Методология статистического оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методология статистического оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании"

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ М.В. ЛОМОНОСОВА

ЭКОНОМИЧЕСКИМ ФАКУЛЬТЕТ

На правах рукописи 4840099

Вилков Игорь Михайлович

МЕТОДОЛОГИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО ОЦЕНИВАНИЯ НЕТТО-ПРЕМИЙ И РИСКА В ДОБРОВОЛЬНОМ МЕДИЦИНСКОМ СТРАХОВАНИИ

Специальность 08.00.12 — бухгалтерский учет, статистика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 О МАР 2011

Москва — 2011

4840099

Диссертация выполнена на кафедре статистики факультета экономики Государственного университета - Высшей школы экономики.

кандидат экономических наук, доцент Образцова Ольга Исааковна

доктор экономических наук, профессор Ефимова Марина Романовна, Государственный университет управления

кандидат экономических наук, доцент Князева Татьяна Васильевна, Российский государственный торгово-экономический университет

Финансовый университет

при Правительстве Российской Федерации

Защита диссертации состоится « 17 » марта 2011 года в 15 часов на заседании Диссертационного Совета Д 501.001.18 при Московском государственном университете им. М.В. Ломоносова по адресу: 119991, г. Москва, ГСП-1, Ленинские горы, МГУ им. М.В. Ломоносова, 3-й корпус гуманитарных факультетов, экономический факультет, ауд. № 407.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке 2-го учебного корпуса МГУ им. М.В. Ломоносова. : ..

Автореферат разослан «^"февраля 2011 года

Ученый секретарь

диссертационного советаД 501.001.18 при МГУ им. М.В. Ломоносова, доктор экономических наук, профессор

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Страхование играет все возрастающую роль в условиях развития рыночной экономики в России (доля страхования в ВВП РФ в 2009 году составила около 2,5%'), при этом около половины страхового рынка принадлежит медицинскому страхованию: его доля в общем сборе страховых взносов составляет около 50%. В основном это обязательное медицинское страхование (ОМС), однако и добровольное медицинское страхование (ДМС) вносит свой вклад (около 8%) в развитие рынка.

В финансировании здравоохранения ДМС играет существенную роль и в развитых странах является одной из важных характеристик уровня защиты населения, так как представляет собой дополнительную форму организации медицинских услуг для населения. Главная цель ДМС в соответствии со ст. 1 Закона РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» N 4741-1 от 02.04.1993 - предоставить гражданам возможность получения дополнительных медицинских и иных услуг сверх программ ОМС. В настоящее время государство не в состоянии обеспечить высокий уровень медицинского обслуживания населения, в связи с чем, разрабатываются новые концепции развития здравоохранения до 2020 г2., например, переход на одноканальное финансирование, которое должно ликвидировать дефицит в статьях расходов на здравоохранение в бюджете полностью за счет системы ОМС. Таким образом, ДМС является одним из важнейших механизмов привлечения денежных средств, предназначенных уменьшить дефицит, образовавшийся в финансировании здравоохранения, и предоставить населению возможность получать качественное медицинское обслуживание.

Темпы прироста рынка ДМС в России за 2005 - 2010 г.г. были весьма высоки и составляли 25-30%3.. В период 2009 - 2010 г.г., вследствие влияния глобального экономического кризиса происходит их падение, естественное на фоне отрицательной динамики по многим макроэкономическим показателям по сравнению с 2008 годом (падения ВВП на 9,5%, внешнеторгового оборота на 43,5% и денежных доходов населения на 2,3%4). Тем не менее, рынок ДМС - огромная ниша страхового рынка с высоким потенциалом, которую может ожидать при благоприятных условиях развития российской экономики весьма перспективное будущее.

Большая часть страховщиков обоснованно (за счет малого объема страховых портфелей и преобладанием индивидуальных страхователей повышенного риска) или

' Официальная статистика РФ «Российский статистический ежегодник» 2009 г.

2 «Менеджер здравоохранения», 2008,'ДО 11 Д.В. Пивень, П.Е. Дудин «Обсуждение проекта концепции развития здравоохранения до 2020 года. Одноканальное финансирование: Миф или реальность?»

3 РБК.Исследования рынков [http://marketing.rbc.ru/news_research/26/08/2009/562949970112005.5Ь1т1]

4 Центр стратегических исследований Росгосстрах. [http://az-64.narod.ru/Economy/Insurance_lq_09.pdf]

необоснованно (вследствие отсутствия актуарного обоснования расчета тарифов) завышает страховые тарифы в несколько раз, что сдерживает развитие рынка ДМС в России. Поэтому сектор ДМС насыщен в первую очередь корпоративными договорами -они составляют до 85-90%5 портфеля страховых компаний, а на долю индивидуальных клиентов приходится лишь 10-15%, и они зачастую представляют группу страхователей повышенного риска. На фоне экономической рецессии произошло сокращение штатов многих предприятий рыночного сектора, снижение финансирования социальных пакетов, что непосредственно отражается на объеме премий ДМС. Проявившиеся под влиянием кризиса негативные тенденции динамики результатов экономической деятельности страховых компаний в сфере ДМС обусловлены недостаточностью сформированных страховых резервов и отсутствием адекватных методик актуарных расчетов в указанной сфере.

Экономически и статистически обоснованная методология оценивания нетто-премий и риска в ДМС позволит сбалансировать экономические интересы страховщиков и страхователей, тем самым способствуя эффективному развитию одного из важнейших в социальном контексте сегментов российского рынка. Это свидетельствует о несомненной актуальности темы диссертационного исследования, особенно острой в условиях необходимости преодоления последствий экономической рецессии и снижения уровня жизни населения, когда от корректности и обоснованности актуарных расчетов зависит не просто эффективность страховой защиты интересов страхователей, а сама возможность развития сектора ДМС в России.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы определения места и роли страхования (в т.ч. ДМС) в социально-экономической системе, а также обусловленная особенностями страховой деятельности в ДМС специфика оценивания нетто-премий и риска рассматривались в публикациях многих ученых и специалистов-практиков в нашей стране и за рубежом. В процессе диссертационного исследования автором были проанализированы работы Акермана С. Г., Визерса С., Голубева С. Н., Зельковича Р. М., Исаковой Л. Е., Шрайбман Б. Е. Айвазяна С.А., Мхитаряна B.C., Бойкова A.B., Гомелля В.Б., Иванова Ю.Н., Образцовой О.И., Суринова А.Е., Сибуриной Т.А., Минддина Я.С., Егорышевой И.В., Кагаловской Э.Т., Корнилова И.А., Кудрявцева A.A. и других специалистов. Кроме того, автором были изучены материалы зарубежных публикаций, в том числе, работы Ajne В., Ammeter Н., Bühlmann Н., Jewell W.S., Mangold K.P., Daykin C.D., Pentikäinen Т., Pesonen М., Dorweiler, P., Dullaway D., Gillam W.R.,

5 По данным статистики ФССН за 1 пол. 2010 г. сумма совокупных премий по медицинскому страхованию составила 56,78 млрд. руб., доля юридических лиц и физических лиц составляет 50,45 (89%) и 6,33(11%) млрд. руб. соответственно

CouretJ.R., Graham CI., Sanders A.J., Silby N.F., а также опубликованная в 2008 году обновленная версия Системы национальных счетов (СНС 2008).

Проведенный анализ публикаций позволил автору сделать вывод о том, что, несмотря на относительную изученность проблемы адекватности актуарных расчетов, в современной отечественной экономической литературе пока отсутствует как комплексный анализ специфики страховой деятельности на основе методологии СНС, так и вытекающее из этой специфики статистическое обоснование методики построения системы факторных показателей, обусловливающих уровень риска и, следовательно, стоимость полиса в ДМС. Изучение зарубежных актуарных методик в сфере ДМС показало, что, несмотря на более глубокий анализ и проработку данного вопроса в сфере медицинского страхования и актуарной методологии, требующей несомненного изучения, применение зарубежных методик в чистом виде практически не представляется возможным в российских условиях, в связи с различиями страховой среды, в развитии информационных ресурсов и баз данных, а также достигнутого уровня страхования.

