Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона"

КАПИШНИКОВ Алексей Юрьевич ' — —

КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ: ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ, РОЛЬ И МЕСТО В ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ РЕГИОНА

Специальность - 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация, управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

003054665

Капишников Алексей Юрьевич

КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ: ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ, РОЛЬ И МЕСТО В ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ РЕГИОНА

Специальность - 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

Работа выполнена на кафедре экономики потребительской кооперации Сибирского университета потребительской кооперации

Научный руководитель:

доктор экономических наук, доцент Ефремова Галина Михайловна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Балашов Анатолий Павлович

доктор экономических наук, профессор Гусейнов Рифат Мир-Ахмед оглы

Ведущая организация:

Государственное научное учреждение Сибирский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства СО РАСХН

Защита состоится 15 фсвраля в 10 часов на .заседании диссертационного совета Д 513.003.01 при Сибирском университете потребительской кооперации по адресу: 630087, г. Новосибирск - 87, пр. К. Маркса, 26/2, зал заседания диссертационных советов.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Сибирского университета потребительской кооперации.

Автореферат разослан 12 января 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических

профессор

З.А. Капелюк

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования

В современном мире кредитные кооперативы являются наиболее распространенной формой кооперации, играющей важную роль в экономике развивающихся и развитых стран. В России утрачен опыт их деятельности, что стало причиной низкой информированности населения и органов власти о кредитных кооперативах как инструменте социальной и экономической поддержки граждан. Вместе с тем в 2005 году в стране насчитывалось 1400 кредитных кооперативов, объединяющих в своих рядах 424 тысячи пайщиков.

Кредитные кооперативы аккумулируют сбережения широких масс населения и для мобилизации их на социально-экономические нужды: на кредитование малого бизнеса, приобретение предметов длительного пользования. В национальном проекте «Развитие АПК» кредитным кооперативом отводится значительная роль в системе общественных отношений и экономике России. В связи с этим необходимы теоретическое осмысление, методические разработки и рекомендации по развитию кредитной кооперации, оценке ее состояния, места и роли в экономическом развитии региона. Актуальность проблемы и ее недостаточная изученность на уровне субъекта федерации обусловили выбор темы диссертационного исследования, его целевую направленность и структуру.

Диссертационное исследование опирается на научные работы как зарубежных авторов и исследователей в области кооперации - Е. Вебба, А. Дежар-дена, Ш. Жида, Р. Оуэна, Ф. Райффайзена, Г. Шульца, так и отечественных экономистов в области кредитной кооперации - А.Н. Анцыферова, М.И. Туган-Барановского, M.JI. Хейсина, A.B. Чаянова и других. Различные аспекты теории, методологии и практики кооперативного движения изложены в трудах современных научных и общественных деятелей A.A. Байтеновой, А.Р. Берн-вальда, Г.М. Ефремовой, В.А. Касаткина, А.П. Крашенинникова, A.B. Крутикова, Е.В. Ленской, Л.П. Наговициной, Д.Г. Плахотной, J1.A. Сипко, А.Г. Сыщенко, М.В. Хайруллиной, Т.Г. Храмцовой, М.Ф. Шкляра. Однако кредитная кооперация в их трудах изучена недостаточно.

Содержание диссертации соответствует области исследования 15.106 «Экономические методы и критерии обоснования эффективности специализации и кооперирования в сфере услуг» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - обобщение теоретических положений и разработка методических основ исследования социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива.

Для достижения цели поставлены и реализованы следующие задачи:

- раскрыта кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования кредитных потребительских кооперативов граждан;

- изучен зарубежный опыт деятельности и тенденции развития кредитных кооперативов в России;

- проанализирована деятельность кредитных потребительских кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Алтайского края;

- исследована социально-экономическая и финансовая деятельность кредитного кооператива;

- разработана система показателей для оценки деятельности кредитного кооператива;

- разработана программа мониторинга исследования социально-экономической деятельности кредитного кооператива на основе системы показателей;

- предложены экономические показатели для оценки финансовой деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение;

- предложены рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан путем их интеграции в экономику региона.

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, возникающие в процессе создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов.

Объект исследования - процесс социально-экономической деятельности кредитных потребительских кооперативов в экономике региона.

Объект наблюдения - кредитные потребительские кооперативы граждан ассоциации кредитных кооперативов Алтайского края.

Теоретико-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, теоретиков и практиков кооперативного движения. В ходе исследования использованы общенаучные методы: анализа и синтеза, абстрактно-логические и специальные приемы и процедуры экономического и социологического анализа.

Информационной основой исследования послужили статистические данные союза некоммерческих саморегулируемых организаций финансовой взаимопомощи «Лига Кредитных Союзов», ассоциации кредитных кооперативов Алтайского края, кредитных потребительских кооперативов граждан «Городской» и «Поддержка». Исследование основывается на анализе статистической информации Госкомстата Российской Федерации, действующего законодательства, регулирующего деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан в России. Выводы основаны на результатах исследований и наблюдений, полученных автором из собственных эмпирических наблюдений.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дано определение «кредитный кооператив», уточнено содержание, предложены организационно-экономические характеристики его сущности;

- разработана периодизация кредитной кооперации в России, включающая характеристику основных этапов ее развития и выявленных тенденций;

- предложен авторский подход к оценке социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива и сформулирована программа мониторинга кредитного кооператива;

- разработаны экономические показатели социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива, при помощи которых можно оценить финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива, в частности экономические показатели финансовой деятельности для принятия обоснованных управленческих решений;

- выявлены конкурентные преимущества кредитных кооперативов по сравнению с другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры;

- рекомендованы направления интеграции кредитной кооперации в экономику региона для усиления рыночных позиций в социально-экономической деятельности.

Практическая значимость исследования.

Предложенные методики и выводы могут быть использованы государственными фондами поддержки предпринимательства, ассоциациями, союзами кредитных кооперативов, действующими кредитными кооперативами, их членами инициативными группами, а также потребительскими обществами и союзами системы потребительской кооперации.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные результаты работы, докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных конференциях: «Научные исследования на рубеже XXI века» (г. Новосибирск, 2000 г.), «Интеллектуальный потенциал Сибири» (г. Новосибирск, 2000г), «Научный потенциал - кооперации» (г. Москва, 2005 г.), «Отечественная кооперация: исторический опыт и современность» (г. Иваново, 2004 г.), «Опыт и стратегия развития микрофинансирования в Алтайском крае» (г. Барнаул, 2006 г.), «Наше время: Молодежь и реформы в номинации «Бизнес и экономическая самостоятельность молодежи»» (г. Новосибирск, 2004 г.).

