экрана Яз. ï^c

тельности При учете некоторых проблем реализация этого направления в ближайшей перспективе представляется вполне реальной

Конечной целью развития инвестиционно-ресурсного потенциала является расширение емкости экономики и устойчивый экономический рост Государственные капитальные вложения будут способствовать активизации инвестиционной деятельности, если они будут направлены на создание «точек роста» Только сильная, развитая экономика, способная привлекать и активно использовать инвестиционные ресурсы, может рассчитывать на большой объем частных капитальных вложений, так как возможностей для их использования у нее во много раз больше

Природно-ресурсный потенциал (как часть национального богатства Российской Федерации) обеспечивает наполнение бюджета страны конъюнктурными доходами через экспорт полезных ископаемых Рентные доходы, которые получает государство, должны использоваться в двух направлениях во-первых, непосредственно на социальные расходы из бюджета страны, во-вторых, на инвестиционные цели для развития как непосредственно добывающих, так и смежных перерабатывающих, а также высокотехнологичных отраслей Инвестиции в реальный сектор экономики призваны обеспечить экономический рост страны, увеличение национального продукта и, соответственно, национального богатства страны Механизм возникновения и распределения ренты изображен на рис 2

Государственное регулирование инвестиционно-ресурсного потенциала выступает одним из существенных оснований для трансформации российской экономики и перехода ее на новый технологический уклад, успешное управление отраслями, которые сохранили свой инвестиционный потенциал и конкурентоспособность, будет способствовать оживлению смежных производств и на основе межотраслевых стратегий перелива капитала реинвестированию прибыли в высокотехнологичные проекты

Рис 2 Взаимодействие бизнеса, общества и государства в целях обеспечения экономического роста через механизм рентного налогообложения7

Успешная реализация указанных направлений невозможна без активного взаимодействия государства и бизнес-структур в долгосрочной перспективе Партнерство, доверие и равновесие социально-экономических сил бизнеса, общества и государства будет способствовать стимулированию инвестиционного процесса, справедливому перераспределению факторных доходов и социализации «природной» ренты, а также реализации инвестиционного и развитию ресурсного потенциала российской экономики

В заключении диссертации излагаются результаты и выводы, полученные в ходе диссертационного исследования

Составлено автором

По теме диссертации опубликованы следующие работы общим объемом 2,9 п.л.:

1 Ажогина НН Административная реформа как необходимое условие экономического роста // Государственное и муниципальное управление Ученые записки СКАГС - Ростов н/Д Изд-во СКАГС, 2005 -№3-4 - 0,2 п л ,

2 Ажогина Н Н Проблемы и возможности реформирования инвестиционной политики Российской Федерации // Актуальные проблемы и ресурсы реформирования государственного и муниципального управления в России Тезисы выступления на научно-практической конференции молодых ученых СКАГС -Ростовн/Д Изд-во СКАГС, 2005 -0,2пл,

3 Ажогина Н Н Концессии как форма привлечения инвестиций // Образование и наука - основной ресурс социально-экономического развития в третьем тысячелетии Сборник научных трудов По материалам Международной научно-практической конференции, г Ростов-на-Дону, ноябрь, 2005 г - Ростов н/Д ИУБиП, 2006 - 0,3 п л ,

4 Ажогина Н Н Налоговые формы реализации природной ренты // Экономические интересы и предпочтения трансформационного периода Сборник тезисов выступлений на научно-практической конференции» «Экономические интересы и социальная политика» 15-16 декабря 2005 г -Ростов н/Д Изд-во СКАГС, 2005 - 0,2 п л ,

5 Ажогина Н Н Налоговое администрирование в сфере природопользования // Эффективность налогового администрирования Научно-практические аспекты Сборник научных трудов (по материалам региональной научно-практической конференции - Ростов н/Д УФ НС по РО, ИУБиП,2006-0,2 пл,

6 Ажогина Н Н Стоимость недр и налоговый потенциал // Проблемы налогообложения и менеджмента Сборник статей. Выпуск 1 - Ростов н/Д Изд-во СКАГС, 2006 - 0,2 п л ,

7 Ажогина Н Н Взаимодействие бизнеса, общества и государства в сфере рентного налогообложения // Государственное и муниципальное управление Ученые записки СКАГС - Росшв н/Д Изд-во СКАГС, 2006 - №3-4 - 0,4 п л,