Ключевым элементом в актуарных методологиях, как правило, является величина риска, которая задается страховщиком на уровне, обеспечивающем его конкурентоспособность на рынке и согласующемся с требованиями Федеральной службы страхового надзора (ФССН). На стоимость полиса влияют некоторые факторы, которые страховщик может регулировать при формировании различных программ ДМС, однако на большую часть условий и факторов страховщик повлиять не в силах, так как они целиком или частично зависят от внешней среды страхования, то есть от характеристик совокупности страхователей и страхового рынка в целом. Решение этой сложной проблемы предполагает углублённый теоретический анализ и разработку различных актуарных методик оценивания нетго-премий и риска на основе серьезных статистических исследований. Как показывает анализ литературы, наблюдается дефицит такого рода статистических разработок в области актуарных расчетов ДМС в России. Следует отметить, что необходимость дальнейшего реформирования информационной базы российского рынка ДМС на современном этапе перехода к международным стандартам статистики и разработки рекомендаций по совершенствованию методологии актуарных расчётов в сфере ДМС обусловила актуальность темы данного диссертационного исследования, предопределила актуальность темы, а также выбор предмета и объекта исследования, его цели и задачи.

Цель диссертационного исследования - разработать методологию статистического оценивания нетго-премий и риска в ДМС в России, которая обеспечит эффективное соотношение риска страховщика и страхователя.

В соответствии с целью в диссертационной работе поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

• охарактеризовать ресурсы и результаты экономической деятельности страховых организаций как сегмента сектора финансовых корпораций, в соответствии с принципами и категориями обновленной версии системы национальных счетов (СНС ООН 2008), и на этой основе уточнить систему показателей страховой деятельности и рынка ДМС, характеризующую его объём, структуру и источники формирования ресурсов, а также роль в экономической системе в целом;

• построить систему показателей, характеризующих нетго-премии и риск в программах ДМС, а также факторы, которые обусловливают их уровень, проанализировать их структуру и взаимосвязи в ДМС, выявить причины и источники возникновения факторов риска и разработать систему правил, позволяющих регулировать величину риска в портфеле медицинского страхования;

• разработать концепцию определения нетго-премии для договоров ДМС при заданном уровне риска, с ограниченной и неограниченной ответственностью страховщика, спроектировать методику актуарных расчетов нетго-премий и риска в ДМС для юридических, физических лиц, а также для сетевых программ страхования;

• рассчитать нетго-премии для различных программ страхования юридических и физических лиц и выявить степень их зависимости от факторов пола и возраста, проанализировать коэффициенты рисковых надбавок, обеспечивающих безубыточность страхования в случае превышения выплат прогнозируемых средних значений, и степень их взаимного влияния при изменении условий в различных программах страхования;

• построить и апробировать на реальных данных модель статистического оценивания нетго-премий и риска в ДМС в сетевых программах, определить и проанализировать основные свойства сетевого страхования, на основании статистических данных страховой группы рассчитав вероятности обращения застрахованных за медицинской помощью, аппроксимировать вид распределения этих вероятностей, определить основные факторы, влияющие на убыточность страховых операций в динамике;

• разработать и апробировать методику оценивания нетто-премий и риска в условиях неопределённости - при разработке, с учётом инфляционных тенденций, программ ДМС для медицинских учреждений, статистические данные об оказании услуг для которых отсутствуют.

Область исследования. Исследование проведено в рамках п.п. 4.11. «Методы обработки статистической информации: классификация и группировки, методы анализа социально-экономических явлений и процессов, статистическое моделирование,

исследование экономической конъюнктуры, выявление трендов и циклов, прогнозирования развития социально-экономических явлений и процессов», 4.15. «Методы измерения финансовых и страховых рисков, оценки бизнес-рисков, принятия решений в условиях неопределенности и риска, методология финансово-экономических и актуарных расчетов» специальности 08.00.12 - Бухгалтерский учет, статистика паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Объектом диссертационного исследования является совокупность экономических агентов на рынке добровольного медицинского страхования Российской Федерации.

Предмет исследования - нетго-премии и риск в программах добровольного медицинского страхования, а также факторы, которые обусловливают их уровень.

Теоретической и методологической базой послужили монографии и статьи отечественных и зарубежных специалистов по СНС, теории страхования и актуарных расчетов, статистике, теории вероятностей и математической статистике, а также компьютерной обработке данных. Для решения вышеперечисленных задач использованы экономико-математические и статистические методы: метод группировок, метод средних величин, методы статистического оценивания гипотез об однородности двух или нескольких совокупностей и о типе закона распределения исследуемой случайной величины, методы корреляционного и регрессионного анализа.

При выполнении работы использовались пакеты прикладных программ: «MS Access», «MS Excel», «Statistica 6.0», «SPSS 11.0», VBA for Applications.

Информационной основой исследования послужили данные Федеральной службы государственной статистики (Росстат), Федеральной службы страхового надзора (ФССН), американского общества актуариев (SOA), британского общества актуариев (CAS), информационного агентства DATAMONITOR, а также материалы периодической печати, первичная информация счетов, выставленных российским страховым компаниям медицинскими учреждениями г. Москвы.

Структура и логика исследования. Диссертационное исследование начинается с определения экономического содержания ресурсов и результатов страховой деятельности на основе концепций и категорий СНС ООН 2008. На этой основе становится возможным провести статистическую конкретизацию специфики страховой деятельности, ее места и роли в макроэкономической системе. В результате автор формирует адекватную, сопоставимую в контексте временных и международных исследований систему статистических показателей, характеризующую страховую организацию как единицу сектора финансовых корпораций, а затем сравнивает динамику развития рынка ДМС в России и в странах с развитой рыночной экономикой. Центральное место в построенной системе показателей занимают оценки нетто-премий и риска, как основные индикаторы

эффективности страховой деятельности, поэтому их анализ послужил базой для разработки критериев их оптимальности для специфики ДМС, с точки зрения формирования финансовых ресурсов страховых организаций. Следующим этапом развития исследования стал всесторонний сравнительный анализ используемых в международной практике методик статистического оценивания нетто-премий и риска в ДМС: зарубежных актуарных методик и российских методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденных ФССН. Проведённый анализ привёл к выводу об отсутствии в России обоснованных методик расчета нетго-ставок в ДМС, способных учесть все многообразие факторов риска, возникающих в этой отрасли страхования и реалии российского страхового рынка. Результатом теоретической и методологической работы автора стала новая методология статистического оценивания нетто-премий и риска ДМС, которая преодолевает обнаруженные недостатки применяемых в настоящее время методик и пригодна для использования страховыми организациями на российском рынке ДМС. Предложенная автором методология учитывает вариабельность факторов риска в различных программах ДМС, в том числе в случае одного и нескольких медицинских учреждений, и ставит своей задачей восполнить пробел в этой области статистических и актуарных расчетов.

Научная новизна диссертационного исследования состоит, во-первых, в анализе специфики экономической деятельности в сфере страхования с точки зрения обновлённой трактовки категории финансовых ресурсов в СНС ООН 2008. Во-вторых, к научной новизне относится разработка методологии использования статистического закона распределения для показателя обращаемости за медицинской помощью при расчете нетто-премий и риска в портфеле ДМС в разрезе отдельных половозрастных групп.