Достоверность полученных результатов диссертационного исследования доказана использованием прикладных экономико-статистических методов: сводка и группировка данных, изучение динамики и взаимосвязей и др. Предложенная система показателей социально-экономической деятельности кредитного кооператива используется в ассоциации кредитных кооперативов Алтая (акт о внедрении от 20.12.05г. № 1); кредитном потребительском кооперативе граждан «Городской» (акт о внедрении от 14.01.03 г. № 2); кредитном потребительском кооперативе граждан «Поддержка» (акт о внедрении от 21.10.05 г. № 176); в учебном процессе в Сибирском университете потребительской кооперации (акт о внедрении от 25.10.06 г. № 16-1413).

Научные публикации. По результатам выполненного диссертационного исследования опубликовано 9 авторских работ общим объемом 2,9 п.л., в том числе одна брошюра объемом 0,5 п.л., и пять статей объемом 1,9 п.л., из них одна статья объемом 0,4 п.л. в ведущем рецензируемом научном журнале, рекомендованном Высшей аттестационной комиссией.

Объем и структура диссертации. Цель и задачи работы определили логику исследования и структуру диссертации. Она состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка, содержащего 141 наименова-

ние. Объем работы составляет 169 страниц основного текста, 58 таблиц, 12 рисунков, 6 приложений.

Структура диссертационной работы следующая: Введение

Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредитного кооператива

1.1. Кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования российских кредитных кооперативов

1.2. Зарубежный опыт деятельности кредитных кооперативов

1.3. Тенденции развития кредитных кооперативов в России

Глава 2. Методические основы оценки деятельности кредитного потребительского кооператива

2.1. Система показателей для оценки деятельности кредитного кооператива

2.2. Разработка программы мониторинга в исследовании деятельности кредитного кооператива и применение социально-экономических показателей

2.3. Финансовые показатели для оценки экономической деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение

Глава 3. Оценка деятельности кредитного кооператива в экономике региона

3.1. Деятельность кредитных кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Алтайского края

3.2. Анализ социально-экономической деятельности кредитного кооператива

3.3. Анализ финансовой деятельности кредитного кооператива

3.4. Интеграция кредитного кооператива в экономику региона Заключение

Библиографический список Приложения

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Кредитные кооперативы: кооперативная природа образования и организационно-экономические характеристики

Теоретики кооперации рассматривают кооперацию как форму объединения людей для финансовой и иной взаимо- и самопомощи. С учетом кооперативной природы объекта исследования автором сформулировано определение кредитного кооператива. Кредитный кооператив - это некоммерческая организация, имеющая цели удовлетворить финансовые потребности и стремящаяся найти преимущество для своих пайщиков.

' Характеристику института, в роли которого выступает кредитный кооператив, можно дать, раскрыв его кооперативную сущность. Кооперативной сущностью кредитного кооператива является выполнение таких принципов организации деятельности и управления, как добровольность вступления; свобода выхода независимо от согласия других членов; равенство прав и обязанностей всех членов независимо от размеров паевых взносов при принятии решений; личное участие членов в управлении. Организационно-экономические характеристики кредитного кооператива представлены:

а) двойственностью управления; б) кооперативной четырехсторонностью; в) экономической стабильностью; г) правовым регулированием; д) отличиями кредитного кооператива от других учреждений финансово-кредитной инфраструктуры.

Двойственность управления обусловлена накоплением сбережений по высоким процентным ставкам и предоставлением займов по низким ставкам. Кооперативная четырехсторонность проявляется в организационной структуре участников: 1) члены кооператива; 2) выборные органы; 3) руководящий состав; 4) служащие, которые стремятся удовлетворить свои личные интересы посредством своего участия в деятельности кооператива. Экономическая стабильность функционирования кредитного кооператива проявляется в согласованности между потребностями его членов и целями организации. В настоящее время деятельность кредитной кооперации регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и федеральными законами: «О сельскохозяйственной кооперации» № 193-ФЭ от 08.12.1995 г., «О кредитных потребительских кооперативах граждан» № 117-ФЗ от 07.08.2001 г, что позволяет создавать кооперативы, как в городе, так и сельской местности, как в сфере бизнеса, так и сфере потребления. Кредитные потребительские кооперативы отличаются от других финансово-кредитных учреждений образованием юридического лица, структурой управления, формированием органов управления, ведением финансовых операций.

2. Периодизация развития кредитной кооперации в России

Изучение зарубежного опыта деятельности кредитной кооперации позволяет выявить мировые тенденции развития кредитных кооперативов по ряду направлений: деятельность кредитных кооперативов в финансово-кредитной инфраструктуре экономики; доступность кредитных ресурсов; возможность накопления сбережений для решения проблем социально-экономического характера; успешное развитие движения кредитных кооперативов; государственно-общественный контроль и регулирование деятельности кредитных кооперативов; объединение кредитных кооперативов в союзы разных уровней (местные, региональные, национальные); интеграция кредитного кооперативного движения в национальную экономику.

На различных этапах исторического развития деятельность кредитных кооперативов несет отпечаток своего времени, однако кооперативная сущность остается всегда неизменной. Кредитные кооперативы проявили высокую степень адаптации к меняющимся социально-экономическим и политическим условиям. Поступательное развитие кредитной кооперации целесообразно рассмотреть на основе периодизации тенденций развития кредитной кооперации в России (табл. 1).

Периодизация развития кредитной кооперации в России

Годы Характеристика Периода Содержание деятельности

1865-1905 Появление кредитных кооперативов Решение проблем социально-экономического характера

1905-1917 Отмечается бурный рост кредитных кооперативов после первой революции и столыпинской реформы Образование системы: кооператив-союз-съезд, создание кооперативного банка, удовлетворение спроса на кредит для покупки сельхозмашин, семян,удобрений

1917-1920 После октябрьской революции кредитная кооперация включена в единую кооперативную сеть. Происходит объединение кооперативов в союзы. Создается интеграционный механизм распределения денежных средств союза кооперативных организаций, влияющих на прирост активов и пассивов

1920-1922 Кредитные кооперативы Ликвидированы Спад и замирание народнохозяйственной деятельности в экономике России

1922-1931 Кредитная кооперация восстановлена и является компонентом финансово-кредитной инфраструктуры государства Кредитование деревни на производственные нужды. Существование двух систем: государсвенно-кооперативная с элементами сельхозкредита и кооперативные банки с промежуточными звеньями в виде союзов с кредитными функциями

1931-1993 Создание государственного банка Государственная монополия

1993-2005 Появление кредитных кооперативов Решение проблем социально-экономического характера

3. Методический подход к оценке социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива

Для оценки деятельности кредитного кооператива автором предложено применение социально-экономических и финансовых показателей. С помощью социально-экономических показателей анализируются финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива. Финансовые показатели позволяют более качественно проводить экономический анализ внутренней и внешней информации, и, следовательно, принимать обоснованные управленческие решения. Систему показателей целесообразно представить блоками, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность кредитного кооператива (рис. 1).

