Логистика товарных запасов оптовой организации в условиях неопределенности рынка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Логистика товарных запасов оптовой организации в условиях неопределенности рынка"

На правах руко!

МИХАЙЛОВ ЕВГЕНИЙ АЛЕКСЕЕВИЧ

ЛОГИСТИКА ТОВАРНЫХ ЗАПАСОВ ОПТОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ РЫНКА

Специальность 08.00.05

- Экономика и управление народным хозяйством: логистика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Самара 2004

Работа выполнена в Самарской государственной экономической академии

Научный руководитель -

кандидат экономических наук, доцент Войткевич Наталья Ивановна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Атоян Вазген Рубенович

кандидат экономических наук Левашин Павел Юрьевич

Ведущая организация

Самарский государственный аэрокосмический университет

Защита состоится 10 декабря 2004 года в 13 часов на заседании диссертационного совета Д 212.214.02 при Самарской государственной экономической академии по адресу: ул. Советской Армии, 141, ауд. 325, г. Самара, 443090.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарской государственной экономической академии

Автореферат разослан «9» ноября 2004 года

Ученый секретарь диссертационного совета

J&0S- г Л32&Ч

990300

J

Актуальность темы исследования определяется особенностями протекающих в России экономических процессов, обусловленных трансформацией российской экономики.

При отсутствии научно обоснованного подхода к расчету величины товарного запаса на предприятиях и наличии не в полной мере приемлемых для рыночных условий методик управления товарными запасами наблюдается тенденция к экономически необоснованному росту запасов на предприятиях оптовой торговли. Это ведет к неоправданному увеличению издержек на содержание (хранение) запасов, отвлечению свободных денежных средств из реального сектора экономики, снижению рентабельности торговой деятельности и, как следствие, снижению национального дохода.

Выбор темы данного исследования в значительной мере определяется и отсутствием в существующих системах управления запасами учета возмущающих факторов неопределенности рыночной среды предприятия, а также неточностями в понятийно-категориальном аппарате, используемом в теории управления и, в частности, планирования запасов. Таким образом, существует потребность в разработке обоснованного, формализованного подхода к управлению запасами, и, в частности, планированию в условиях воздействия факторов рыночной среды, а также гибкой системы управления запасами, имеющей возможность адаптации к изменяющимся условиям рынка.

В экономической науке вопросам управления запасами уделяется немало внимания как в трудах западных ученых-экономистов (М. Линдере, X. Фирон, А. Ридельс и др.), так и отечественных (Инютина К.В, О. Ланге, Геронимус Б.Л., Гаджинский A.M., Микитьянц СР., Новиков Д.Г., Плоткин Б.К., Фасоляк Н.Д., Альбеков А.У., В.П. Федько, О.А. Митько, Шевченко Н. С, Черных А. Ю., Тиньков С. А., Кузьбожев Э. Н, Беа Ф. К., Зайцев Н.Л., Стоянова Е. С, Беляев Ю. А., Радионов А. Р., Радионов Р. А., М. Б. Карнаухов, Л Б. Миротин, Б.Д. Промыслов, Л.Ю. Русалева, А.А. Смехов, С.А. Уваров, В В. Щербаков и др.). Однако авторы имеющихся монографий рассматривают проблему управления товарными запасами, учитывая, как правило, лишь один из возмущающих факторов внешней среды, и в статичной системе. В существующих на данный момент исследованиях не разработаны вопросы практического применения особенностям планирования товарных запасов для систем управления запасами с фиксированной периодичностью восполнения и с фиксированной величиной закупаемой партии. Это определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и вытекающие задачи.

Целью исследования является разработка теоретических положений и практических рекомендаций по логистизации системы управления товарными запасами в организациях оптовой торговли в условиях неопределенности рыночной экономики.

Для достижения поставленной цели в работе последовательно разрабатывались следующие задачи:

- выявить особенности организации экономических процессов на рынке металлопродукции и роль оптовой организации в логистической цепочке распределения;

- проанализировать существующие тенденции товарных запасов российских предприятий (в том числе Самарской области), а также основные проблемы в управлении товарными запасами;

- определить степень влияния логистической поддержки товарных запасов на эффективность деятельности оптовой организации;

- оценить существующие рыночные риски, нивелирование влияния которых осуществляется посредством качественного управления товарными запасами;

- проанализировать методы планирования товарных запасов и выявить возможность логистического и системного подхода к определению нормы товарного запаса, учитывающего современные тенденции рынка;

- разработать модель адаптивного управления запасами в условиях неопределенности факторов рыночной среды.

Предметом исследования является система управления товарными запасами в канале оптового распределения проката черных металлов.

Объект исследования - организации оптовой торговли продукцией производственно-технического назначения регионального оптового рынка металлопроката.

Информационной базой исследования являются справочные материалы Госкомстата РФ, Самарского областного комитета по статистике, ретроспективные материалы бухгалтерской и складской отчетности анализируемых предприятий, данные исследований, проведенных автором работы, опыт российских предприятий в области управления запасами. При обработке практических данных применялись методы статистических группировок, логического и системного анализа, математического моделирования и теории вероятности.