К числу наиболее существенных результатов, полученных лично автором и обладающих элементами научной новизны, относятся следующие положения, выносимые на защиту:

• проанализированы экономическое содержание и статистические границы ресурсов и результатов страховой деятельности в соответствии с обновлёнными принципами и категориями системы национальных счетов (СНС ООН 2008), и построена система статистических показателей, характеризующих страховые резервы и тарифы на услуги ДМС для страховой организации как единицы сектора финансовых корпораций;

• разработана статистическая методика расчета показателя нетто-премий для договоров ДМС, опирающаяся на концепцию ; оптимального баланса интересов страхователя и страховщика, и используящая многомерные статистические методы обработки сложно структурированных данных по ДМС, с учетом различий в стоимости по

ассортименту медицинских услуг разных медицинских учреждений, включая разные наборы медицинских услуг по категориям застрахованных лиц;

• разработана методика выделения в рамках всей совокупности застрахованных лиц однородных по величине риска половозрастных групп на основе критерия однородности Смирнова;

• построена база первичных статистических данных на основе счетов (около 500), выставленных российским страховым компаниям медицинскими учреждениями г. Москвы;

• проведено статистическое моделирование количества обращений пациентов к врачам различных специальностей с помощью пуассоновского распределения и получены результаты статистического анализа уровня обращаемости застрахованных за медицинской помощью для различных типов программ страхования, с учётом инфляционных тенденций;

• проведено статистическое оценивание нетто-премий и характеристик риска с учётом инфляции для различных программ ДМС в условиях неопределённости, при отсутствии статистических данных о частоте оказания медицинских услуг.

Теоретическая . и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования состоит в построении системы статистических показателей, характеризующих страховые резервы и тарифы на услуги ДМС для страховой организации, в выявлении факторов риска в ДМС. Теоретическую значимость имеют также разработка методики выделения однородных по уровню риска половозрастных групп застрахованных, формирование базы первичных статистических данных и адаптация статистических методов для моделирования страховых рисков, а также прогнозирование, в том числе с учётом инфляции, уровня обращаемости за медицинской помощью в условиях неопределённости. Практическая значимость исследования состоит в том, что реализация на практике предложений, выработанных автором по итогам диссертационного исследования, будет способствовать повышению точности оценок нетто-премий и рисков в программах ДМС на современном этапе перехода к международным стандартам финансовой отчетности, совершенствованию информационной базы для проведения актуарного анализа и совершенствованию тарифной политики, а также повышению эффективности управления страховой деятельности в Российской Федерации. Кроме того, представленные выводы и рекомендации автора могут быть использованы в целях повышения эффективности регулирования страховой деятельности в Российской Федерации, в особенности Федеральной службы страхового надзора, а также для подготовки новых нормативных и методических документов по вопросам формирования резервов и тарифов в ДМС.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в качестве теоретической основы для новых научных исследований, посвященных проблемам актуарных расчетов в ДМС. Материалы диссертации, включая базу первичных данных, построенную на основе более чем 8000 полисов ДМС (около 1500 полисов по индивидуальной программе, 7075 по коллективной программе, из которых около 1/3 застрахованных лиц имеют сеть медицинских учреждений) целесообразно использовать в качестве учебно-методических материалов для преподавания экономико-статистических дисциплин, общей теории страхования и страховой статистики, а также актуарных расчетов при подготовке специалистов по рисковым видам страхования в высших учебных заведениях.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования нашли отражение в публикациях автора (четыре статьи общим объемом 3,8 п.л. в ведущих рецензируемых научных журналах, утвержденных ВАК), были обсуждены на международных конференциях (в том числе на профессиональной научно-практической конференции «Страхование и медицина»). Кроме того, основные положения и результаты диссертации были доложены и получили одобрение на научно-методологических семинарах кафедры статистики Высшей школы экономики, практических семинарах ЗАО «Мастер Центр - Страхование», на научной конференции МГУ «Ломоносов 2007». Разработанная автором методика оценки нетто-премий и риска в ДМС обладает базовыми элементами универсальности при использовании статистической базы данных застрахованных лиц, что позволяет после соответствующей адаптации, применять ее в других видах рискового страхования, например, в имущественном страховании. Результаты диссертационного исследования внедрены в страховых компаниях ЗАО «Страховая Группа «УралСиб» и использованы кафедрой статистики ГУ ВШЭ в качестве учебно-методических материалов по дисциплине для магистерской программы «Управление рисками и страхование».

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка из 167 позиций.

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, сформулированы его цель и задачи, определены объект и предмет, а также методологическая база исследования, описаны научная новизна, теоретическая и практическая значимость исследования.

В первой главе «Страхование как объект статистического изучения» представлен анализ отражения страховой деятельности в системе национальных счетов (СНС), введены определения основных статистических показателей страхового сектора экономики и определено место нетго-ставки как одного из важнейших показателей в

формировании финансовых ресурсов страховых организаций. Завершает главу аналитический обзор российского рынка ДМС в сравнении со странами с развитой рыночной экономикой.

Во второй главе «Формирование ресурсной базы в добровольном медицинском страховании: методы оценивания нетго-премий и риска в ДМС» описываются методологические основы расчета ставок полисов ДМС на зарубежных рынках на примере Великобритании и анализируются проблемы их применимости к российским условиям. Проводится анализ различных методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденных ФССН, и выявляются их достоинства и недостатки. В завершение второй главы автор излагает лично разработанную методологию статистического оценивания нетго-премий и риска ДМС в случае одного и нескольких медицинских учреждений.

В третьей главе «Опыт статистического оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании» содержатся основные результаты реализации разработанной автором методологии статистического оценивания риска в ДМС в России и расчета адекватных нетго-ставок по этому виду страхования с учетом вариабельности факторов риска и различных программ ДМС. Кроме того в главе представлены итоги расчета нетго-ставок в сетевых программах, в договорах страхования юридических и физических лиц, определены основные факторы, влияющие на убыточность страховых операций в динамике и проанализированы подходы к расчету рисковой надбавки в структуре страхового тарифа в условиях различных программ страхования.

В заключении обобщены результаты проведенного автором исследования методологии актуарного анализа нетго-премий и риска, сформулированы основные выводы, вытекающие из полученных результатов, и даны рекомендации к их практическому применению.

Диссертационная работа изложена на 192 страницах, содержит 35 рисунков и 39 таблиц.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Статистическая характеристика ресурсов и результатов экономической деятельности страховых организаций как подсектора финансовых корпораций на основе принципов и категорий СНС ООН 2008.

Одним из важнейших инструментов упорядочения информации о процессах, происходящих в современной экономике, служит международная система национальных счетов. В связи с этим, в первую очередь, важно определить экономическое содержание, место и роль в макроэкономической системе концепций и категорий СНС 2008. В феврале 2009 года была утверждена в полном объеме новая, последняя версия СНС ООН 2008, в основе которой лежат принципы предыдущей СНС ООН 1993 г., но содержится ряд уточнений формулировок отдельных показателей и классификационных групп, значимая часть которых связана с отражением финансовых потоков и операций.

В диссертационном исследовании объектом является совокупность ресурсов и результатов деятельности страховых корпораций в сфере ДМС. Страховые корпорации образуют технические резервы для случаев, указанных в страховых полисах, а собранные от владельцев полисов средства при наступлении страхового случая возвращают им в виде компенсационных выплат. В СНС проводится принципиальное различие между государственными фондами социального обеспечения и страхования (включая Пенсионный фонд) и страховой деятельностью (включая негосударственные пенсионные фонды). Таким образом, отрасль страхования в СНС входит в сектор финансовых корпораций, основной функцией которых является финансовое посредничество или вспомогательная посредническая деятельность. Финансовые корпорации сгруппированы также в отдельные подсекторы, в один из которых «страховые корпорации и пенсионные фонды» выделяются все виды страхования, в том числе и ДМС. В сам подсектор группируются все резидентные страховые корпорации и негосударственные пенсионные фонды. Для сектора финансовых предприятий предусматривается построение основных счетов СНС6 по общим принципам: счет производства, счет образования доходов, счет распределения первичных доходов, счет распределения вторичных доходов, счет накоплений и счет переоценки.