8 Ажогина Н Н Особенности государственного регулирования инвестиционного процесса в сфере природопользования // Научная мысль Кавказа Северо-Кавказский научный центр высшей школы Спецвыпуск Ростов н/Д Изд-во Северо-Кавказского научного центра высшей школы, 2006 - №1 - 0,6 п л (издание, рекомендованное ВАК),

9 Ажогина Н Н Создание благоприятного инвестиционного климата как форма предупреждения конфликтов на Северном Кавказе // Конфликты и сотрудничество на Северном Кавказе управление, экономика, общество Сборник тезисов на международной научно-практической конференции 29-30 сентября 2006 г - Ростов н/Д - Г Ключ Изд-во СКАГС, 2006 - 0,2 п л ,

10 Ажогина Н Н Проблемы государственного регулирования инвестиционной деятельности в сфере природопользования // Актуальные проблемы и факторы модернизации государственного и муниципального управления в современной России Сборник материалов межвузовской научно-практической конференции молодых ученых Октябрь 2006 г -Ростов н/Д. Изд-во СКАГС, 2006 - 0,2 п л ,

11 Ажогина Н Н Социализация инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики // Проблемы налогообложения и менеджмента Сборник статей Выпуск 2 - Ростов н/Д Изд-во СКАГС, 2007 - 0,2 п л

Подписано в печать 20 09 07 Уел пл 1,0 Тираж 100 экз Заказ № 66/9 Ризограф СКАГС 344002, г Ростов-на-Дону, ул Пушкинская, 70

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ажогина, Наталья Николаевна

Введение

Содержание

1. Теоретико-методологические основы использования инвестиционных ресурсов в Российской Федерации

1.1 Методологические характеристики инвестиций и инвестиционных ресурсов.

1.2 Проблемы обеспечения благоприятного инвестиционного климата

1.3 Источники образования, механизм перераспределения и проблемы формирования инвестиционных ресурсов в сфере природопользования

2. Проблемы управлении ресурсным потенциалом национальной экономики

2.1 Природно-ресурсный потенциал национальной экономики: состояние и перспективы.

2.2 «Природная рента» как специфический инвестиционный ресурс в сфере природопользования.

2.3 Налоговое регулирование инвестиционно-ресурсного потенциала (на примере сферы природопользования).

3. Основные направления совершенствования управления инвестиционно-ресурсным потенциалом в России

3.1 Концессионная форма регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала.

3.2. Использование современных форм инвестиционных ресурсов в Российской Федерации.

3.3. Повышение эффективности государственного управления инвестициоино-ресурсиым потенциалом.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Инвестиционно-ресурсный потенциал национальной экономики"

Актуальность темы исследования. Как свидетельствуют уроки российских реформ и опыт преодоления кризисов другими странами, самопроизвольного восстановления рыночной экономики не случается. Напротив, требуется система мер государственной политики, направленной на поддержание экономического развития, включая структурную перестройку экономики на основе ее технологической модернизации. Сложившаяся модель инвестиционной деятельности характеризуется неэффективностью, это касается всех секторов экономики, в том числе, и сферы природопользования, той отрасли, которая на протяжении всех лет реформ все же оставалась относительно привлекательной для отечественных и зарубежных инвесторов. Однако, до сих пор ни фондовый рынок, ни банковская система не выполняют в полной мере своих функций по аккумулированию внутренних сбережений и их трансформации в инвестиции. Главными инвесторами остаются сами предприятия, финансируя капитальные вложения за счет амортизации и прибыли. При этом данные инвестиционные источники не могут обеспечить перехода на новый технологический уклад и коренного обновления производственных фондов.

Вместе с тем объем внутренних сбережений в стране вполне достаточен для обеспечения инвестиционного процесса, но они остаются не задействованными, потому как существующая налоговая политика не стимулирует инвестиционную активность. Средства населения, которые обычно вовлекаются в инвестиционный процесс через банковскую и парабанковскую системы, также не участвуют в инвестировании из-за слабого доверия к финансовым структурам и отсутствия налоговых стимулов.

Очень важным потенциальным инвестиционным ресурсом является природная рента. Она возникает при добыче природных ресурсов у предприятий. Затем в сложившейся экономической системе в России рента частично извлекается в бюджет и Стабилизационный фонд, но не 3 реинвестируется ни самими предприятиями, ни государством. Предприятия «тратят» ее на дивиденды и частично на воспроизводство. Государство замораживает ликвидные средства, вкладывая их в финансовые инструменты иностранных государств.