Теоретическую и методологическую базу исследования составляют научные труды ведущих зарубежных и отечественных экономистов в области логистики и маркетинга, фундаментальные и прикладные работы, научные статьи в ведущих отечественных журналах, материалы научно-практических конференций.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений, в которых приведены информационно-справочные данные, иллюстрирующие и дополняющие основное содержание диссертации. Работа представлена в объеме 145 страниц, включает 30 таблиц, 14 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, сформулированы цели и задачи исследования, определены предмет и объект, раскрыта научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе определена роль управления запасами в практической деятельности организации, проанализирован используемый в современной теории логистики запасов понятийно-категориальный аппарат, предложен авторский вариант классификации товарных запасов, рассмотрены существующие тенденции изменения товарных запасов макроэкономического рынка оптовой торговли РФ, проанализированы существующие теоретические разработки планирования страховой части товарного запаса с оценкой их преимуществ и недостатков.

Во второй главе работы дана характеристика современной металлоторговли и перспективы ее развития, особенности оптового рынка металлопроката, проанализирована динамика структуры товарных запасов, а также используемые в практике металлоторгующих оптовых структур Самарской области, системы управления запасами, выявлена необходимость разработки методических рекомендаций по определению плановой величины товарных запасов во взаимодействии с показателем уровня удовлетворения спроса потребителей.

В третьей главе работы обоснована необходимость логистической взаимосвязи системы управления товарными запасами и стратегии товародвижения оптовой организации, формализованы основные задачи, решаемые предприятием при управлении запасами, доказана необходимость планомерного сбора информации о клиентах в CRM-системе для расчета норм товарного запаса, рассмотрены особенности нормирования товарного запаса в различных системах управления, предложены методы контроля и восполнения запасов.

В заключении диссертационной работы излагаются основные результаты проведенного исследования и рекомендации по практическому использованию предлагаемых методик.

В диссертационной работе получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

- конкретизированы задачи логистики, решаемые оптовой организацией в процессе управления товарными запасами;

- разработаны теоретические и методические вопросы логистизации процесса планирования, анализа и контроля товарных запасов в оптовой торговле;

- обоснована необходимость установления взаимосвязи показателей системы управления запасами с показателями логистической и маркетинговой деятельности оптовой организации;

- предложена методика расчета дифференциального уровня обслуживания (оптимального удовлетворения спроса) клиентов и нормы товарного запаса на основе ранжирования покупателей,

- обоснована необходимость различного подхода к расчету параметров плановой величины товарного запаса в основных логистических системах управления запасами,

- разработана методика определения нормы запаса, учитывающая рыночный риск, связанный с неопределенностью спроса и поставки металлопроката,

- предложен алгоритм логистизации контроля за состоянием товарных запасов, учитывающий ограниченность финансовых ресурсов оптовой организации.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что реализация предложений и рекомендаций работы позволит обеспечить создание структурированной, математически и программно описываемой системы планирования и контроля за состоянием товарных запасов, что создает предпосылки для повышения эффективности торговой деятельности за счет оптимизации величины товарного запаса. Результаты диссертационного исследования дают возможность создания эффективного механизма адаптации предприятия к условиям изменяющейся рыночной ситуации, а также позволяют обеспечить научно-практическую поддержку подготовки специалистов в области логистики товарных запасов.

Апробация диссертации. Основные положения и полученные результаты диссертационной работы докладывались и обсуждались на ежегодных конференциях профессорско-преподавательского состава Самарской государственной экономической академии и Самарского филиала Московского государственного торгово-экономического университета, на международных научно-практических конференциях. Практические рекомендации апробированы в хозяйственной деятельности ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет», что подтверждается соответствующими справками.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Товарно-материальные запасы считаются фактором, обеспечивающим безопасность системы материально-технического снабжения, ее гибкое функционирование, и являлись своего рода «страховкой». На уровне предприятий запасы относятся к числу объектов, требующих больших финансовых ресурсов, и поэтому в значительной степени определяющих политику предприятия и воздействующих на уровень логистического обслуживания потребителей в целом

В настоящее время наряду с отмечаемым Госкомстатом РФ ростом объемов реализации в оптовой торговле наблюдается тенденция к росту товарных запасов (табл. 1).

Относительные товарные запасы по данным Государственного Комитета по статистике РФ на складах готовой продукции производственных предприятий к 2003 г. сократились более чем в два раза. Иная ситуация отмечается на предприятиях торговли.

Оптимизация запасов - это балансирование между двумя целями, взаимоисключающими друг друга в своих полярных точках: сокращение совокупных затрат, связанных с содержанием запасов, и обеспечение максимальной надежности логистических операций.

'1 аб !''цп 1

Обеспеченность товарными запасами промышленных предприятий и оргашиашш _оптовой и розничной торговли РФ в 1998-2003 гг.___

Товарные запасы 1998 1999 2000 2001 2002 2003

- в промышленности (дней торговли) 11 4 5 5 6 5

- в организациях оптовой торговли (дней торговли) 2 7 12 13 15 13

- в организациях розничной торговли (дней торговли) 28 26 29 29 29 35

На практике действует правило: увеличение запасов целесообразно до тех пор, пока предполагаемый эффект от наличия товарного запаса превышает затраты на содержание дополнительных запасов и на отвлечение оборотных средств. Ввиду действия на рынке различных факторов, в том числе и оказывающих влияние на величину товарных запасов, в работе посредника присутствует доля риска негативных ситуаций, которые могут повлиять на эффективность его коммерческой деятельности. В нестабильной экономике с большой вероятностью невыполнения условий первоначальных контрактов или возникновения непредвиденных заказов в приведенное выше правило следует включить еще один параметр - затраты, связанные с отсутствием необходимых материальных ресурсов на складе торгующей организации. В условиях высокой неопределенности рынка вероятность затрат, связанных с возможностью дефицита продукции, как правило, значительно возрастает, поскольку невозможно на 100% предугадать изменение рынка в будущем.