В счете производства СНС в секторе страховых корпораций отражаются выпуск, промежуточное потребление и добавленная стоимость. Валовой выпуск в финансовом секторе равен стоимости комиссионных, полученных за предоставленные услуги. Страховые услуги являются также формой финансового посредничества, при осуществлении которого собранные средства у страхователей предназначены не только для инвестирования в финансовые или иные активы, но и частично сохраняются в виде

6 Система национальных счетов О.И. Образцова, О.В. Копейкина

12

технических резервов для осуществления непредвиденных выплат по застрахованным рискам. Спецификой страховой сферы является то, что плата за страховые услуги не взимается страховщиками явно, а образуется остаточным методом. Таким образом, основным элементом валового выпуска страховых услуг являются полученные премии, которые непосредственно зависят от уровня нетто-ставки и к которым добавляется чистый доход от инвестирования технических страховых резервов, а таюке увеличение или уменьшение стоимости капитала в результате инвестирования. Кроме того, вычитаются все возмещения, подлежащие уплате в течение отчетного периода и изменения в актуарных резервах.

Промежуточное потребление в финансовом секторе включает все затраты по текущей деятельности, связанной с предоставлением различного рода услуг по финансовому посредничеству. В страховой сфере принято в промежуточное потребление включать операционные и неоперационные расходы, а также аквизиционные расходы, т.е. комиссионные вознаграждения агентам, расходы на андеррайтинг, стоимость изготовления бланков и прочие расходы. В счете образования доходов отражаются первичные доходы от производственной деятельности, получаемых институциональными единицами данного сектора и схема его образования не отличается от общих используемых в СНС принципов:

Направления использования Ресурсы

ОТ - оплата труда наемных работников Нпр-ви - другие налоги, связанные с производством ВДС0Ч . валовая добавленная стоимость

Спр-во ) - другие субсидии, связанные с производством

ВП = ВДСоц - ОТ - (Я„р_в0 - Спр_е0) - валовая прибыль

I = 1

Кроме того, помимо прибыли, полученной в результате из производственной деятельности, отражается доход на собственный капитал в показателе полученных доходов от собственности. Чтобы получить общую величину первичных доходов в виде балансирующей статьи необходимо скорректировать общую величину первичных доходов на сумму переданных доходов от собственности. Сальдо первичных доходов является основным ресурсоформирующим показателем счета распределения вторичных доходов, а его корректировка на величину полученных и переданных текущих трансфертов позволяет получить показатель располагаемых доходов. В счете распределения первичных доходов, отражаются первичные доходы финансовых корпораций от участия в производстве, а также доходы от собственности, подлежащие

получению и выплате. Закрывает счет балансирующая статья - сальдо первичных доходов. Счет вторичного распределения доходов описывает перераспределение доходов между единицами и секторами посредством текущих трансфертов в денежной форме. На стороне ресурсов счета показываются сальдо первичных доходов и текущие трансферты, трансферты отражаются также на стороне использования. Для одних секторов такие трансферты относятся к ресурсам, а для других к использованию.

Проведенный анализ страхового рынка России с точки зрения СНС позволил определить место страховых корпораций как единицы сектора финансовых корпораций, ввести систему основных статистических показателей и выделить ег основную составляющую - нетто-премию, от адекватного расчета которой зависит и конкурентоспособность, и финансовая устойчивость страховой корпорации. Отмечено, что особенность определения нетго-премий в ДМС, являющихся главной задачей диссертационного исследования, состоит в том, что этот вид страхования, с одной стороны, относится к личному страхованию, связанному с жизнью и здоровьем граждан, требует учета демографических показателей и, как и страхование жизни, характеризуется невозможностью оценить страховую стоимость объекта страхования - здоровья. С другой стороны, для ДМС характерен вероятностный характер выплат, что предполагает выплаты на принципе возмещения ущерба и относит ДМС к рисковым видам страхования. В связи с этим актуарные расчеты в ДМС базируются на основных принципах расчета тарифных ставок по иным видам страхования, чем страхование жизни (non-life insurance).

Убыточность рынка ДМС, судя по динамике премий и развития убытков, за период с 2001 по 2009 г.г. колеблется в пределах 70-80%. В данный момент большая часть населения не в состоянии приобрести такую страховую услугу. Анализ рынка ДМС в России выявил, что эта форма финансирования здравоохранения имеет небольшую долю рынка и обеспечивает медицинской помощью не более 5% населения страны. В настоящее время рынок ДМС не в состоянии охватить большее количество страхователей, в связи с отсутствием доступных и разнообразных страховых программ и эффективного актуарного аппарата. Весь обозначенный круг проблем, характеризующих современное состояние рынка ДМС в России, требует решения главной проблемы - построения системы обоснованного расчета нетго-премий и риска в ДМС, являющейся основной задачей диссертационного исследования. Это должно дать новый импульс к развитию страхового бизнеса, но, самое главное, - станет качественным скачком медицинского обслуживания населения, уровня, качества и продолжительности жизни, что является важнейшей социальной задачей.

2. Концепция и методика определения нетто-премии для договоров ДМС при заданном уровне риска, с ограниченном и неограниченной ответственностью страховщика

Оценивание и анализ нетто-премий и риска проводится на основе статистической базы данных о посещаемости медицинского учреждения и имеющегося прейскуранта цен. В диссертационной работе автором представлена следующая модель суммы всех выплат:

п п т п т

^ = "Х^^'У'^у} (2), где стоимость j-oй

1=1 Ы ]=\ /=1 >1

медицинской услуги; Я у- частота обращаемости ¡-го застрахованного лица за

медицинскими услугами j-гo вида; У1 - суммарная выплата для ¡-го застрахованного лица; т - общее количество медицинских услуг, оказанных застрахованным лицам в медицинском учреждении.

Общее число застрахованных - Ы, число обратившихся застрахованных лиц по программе ДМС - п, соответственно, точечная оценка вероятности обращения

застрахованного за медицинской помощью равна Р ~ . Таким образом, оценка среднего

т

значения выплаты у получим следующей формулой: У ~ Р' ¿С^у^у (2.1), где

М

1 "

Я] " оценка средней частоты обращаемости застрахованных лиц в связи с

Я ¡=1

оказанием /-ой услуги, при условии, что застрахованное лицо обратилось за медицинской помощью, где } = 1,2,...,я».

Оценка среднеквадратического отклонения выплат:

* I N (11Л2 Л _ _21_ур

м ) (3)'где ~ * ~ ъ. -доля™го

/-1

клиента по отношению к среднему значению выплаты, то есть этот показатель играет роль индикатора превышения / - го полиса страхования к оценке среднего значения выплат. Величину риска, т.е. разброса вокруг среднего значения характеризует

коэффициент вариации: ^ ~ ^ ^ | (У О (4)

Степень относительного отклонения всех выплат характеризует, коэффициент

относительного разброса: усоЫ = ~ • р] (5). Соответственно, общая формула для

п /=1 _ £

оценки нетто-премии: НП = у + 1а . (6)

Дальнейшее развитие методики состояло в группировке автором приемов и консультаций врачей-специалистов в п групп, соответственно назначенным ими медицинским услугам. Основные виды медицинской помощи (компоненты программ ДМС) обозначены следующими символами: Р - поликлиника, 5 - стоматология, Н -вызов врача на дом, А - скорая медицинская помощь. При расчете нетто-премий можно проводить группировку всех характеристик и нормировать их относительно основной характеристики. Для компоненты Р желательно проводить нормирование на первичную консультацию врача-специалиста, то есть консультацию специалиста с первичным установленным диагнозом.