Блоки социально-экономических показателей Блоки финансовых показателей

Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы Показатели оценки Имущественного положения

Показатели оценки удовлетворения финансовых.потребностей населения Показатели оценки финансового ' положения

Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению Показатели оценки Финансовых результатов

Рис. 1. Схема построения блоков социально-экономических и финансовых показателей для оценки деятельности кредитного кооператива

Соответственно, блоки социально-экономических и финансовых показателей являются подсистемами образования системы показателей для оценки деятельности кредитного кооператива. Автором разработана подсистема показателей для оценки социально-экономической деятельности кредитного кооператива (табл. 2).

Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы предназначены для анализа деятельности кредитного кооператива в рыночной инфраструктуре как дополнительного источника инвестиций в экономику, возможностей предоставления финансовых услуг разным социальным слоям населения. Показатели оценки удовлетворения финансовых потребностей характеризуют участие кредитного кооператива в решении социальных проблем, связанных с финансовой поддержкой населения для удовлетворения первоочередных нужд граждан в продовольствии, приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования, в накоплении сбережений. Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению являются основой для анализа деятельности кредитного кооператива в финансово-кредитной инфраструктуре и его влияния на развитие организационно-правовых форм собственности малого предпринимательства и других видов кооперации.

Показатели для оценки социально-экономической деятельности кредитного

кооператива

Показатели | Алгоритм расчета | Условные обозначения

1.1 Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы

Структура финансовых услуг учреждений финансово-кредитной инфраструктуры (Сф.у), % Уфу1 100 = Сфу. ФКИфу. Уфу 1-услуги I вида финансово-кредитного учреждения ФКИфу. - услуги финансово-кредитной инфраструктуры

Степень доверия к учреждениям финансово-кредитной инфраструктуры (Д с в.), % СВ 100-Дс.в. ФКИфу С.В - сберегательный вклад ФКИф.у. - услуги финансово-кредитной инфраструктуры

Структура социальной базы населения по признаку профессиональной занятости (5 п з.), % НП31 100 =Sn3. н Нп.з 1 - население по 1 признаку профессиональной занятости Н - население

Структура социальной базы населения по демографическому признаку (5дпЛ% Hdnl 100-Ндп. н Нд.п 1 - население по 1 демографическому признаку Я - население

1 2 Показатели оценки удовлетворения финансовых потребностей населения

Степень удовлетворения финансовых потребностей в получении финансовых услуг (С ф.у ), % 100 = С ф.у. Фп Фу - финансовая услуга Фп - финансовая потребность

Процент охвата финансовой потребности кредитом (Охв к), % — 100 = Охв.к. Фп Л"-кредит Ф.п — финансовая потребность

Процент охвата финансовой потребности сберегательным вкладом (Охв с в ), % С.В - = Охв с в Фп С В. - сберегательный вклад Фп - финансовая потребность

1 3 Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению

Структура потребления финансовой услуги по ее стоимости (5'п фу.), % УФУС = Sn фу. У ф.у У ф.у.с. - услуга финансово-кредитного учреждения по ее стоимости У ф.у.с. - услуга финансово-кредитного учреждения

Структура кредитов по сроку пользования ($><), % Ken. - 100 = Sk К Ken - кредит по сроку пользования К- кредит

Структура кредита по условиям получения (Ву).96 ^ 100 = Sy. К Ку. - условие получения кредита К - кредит

Структура кредитов по целевому использованию в сфере потребления и сфере бизнеса (Бц ), % о II Кц - целевой кредит Л"-кредит

Для оценки социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива разработана программа мониторинга исследования с применением системы социально-экономических показателей. Автором предложено проведение мониторинга в виде социологического исследования с помощью анкетного опроса с целью получения объективно-достоверных данных об изучаемом социальном процессе или явлении для их последующего использования на практике, выявления возможностей привлечения новых пайщиков и предоставления им финансовых услуг. Гипотезой исследования является объяснение положительных тенденций развития кредитного кооператива в экономике региона Объектом социологического исследования является население с. Волчиха Волчихинского района Алтайского края, а предметом исследования — кредитный потребительский кооператив граждан «Поддержка», объединяющий жителей с. Волчиха. Цель анкетного опроса - изучение развития финансово-кредитной инфраструктуры экономики региона Обработка данных результатов анкетного опроса проводится с помощью системы социально-экономических показателей.

4. Оценка состояния и совершенствование финансовой деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан в Алтайском крае

В 90-е годы XX века в России кредитные кооперативы объединяются в союзы. Одна из первых ассоциаций появилась в Алтайском крае. Действующая ассоциация кредитных союзов Алтая составляет часть небанковского кредитного сектора финансового рынка края. Объединение граждан в некоммерческие кредитные организации основано на философии сотрудничества, взаимопомощи и взаимной ответственности. В ассоциации - 40 кредитных кооперативов, общее число пайщиков - более 11 тысяч. В 2005 году активы кооперативов ассоциаций составили 144,8 миллиона рублей. По сравнению с 2004 годом активы увеличились более чем в 2 раза (табл. 3).

Таблица 3

Динамика деятельности ассоциации кредитных кооперативов Алтая за 2002-2005 годы

Показатели 2002 2003 2004 2005 Темп роста к предыдущему году, %

2003 2004 2005

Количество кредитных кооперативов, ед 6 22 32 40 366,67 145,45 166,67

Количество пайщиков, ед 1128 3584 8589 16364 317,73 239,65 190,52

Количество сбережений, ед 897 2763 5391 9795 308,03 195,11 181,69

Сумма сбережений, тыс руб 3 099,97 17 593,76 52 142,97 129 960,41 567,55 296,37 249,24

Количество займов, ед 520 2409 4657 9071 463,27 193,32 194,77

Сумма займов, тыс руб 3 224,62 18 527,88 49 589,55 127 662,25 574,58 267,65 257,44

Заемные средства, тыс руб 2 021,55 1 694,84 6 357,74 83,84 375,12

Активы, тыс руб 3 355,78 21 426,64 59 563,07 144 807,87 638,50 277,99 243,12

Средний размер сбережений на пайщика, тыс руб _2,75 4,91 6,07 10,59 178,62 123,67 174,42

Средний размер займа на пайщика, тыс руб 2,86 5,17 5,77 10,40 180,84 111,68 180,16

Изучение опыта работы региональных систем в Алтайском крае и ряде других регионов показывает, что развитие кредитной кооперации может происходить по двум направлениям. Первое - в регионах формируются кредитные кооперативы, которые работают независимо друг от друга. Второе - создаются региональные системы кредитной кооперации, объединяющие кооперативы двух уровней: районные местные кооперативы (1-й уровень) и региональные кооперативы (2-й уровень), в которые входят на правах членов кооперативы первого уровня. Создание стройной системы - от первичных кооперативов до объединения на феде-рапьном уровне — необходимость в связи с возрастанием потребности населения как в объемах, так и видах финансовых услуг. Положительная динамика развития кредитных кооперативов обусловлена социально-экономической деятельностью, создающей конкурентные преимущества перед другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры: бесприбыльность определения цены услуг в кредитном кооперативе как некоммерческой организации; возможность создания кредитного кооператива среди населения разных сфер занятости для доступности кредитных ресурсов; возможность оперировать малыми размерами вложений и займов в кредитном кооперативе; формирование доверительных отношений среди пайщиков; наличие солидарной субсидиарной ответственности членов кооперации; гибкость установления процентных ставок в реализации различных целевых программ фонда финансовой взаимопомощи.