Наличие случайных явлений органически присущи любой системе материально-технического снабжения. Это требует создания страхового запаса, расчет которого базируется на установлении вероятности наступления негативного события, например, изменения спроса, и определения возможных последствий данного события.

В практике планирования товарных запасов используют три группы методов: эвристические, технико-экономических расчетов, экономико-математические. Исследователи в области управления запасами приводят модели нормирования страховой части запаса различной сложности, имеющие как преимущества, так и недостатки. Однако данные модели не всегда адекватны реальной ситуации. Многие из них при определении оптимальной нормы страхового запаса учитывают только один из факторов неопределенности рынка. Создание адекватной рынку модели расчета оптимальной величины запаса является важнейшей задачей для эффективного функционирования оптового предприятия в канале распределения.

Величина товарного запаса оптового предприятия и в целом система управления запасами напрямую зависит от места, занимаемого посредником в канале распределения продукции.

Практически все крупные российские металлургические комбинаты имеют подразделения, ответственные за сбыт и нередко оформленные как торговые дома. Например, Северсталь имеет собственные сбытовые компании (ЗАО «Северсталь-Экспорт», ЗАО «Металл», ТД «Северсталь-инвест» и целый ряд других подразделений). Рентабельность чистой металлоторговли (без учёта продукции собственного производства, которую могут выпускать некоторые металлоторговцы, а также продукции, полученной по «зачётным» схемам) в настоящее время не превышает 20% и имеет стойкую тенденцию к снижению. В настоящее время чтобы удержаться на рынке, оптовикам приходится постепенно снижать торговые наценки. В этом случае уровень рентабельности отдельных сделок может находиться в пределах 2-5%.

В перспективе в связи с некоторым ростом спроса на металлопродукцию, по прогнозам Минпромнауки, в России будут увеличиваться масштабы деятельности как крупных, так и мелких торговцев. Несмотря на то, что процесс сокращения числа и укрупнения металлоторговцев будет обязательно иметь место, определённая ниша останется и для небольших узкоспециализированных фирм, которые будут заниматься снабжением определённого предприятия (станут фактически «внешней» службой закупки) или впишутся в распределительную сеть какого-либо производителя. В системе распределения металлопродукции останется место и универсальным, и специализированным компаниям.

Практическая часть исследования проведена по данным предприятий, занимающихся посреднической деятельностью на региональном рынке оптово-розничной продажи металлопроката и стальных труб: ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» и ЗАО «Труботорг».

Номенклатура реализуемой металлопродукции ЗАО «СМЦ «Металл-Map кет» насчитывает более 400 позиций различных маркосортотипоразмеров труб, проката и арматуры. Предложение ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» является самым широким среди всех предприятий, работающих на региональном рынке. Значительную роль в обороте и формировании прибыли предприятия составляют стальные черные трубы. Номенклатура ЗАО «Труботорг» значительно уже и представлена только трубным прокатом. Такая специализация позволяет ЗАО «Труботорг» получить значительное конкурентное преимущество за счет более низкой себестоимости поставляемого товара.

Основную часть оборота ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» составляет группа «Трубы», на нее приходится около 80% всего объема реализации. Наряду с незначительным ростом продаж отмечается довольно высокий рост величины складских запасов (табл. 2). За 1999-2003 гг. рост продаж металла данной группы составил 13%, а величина фактического запаса увеличилась почти на 52,27%.

Из данных табл. 2 по всем групповым позициям сортамента (за исключением нержавеющего металлопроката и отводов) наблюдается падение оборачиваемости запасов. Так, например, снижение оборачиваемости по

прокату черных металлов составило 7%, по электродам - 10%. Подобное снижение показателя оборачиваемости запасов требует оценки оптимальности величины товара на складе и эффективности существующей системы управления запасами.

Таблица 2

Динамика среднего фактического товарного запаса ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» по основным группам товаров в 1999-2003 ^ гг., тонн _

Наименование сортамента 1999 г. 2000 г. 1 2001 г. 2002 г. 2003 г.

Грубы 1301,01 1279,оа 1462,00 1976,32 1981,01

Металлопрокат черный 491,2 486,37^ 487,50 534,ОС 536,42

Металлопрокат нержавеющий 25,6 70,80 73,00 73,44 75,22

Отводы черные 160,11 159,00 160,68 169,60 163,43

Электроды 25,35 24,4а 28,68 27,13 29,41

Задвижки 41,12 43,8ч 40,66 76,08 73,05

Фланцы 39,98 41,60| 38,25 40,4С 42,41

Круги отрезные | 3,70 5,00 5,26

В ЗАО «Труботорг» отсутствует явное падение оборачиваемости, как в ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет», что обусловлено незначительным изменением торгового оборота в рассматриваемой организации.