Оценка рисковой премии всех компонент состоит из расчета следующих характеристик:

✓ СОУ1$1 — Ь1 . СредНЯЯ стоимость консультации / - го врача-специалиста, по поводу, впервые установленного диагноза, т.е. первичная обращаемость или

обращаемость по первичному приему; ч) ' - оценка средней частоты обращаемости застрахованных лиц в связи с оказанной консультации, в связи с установлением

первичного диагноза; <Л - стоимость консультации I - го врача-специалиста, по поводу, впервые установленного диагноза, т.е. первичного приема застрахованного лица;

О, &

сопз?^

, г*-4 — '--" '

» ч ~ — —(1)^(1) ' отношение средней стоимости повторного и первичного

а(2)

приемов; Ч / - оценка средней частоты обращаемости застрахованных лиц в связи с оказанной консультации врачом-специалистом при повторном посещении, т.е.

наблюдение пациента в процессе лечения и диагностики заболевания; Ъ? -стоимость консультации ;' - го врача-специалиста при повторном посещении застрахованным лицом на стадии лечения и диагностики;

(2) сап*

/ Г1 ~ ~ ' 0Т1Юшение сРеД"ей стоимости врачей других

специальностей (заведующего отделением, к.м.н., д.м.н. и т.д.) и первичного приема;

а(3)

У/ - оценка средней частоты обращаемости застрахованных лиц, в связи с оказанной консультации врачами-специалистами высшей категории, например,

заведующего отделением, к.м.н., д.м.н. и т.д.; - стоимость консультации I -го врача-специалиста высшей категории, например, заведующего отделением, к.м.н., д.м.н. и т. д., при повторном посещении застрахованным лицом на стадии лечения и диагностики заболевания;

к, — - отношение стоимости оказанных услуг и первичного приема;

среднее количество оказанных услуг на одну первичную

рО) _

консультацию; Л, — „ _ - средняя стоимость одной услуги.

Ъч,

Рисковая премия для Р - поликлинического обслуживания (РП) равна: п

РП = £ С, (6), где с,. = сот (1 + г;(1) + г/2) + ) (7)

Рисковую надбавку для каждого врача-специалиста автором предлагается

: Щ =ТГ^ЬМ

рассчитывать следующим образом: / г " ' < , (8), где

т >у А.=—_В

г I т; 7~ГТГ (9) - рисковая константа; ' ™ _ ■> (10) -

1ЛГ-1 ТУ' £1

рисковая составляющая отдельной у'-ой услуги. Рисковая надбавка (РН) для всех

а;ря = £ря/

медицинских услуг равна;

1=1

Каждая медицинская услуга, из входящих в компоненту имеет собственную вариацию и влияет на общую вариацию выплат с определенной долей, в зависимости от

корреляции с другими медицинскими услугами. Таким образом, можно записать оценку нетго-премии как сумму средней стоимости услуги и рисковой надбавки для каждой услуги. На величину нетго-премии, как видно из формул (5), (7) и (8), влияет вероятность обращения, среднее количество оказанных услуг, их стоимость в медицинском учреждении, среднеквадратическое отклонение количества оказанных медицинских услуг. 3. Оценивание нетто-премий и риска для различных программ страхования для физических лиц с учетом вариации уровня риска между сформированными однородными половозрастными группами застрахованных

Оценивание всех характеристик задача трудоемкая, поэтому в авторскую модель вводятся основные характеристики рисков: первичная и повторная консультации и нагрузка медицинскими услугами. Характеристики нормируются к средней стоимости первичного приема, что позволяет оценить величину дополнительной средней нагрузки, которую влечет первичный прием к врачу.

Рисковая премия рассчитывается как сумма произведений основных характеристик

Р^ }■> (]/, _ т е РП — А, Величина рисковой надбавки оценивается с

У

учетом всех возможных корреляций с другими характеристиками, так рисковая составляющая оценивается с помощью корреляционной матрицы всех медицинских манипуляций, которая позволяет выявить связь между различными услугами.

У мужчин нетго-премии в компонентах Р, 8, Н и А получаются меньше, чем у женщин и эта тенденция сохраняется во всех возрастных группах (табл. 2). Основные причины заключаются в том, что у мужчин меньше вероятность обращения и среднее количество первичных консультаций.

Таблица 2

Нетто-премии (в руб.) в компонентах программы ДМС физ. лиц для мужчин и женщин

Компоненты программ ДМС Женщины / Мужчины

возрастная группа [18-261 возрастная группа [27-341 возрастная группа [35-45]

РП РН НП РП РН НП РП РН НП

Р 15 253 4 154 19 406 19331 6 138 25 469 26 111 6 477 32 588

И 264 2913 14 177 13 907 4 328 18 235 22 912 5 960 28 872

Б 9 634 2 224 11 858 17 735 3 745 21 480 23 334 4 693 28 026

6 494 1 499 7 993 10 643 2 247 12 890 12 851 2 584 15 436

Н 1 017 327 I 344 1 194 380 1 574 1 837 477 2314

818 346 1 165 944 432 1 376 1 411 454 1 865

А 1 089 290 1 379 1 726 561 2 287 3 839 1 549 5 387

892 238 1 130 1 676 544 2 220 2 042 824 2 866

* Пояснения к таблице: РП - рисковая премия, РН - рисковая надбавка, НП - нетто-премия Программы ДМС: Р - поликлинические услуги, 8 - стоматологические услуги, Н - услуги помощи на дому, А - скорая медицинская помощь

Рассчитанные показатели обращаемости можно использовать также при расчете нетто-премий для новых медицинских учреждений, используя их прейскурант цен, только

следует скорректировать средневзвешенные нормированные оценки и Я,

используя методы интервального оценивания.

Оценка инфляционного риска в программах ДМС

Учет фактора инфляции сложен по многим причинам (например, стоимость услуг повышается неравномерно, процесс заключения договоров происходит непрерывно в течение года, выплаты формируются в зависимости от распределения обращений по периодам), в связи с этим автор разработал методику приближенного оценивания совокупного уровня инфляции, состоящую из трех этапов.

1. Составление прогноза повышения цен медицинских услуг в соответствии с журналом индексов цен. Если журнал отсутствует, то проводится оценка уровня

инфляции по рынку медицинских услуг в целом. Прогнозируемый средний рост цен (<2, ) оценивается на каждый квартал, для годичных полисов достаточно рассмотреть 7 кварталов.

2. Оценивание распределения договоров страхования по кварталам за календарный год(сД где с, +с2 +с, +с4 =1;

3. Оценивание распределения выплат для договоров, заключенных в ¡-ом квартале и произошедших в ^ом квартале (ку), где ка + ка + к13 + к^ =1

Для годовых договоров страхования расчетный уровень инфляции оценивалась как средневзвешенная величина с учетом распределений договоров и выплат по следующей

4 / 7 4

формуле: а = (11)

/=1 .и Ь5 у=/-з

Корректировка индексов инфляций проводится по основным видам медицинских

услуг, что позволяет пересчитать нетго-премии для соответствующих периодов. Так как

нетго-премии оцениваются для договоров, которые будут заключаться в 2008 г. и большая

их часть будет действовать в течение 2009 г., то следует спрогнозировать возможные

повышающие коэффициенты для нетто-премий на конец 2009 г. С помощью

инфляционных трендов построенных в соответствии с журналом индексов цен, был

сделан прогноз на 2008-2009 г.г., оценен возможный уровень инфляции. Так в 1 кв. 2008 г.

прогнозный уровень инфляции на медицинские услуги для компоненты Р составил 10,4%,

в 4 кв. 2008 г. - 21,6% и в 3 кв. 2009 - 33,6%. Оценки прогноза к началу 1 кв. 2010 г.

подтвердились, причем уровень погрешности составил не более 5%. Соответствующие

распределения договоров и выплат в течение 2008-2009 г.г. (табл. 3) позволяют оценить

расчетный уровень инфляции а', скорректированный относительно нетго-премий.

. 1. Таблица 3

Распределение договоров и выплат по периодам в 2008 г.