Таким образом, роль сферы природопользования в достижении экономического роста сводится к примитивной форме воспроизводства без развития. Недостаток концептуально-теоретических разработок экономического содержания, природы, сущности категории «природно-ресурсный потенциал», отсутствие единой цели, задач, приоритетов инвестиционной политики, с одной стороны затрудняют формирование долгосрочной инвестиционной стратегии Российской Федерации, а, с другой, реализацию конкретных мероприятий по воспроизводству и развитию ресурсного потенциала.

Вынесенная тема, на наш взгляд, отражает большой комплекс теоретико-практических дискуссий последнего времени, потому что в вопросах об инвестициях, рентных доходах и Стабилизационном фонде в каком-то смысле сходятся на сегодняшний день ключевые вопросы экономической политики, связанные с определением роли государства в экономике, и возможностей для государства влиять на экономическое развитие.

Решение проблем реализации и развития инвестиционно-ресурсного потенциала имеет сегодня особое значение, поскольку служит залогом стабильного развития российской экономики и основой экономического роста на новом технологическом уровне. В данном контексте особую актуальность приобретает исследование, нацеленное на разработку концептуальных основ инвестиционной политики в сфере природопользования и обоснование форм реализации инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики.

Степень разработанности проблемы. К основоположникам общетеоретических подходов к изучению проблемы государственного регулирования экономики, вопросам экономического роста и 4 воспроизводственного процесса можно отнести таких выдающихся ученых зарубежной и отечественной экономической теории как Д. Рикардо, Дж.М. Кейнс, М.Фридмен, Д.С. Львов, А.Д. Некипелов, С.Ю. Глазьев, JI. Игонина и др.

Определению теоретической сущности и практической значимости инвестиций и инвестиционного процесса, а также благоприятного инвестиционного климата посвящены работы многих ученых. Наиболее значимыми в плане разработки проблематики исследования являются работы таких зарубежных экономистов как Э. Хансен, А. Шпитгоф, У. Шарп, Б. Александер, Дж. Бэйли, К. Макконнелл, С. Брю, Э. Доллан, Д. Линдей, К. Кемпбелл, Р. Кэмпбел, И. Бланк, 10. Блех, У. Гетце, Ч. Ли, Дж. Финнерти, Д. Кидуэл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэл, 10. Бригхем, Л. Гапенски, и отечественных исследователей как Л.И. Сергеев, Г.И. Иванов, С.В. Бряузов, В. Кондратьев, М.В. Аликаева, Л.Н. Булгакова, Н.П. Кетова, О.С. Белокрылова, Т. Воронова и др.

Анализу проблем инвестиционной привлекательности сферы природопользовании посвятили свои труды следующие отечественные экономисты Л.В. Оганесян, A.M. Мастепанов, Е.Г. Гурвич., А.Н. Ефремов, П.М. Кандауров, М. Слипенчук, М.М. Юмаев, О.Т. Богомолов, В.В. Поляков, В. Новиков, И.М. Мазур, М. Субботин, В.Н. Овчинников, Е.Е. Румянцева, В.Г. Игнатов, В.И Бутов и др.

Вопросами исследования проблем ренты и рентных отношений, форм изъятия и перераспределения, рассмотренных в диссертационном исследовании занимались такие зарубежные ученые как А. Смит, Д. Рикардо, Дж.Б. Кларк, К. Маркс, А Маршал, Дин А. Ворчестер, С. Фишер, Р. Дорнбуш, Р. Шмалензи и т.д., а также отечественные исследователи 10. Разовский, М. Субботин, В.М. Соколов, Е. Ясин и др.

Специфике налогообложения сферы природопользования, формированию эффективной системы природопользования добывающих отраслей и развитию принципов рентного налогообложения уделено большое внимание в работах В.В. Бушуева, А. Смирнова, М. Колесника, 5

В.Е. Маневича, В.А. Волконского, А.И. Кузовкова, А.Ф. Мудрецова, М.Г. Прокофьева, А.В. Карпушина, Т.В. Игнатовой, А.И. Пономарева, М. Дмитриева, Е. Бычкова, А.Г. Коржубаева.