Следует отметить, что продукция, предлагаемая оптовыми металлоторговцами, стандартизована, и определяющим фактором покупательского поведения является цена и наличие широкого ассортимента в товарных запасах у поставщика. Это подтверждается проведенными автором маркетинговыми исследованиями, результаты которых приведены ниже.

В процессе маркетингового исследования было опрошено 498 потенциальных клиентов - как покупателей исследуемых в работе предприятий, так и потребителей товаров других оптовых предприятий металлоторговли Самарской области, представляющих три основных сегмента рынка: промышленные предприятия региона, строительные организации, физические лица (домашние хозяйства). Опрос покупателей проводился с использованием анкеты. Обобщенные результаты исследования приведены в табл. 3.

Таблица 3

Оценка конкурентных преимуществ оптовых предприятий - поставщиков металлопродукции Самарского региона_

Параметр оценки Потребительская оценка конкурентных преимуществ по отношению к среднему уровню*

ЗАО «Труботорг» ЗАО «Металл-Маркет»

Цена -14,23% +11,11%

Возможность комплектной закупки в одном месте -14,60% +16,67%

Наличие запасов на случай экстренных ситуаций -4,40% +11,11%

Скорость обслуживания +0,35% +22,22%

Расположение базы и офиса, удобство проезда +20,27% +27,78%

Качество и культура обслуживания +6,84% +11,11%

* за 100 % принят средний уровень параметров по Самарскому региональному рынку

Как видно из табл. 3, уровень цен ЗАО «СМ1Д, «Металл-Маркет» определяется потребителем завышенным на 10-15%. ЗАО «Труботорг», по мнению покупателей, имеет конкурентное преимущество именно в ценах на реализуемую продукцию. Основное же конкурентное преимущество ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» - это наличие постоянного широкого сортамента металлопроката на складе.

Как показали проведенные исследования, необходимость расширения сервисных услуг диктуется спросом потребителей и определяется возможностями торговца. Как правило, при продаже металлопродукции востребована услуга нарезки, особенно актуальная при покупке небольших партий, когда требуемые размеры меньше стандартных.

Такая услуга предоставляется практически всеми металлоторговцами и является стандартной. Транспортные услуги также востребованы достаточно редко (в основном при покупке небольших партий при значительной удалённости потребителя), так как многие потребители имеют свой автотранспорт, использование которого более эффективно. Таким образом, в настоящее время основным конкурентным преимуществом являются цены и наличие необходимого ассортимента продукции на складе (так как потребитель часто ориентирован на немедленный заказ).

Предприятия металлоторговли при определении нормы запаса часто ориентируются на сложившуюся в западных странах оборачиваемость запасов (коэффициент оборачиваемости в США составляет около 3 оборотов в год) и на основании ее рассчитывают норму товарного запаса. Хотя оптимальное значение коэффициента оборачиваемости должно рассчитываться в системном подходе с учетом максимизации показателя рентабельности и взаимосвязи этого показателя с уровнем обслуживания потребителей. Уровень обслуживания можно определить как часть общих усилий по выполнению заказов потребителей. Содержание большого запаса во избежание дефицита товаров и поддержание высокого качества услуг обходится дорого. Вместе с тем, частое отсутствие товара тоже несет в себе потери в виде пени за непоставленный в срок товар и в виде неявных убытков снижения имиджа поставщика. Их трудно и дорого определить, но они имеют количественное выражение. Для установления оптимального для оптовика уровня обслуживания клиентов от менеджмента организации требуется подробная и полная оценка рассматриваемых потерь и затрат.

Методика расчета уровня обслуживания покупателя предложена О. Ланге еще в середине прошлого века. В современной западной литературе данный показатель называется «критической пропорцией». Уровень обслуживания покупателей определяется двумя основными параметрами: стоимостью содержания запаса и стоимостью издержек, связанных с отсутствием необходимого запаса и возникновением дефицита товара на складе.

Расходы на содержание запаса складываются из: • стоимости содержания складских площадей и оборудования (в том числе подъемно-транспортного) для организации хранения данного товара,

• суммы денежных средств, иммобилизованных в товарный запас.

В работе определен оптимальный уровень обслуживания покупателей по рассматриваемым группам товаров, который составил 80,6%. По оценкам специалистов анализируемых предприятий, при существующей в настоящее время системе управления и состоянии запасов, фактический уровень удовлетворения обслуживания составляет примерно 95%, то есть превышает оптимальный. Таким образом, существует практическая возможность установить уровень обслуживания до более низких стандартов - сократить товарный запас без особых последствий для предприятия. И можно высвободить из запасов дополнительные оборотные средства в более ликвидной форме - денежных средствах, не нарушая при этом общий эффект от логистической деятельности.

Эффективная, логистическая деятельность торгового предприятия подразумевает под собой наиболее полное удовлетворение покупательского спроса, т.е. обеспечение клиента товарами в надлежащем количестве при оптимальном уровне обслуживания. В оптовой торговле успех коммерческой деятельности определяется тем, как на предприятии построена политика товародвижения. Процесс товародвижения должен включать в себя ряд подпроцессов, каждый из которых оказывает влияние на систему управления товарными запасами. Наглядно, данный процесс можно представить схемой логистических мероприятий (рис. 1), связанных с планированием поставки и закупки продукции.