Основным фактором, влияющим на рост активов кредитного кооператива, является численность пайщиков. Мобилизация небольших финансовый средств создает проблему наращивания экономического потенциала, которую можно решить за счет привлечения пайщиков и предоставления финансовых услуг в виде займов. Чем больше кооператив будет насчитывать пайщиков, тем значительнее возрастут его возможности: увеличатся суммы кредитов, сроки их погашения, скорость оформления. Соответственно, рост экономического потенциала кредитных кооперативов ассоциации должен отслеживаться системой социально-экономических показателей.

Анализ деятельности кредитного кооператива «Поддержка» с. Волчиха Волчихинского района, показывает, что с 2003 по 2005 г. членами кооператива стали 510 жителей района, активы увеличились с пяти тысяч до двух миллионов рублей. Образование кооператива «Поддержка» как дополнительного источника инвестиций в экономику связано с потребностью граждан в услугах от финансово-кредитных учреждений - 87% опрошенных респодентов пользуются финансовыми услугами. В структуре финансово-кредитных учреждений района основную долю занимает сберегательный банк - 84%, коммерческий банк - 9%, кредитный кооператив - 7%. Получать и накапливать сбережения граждане предпочитают в первую очередь в сберегательном банке, затем - в кредитном кооперативе. Показатель степени доверия к учреждениям финансово-кредитной инфраструктуры следующий: 61% денежных средств населения хранится в финансово-кредитных учреждениях, из них в сберегательном банке - 81%, в коммерческом банке - 7%, в кредитном кооперативе - 12%.

Показатель структуры социальной базы населения по полу следующий: 58% женского пола и 42% мужского пола. Кредитный кооператив предоставляет финансовые услуги разным социальным слоям населения. Основная категория пайщиков данного кооператива служащие (43%); частные предприниматели и фермеры (22%), граждане, занимающиеся сельскохозяйственным производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и сырья (17% до-мохозяйств, 4% владельцев личных подсобных хозяйств), рабочие (9%) и пенсионеры (4%). Социально-экономическая деятельность кредитного кооператива способствовала удовлетворению финансовых потребностей пайщиков, обеспечила первоочередные нужды граждан в приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования, так показатель степени удовлетворения финансовой потребности в кредите составляет 87%, в сохранении и накоплении сбережений - 11%, в предоставлении других финансовых услуг (лизинг, ценные бумаги) - 2%. Однако финансовые потребности населения ограничены в получении нужного размера кредита и не полностью охвачены суммами кредита от 2000 до 20000 руб. для потребительских нужд, от 10000 до 100000 руб. и выше для ведения предпринимательской деятельности. Финансовая потребность от 10000 до 20000 руб. не полностью охвачена сберегательным вкладом. Кредитный кооператив привлекателен для населения процентными ставками при предоставлении кредита и при привлечении сберегательных вкладов. Применение показателя структуры кредита по условиям получения связано с анализом процента к уплате за пользование кредитом, залогом, сроком пользования кредитом, и временем его оформления. Процент к уплате за пользование кредитом 55% опрошенных респодентов ставят на первое место. Анализ структуры потребления финансовой услуги по ее стоимости в накоплении сберегательных вкладов показывает, что 89% опрошенных удовлетворены в потреблении данной финансовой услуги. В структуре кредитов по целевому использованию в сфере потребления и сфере бизнеса 18 % кредитов предназначены для ведения предпринимательской деятельности в торговле, 11% - для ведения предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве, 7% — для ведения личного подсобного хозяйства, 34 и 30% соответственно - для покупки товара и удовлетворения личных потребностей. Кредитный кооператив «Поддержка», предоставляя финансовые услуги населению, укрепляет рыночные позиции своей деятельности в финансово-кредитной инфраструктуре и влияет на развитие финансово-кредитного рынка, обслуживает как сферу потребления, так и сферу бизнеса.

Наиболее развиты кредитные кооперативы в городской среде. В 2005 году кредитные кооперативы Барнаула составляли не менее 70% от количества пайщиков, суммы займов, суммы сбережений, заемных средств, суммы активов ассоциации кредитных кооперативов края. Финансовые услуги кредитного кооператива «Городской» востребованы населением, в 2005 году число пайщиков составляло 2631 по сравнению с 2004 годом, увеличение произошло на 1257. Суммы займов и сбережений, также с каждым годом имеют тенденцию к росту.

Имущественное положение кредитного кооператива связано с формированием паевого, резервного и страхового фондов, которые являются дополнительными источниками образования фонда финансовой взаимопомощи. Финансовая стабильность зависит от внутренней финансовой дисциплины пайщиков. В финансовом положении за 2003-2005 годы показатель платежеспособности имеет тенденцию к росту. Коэффициент платежеспособности составил в 2003 г. - 0,96, в 2004 - 0,98, в 2005 - 1,01. Обеспечение ликвидности активов достигнуто уменьшением уровня невозврата займов и уменьшением срока займа до одного года. Коэффициент обеспеченности процентов к уплате по сбережениям, достигающий размера больше единицы, свидетельствует о финансовой устойчивости кредитного кооператива в привлечении денежных средств и выплате компенсаций по сбережениям. Высокая деловая активность кредитного кооператива подтверждается положительной динамикой сумм займов и сбережений. В оценке финансовых результатов по плановой смете доходов и расходов кредитного кооператива применяется расчет погашения расходов доходами. Обоснованность процентной ставки по займам определяется из расчета точки безубыточности, которая имеет тенденцию снижения. Анализ и планирование показателей финансового состояния кредитного кооператива влияет на установление и выполнение нормативов для ведения эффективной экономической деятельности.