Концессии как одна из форм иностранных инвестиций, наиболее выгодная в сфере природопользования, анализируется в трудах таких российских юристов и экономистов как A.JI. Платонова, А. Конопляник, Б. Шпотов, В.И. Дворцов, Н. Свистунов, А. Мельников, Е. Моргунов.

Исследование теоретических основ создания и функционирования стабилизационных фондов, а также предпосылок возникновения и проблем их формирования нашло свое отражение в работах Б. Плышевского, Ю.С. Киммельмана, С. Андрюшина, О. Дмитриевой, Ю. Ворониной, 10. Максимова, А. Золотаревой, С. Дробышевского, С. Синельникова, П. Кадочникова, А. Кудрина.

Вместе с тем, недостаточная проработка некоторых аспектов государственного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала российской экономики определяет цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы выявить наиболее эффективные формы и методы государственного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала, способов его активизации и развития, отвечающих национальным интересам Российской Федерации и обеспечивающей ей устойчивый экономический рост.

Реализация поставленной цели исследования потребовала последовательного решения следующих задач:

- выявить общие черты инвестиционного процесса в Российской Федерации, а также его особенности в сфере природопользования;

- проанализировать содержание взаимосвязей и взаимозависимостей инвестиционного и ресурсного потенциала; обозначить направления государственного регулирования инвестиционного потенциала, определяющие развитие всей экономики в целом и сферы природопользования как отрасли, призванной обеспечить активизацию инвестиционного процесса в других отраслях;

- выявить природу и значение ренты как специфического инвестиционного ресурса в сфере природопользования;

- провести комплексный анализ влияния налоговой системы на функционирование и развитие инвестиционно-ресурсного потенциала;

- определить место и роль концессионных договоров в развитии сферы природопользования в Российской Федерации;

- исследовать природу стабилизационных фондов, особенности их функционирования и макроэкономическое значение для страны, получающей рентные доходы;

- обозначить направления дальнейшего совершенствования основ, форм и инструментов государственного управления инвестиционно-ресурсным потенциалом.

Объектом диссертационного исследования выступает система государственно-экономических, рентных и налоговых отношений в процессе активизации инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики.

Предметом диссертационного исследования являются направления и методы реализации и развития инвестиционно-ресурсного потенциала, а также специфические формы его активизации.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов-практиков, посвященные проблемам государственного регулирования инвестиционной деятельности, развития природно-ресурсного потенциала и их роли в обеспечении экономического роста. В диссертации использованы законодательные и подзаконные акты государственных органов Российской Федерации.

Обоснование положений и выводов диссертационного исследование осуществлялось на основе системного подхода и базирующихся на нем принципах единства экономической теории, политики и практики. Основными методами работы стали системный анализ, описание, сравнение, сопоставление и синтез.

Ипформацнонпо-эмпнрнческая база диссертационного исследования формировалась на основе официальных данных Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства природных ресурсов Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики, статистических ежегодников и сборников, материалах научно-практических конференций, научной периодической литературы.

Рабочая гипотеза исходит из обоснования того, что активизация инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики как основы экономического роста возможна только при реформировании налоговой системы, развитии рентных отношений, а также сохранении ликвидности денежных средств, получаемых в сфере природопользования, и стимулировании инвестиционного процесса прямыми и косвенными методами.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:

1. Активизация инвестиционно-ресурсного потенциала не может быть достигнута без нахождения баланса между инвестиционной привлекательностью и налогообложением отраслей, получающих рентные доходы. «Природная» рента является специфическим потенциальным инвестиционным ресурсом в сфере природопользования. Государство должно стимулировать реинвестирование прибыли и ренты ресурсных предприятий внутри страны, так как это будет способствовать укреплению и развитию экономической системы России.

2. Налоговая политика не может быть чисто фискальной, главная ее функция - регулирующая и ее подфункция - перераспределительная, поэтому налогообложение сферы природопользования не должно «выжимать» доходы отрасли, а быть оптимальным, то есть изымать рентные доходы и оставлять нормальную прибыль, которая может служить резервом для собственного развития. Для стимуляции инвестиционного процесса необходим пакет налоговых льгот.