Схема наглядно подтверждает, что:

- управление запасами является составной частью системы управления товародвижением,

- промежуточные цели системы управления запасами должны основываться на целях товародвижения,

- достижение целей товародвижения на предприятии оптового звена, не может быть осуществлено без качественного решения задач управления запасами.

Первостепенной задачей рассматриваемого процесса является анализ рынка и выработка стратегии в сфере политики товарных запасов, только затем определяются целевые показатели товародвижения, обеспечивающие оптимальное качество обслуживания покупателей. В настоящее время для адекватного рынку анализа и планирования логистических мероприятий важное значение приобретает использование в практической деятельности CRM-стратегии.

Термином CRM (Customer Relationship Management) обозначают, как правило, не только информационные системы, содержащие функции управления взаимоотношениями с клиентами, но и саму стратегию ориентации на клиента. Хорошие результаты в системе достигаются на основе постоянного анализа собранной информации о клиентах и принятии соответствующих организационных решений, например, определение приоритных клиентов на основе их значимости для компании.

Рис 1. Схема организации товародвижения и управления товарными запасами оптовой организации

В диссертационной работе предложена схема использования подобной стратегии в логистике запасов (рис.2).

Использование CRM-технологии позволяет определить норму товарных запасов оптового предприятия в соответствии с маркетинговыми и логистическими целями предприятия на основе применения дифференцированного показателя уровня обслуживания (удовлетворения спроса) потребителей ввиду различной значимости каждого покупателя.

Уровень обслуживания для различных клиентов с целью оптимизации величины товарных запасов может быть различным

Рис 2. Использование стратегии CRM на этапах управления запасами оптовой организации

В диссертационной работе предложен алгоритм вычиспения оптимального уровня обслуживания покупателей товарами с использованием ABC-ранжирования. В соответствии с данным алгоритмом осуществляется ранжирование постоянных клиентов по объему закупаемой ими продукции в год. На основе ретроспективных данных ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» выделено 3 основные группы постоянных покупателей:

а) наиболее крупные предприятия, осуществляющие закупки 39% общего объема реализации продукции оптового предприятия (данная группа представлена 12 клиентами, среди которых большинство нефтехимических и химических заводов Самарской области);

в) предприятия, которым реализуется 22% общего объема продаж (к данной группе относится 36 предприятий, это строительные предприятия и коммунальные хозяйства);

с) юридические и физические лица, осуществляющие закупку металлопродукции для собственных нужд на мелкий ремонт (на их долю приходится 11% общего объема реализации. Данная группа покупателей содержит более 180 постоянных клиентов).

Учитывая распределение объемов реализации металлопроката между основными покупателями и оптимальный уровень обслуживания основных групп покупателей (рис. 3) в диссертационной работе рассчитан средневзвешенный уровень обслуживания по товарным группам (табл 5)

Рис 3 Распределение реализации по основным группам покупателей (в целом за 1999-2003 гг)

Расчет проведен по наиболее важным группам товарного сортамента, занимающим наибольший удельный вес в товарообороте предприятия

Таблица 5

Нормативный уровень обеспеченности товарным запасом клиентов по группам _сортамента_

Наименование сортамента Средневзвешенная величина уровня обеспеченности запасом (%)

Трубы стальные черные, втч 82,55

Д 15-100 ВГП 82,93

Д57-159 б/ш 79,79

Д 57-159 п/ш 83,48

Трубы конструкционные 81,60

Металлопрокат черный 80,63

Металлопрокат нержавеющий 74,72

В теории управления запасами факторы неопределенности учитываются при расчетах страховой части запаса Тем не менее, существуют условия, когда

некоторые риски возможно, а зачастую и необходимо учитывать в другой части запаса - в текущей. •

В работе предложены логистические модели, учитывающие особенности планирования товарных запасов в основных системах управления запасами -системе с фиксированной периодичностью заказа и системе с фиксированным объемом заказа. Сделаны вывод, что расчет текущей и страховой части товар ного запаса в различных системах должен отличаться:

1. В системе с фиксированной периодичностью восполнения запаса оптимальный размер заказа и, соответственно текущая часть запаса определяется с учетом одного из возмущающих факторов среды - колебания спроса:

где ОРЗ - оптимальный размер заказываемой партии товаров (ед.); К - параметр функции Лапласа, учитывающий плотность вероятности распределения увеличения спроса;

- среднеквадратическое отклонение увеличения спроса для нормального распределения (ед.);

Сзак- стоимость заказа очередной партии поставки (руб.);

- стоимость хранения товарного запаса (руб.);

X - математическое ожидание продаж (ед). 2. В системе с фиксированным объемом заказа ввиду неравномерности анализируемых периодов отклонения в спросе должны учитываться только в страховой части товарного запаса, которая определяется продолжительностью сверхплановой поставки товаров:

где Зстрт - норма страхового запаса (ед);

X - математическое ожидание продаж (ед);

- параметр функции Лапласа, учитывающий плотность вероятности распределения увеличения спроса;

сто>с _ среднеквадратическое отклонение увеличения спроса (ед);

- норма страхового запаса (в днях организации сверхплановой поставки).

Применение подобной модели позволяет повысить эффективность логистической деятельности оптового предприятия за счет наличия на складе оптимальной величины товарного запаса. Рост эффективности может быть достигнут в результате:

• сокращения величины и ускорения оборачиваемости товарного запаса;

• улучшения качества обслуживания клиентов за счет наличия необходимого количества товаров на складе в момент очередного заказа.