5. Формы интеграции кредитной кооперации в экономику региона

Для увеличения количества пайщиков, предоставления финансовых услуг необходима интеграция кредитной кооперации в экономику региона, что способствуют ее перспективному развитию как в масштабах субъекта федерации, так и всей страны в целом. Интеграция может осуществляться в следующих формах: интеграционные связи кредитного потребительского кооператива граждан с системой потребительской кооперации; совместная деятельность кооператива со средними специальными и высшими учебными заведениями 'в реализации целевых программ финансовой взаимопомощи для оплаты образования; взаимодействие кредитных кооперативов с государством, банковской системой через предоставление кредитов малому бизнесу и субсидирование государством части затрат кредитных кооперативов на уплату банковских процентов и возмещение части процентной ставки; создание интегральных кооперативных союзов. Существуют объективные предпосылки интеграции кредитных кооперативов с системой потребительской кооперации. Деятельность кредитного кооператива может повлиять на рост торгового оборота сельского потребительского общества. Интеграция кредитного кооператива с организациями системы потребительской кооперации может строиться на основе приобретения населением потребительских товаров в магазинах потребительской кооперации на займы, полученные в кредитном кооперативе (рис. 2).

Рис. 2. Схема покупки товаров в кредит в магазинах потребительской кооперации на займы кредитного кооператива

Рекомендации по интеграции кредитного кооператива в экономику региона могут быть приняты и реализованы в виде целевых программ фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива.

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях:

1. Капишников А.Ю. Интеграция кредитной и потребительской кооперации // Научные исследования на рубеже XXI века.: материалы конференции. - Новосибирск: СибУПК, 2000. - 0,2 п.л.

2. Капишников А.Ю. Кредитная и потребительская кооперация в аграрном секторе. - Новосибирск: СибУПК, 2000. - 0,5 п.л.

3. Капишников А.Ю. Интеграционные процессы и тенденции развития кооперации в мире // Вестник кредитной кооперации. - Барнаул: Изд-во РА «Мегалит», 2003. — Ns 5(1). — 0,4 п.л.

4. Капишников А.Ю. Организация и функционирование студенческих кредитных кооперативов // Наше время: Молодежь и реформы. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2003. - 0,2 пл.

5. Капишников А.Ю. Из истории кредитной кооперации Алтая // Отечественная кооперация: исторический опыт и современность: материалы Всероссийской научно-практической конференции. - Иваново: Ивановский гос. университет, 2004. - 0,3 пл.

6. Капишников А.Ю. Формирование кредитных кооперативов как организаций финансовой взаимопомощи // Научный потенциал - кооперации: материалы международной научной конференции профессорско-преподавательского состава и аспирантов кооперативных вузов стран СНГ. -М.: Наука и кооперативное образование, 2005. - 0,1 п.л.

7. Капишников А.Ю. Роль интегральных союзов в становлении кооперации Алтая // Наше дело. - Барнаул: Алтайская ТПП, 2006. - 0,4 п.л.

8 Капишников А.Ю. Кредитные потребительские кооперативы: роль и место в экономическом развитии региона [Электронный ресурс] // Российский экономический Интернет-журнал: / Акад. труда и социал. отношений - М.: AT и СО. 2002 - № гос. регистрации 0420600008. - Режим доступа: http: // www е-rej. ru / Articles /2006/ Kapichnikov. pdf, свободный - Загл. с экрана. - 0,4 п.л.

9 Капишников А.Ю. Роль кредитных потребительских кооперативов в экономическом развитии региона // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации (международный научно-теоретический журнал). -2006. - № 4 (20) - 0,4 п.л.

С авторефератом можно ознакомиться на сайте НОУ ВПО «Сибирский университет потребительской кооперации» (http:www.sibupk.su/New/05/dis_lhtm).

Подписано в печать 11.01.2007. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Тираж 100 экз. Печ.л. 1,25. Уч.-изд.л. 1,16. Заказ № 3.

Типография Сибирского университета потребительской кооперации. 630087, Новосибирск, пр.К.Маркса,26.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Капишников, Алексей Юрьевич

Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредитного кооператива.

1.1. Кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования российских кредитных кооперативов.

1.2. Зарубежный опыт деятельности кредитных кооперативов.

1.3. Тенденции развития кредитных кооперативов в России.

Глава 2. Методические основы оценки деятельности кредитного кооператива.

2.1. Система показателей для оценки деятельности кредитного кооператива.

2.2. Разработка программы мониторинга в исследовании деятельности кредитного кооператива и применение социально-экономических показателей.

2.3. Финансовые показатели для оценки экономической деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение.

Глава 3. Оценка деятельности кредитного кооператива в экономике региона.

3.1. Деятельность кредитных кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Алтайского края.

3.2. Анализ социально-экономической деятельности кредитного кооператива.

3.3. Анализ финансовой деятельности кредитного кооператива.

3.4. Интеграция кредитного кооператива в экономику региона.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона"

Актуальность темы диссертационного исследования

В современном мире кредитные кооперативы являются наиболее распространенной формой кооперации, играющей важную роль в экономике развивающихся и развитых стран. Вместе с тем в России утрачен опыт их деятельности, что стало причиной низкой информированности населения и органов власти о кредитных кооперативах как инструменте социальной и экономической поддержки граждан. Несмотря на это в 2005 году в стране насчитывалось 1400 кредитных кооперативов, которые объединили в своих рядах 424 тысячи пайщиков.

Кредитные кооперативы аккумулируют сбережения широких масс населения для мобилизации их на социально-экономические нужды: на кредитование малого бизнеса, приобретение предметов длительного пользования. В национальном проекте «Развитие АПК» кредитным кооперативом отводится значительная роль в системе общественных отношений и экономике России. В связи с этим необходимы теоретическое осмысление, методические разработки и рекомендации по развитию кредитной кооперации, оценке ее состояния, места и роли в экономическом развитии региона. Актуальность проблемы и ее недостаточная изученность на уровне субъекта федерации обусловили выбор темы диссертационного исследования, его целевую направленность и структуру.

Диссертационное исследование опирается на научные работы как зарубежных авторов - Е. Вебба, А. Дежардена, Ш. Жида, Р. Оуэна, Ф. Райффайзена, Г. Шульца, так и отечественных экономистов - А.Н. Анцыферова, М.И. Туган-Барановского, M.JI. Хейсина, А.В. Чаянова и др. Различные аспекты теории, методологии и практики кооперативного движения изложены в трудах современных научных и общественных деятелей А.А. Байтеновой, А.Р. Бернвальда, Г.М. Ефремовой, В.А. Касаткина, А.П. Крашенинникова, А.В. Крутикова, Е.В. Ленской, Л.П. Наговициной, Д.Г. Плахотной, Л.А. Сипко, А.Г. Сыщенко, М.В.