3. Реформирование сферы природопользования должно иметь своей целью активизацию инвестиционно-ресурсного потенциала. Необходимо отделение поиска и разведки полезных ископаемых от их добычи, при этом разведка должна находиться в ведении государства. Передачу участков недр целесообразно осуществлять на основании договора, в котором прописаны все условия пользования недрами, права, обязанности, ответственность сторон, система платежей и налогов, а также штрафы и пени за несоблюдение условий договора.

4. Развитие инвестиционного потенциала не происходит без активного привлечения иностранных технологий, которое может осуществляться в форме концессий. Договор такого типа не лишает государство прав собственности, но передает концессионеру пакет прав по распоряжению и хозяйственному ведению, взамен концендент получает разовый платеж, налоги, развитие инфраструктуры и, в конечном итоге, положительный социально-экономический эффект. В сфере природопользования концессии являются эффективным инструментом для капитальных вложений в труднодоступные объекты и развитие инфраструктуры вокруг них.

5. Стабилизационный фонд в России создан в качестве встроенного макроэкономического регулятора бюджетных доходов от продажи природных ресурсов, таким образом, он выполняет функцию, которая принадлежит денежно-кредитной системе. В Российской Федерации необходима поддержка приоритетных отраслей, поэтому задачей государства должен стать поиск форм эффективного вложения прямых государственных 9 инвестиций внутри страны, источником которых могут быть средства Стабилизационного фонда. Экономический рост в России может быть достигнут на основе привлечения частных инвестиций и благоприятной инвестиционной среды, а также на основе точечного государственного финансирования социально значимых проектов.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в обосновании значимости инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики как фактора экономического роста, в исследовании форм и механизмов государственного регулирования его реализации и активизации прямыми и косвенными методами.

Элементы приращения научного знания заключаются в следующем:

- выявлено, что в современных условиях сфера природопользования сохранила инвестиционный потенциал не только для собственного развития, его активизация способствует оживлению экономики в целом; это может быть достигнуто путем создания стратегии перелива капитала из добывающих отраслей в перерабатывающие;

- обосновано и научно доказано существование так называемой «природной» ренты как специфического инвестиционного ресурса в сфере природопользования, который должен быть перераспределен в экономике путем извлечения государственной части и инвестирования предпринимательской части внутри страны; стимуляции инвестиционного процесса будет способствовать реформирование налоговой системы и введение пакета инвестиционных льгот;

- установлено, что восстановление инвестиционной привлекательности сферы природопользования как основы инвестиционно-ресурсного потенциала российской экономики невозможно без включения в процесс дифференциации налога на добычу полезных ископаемых в зависимости от расположения месторождения, стадии разработки и качества природных ресурсов. В настоящий момент дифференциация заключается во введении коэффициентов, характеризующих динамику мировых цен на нефть и

10 степень выработанности запасов. Необходима замена коэффициента, характеризующего динамику мировых цен, на коэффициент, характеризующий качество природных ресурсов, так как реализация происходит и на внутреннем и на мировом рынках;

- анализ системы привлечения иностранных инвестиций в сферу природопользования показал, что такая форма как соглашения о разделе продукции требует существенных доработок. Показано, что в сфере природопользования необходимо введение концессионных договоров, так как данная форма имеет ряд преимуществ и, прежде всего, то, что она может быть применена на труднодоступных, удаленных участках, требующих крупных инвестиционных вложений в добычу и создание соответствующей инфраструктуры. Исследована экономическая и правовая сущность концессии, которая является исключительно важной при определении базовой цены месторождения для .проведения аукциона (конкурса) на заключение концессионного договора;

- показано, что Стабилизационный фонд в Российской Федерации выполняет функции регуляторов денежно-кредитной системы. В России, в большей степени, необходимо развитие государственного Инвестиционного фонда, так как на современном этапе это бы позволило поддержать государственными инвестициями приоритетные отрасли экономики, которые впоследствии окупились как возвращенные с процентами средства, так и в виде растущей налогооблагаемой базы, которая бы обеспечила устойчивое пополнение консолидированного бюджета.