Как показали результаты исследования, использование рекомендуемых методов расчета оптимальной величины товарного запаса позволяет на одном из крупных предприятий оптовой металлоторговли Самарского региона - ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» сократить величину товарных запасов и получить общий эффект в сумме, превышающей более 13,4 млн. рублей в год. Только по сортаментной позиции «Трубы черные» экономия составляет 5,86 млн. рублей в год или чуть менее 30% средств, затрачиваемых предприятием на поддержание фактического запаса по данной позиции.

Нормирование товарного запаса - всего одна из составных частей процесса управления запасами. Ввиду ограниченности финансовых средств на организацию закупки продукции перед субъектом канала товародвижения всегда стоит задача оптимального их перераспределения между конкретными товарными позициями и/или группами.

Для решения задачи оптимальной очередности восполнения складских запасов (порядка закупок) в работе предлагается использовать методику матричного ABC-анализа. Анализ проводится по критериям оборачиваемости и прибыльности, каждой товарной или групповой позиции номенклатуры. Результаты сводятся в матрицу, представленную на рис.4.

На основании места, занимаемого каждой товарной позицией в матрице, происходит ранжирование товаров сортамента и присваивается ранг очередности восполнения запаса. Таким образом, товары, работа с которыми является наиболее эффективной, занимают первые места, и закупки их осуществляются в первую очередь.

Использование подобного метода позволяет адекватно рынку и с учетом ограниченности финансовых ресурсов контролировать и восполнять товарный запас до планируемой нормы.

Массив "по прибыльности

А В с

Массив по оборачиваемости А АА *» 1 , АВ 'Л.":-, - АС

В ' ВА ... вв ВС

С СА св

Рис. 4. ЛБС-матрица, рекомендуемая к применению в управлении запасами оптовой организации

Разработанные в диссертационном исследовании рекомендации по определению показателя уровня обслуживания клиентов, методики расчета норм, система контроля и восполнения запасов описаны или могут быть описаны математически, что не создает трудностей для автоматизации

процесса с использованием существующих инструментов обработки информации. Это позволяет высвободить персонал, занимающийся нормированием и контролем за запасами и ускорить решение этой трудоемкой задачи.

СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Михайлов, Е.А. Учет риска в планировании товарных запасов в рыночных условиях хозяйствования [Текст] / Е.А. Михайлов// Региональные и отраслевые проблемы коммерции: межвуз. сб. науч. тр./Отв. ред. Н.И. Войткевич, Е.Р. Храмцова. - Самара: Самар. гос. экон. акад., 2001. - 0,42 п.л.

2. Михайлов, Е.А. Проблемы ценообразования в канале распределения на сырье АПК [Текст] / Е.А. Михайлов // Логистика, менеджмент, маркетинг, коммерция: теория и практика: материалы междунар. науч.-практ. конф., 29-30 мая 2001 г. Ч. 1. / Самар. гос. экон. акад. - Самара, 2001. - 0,13 п.л.

3. Михайлов, Е.А. Планирование .запасов предприятия в рыночной экономике России [Текст] / Е.А. Михайлов // Теория и опыт российских преобразований: труды науч.-практ. конф. профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов/ Самар. ин-т МГУК.- Самара, 2002. - 0,25 п.л..

4. Михайлов, Е.А. Место системы управления запасами в процессе товародвижения на предприятии оптового звена [Текст] / Е.А. Михайлов // Проблемы развития предприятий: теория и практика: материалы 3-й Международной науч.-практ. конф., 20-21 ноября 2003 года. 4.2. Менеджмент. Экономика труда и управление персоналом. Коммерция, логистика и сервис. Маркетинг.- Самара: Самар. гос. экон. акад., 2003. - 0,18 п.л.

5. Михайлов, Е.А. Планирование товарных запасов посредника в условиях рынка: науч. работа. [Текст] / Е.А. Михайлов. Самара: Самар. ф-л Моск. гос. ун-та печати, 2004.2,75 п.л.

Уел п.л. 1,25. Тираж 120 экз. Заказ №120. Отпечатано в УПЛ СФ МГУП Самара, 443056, пр. Масленникова, 37,

122 4 5 i

РНБ Русский фонд

2005râ

23884

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Михайлов, Евгений Алексеевич

Введение.

1. Теоретические основы управления запасами, оптовой организации.

1.1. Товарный запас оптовой организации в канале распределения продукции производственно-технического назначения.

1.2. Формирование логистической системы управления товарными запасами.

1.3. Проблема учета рыночного риска в планировании товарного запаса.

2. Исследование процесса управления товарными запасами в организациях оптовой металлоторговли.

2.1. Оценка состояния каналов распределения проката черных металлов.

2.2. Исследование влияния системы управления товарными запасами поставщика металлопроката на его конкурентоспособность.

2.3. Анализ действующих систем управления товарными запасами участников регионального рынка металлопроката.

3. Логистизация процесса управления товарными запасами в канале распределения проката черных металлов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Логистика товарных запасов оптовой организации в условиях неопределенности рынка"

Актуальность темы исследования определяется особенностями протекающих в России экономических процессов, обусловленных трансформацией российской экономики.