Период Распределение договоров по периодам, % Распределение выплат периодам, % Всего

жен - 58,5% муж-41,5%

0 1 2 3

1 кв 08 37,3 46,8 8,2 35,5 33,2 23,1 100

2 кв 08 24,1 22,2 19,1 27,8 21,8 31,3 100

3 кв 08 17,5 8,9 23 26,7 35,6 14,7 100

4 кв 08 21,1 22,1 23,9 29,3 19,9 26,9 100

Всего 100 100

Распределение обращений происходит в течение 5-ти кварталов, т.к. договора заключаются непрерывно и действуют, в течение всего года, но для удобства расчета распределение было построено для 4-х кварталов, а доли выплат, приходящихся на часть последнего квартала, были отнесены к 4-му кварталу. Расчетный уровень инфляции а' для компоненты Р - «Поликлиника» составил 17,34% для женщин (16,88% для мужчин) аналогично был рассчитан для Э «Стоматологии» - 12,57% (12,36%), Н «Вызов врача на дом» - 11,52% (11,20%) и А «Скорая медицинская помощь» - 9,81% (9,63%). Таким образом, нетто-премии требуется увеличить в соответствии с расчетным уровнем инфляции (табл. 4).

Таблица 4

Нетто-премии (в руб.) с учетом расчетного уровня инфляции за период 2008-2009 г. г.

Компоненты программ ДМС женщины мужчины

возрастные группы [18-26] [27-34] [35-45] [46-55] возрастные группы [18-26] [27-34] [35-45] [46-55]

Р 22 771 29 885 38 239 57 551 16 570 21 313 33 746 66 419

13 349 24 180 31 549 27 582 8 981 14 483 17 344 24 545

Н 1 499 1 755 2 581 4911 1 295 1 530 2 074 2813

А 1 514 2511 5915 13 230 1 239 2 434 3 142 6515

Прогнозный уровень инфляции позволяет взвесить все выплаты, которые будут производиться по договорам, заключенных в 2008 г., в зависимости от распределения выплат по периодам и уровня инфляции рассматриваемого медицинского учреждения. Учет взаимного субсидирования между компонентами программ ДМС На рынке ДМС страховщики предлагают только в комплексе с базовым поликлиническим обслуживанием, то есть поликлинические программы ДМС, а остальные компоненты предоставляются как дополнение к программе. В связи с чем, не корректно, оценить программу Р8НА, просуммировав все компоненты нетго-премий, так как существует взаимное субсидирование между программами. Например, в программе РБ

«Поликлиника + Стоматология» нетто-премия рассчитывается следующим образом:

= у/р ИРГ + и<4. ЫРХ + и<„• (ЫРр + Л^.), где и'р =-^--(12)

Ир -н н^ -н р^

Полученные окончательные нетто-премии в различных сочетаниях программ ДМС представлены в табл. 5. Ценность разработанной методики состоит в том, что она позволяет проводить различные изменения в программах ДМС, чтобы снизить стоимость программы. Многие страховые организации добавляют к основной поликлинике сеть нескольких недорогих поликлиник, которая должна уменьшить общие выплаты, либо добавляют услугу личный врач, консультации которого сравнительно дешевле, что позволяет снизить нетго-премию на 10-25%.

Таблица 5

Нетто-премии (руб.) для физических лиц по программам ДМС для женщин и мужчин

Программы ДМС Женщины Мужчины

Возрастные группы [18-261 [27-34] [35-45[ [46-551 Возрастные группы [18-261 [27-34] [35-451 [46-551

р 22 771 29 885 38 239 57 551 16 570 21 313 33 746 66419

РБ 25 462 37 650 48 563 60 439 20 153 27 469 40 543 74 734

РН 23 396 30 616 39 314 59 597 16 592 21 295 33 600 65 706

РА 23 238 30 659 40 063 61 630 16 482 21 383 33 700 66 403

РБН 27 155 38 611 49 737 66 040 20 630 28 025 41 467 76 556

РБА 26 260 37 675 48 583 63 711 21 649 29 545 43 625 80 598

РНА 23 544 31 001 40 516 62 447 17 260 22 394 35 168 68 965

РБНА 28 720 40 834 53 110 71 696 22 051 30 036 44 245 81 338

В общем случае рисковая надбавка распределяется не только в соответствии с весовыми коэффициентами, но ещё в соответствии с матрицей корреляций между медицинскими услугами, т.к. при включении дополнительных услуг в программу ДМС, имеет место корреляция между компонентами.

4. Оценивание нетто-премий и риска в коллективных программах ДМС с использованием сетевых коэффициентов

Оценка нетто-премий и риска для юридических лиц имеет некоторые особенности, в первую очередь, факторы риска, присущие страхуемому коллективу, группируются по другим признакам. В самой простой модели используется единственный фактор риска для коллектива - количество одновременно застрахованных лиц. Но в последнее время имеется тенденция, при оценке нетто-премий рассматривать ещё структуру коллектива и добавлять такие факторы риска, как средний возраст женщин и мужчин в коллективе и их долевой состав. Вероятности (частоты) обращений в зависимости от пола, возраста, численности группы и программы страхования приведены в табл.6, они будут использованы при оценке нетто-премий программ ДМС для коллективных программ. При их оценке можно использовать либо точные значения, либо используя регрессионную модель в зависимости от весового коэффициента группы.

Таблица 6

Вероятность (частота) обращения за медицинской помощью возрастной группы от 18 до 26 лет ,

р - вероятность жен/муж Группы колле1стивов по количеству застрахованных*

ол. GR2 GR3 СИ, GR¡ GR(, ск7

[18-26] Р 0,6212 0,4526 0,3326 0,2859 0,2156 0,1826 0,1525

0,5428 0,3849 0,2635 0,1845 0,1527 0,1291 0,1126

в 0,8472 0,6318 0,4711 0,4287 0,3901 0,3550 0,3230

0,6821 0,5086 0,3792 0,3451 0,3141 0,2858 0,2601

Н 0,1270 0,1205 0,1116 0,1104 0,0923 0,0910 0,0861

0,1300 0,1204 0,1097 0,1006 0,0820 0,0803 0,0724

А 0,1412 0,1393 0,1206 0,1152 0,1058 0,0927 0,0918

0,1136 0,1053 0,0946 0,0911 0,0859 0,0728 0,0594

•Пояснения к таблице: N • количество клиентов в коллективе маленькие группы - GR¡ = {5< N й9} и GR1 = ^0йN<, 24}, средние группы - вЯ, = {25 < N < 49}, вИ, = {50 <; N £ 99} и GRi = {100 < N<499},большие группы - GR(, = {500$ N 2 999} и ¿¡7?, = {А' 5 1000}.

Оценим нетго-премию для компоненты Р-поликлинические услуги для коллектива из 60 человек для поликлиники П2 отдельно и для сети поликлиник П1, П2, ПЗ, П4, П5.

Ключевым моментом при оценке нетто-премий и риска для сетевой программы ДМС, является анализ прейскурантов цен предлагаемых медицинских учреждений и соответственно анализ количества посещений клиентами поликлиник врачей-специалистов терапевта, гинеколога, физиотерапевта, отоларинголога, невролога, хирурга, эндокринолога (табл. 7), для того, чтобы оценить средневзвешенную стоимость консультаций врачей-специалистов. Стоимость консультации основных врачей-специалистов представлены в табл. 7 и отсортированы по убыванию стоимости, диапазон цен в этой сети поликлиник колеблется от 900 до 1500 руб.

Таблица 7

Анализ обращаемости мужчин и женщин для сети медицинских учреждений П1, П2, ПЗ, П4 и П5

Врач-спсциэлист Стоимость консультации в сети, руЬ. Доля посещении Стоимость консультации, руб.