Теоретическая и практическая значимость работы определяется актуальностью поставленных задач и заключается в обосновании значимости инвестиционно-ресурсного потенциала в обеспечении экономического роста, а также уточнении направлений развития инвестиционной деятельности, путей совершенствования методологии государственного регулирования инвестиционного процесса в сфере природопользования. Материалы исследования и его практические выводы могут найти применение:

- в практической деятельности органов государственной власти при разработке инвестиционных стратегий, федеральных инвестиционных и адресных программ, отраслевых программ экономического развития, например, сферы природопользования или топливно-энергетического комплекса;

- в учебном процессе при преподавании следующих дисциплин «Государственное регулирование экономики», «Экономика природопользования», «Налогообложение природных ресурсов», «Налогообложение использования природных ресурсов», а также при подготовке и переподготовке государственных и муниципальных служащих.

Апробация н внедрение результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования нашли свое отражение в докладах и выступлениях автора на международных и городских научно-практических конференциях в Северо-Кавказской академии государственной службы, Институте управления, бизнеса и права. Основное содержание диссертации и результаты проведенных исследований изложены в 11 опубликованных научных работах, общим объемом 2,9 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (183 источника), содержит 196 страниц.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Ажогина, Наталья Николаевна

Выводы:

1. Государственное регулирование инвестиционной деятельности в современных российских условиях должно осуществляться по двум направлениям:

1) создание благоприятного инвестиционного климата для эффективного финансирования сферы природопользования и смежных перерабатывающих отраслей (прежде всего, реформирование законодательной базы);

2) оптимизация государственного инвестирования (выбор приоритетных направлений и тех проектов, где частный капитал не заинтересован в приложении (общезначимые социально-экономические проекты).

2. Государство должно распределять рентные доходы справедливо между всеми участниками общественных отношений, которые могут быть получены обществом как в виде товаров и услуг, так и в виде социальных благ.

3. Принципиально важным является реформирования недропользования по нескольким направлениям: организация эффективной работы по воспроизводству минерально-сырьевой базы; переход на договорную систему пользования недрами, изменение налоговой системы с целью устранения дискриминационного налогообложения и перераспределения рентных доходов в экономике.

4. Активизация инвестиционно-ресурсного потенциала в современных условиях может быть достигнута с помощью вовлечения в расширенное производство централизованных инвестиционных ресурсов, которыми являются средства Стабилизационного и Инвестиционного фондов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На протяжении последних лет в России создается система принципиально иных для страны экономических отношений, которая должна базироваться как на общих принципах рыночного механизма хозяйствования и государственного регулирования экономики, так и на закономерностях национального исторического развития, учете интересов российского общества в мировой экономике в условиях глобализации.

Государственное регулирование инвестиционного-ресурсного потенциала должно иметь конкретное выражение - инвестиционную политику Российской Федерации - систему направлений, форм, механизмов и методов активизации инвестиционных процессов в различных отраслях. От выбранных инструментов зависит ее эффективность. Важно учитывать проблемы современного этапа, анализировать и в перспективе нейтрализовать выявленные недостатки. Именно рассмотрению этих проблем и поискам путей эффективного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала было посвящено диссертационное исследование.

В первой главе акцент был сделан на методологии изучения инвестиций и инвестиционных ресурсов, а также на выделения некоторых специфических черт инвестиционных процессов в Российской Федерации в контексте становления ее в качестве полноценного члена мирового экономического сообщества.

В качестве важной государственной задачи было обозначено формирование финансовых источников инвестиционного процесса путем стимулирования сбережений, а также их трансформации в реальные инвестиции. Государство определяет параметры и направления инвестирования, используя для этого как прямое инвестирование, так и косвенные методы - создание благоприятного инвестиционного климата.

Стратегической целью Российского государства должен стать переход на инновационное развитие путем поддержки и формирования государственно-частного партнерства не только в топливно-энергетическом комплексе, но и в сфере «высоких» технологий. Активизация инвестиционно-инновационного потенциала может быть достигнута только с помощью трансформации инвестиционной и структурной политики, а также улучшения инвестиционного климата.

К общеэкономическим задачам улучшения инвестиционного климата в Российской Федерации можно, на наш взгляд, отнести формирование Инвестиционной концепции на различных уровнях власти, которая должна базироваться на Стратегии роста конкурентоспособности страны. Она должна включать следующие аспекты, которые должны разрешить ряд проблем инвестиционного климата и привлекательности: a. законодательный; b. институциональный; c. организационный.