С изменением формы хозяйствования, связанной с освобождением предприятий от жестких плановых директив, задача выявления размеров, структуры материальных запасов была возложена на самостоятельного, экономически обособленного хозяйствующего субъекта.

При отсутствии научно обоснованного подхода в расчетах величины товарного запаса на предприятиях и наличии не в полной мере приемлемых для рыночных условий методик управления товарными запасами наблюдается тенденция к экономически необоснованному росту запасов на предприятиях оптовой торговли. Это ведет к неоправданному увеличению издержек на содержание (хранение) запасов, отвлечению свободных денежных средств из реального сектора экономики, снижению рентабельности .торговой деятельности и, как следствие, снижению национального дохода.

Выбор темы данного исследования в значительной мере определяется и отсутствием в существующих системах управления запасами учета возмущающих факторов неопределенности рыночной среды предприятия, а также неточностями в понятийно-категориальном аппарате, используемом в теории1 управления и, в частности, планирования запасов. Таким образом, существует потребность в разработке обоснованного, формализованного подхода к управлению запасами, и, в частности, планированию в условиях воздействия факторов рыночной среды, а также гибкой системы управления запасами, имеющей возможность адаптации к изменяющимся условиям рынка.

В экономической науке вопросам управления запасами уделяется немало внимания как в трудах западных ученых-экономистов (М. Линдере, X. Фирон, А. Ридельс и др.), так и отечественных (Инютина К.В, О. Ланге, Геронимус

Б.Л., Гаджинский A.M.,' Микитьянц С.Р., Новиков Д.Г., Плоткин Б.К., Фасоляк Н.Д., Альбеков А.У., В.П. Федько, О.А. Митько, Шевченко Н. С., Черных А. Ю., Тиньков С. А., Кузьбожев Э. Н., Беа Ф. К., Зайцев Н.Л., Стоянова Е. С., Беляев Ю. А., Радионов А. Р., Радионов Р. А., М. Б. Карнаухов, Л.Б. Миротин, Б.Д. Промыслов, Л.Ю. Русалева, А.А. Смехов, С.А. Уваров, В.В. Щербаков и др.)

Однако авторы имеющихся монографий рассматривают проблему управления и нормирования товарных запасов, учитывая, как правило, лишь один из возмущающих факторов внешней среды, и в статичной системе. В существующих на данный момент исследованиях не разработаны вопросы практического применения особенностям планирования товарных запасов для систем управления запасами с фиксированной периодичностью восполнения и с фиксированной величиной закупаемой партии. Это определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и вытекающие задачи.

Целью исследования является разработка теоретических положений и практических рекомендаций по логистизации системы, управления товарными запасами в организациях оптовой торговли в условиях неопределенности рыночной экономики.

Для достижения поставленной цели в работе последовательно разрабатывались следующие задачи:

- выявить особенности организации экономических процессов на рынке , металлопродукции и роль оптовой организации в логистической цепочке распределения;

- проанализировать существующие тенденции товарных запасов российских предприятий (в том числе Самарской области), а также основные проблемы в управлении товарными запасами;

- определить степень влияния логистической поддержки товарных запасов на эффективность деятельности оптовой организации;

- оценить существующие рыночные риски, нивелирование влияния которых осуществляется посредством качественного управления товарными запасами;

- проанализировать методы планирования товарных запасов и выявить возможность логистического и системного подхода к определению нормы товарного запаса, учитывающего современные тенденции рынка;

- разработать модель адаптивного управления запасами в условиях неопределенности факторов рыночной среды.

Предметом исследования является система управления товарными запасами в канале оптового распределения проката черных металлов.

Объект исследования - организации потовой торговли продукцией производственно-технического назначения регионального оптового рынка металлопроката.

Теоретическую и методологическую базу исследования составляют научные труды ведущих зарубежных и отечественных экономистов в области логистики и маркетинга, фундаментальные и прикладные монографические работы, материалы научных конференций. Методология базируется на системном подходе и методах экономического моделирования.

Эмпирической базой исследования являются справочные материалы Госкомстата РФ, данные маркетинговых исследований, проведенных автором работы на предприятиях регионального рынка, опыт российских предприятий в области управления запасами.

Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:

- конкретизированы задачи логистики, решаемые оптовой организацией в процессе управления товарными запасами;

- разработаны теоретические и методические вопросы логистизации процесса планирования, анализа и контроля товарных запасов в оптовой торговле;

- обоснована необходимость установления взаимосвязи показателей системы управления . запасами с показателями логистической и маркетинговой деятельности оптовой организации;

- предложена методика расчета дифференцированного уровня обслуживания (оптимального удовлетворения спроса) клиентов и нормы товарного запаса на основе ранжирования покупателей,

- обоснована необходимость различного подхода к расчету параметров плановой величины товарного запаса в основных логистических системах управления запасами,

- разработана методика определения нормы запаса, учитывающая рыночный риск, связанный с неопределенностью спроса и поставки металлопроката,

- предложен алгоритм логистизации контроля за состоянием товарных запасов, учитывающий ограниченность финансовых ресурсов оптовой организации.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что реализация предложений и рекомендаций работы позволит обеспечить" создание структурированной, математически и программно описываемой системы планирования и контроля за состоянием товарных запасов, что создает предпосылки для повышения эффективности торговой деятельности за счет оптимизации величины товарного запаса. Результаты диссертационного исследования дают возможность создания эффективного механизма адаптации предприятия к условиям изменяющейся рыночной ситуации, а также позволяют обеспечить научно-практическую поддержку подготовки специалистов в области логистики товарных запасов.