Хайруллиной, Т.Г. Храмцовой, М.Ф. Шкляра и др. Однако вопросы кредитной кооперации в их трудах изучена недостаточно.

Содержание диссертации соответствует области исследования 15.106 «Экономические методы и критерии обоснования эффективности специализации и кооперирования в сфере услуг» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - обобщение теоретических положений и разработка методических основ исследования социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива.

Для достижения цели поставлены и реализованы следующие задачи:

- раскрыта кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования кредитных потребительских кооперативов граждан;

- изучены зарубежный опыт деятельности и тенденции развития кредитных кооперативов в России;

- разработана система показателей для оценки социально-экономической деятельности кредитного кооператива;

- разработана программа мониторинга исследования социально-экономической деятельности кредитного кооператива на основе системы показателей;

- предложены экономические показатели для оценки финансовой деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение;

- проанализирована деятельность кредитных потребительских кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Алтайского края;

- исследована социально-экономическая и финансовая деятельность кредитного кооператива;

- предложены рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан путем их интеграции в экономику региона.

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, возникающие в процессе создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов.

Объект исследования - процесс социально-экономической деятельности кредитных потребительских кооперативов в экономике региона.

Объект наблюдения - кредитные потребительские кооперативы граждан ассоциации кредитных кооперативов Алтайского края.

Теоретико-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, теоретиков и практиков кооперативного движения. В ходе исследования использованы общенаучные методы: анализа и синтеза, абстрактно-логические и специальные приемы и процедуры экономического и социологического анализа.

Информационной основой исследования послужили статистические данные союза некоммерческих саморегулируемых организаций финансовой взаимопомощи «Лига Кредитных Союзов», ассоциации кредитных кооперативов Алтайского края, кредиты потребительских кооперативов граждан «Городской» и «Поддержка». Исследование основывается на анализе статистической информации Госкомстата Российской Федерации, ассоциации кредитных кооперативов Алтайского края, действующего законодательства, регулирующего деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан в России. Выводы основаны на результатах исследований, полученных автором из собственных эмпирических наблюдений.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дано определение «кредитный кооператив», уточнено содержание, предложены организационно-экономические характеристики его сущности;

- осуществлена периодизация кредитной кооперации в России, включающая характеристику основных этапов ее развития и выявленных тенденций;

- предложен авторский подход к оценке социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива и сформулирована программа мониторинга кредитного кооператива;

- разработаны экономические показатели социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива, при помощи которых можно оценить финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива, в частности экономические показатели финансовой деятельности для принятия обоснованных управленческих решений;

- выявлены конкурентные преимущества кредитных кооперативов по сравнению с другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры;

- предложены направления интеграции кредитной кооперации в экономику региона для усиления рыночных позиций в социально-экономической деятельности.

Практическая значимость исследования.

Предложенные методики и выводы могут быть использованы государственными фондами поддержки предпринимательства, ассоциациями, союзами кредитных кооперативов, действующими кредитными кооперативами, их членами, инициативными группами, а также потребительскими обществами и союзами системы потребительской кооперации.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные результаты работы докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных конференциях: «Научные исследования на рубеже XXI века» (г. Новосибирск, 2000 г.), «Интеллектуальный потенциал Сибири» (г. Новосибирск, 2000 г.), «Научный потенциал - кооперации» (г. Москва, 2005 г.), «Отечественная кооперация: исторический опыт и современность» (г. Иваново, 2004 г.), «Опыт и стратегия развития микрофинансирования в Алтайском крае» (г. Барнаул, 2006 г.), «Наше время: молодежь и реформы в номинации «Бизнес и экономическая самостоятельность молодежи»» (г. Новосибирск, 2004 г).

Достоверность полученных результатов диссертационного исследования доказана использованием прикладных экономико-статистических методов: сводка и группировка данных, изучение динамики и взаимосвязей и др. Предложенная система показателей социально-экономической деятельности кредитного кооператива используется в ассоциации кредитных кооперативов Алтая (акт о внедрении от 20.12.05г. № 1); кредитном потребительском кооперативе граждан «Городской» (акт о внедрении от 14.01.03 г. № 2); кредитном потребительском кооперативе граждан «Поддержка» (акт о внедрении от 21.10.05 г. № 176); в учебном процессе в Сибирском университете потребительской кооперации (акт о внедрении от 25.10.06 г. № 16-1413).

Научные публикации. По результатам выполненного диссертационного исследования опубликовано 8 авторских работ общим объемом 2,5 п.л., в том числе одна брошюра объемом 0,5 п.л. и одна статья в реферируемом электронном журнале - 0,4 п.л.

Объем и структура диссертации. Цель и задачи работы определили логику исследования и структуру диссертации. Она состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка, содержащего 141 наименование. Объем работы составляет 169 страниц основного текста, 58 таблиц, 12 рисунков, 6 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Капишников, Алексей Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Для обоснования кооперативной природы объекта исследования приведены основные определения кооперации, в том числе и авторское определение кредитного кооператива. Теоретики кооперации рассматривают кооперацию как форму объединения людей для финансовой и иной взаимо- и самопомощи. С учетом кооперативной природы объекта исследования автором сформулировано определение кредитного кооператива. Кредитный кооператив - это некоммерческая организация, имеющая цели удовлетворить финансовые потребности и стремящаяся найти преимущество для своих пайщиков. Характеристику института, в роли которого выступает кредитный кооператив, можно дать, раскрыв его кооперативную сущность.

Представление о деятельности кредитного кооператива сформировано на основе теории институционализма. С научно-обоснованной точки зрения экономическая деятельность кредитного кооператива имеет социальную значимость, а его кооперативная сущность заключается в организации экономической деятельности, которая сформирована общими кооперативными принципами. Кооперативной сущностью кредитного кооператива является выполнение таких принципов организации деятельности и управления, как добровольность вступления; свобода выхода независимо от согласия других членов; равенство прав и обязанностей всех членов независимо от размеров паевых взносов при принятии решений; личное участие членов в управлении. Организационно-экономические характеристики кредитного кооператива представлены: а) двойственностью управления; б) кооперативной четырехсторонностью; в) экономической стабильностью; г) правовым регулированием; д) отличиями кредитного кооператива от других учреждений финансово-кредитной инфраструктуры.