Способами формирования инвестиционного климата является создание привлекательных условий для частных инвесторов путем реформирования законодательства, налоговой системы, нивелирования рисков различной природы, улучшение экономических институтов, ведение маркетинговой деятельности и т.п. Развитие каждого из направлений будет способствовать устойчивому социально-экономическому развитию страны. Но поскольку Российская Федерация в последние десятилетия имеет ярко выраженную сырьевую направленность, нас в первую очередь интересовало развитие инвестиционных процессов в сфере природопользования.

Основными инвестиционными ресурсами в сфере природопользования должны быть собственные средства добывающих предприятий, которые они получают в форме факторного дохода - ренты. Государство должно способствовать активизации реинвестирования прибыли и ренты ресурсных отраслей внутри России на воспроизводство минерально-сырьевой базы.

Государственные инвестиции в изучение, освоение и воспроизводство минеральных ресурсов за счет выделения средств из объемов ресурсных

174 платежей обнаруживает себя самой эффективной формой. Для этого можно использовать централизованные финансовые ресурсы (Стабилизационный и Инвестиционный фонды).

Нами была отмечена важная государственная задача инвестиционной политики в сфере природопользования, которая состоит в поиске баланса между инвестиционной привлекательностью отрасли (путем создания благоприятных условий для капитальных вложений) и налогообложением высокодоходной отрасли, имеющей большую рентную составляющую.

Вторая глава диссертационного исследования базировалась на изучении природно-ресурсного потенциала, поиске специфических форм инвестиционных ресурсов в сфере природопользования, а также налоговым формам регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала национальной экономики. Для развития природно-ресурсного потенциала Российской Федерации, на наш взгляд, необходимо реформирование законодательства о недропользовании. Новая редакция закона «О недрах» должна предусмотреть отделение поиска и разведки полезных ископаемых от их добычи. Это позволит государственным органам вести точный учет разведанных запасов и при проведении конкурса или аукциона на право пользования участками недр, продавать не «белое пятно», а конкретный участок, для которого определяются соответствующие платежи и налоги.

Передачу участков недр необходимо осуществлять только на основании договора, в котором должны быть прописаны все условия пользования недрами, права, обязанности, ответственность сторон, система платежей и налогов, а также штрафы и пени за несоблюдение условий договора.

Необходимо изменение системы налогообложения и ресурсных платежей с целью повышения эффективности пользования недрами, усиления природоохранных мероприятий и повышения инвестиционной привлекательности объектов различной степени доступности, извлечения и социализации «природной» ренты.

Экономической основой «природной» ренты является то, что она возникает при использовании природных ресурсов, находящихся в ограниченном количестве, имеющих различное качество, местоположение, доступность и т.п., а также зависит от последовательных затрат капитала на каждом конкретном участке. Природная рента подчеркивает происхождение ресурсов и объединяет в себе абсолютную, монопольную, дифференциальную I и II и экономическую ренту.

Государство как собственник недр должно быть основным получателем ренты. В мировой практике существует два основных механизма изъятия ренты в пользу государства: налоговый и договорный. В любом случае оба подхода должны отражать дифференцированные условия добычи и качество природных ресурсов - это основная задача рентного подхода.

Налог на добычу полезных ископаемых как основа системы налогообложения природопользования только частично отвечает принципам дифференциации, то есть не соответствует рентному подходу, который основывается на принципах гибкости, ценности и соразмерности. Налог на добычу полезных ископаемых имеет ставку, скорректированную на коэффициенты, характеризующие динамику мировых цен на нефть и степень выработанности, для всех субъектов, ведущих производственную деятельность в сфере природопользования, поэтому ставит их в неодинаковые условия: одним предприятиям остается значительная часть ренты, у других изымается даже часть прибыли. Коэффициент мировых цен должен быть заменен на коэффициент характеризующий тип месторождения в зависимости от геологических условий и качества извлекаемых ресурсов.

Так как нынешняя система является причиной замедления инвестиционной деятельности в отрасли. Предприятия, имеющие лучшие месторождения и более высокую прибыль часто вывозят капитал за рубеж, а не рефинансируют его внутри страны; менее прибыльные предприятия ощущают нехватку инвестиций для воспроизводства и приобретения новых технологий, поэтому закрывают часть скважин, особенно малодебитных и

176 труднодоступных. Таким образом, налогообложение прямо влияет на инвестиционный процесс и эффективность природопользования.