П1 П2 ПЗ П4 П5 П1 П2 ПЗ П4 П5

ТЕРАПЕВТ 1245 0,36 0,21 0,14 0,20 0,09 1500 1300 1 150 950 900

ГИНЕКОЛОГ 1273 0,39 0,25 0,11 0,23 0,02 1500 1300 1 150 950 900

ФИЗИОТЕРАПЕВТ 1210 0,39 0,28 0,16 0,07 0,10 1500 1 100 1000 950 900

ОТОЛАРИНГОЛОГ 1 221 0,33 0,27 0,13 0,18 0,09 1500 1200 1 150 950 900

НЕВРОЛОГ 1248 0,38 0,28 0,11 0,16 0,07 1500 1 200 1 150 950 900

ХИРУРГ 1207 0,33 0,21 0,12 0,31 0,03 1 500 I 200 1 150 950 900

ЭНДОКРИНОЛОГ 1 215 0,30 0,29 0,16 0,16 0,09 1 500 1 200 1 150 950 900

В табл. 8 представлены нетто-премии для сетевой программы и поликлиники П2, в сеть медицинских учреждений входят 5 медицинских учреждений г. Москвы с одинаковыми программами обслуживания. Нетто-премии полученные в результат«

расчетов для поликлиники П2 и сети П1, П2, ПЗ, П4 и П5 не отличаются существенно, для всех возрастных групп мужчин и женщин, это связано с тем, что цены поликлиник ПЗ, П4 и П5 ниже, чем в поликлиниках П1 и П2, и от всего количества консультаций составляет долю приемов примерно от 30% до 50%. Величина нетго-премии для сетевой программы ДМС с определенным перечнем медицинских учреждений зависит, главным образом, от разброса стоимости консультаций врачей специалистов и статистикой обращаемости в эти медицинские учреждения. Для страховщика выгодно объединять некоторые медицинские учреждения с невысокими ценами с дорогими медицинскими учреждениями, чтобы за счет них уменьшить общие выплаты и сократить поток пациентов в дорогие поликлиники.

Таблица 3

Нетто-премии программы Р - поликлиника для группы юридических лиц = {50 < N < 99} мужчин и женщин для поликлиники П2 и сети медицинских

учреждений П1, П2, ПЗ, П4 и П5

Программа 1' - Поликлиника / медицинское учреждение П2 Возрастные группы

[18-26] [27-34] [35-45] [46-55]

НЕТТО-ПРЕМИЯ, руб. (Женщины) 5 963,26 8 941,55 14 975,35 29 655,21

НЕТТО-ПРЕМИЯ, руб. (Мужчины) 2 995,74 6 092,89 12 160,71 34 552,14

Программа Р - Поликлиника / сеть медицинских учреждений П1, П2, ПЗ, П4 и I7S Возрастные группы

[18-26] [27-34] [35-45] [46-55]

НЕТТО-ПРЕМИЯ, руб. (Женщины) 6 044,37 9 103,22 15 548,38 31 198,33

НЕТТО-ПРЕМИЯ, руб. (Мужчины) 3 108,22 5 972,53 11 960,50 33 956,10

Причины возможных колебаний убыточности в портфелях ДМС самые различные, принимаемые решения всегда влекут изменения во всей программе и портфеле. Повышение тарифа является кардинальной мерой и применяется обычно не чаще одного раза в год в связи с инфляцией, иначе, это может привести к резкому сокращению портфеля, что повлияет на смещение функции распределения убыточности.

В заключение следует отметить, что, как показано в диссертации на основе анализа сопоставимых в контексте СНС статистических данных о страховом рынке, ДМС в России практически не развито, по сравнению с зарубежными странами, страховые программы не эффективны в применении и не имеют гибкого механизма смены тарифа в интересах населения. На основании этого автор обосновывает актуальность решения проблемы разработки сбалансированной цены на услуги ДМС, которое позволит расширить страховое поле в этой сфере деятельности, и использовать для этого не только отечественный опыт, но и опыт зарубежных стран.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих печатных работах:

Работы, опубликованные автором в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России:

1. «Актуарное оценивание тарифов в добровольном медицинском страховании» Страховое дело, № 9, 2003 г., Москва 0,8 п.л.

2. «Методика оценивания тарифа в ДМС посредством статистической базы аналогичного медицинского учреждения» Страховое дело, № 2, 2005 г., Москва 1,2 п.л.

3. «Анализ оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании» Страховое дело, № 1,2008 г., Москва 1,1 п.л.

4. «Кризисные явления в российской экономике: как учесть риск инфляции в добровольном медицинском страховании?» Вопросы статистики, № 3, 2011г., Москва 0,4 п.л.

Другие работы, опубликованные автором по теме кандидатской диссертации:

1. «Перспективы расширения страхового поля ДМС за счет договоров индивидуального страхования» Медицинская практика, № 3, 2004 г., Москва 0,2 п.л.

2. «Методика оценивания риска и нетго-премий в ДМС», Тезисы доклада к научной конференции «Ломоносов 2006», Москва 0,1 п.л.

В журналах, рекомендованных ВАК России, опубликовано 4 статьи. Общий объем публикаций составляет 3,8 п.л.

Подписано в печать: 10.02.11

Объем: 1,5 усл.п.л. Тираж: 100 экз. Заказ № 782 Отпечатано в типографии «Реглет» 119526, г. Москва, пр-т Вернадского,39 (495) 363-78-90; www.reglet.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Вилков, Игорь Михайлович

Введение.

Глава 1. СТРАХОВАНИЕ КАК ОБЪЕКТ СТАТИСТИЧЕСКОГО ИЗУЧЕНИЯ.

1.1. Этапы развития подсектора страховых корпораций по оказанию услуг добровольного медицинского страхования в России.

1.2. Страховая организация как единица сектора финансовых корпораций и система показателей.

1.3. Характеристика страхования в системе национальных счетов. ^

1.4. Структура и динамика рынка услуг добровольного медицинского страхования в странах мира.

Глава 2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ В ДОБРОВОЛЬНОМ МЕДИЦИНСКОМ СТРАХОВАНИИ: МЕТОДЫ ОЦЕНИВАНИЯ НЕТТО-ПРЕМИЙ И РИСКА В ДМС.

2.1. Сравнительный анализ практики актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании в странах мира.

2.2. Сравнительный анализ действующих в РФ методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.

2.3. Методика статистического моделирования нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании физических и юридических лиц: случаи одного и нескольких медицинских учреждений.

Глава 3. ОПЫТ СТАТИСТИЧЕСКОГО ОЦЕНИВАНИЯ НЕТТО-ПРЕМИЙ И РИСКА В ДОБРОВОЛЬНОМ МЕДИЦИНСКОМ СТРАХОВАНИИ.

3.1. Классификация и анализ факторов риска в добровольном медицинском страховании.

3.2. Оценка риска и нетто-премий в программах ДМС для физических и юридических лиц.

3.3. Опыт статистического анализа коллективных программ ДМС с использованием сетевых коэффициентов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методология статистического оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании"

Актуальность темы исследования. Страхование играет все возрастающую роль в условиях развития рыночной экономики в России (доля страхования в ВВП РФ в 2009 году составила около 2,5%1), при этом около половины страхового рынка принадлежит медицинскому страхованию: его доля в общем сборе страховых взносов составляет около 50%2. В основном это обязательное медицинское страхование (ОМС), однако и добровольное медицинское страхование (ДМС) вносит свой вклад около 8% в развитие рынка, хотя отсутствие эффективных методик оценивания риска и нетто-премий в ДМС существенно тормозит развитие этого вида страховой деятельности.

В финансировании здравоохранения ДМС играет существенную роль и в развитых странах является одним из важных характеристик уровня защиты населения, так как представляет собой дополнительную форму организации медицинских услуг для населения. Главная цель ДМС в соответствии со ст. 1 Закона РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» N 4741-1 от 02.04.1993 - предоставить гражданам возможность получения дополнительных медицинских и иных услуг сверх программ обязательного медицинского страхования . В настоящее время государство не в состоянии обеспечить высокий уровень медицинского обслуживания населения, в связи с чем, разрабатываются новые концепции развития здравоохранения до 2020 г., например, переход на одноканальное финансирование, которое должно ликвидировать дефицит в статьях расходов на здравоохранение в бюджете полностью за счет системы ОМС.