Двойственность управления обусловлена накоплением сбережений по высоким процентным ставкам и предоставлением займов по низким ставкам. Кооперативная четырехсторонность проявляется в организационной структуре его участников: 1) члены кооператива; 2) выборные органы; 3) руководящий состав; 4) служащие, которые стремятся удовлетворить свои личные интересы посредством своего участия в деятельности кооператива. Экономическая стабильность функционирования кредитного кооператива проявляется в согласованности между потребностями его членов и целями организации. В настоящее время деятельность кредитной кооперации регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и федеральными законами: «О сельскохозяйственной кооперации» № 193-ФЭ от 08.12.1995 г., «О кредитных потребительских кооперативах граждан» № 117-ФЗ от 07.08.2001 г., что позволяет создавать кооперативы как в городе, так и в сельской местности, как в сфере бизнеса, так и сфере потребления. Кредитные потребительские кооперативы отличаются от других финансово-кредитных учреждений по таким признакам, как: образование юридического лица, структура управления, формирование органов управления, ведение финансовых операций.

Развитие кредитных кооперативов в системе общественных отношений и экономики России связано с формированием системы управления кредитным кооперативом, как некоммерческой организации, с установлением и контролем выполнения обязательных нормативов экономической деятельности кредитного кооператива, с совершенствованием законодательной базы.

2. Изучение зарубежного опыта деятельности кредитной кооперации позволяет выявить мировые тенденции развития кредитных кооперативов по ряду направлений, а именно: деятельность кредитных кооперативов в финансово-кредитной инфраструктуре экономики; доступность кредитных ресурсов; возможность накопления сбережений для решения проблем социальноэкономического характера; успешное развитие движения кредитных кооперативов; государственно-общественный контроль и регулирование деятельности кредитных кооперативов; объединение кредитных кооперативов в союзы разных уровней (местные, региональные, национальные); интеграция кредитного кооперативного движения в национальную экономику. Поступательное развитие кредитной кооперации в историческом аспекте на основе периодизации тенденций развития кредитной кооперации в России отражает решение проблем социально-экономического характера, связанных с поддержкой малоимущих слоев населения, удовлетворением первоочередных нужд граждан в продовольствии, приобретением товаров первой необходимости и длительного пользования; формированием дополнительного источника инвестиций в экономику; содействием развитию других организационно-правовых форм собственности малого предпринимательства и других видов кооперации; созданием новых рабочих мест.

На различных этапах исторического развития деятельность кредитных кооперативов несет отпечаток своего времени, однако кооперативная сущность остается всегда неизменной. Кооперативная природа связана с социально-экономической деятельностью кредитных кооперативов, которые проявили высокую степень адаптации к меняющимся экономическим и политическим условиям.

3. Для оценки деятельности кредитного кооператива автором разработана система показателей. Система показателей представлена блоками, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность кредитного кооператива. Блоки социально-экономических и финансовых показателей являются подсистемами образования системы показателей для оценки деятельности кредитного кооператива.

С помощью социально-экономических показателей анализируются финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива. Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы предназначены для анализа деятельности кредитного кооператива в рыночной инфраструктуре как дополнительного источника инвестиций в экономику, возможностей предоставления финансовых услуг разным социальным слоям населения. Показатели оценки удовлетворения финансовых потребностей характеризуют участие кредитного кооператива в решении социальных проблем, связанных с финансовой поддержкой граждан для удовлетворения их первоочередных нужд в продовольствии, приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования, в накоплении сбережений. Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению являются основой для анализа деятельности кредитного кооператива в финансово-кредитной инфраструктуре и его влияния на развитие организационно-правовых форм собственности малого предпринимательства и других видов кооперации.

Финансовые показатели позволяют более качественно проводить экономический анализ внутренней и внешней информации и, следовательно, принимать обоснованные управленческие решения. Показатели оценки имущественного положения кредитного кооператива характеризуют структуру средств и их источников формирования, позволяют проводить межхозяйственные сравнения экономического потенциала и результатов деятельности. Показатели оценки финансового положения являются основой для анализа наличия у кредитного кооператива денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения и способности актива трансформироваться в денежные средства. Показатели оценки финансовых результатов характеризуют результативность и экономическую целесообразность функционирования кредитного кооператива.

4. Для оценки социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива разработана программа мониторинга исследования с применением системы социально-экономических показателей. Автором предложено проведение мониторинга в виде социологического исследования с помощью анкетного опроса с целью получения объективно-достоверных данных об изучаемом социальном процессе или явлении для их последующего использования на практике, выявления возможностей привлечения новых пайщиков и предоставления им финансовых услуг. Гипотезой исследования является положительные тенденции развития кредитного кооператива в экономике региона. Объект исследования - население с. Волчиха Волчихинского района Алтайского края, предмет исследования - кредитный потребительский кооператив граждан «Поддержка», объединяющий жителей с. Волчихи. Цель анкетного опроса -изучение развития финансово-кредитной инфраструктуры экономики региона. Обработка данных результатов анкетного опроса проводится с помощью системы социально-экономических показателей. Применение показателей позволяет решить поставленные задачи в исследовании социально-экономической деятельности кредитного кооператива:

1. Формирование финансово-кредитной инфраструктуры экономики.

2. Формирование социальной базы населения в рыночной инфраструктуре экономики.

3. Удовлетворение финансовых потребностей населения.

4. Предоставление финансовых услуг населению.

5. Анализ экономической деятельности кредитного кооператива строится на основе изучения имеющегося экономического потенциала. Экономический потенциал рассмотрен, как фактическое наличие экономических ресурсов, их количественное и качественное состояние, их динамика и перспективы развития. Предложенная система финансовых показателей позволяет проводить экономический анализ финансового состояния кредитного кооператива. Информационное обеспечение блоков финансовых показателей является основой методики оценки финансового состояния кредитного кооператива.

6. В Алтайском крае рост активности банков в привлечении денежных средств и вложении кредитных ресурсов формирует и развивает финансово-кредитную инфраструктуру экономики региона, где появляются и действуют новые формы небанковских кредитных организаций, в том числе кредитные кооперативы. Одна из первых ассоциаций кредитных кооперативов появилась в Алтайском крае. Действующая ассоциация кредитных союзов Алтая составляет часть небанковского кредитного сектора финансового рынка края. Объединение граждан в некоммерческие кредитные организации основано на философии сотрудничества, взаимопомощи и взаимной ответственности. В ассоциацию входят 40 кредитных кооперативов. Общее число пайщиков - более 11 тысяч. В 2005 году активы кооперативов ассоциаций составили 144,8 млн руб. По сравнению с 2004 годом активы увеличились более чем в 2 раза. Изучение опыта работы региональных систем в Алтайском крае и ряде других регионов показывает, что развитие кредитной кооперации может происходить по двум направлениям. Первое - в регионах формируются кредитные кооперативы, которые работают независимо друг от друга. Второе - создаются региональные системы кредитной кооперации, объединяющие кооперативы двух уровней: районные местные кооперативы (1-й уровень) и региональные кооперативы (2-й уровень), в которые входят на правах членов кооперативы первого уровня. Создание стройной системы - от первичных кооперативов до объединения на федеральном уровне - необходимость, связанная с ростом потребностей населения как в объемах, так и видах финансовых услуг. Положительная динамика развития кредитных кооперативов обусловлена их социально-экономической деятельностью, имеющей конкурентные преимущества перед другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры: бесприбыльность определения цены услуг в кредитном кооперативе как некоммерческой организации; возможность создания кредитного кооператива среди населения разных сфер занятости для доступности кредитных ресурсов; возможность оперировать малыми размерами вложений и займов в кредитном кооперативе; формирование доверительных отношений среди пайщиков; наличие солидарной субсидиарной ответственности членов кооперации; гибкость установления процентных ставок в реализации различных целевых программ фонда финансовой взаимопомощи.