Апробация диссертации. Основные положения и полученные результаты диссертационной работы докладывались и обсуждались на ежегодных конференциях профессорско-преподавательского состава Самарской" государственной экономической академии и Самарского филиала

Московского государственного торгово-экономического университета, на международных научно-практических конференциях. Практические рекомендации апробированы в хозяйственной деятельности ООО «Бизнес-Консалт», ООО «Крепежные системы», ООО «ВолгаМаркет», что подтверждается соответствующими справками.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и приложений, в которых приведены информационно-справочные данные, иллюстрирующие и дополняющие основное содержание диссертации. Работа представлена в объеме 145 страниц, включает 30 таблиц, 14 рисунков, библиографический список из 119 наименований. По теме диссертационной работы опубликованы материалы общим объемом 3,73 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Михайлов, Евгений Алексеевич

Отводы

Круги отрезные

Met алло промт нержапеюшнЛ

Рис. 7. Динамика товарных запасов ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет» в 2003 г, по сравнению с 1999 г.

Заключение

В результате проведенных в диссертационной работе исследований сделаны следующие выводы:

1. Объемы реализации на оптовом рынке продукции черной металлургии Российской Федерации имеют тенденцию к росту, но наряду с существующей динамикой продаж увеличивается уровень товарных запасов, причем темпы роста запасов на оптовом рынке отдельных товаров производственно1 технического назначения значительно превышают реализацию.

2. На рынке оптовой торговли металлопрокатом Самарской области наблюдается снижение оборачиваемости товарных запасов обусловленное, в первую очередь, неэффективной системой их управления, в том числе и использование научно не обоснованных методов оптимизации величины запасов.

3. Анализ исследований ведущих экономистов в области логистики запасов показал, что существующие теоретические положения учитывают, как правило, только один из двух возмущающих факторов рыночной среды: сбои в поставках или риск кратковременного колебания спроса. Факторы неопределенности рынка при управлении запасами учитываются при планировании страховой части товарного запаса. В диссертационной работе доказано, что существуют условия, когда рыночные риски, связанные с колебаниями спроса, возможно, а зачастую и необходимо учитывать в другой части запаса - в текущей.

4. Управление запасами является составной частью системы управления товародвижением оптовой организации. Поэтому цели системы управления товарными запасами оптовых предприятий должны быть увязаны с целями политики товародвижения. Одним из основных показателей эффективности управления товарными запасами и политики товародвижения в целом является уровень обслуживания покупателей. Уровень обслуживания клиентов должен устанавливаться таким образом, чтобы найти оптимальное соотношение между издержками по поддержанию товарного запаса и ущербом, который предприятие может понести в случае отсутствия необходимого количества товаров на складе.

5. Оптимизация величины товарных запасов должна осуществляться с учетом приемлемого для каждой, оптовой организации показателя уровня обслуживания. Причем, уровень обслуживания на предприятии должен устанавливаться дифференцированно в зависимости от значимости потребителя. Разработан алгоритм определения показателя уровня обслуживания с использованием методики АВС-ранжирования клиентов.

6. В целях адекватного рынку конкурентного поведения оптовой организации предложено использовать CRM-технологии, позволяющие значительно повысить качество принимаемых управленческих решений.

7. Сделан вывод о необходимости разработки логистических моделей, учитывающих особенности нормирования товарных запасов в двух основных системах управления товарными запасами - системе с фиксированной периодичностью заказа и системе с фиксированным объемом заказа. В системе с фиксированной периодичностью восполнения запаса риск кратковременного колебания спроса может учитываться статистическими методами при расчете оптимального размера заказа, т.е. в текущей части товарного запаса. В логистической системе с фиксированным объемом заказа ввиду неравномерности анализируемых периодов предлагается колебания спроса учитывать только в страховой части товарного запаса. При этом часть нормы страхового запаса, определяемая колебаниями в поставках товаров на склад посредника как по объему, так и по срокам, должна определяться расчетным методом. Использование предложенной модели оптимизации величины товарных запасов позволяет более точно рассчитать норму запаса и повысить эффективность всей торгово-закупочной деятельности оптового предприятия.

8. Для решения задачи оптимального перераспределения финансовых ресурсов при восполнении товарного запаса по конкретным товарным позициям сортамента в работе предлагается использовать методику ABC-анализа, в которой ранжирование закупаемых товаров осуществляется по двум критериям: оборачиваемости и прибыльности.

9. Апробация предлагаемых мероприятий по оптимизации управления товарным запасом показала, что ее использование позволяет существенно снизить размер оборотных средств, инвестируемых в товарный запас. Размер экономии, полученный в результате использования рекомендуемых моделей в практической деятельности ЗАО «СМЦ «Металл-Маркет», составляет 13,4 млн. рублей в год.

10.Теоретические положения и практические рекомендации диссертационной работы в области управления товарными запасами создают возможность для автоматизации рассмотренного процесса, что повышает оперативность, качество выполнения работ и снижает их трудоемкость.