Таким образом, современный этап реформирования налогового администрирования сферы природопользования в рамках активизации инвестиционно-ресурсного потенциала должен идти, в первую очередь, по пути дифференциации налоговых ставок для преодоления дискриминации субъектов хозяйственной деятельности в рамках одной отрасли. Данное направление обеспечит инвестиционную привлекательность природопользования, что в свою очередь даст толчок развитию российских перерабатывающих предприятий.

В третьей главе рассматривались некоторые формы совершенствования государственного регулирования инвестиционно-ресурсного потенциала, такие как концессионные договоры и прямые государственные инвестиции из средств Стабилизационного фонда.

Сфера природопользования не может гармонично развиваться без привлечения иностранного капитала, который необходим там, где у государства не хватает средств самостоятельно разработать месторождение. Поэтому государство может передать часть своих прав на основании договора концессии инвестору (концессионеру) с целью получения разовых и постоянных выплат, увеличения налогооблагаемой базы, освоения новых технологий и развития производственной и социальной инфраструктуры.

Что касается инвестиционных ресурсов Стабилизационного фонда, то они являются на сегодняшний момент огромным потенциалом для российской экономики. В настоящем состоянии Стабилизационный фонд не осуществляет инвестиционной деятельности в национальной экономике, а выполняет несвойственные подобного рода фондам функции стабилизатора денежно-кредитной политики, которая является функцией Центрального банка, хотя в мировой практике фонды подобного рода призваны служить социальным интересам и экономическому развитию страны.

Подводя итог вышеизложенному, на наш взгляд, для активизации инвестиционно-ресурсного потенциала существует два пути, реализуемых преимущественно косвенными и прямыми методами.

1) создание инвестиционного климата;

2) управление государственными инвестициями.

В современной России первый путь представляется более длительным и трудным, хотя в долгосрочной перспективе он более целесообразен. В экономическую политику должны быть интегрированы механизмы побуждения инвестирования собственных средств предприятий. Данный путь требует комплексного реформирования, в первую очередь, законодательства и налоговой системы (организация эффективного налогового администрирования), в связи с этим, принятия соответствующих подзаконных актов для эффективной работы уже созданных механизмов.

Второй путь направлен на краткосрочную перспективу для того промежутка времени, пока мировые цеиы на углеводороды высоки, и имеется стабильный спрос на них. Для этого и необходимо создание Инвестиционной стратегий Российской Федерации, в которой были бы обозначены приоритетные направления государственных капитальных вложений.

Стабилизационный фонд может стать основным финансовым источником прямых государственных инвестиций, звеном реализации и развития инвестиционного потенциала. Для этой цели необходимо разделение Стабилизационного фонда и предоставление части его средств в распоряжение государственного Инвестиционного фонда с одновременным расширением направлений его инвестиционной деятельности.

Единственной проблемой в связи с этим является сложность управления большим количеством финансовых средств: должны быть созданы соответствующие органы управления (в первую очередь, конкурсные комиссии). Важным моментом является соблюдение принципов эффективности, простоты и сокращения бюрократических проволочек,

178 борьба с коррупцией. В целом же реализация этого направления в ближайшей перспективе представляется вполне реальной.

Конечной целью развития инвестиционно-ресурсного потенциала является расширение емкости экономики и устойчивый экономический рост. Государственные капитальные вложения будут способствовать активизации инвестиционной деятельности, если они будут направлены на создание «точек роста». Только сильная, развитая экономика, способная привлекать и активно использовать инвестиционные ресурсы, может рассчитывать на большой объем частных капитальных вложений, потому что возможностей для их использования у нее во много раз больше.

Государственное регулирование инвестиционно-ресурсного потенциала выступает одним из существенных оснований для трансформации российской экономики и перехода ее на новый технологический уклад, успешное управление отраслями, которые сохранили свой инвестиционный потенциал и конкурентоспособность, будет способствовать оживлению смежных производств и на основе межотраслевых стратегий перелива капитала реинвестированию прибыли в высокотехнологичные проекты.

Успешная реализация указанных направлений невозможна без активного взаимодействия государства и бизнес-структур в долгосрочной перспективе. Партнерство, доверие и равновесие социально-экономических сил бизнеса, общества и государства будет способствовать стимулированию инвестиционного процесса, справедливому перераспределению факторных доходов и социализации «природной» ренты, а также реализации инвестиционного и развитию ресурсного потенциала российской экономики.