7. Основным фактором, влияющим на рост активов кредитного кооператива, является численность пайщиков. Мобилизация небольших финансовых средств создает проблему наращивания экономического потенциала, которую можно решить за счет привлечения пайщиков и предоставления финансовых услуг в виде займов. Чем больше кооператив будет насчитывать пайщиков, тем значительнее возрастут его возможности: увеличатся суммы кредитов, сроки их погашения, скорость оформления. Соответственно, рост экономического потенциала кредитных кооперативов ассоциации должен отслеживаться системой социально-экономических и финансовых показателей.

Анализ деятельности кредитного кооператива «Поддержка» с. Волчиха Волчихинского района показывает, что с 2003 по 2005 годы членами кооператива стали 510 жителей района, активы за этот период увеличились с 5 тысяч до 2 млн руб. Образование кооператива «Поддержка» как дополнительного источника инвестиций в экономику положительно повлияло и на создание новых рабочих мест. В структуре финансово-кредитных учреждений района основную долю занимает сберегательный банк, далее идут кредитный кооператив и коммерческий банк. Получать и накапливать сбережения граждане предпочитают в первую очередь в сберегательном банке, затем - в кредитном кооперативе, что подтверждает также и показатель степени доверия к учреждениям финансово-кредитной инфраструктуры. Кредитный кооператив предоставляет финансовые услуги разным социальным слоям населения, в числе пайщиков больше граждан женского пола. Основной категорией пайщиков данного кооператива являются служащие, частные предприниматели, граждане, занимающиеся сельскохозяйственным производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и сырья. Социально-экономическая деятельность кредитного кооператива способствовала удовлетворению финансовых потребностей пайщиков, обеспечила первоочередные нужды граждан в продовольствии, приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования. Однако финансовые потребности населения ограничены в получении нужного размера кредита и не полностью охвачены суммами кредита для потребительских нужд и для ведения предпринимательской деятельности. Финансовая потребность не полностью охвачена сберегательным вкладом. Кредитный кооператив привлекателен для населения процентными ставками и по кредиту, и по сберегательным вкладам. Применение показателя структуры кредита по условиям получения связано с анализом процента к уплате за пользование кредитом, наличием залога, сроком пользования, и временем оформления. Процент к уплате за пользование кредитом по значимости стал на первое место. Анализ структуры потребления финансовой услуги по ее стоимости в накоплении сберегательных вкладов показывает удовлетворение в потреблении данной финансовой услуги. В структуре кредитов по целевому использованию в сфере потребления и сфере бизнеса кредиты предназначены для ведения предпринимательской деятельности в торговле, для ведения предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве, для ведения личного подсобного хозяйства, для покупки товара и удовлетворения личных потребностей. Кредитный кооператив «Поддержка», предоставляя финансовые услуги населению, укрепляет рыночные позиции своей деятельности в финансово-кредитной инфраструктуре и влияет на развитие финансово-кредитного рынка.

Наиболее развиты кредитные кооперативы в городской среде. Так, финансовые услуги кредитного кооператива «Городской» востребованы населением. Имущественное положение кредитного кооператива связано с формированием паевого, резервного и страхового фондов, которые являются дополнительными источниками образования фонда финансовой взаимопомощи. Финансовая стабильность зависит от внутренней финансовой дисциплины пайщиков. В финансовом положении за 2003-2005 годы показатель платежеспособности имеет тенденцию к росту. Обеспечение ликвидности активов достигнуто за счет уменьшения уровня невозврата займов и сокращения срока займа до одного года. Коэффициент обеспеченности процентов к уплате по сбережениям больше единицы свидетельствует о финансовой устойчивости кредитного кооператива в привлечении денежных средств и выплате компенсаций по сбережениям. Высокая деловая активность кредитного кооператива подтверждается положительной динамикой сумм займов и сбережений. В оценке финансовых результатов по плановой смете доходов и расходов кредитного кооператива применяется расчет погашения расходов доходами. Обоснованность процентной ставки по займам определяется из расчета точки безубыточности, которая имеет тенденцию к снижению. Анализ и планирование показателей финансового состояния кредитного кооператива влияют на установление и выполнение нормативов для ведения эффективной экономической деятельности.

8. Для увеличения количества пайщиков, предоставления финансовых услуг необходима интеграция кредитной кооперации в экономику региона. Интеграция может осуществляться в следующих формах: интеграционные связи кредитного потребительского кооператива граждан с системой потребительской кооперации; совместная деятельность кооператива со средними специальными и высшими учебными заведениями в реализации целевых программ финансовой взаимопомощи для оплаты образования; взаимодействие кредитных кооперативов с государством, банковской системой через предоставление кредитов малому бизнесу и субсидирование государством части затрат кредитных кооперативов на уплату банковских процентов и возмещение части процентной ставки; создание интегральных кооперативных союзов.

Интеграция кредитного кооператива с организациями системы потребительской кооперации может строиться на основе приобретения населением потребительских товаров в магазинах потребительской кооперации на займы, полученные в кредитном кооперативе. Таким образом, деятельность кредитного кооператива повлияет на рост торгового оборота сельского потребительского общества.

Формой оплаты образования в средних специальных и высших учебных заведениях может являться система накопления сбережений в кредитном кооперативе, что позволит студенту оплатить свое обучение на выгодных условиях.

В соответствии с национальным проектом «Развитие АПК» на основе внесенных изменений в банковское законодательство кредитные кооперативы отнесены к более высокой категории банковских заемщиков в отличие от субъектов малого предпринимательства, поэтому у банков появилась возможность предоставлять кредиты малому бизнесу через кредитные кооперативы.

Создание интегральных кооперативных союзов обеспечит стабильность хозяйственных связей, гарантированность поставок, контроль над ресурсами, ускорение оборота капитала и окупаемости затрат, доступ к технологиям для всех видов кооперативов.

Рекомендации по интеграции могут быть приняты и реализованы в виде целевых программ фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива. Интеграция кредитной кооперации в экономику региона способствуют ее перспективному развитию как в масштабах субъекта федерации, так и всей страны в целом