1 Официальная статистика РФ «Российский статистический ежегодник» 2009 г.

2 Федорова Т. А. Медицинское страхование и защита здоровья населения. Финансы № 10, 2008 г., с.48-51

3 Дедиков C.B. Договор добровольного медицинского страхования. Цивилист № 4, 2006 г., с.32-45

4 «Менеджер здравоохранения», 2008, N 11 Д.В. Пивень, П.Е. Дудин «Обсуждение проекта концепции развития здравоохранения до 2020 года. Одноканальное финансирование: Миф или реальность?»

Добровольное медицинское страхование (ДМС) является одним из важнейших механизмов привлечения денежных средств, предназначенных уменьшить дефицит, образовавшийся в финансировании здравоохранения, и предоставить населению возможность получать качественное медицинское обслуживание.

Темпы прироста рынка ДМС в России за 2005 — 2010 г.г. были весьма высоки и составляли 25-30%5. В период начиная с 2009 по 2010 г.г. вследствие влияния экономического кризиса происходит их падение, естественное на фоне отрицательной динамики по многим макроэкономическим показателям по сравнению с 2008 годом - падения ВВП на 9,5%, внешнеторгового оборота на 43,5% и денежных доходов населения на 2,3%б. Тем не менее, рынок ДМС - огромная ниша страхового рынка с высоким потенциалом, которую может ожидать при благоприятных условиях развития российской экономики весьма перспективное будущее.

В то же время рынок страхования ДМС является одним из самых проблемных: выплаты по договорам страхования ДМС всегда были достаточно высоки по сравнению с другими отраслями страхования, а в настоящее время рынок ДМС столкнулся с классической ситуацией «ножниц», когда премии неуклонно снижаются, а выплаты увеличиваются. По данным Федеральной службы страхового надзора, снижение премий за 1-ое полугодие 2009 года составило 19%, рост выплат - 25%. Например, по п данным Союза страховщиков Санкт-Петербурга и Северо-Запада , убыточность данного вида страхования в 2009 г. достигла 90% у «благополучных» компаний и превышает 100% у компаний, менее квалифицированно сформировавших структуру страхового портфеля. Поэтому сектор ДМС насыщен в первую очередь корпоративными

5 РБК.Исследования рынков

Ь«р://шагке1^.гЬс.ги/пе\УЗгезеагс11/26/08/2009/562949970112005.8Ь1т1] Центр стратегических исследований Росгосстрах. [Ьйр://аг-64.narod.ru/Economy/Insurancelq09.pdf]

7 Агентство Бизнес Новостей [http://www.insur-info.ru/press/37315/] о договорами - они составляют до 85-90% портфеля страховых компаний, а на долю индивидуальных клиентов приходится лишь 10-15%, и они зачастую представляют группу страхователей повышенного риска. В связи с кризисом происходит сокращение штатов во многих компаниях, снижение финансирования социальных пакетов, что непосредственно отражается на объеме премий ДМС. По результатам опросов в России, проведенных Группой Market Capital Solution (MARCS)9, от скорой медицинской и поликлинической помощи в России в ДМС в ближайшем будущем готовы отказаться примерно по 20% среди физических и юридических лиц. Стоматологию и стационарную помощь исключат из ДМС 22% и 28% населения, соответственно. Кроме того, по прогнозам рейтингового агентства «Эксперт РА» и многих других экспертов, в 2010 году произойдет целая серия банкротств российских страховщиков. Основные риски страховых компаний обусловлены недостаточностью сформированных страховых резервов и ошибками в актуарных расчетах.

Все перечисленные факторы обусловливают несомненную актуальность темы диссертационного исследования, получившую особенную остроту в рамках развивающегося мирового экономического кризиса, когда от корректности и обоснованности актуарных расчетов зависит не просто успешность, а сама возможность работы страховой компании на современном рынке.

Одним из важнейших вопросов в решении названных проблем страховых компаний является актуарное оценивание риска и нетто-премий в ДМС. Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем путем установления статистически и математически обоснованных страховых тарифов. Актуарные расчеты - это система математических и статистических методов,

8 По данным статистики ФССН за 1 пол. 2010 г. сумма совокупных премий по медицинскому страхованию составила 56,78 млрд. руб., доля юридических лиц и физических лиц составляет 50,45 (89%) и 6,33(11%) млрд. руб. соответственно Токманцева И. [http://medvestnik.ru/l/0/25895.html] с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового • фонда, размер страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, эффективной страховой защиты интересов страхователей.10 Страховщик преследует цель рассчитать стоимость страховых услуг таким образом, чтобы они были конкурентоспособными на страховом рынке, и в то же время обеспечивали финансовую устойчивость страховых операций.

При оценивании нетто-премий и риска в ДМС существует ряд основных условий и факторов, влияющих на их величину. Величина риска, как правило, задается страховщиком на определенном уровне, определяющем его конкурентоспособность на рынке и согласующемся с требованиями Федеральной службы страхового надзора (ФССН). На стоимость полиса влияют некоторые факторы, которые страховщик может варьировать при формировании различных программ ДМС, различающихся по цене, по объему медицинской помощи, а также путём использования различных видов франшиз. На большую часть условий и факторов страховщик повлиять не в силах, так как они целиком или частично зависят от внешней среды страхования, то есть совокупности страхователей и страхового рынка в целом. В настоящее время далеко не все страховщики предлагают на рынке адекватные тарифы, в основном они обоснованно (за счет малого объема страховых портфелей и преобладанием индивидуальных страхователей повышенного риска) или необоснованно (вследствие отсутствия актуарного обоснования и расчета тарифов «с потолка») завышены в несколько раз, что сдерживает развитие рынка ДМС в России. Решение этой сложной проблемы заключается в анализе и разработке различных актуарных методик оценивания нетто-премий и риска на основе серьёзных статистических исследований. Как показывает анализ литературы,

10 Грищенко Н.Б. Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании. Экономика здравоохранения № 6, 2001 г., с.28-32. наблюдается дефицит такого рода статистических разработок в области актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании России. Следует отметить, что использование зарубежных актуарных методик, требующих несомненного изучения, в чистом виде во многом не представляется возможным в российских условиях, в связи с различной страховой средой и достигнутого уровня страхования.

Все вышесказанное и обусловило выбор темы, её актуальность в научном и практическом плане.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы определения места и роли страхования (в т.ч. ДМС) в социально-экономической системе, а также обусловленная особенностями страховой деятельности в ДМС специфика оценивания нетто-премий и риска рассматривались в публикациях многих ученых и специалистов-практиков в нашей стране и за рубежом. В процессе диссертационного исследования автором были проанализированы работы Акермана С. Г., Визерса С., Голубева С. Н., Зельковича Р. М.,

Исаковой JI. Е., Шрайбман Б. Е. Айвазяна С.А., Мхитаряна B.C., Бойкова A.B., Гомелля В.Б., Гришина В.В., Иванова Ю.Н., Индейкина E.H., Сибуриной Т.А., Миндлина Я.С., Егорышевой И.В., Кагаловской Э.Т., Корнилова И.А., Кудрявцева A.A. и других специалистов. Кроме того, автором были изучены материалы зарубежных публикаций, в том числе, работы Ajne В., Ammeter Н., Bühlmann Н., Jewell W.S., Mangold K.P., Daykin C.D., Pentikäinen Т., Pesonen М., Dorweiler, P., Dullaway D., Gillam W.R., Couret J.R., Graham CI., Sanders A J., Silby N.F., а также опубликованная в 2008 году обновленная версия Системы национальных счетов (СНС 2008).

Проведенный анализ публикаций позволил автору сделать вывод о том, что, несмотря на относительную изученность проблемы адекватности актуарных расчётов, в современной отечественной экономической литературе пока отсутствует как комплексный анализ специфики страховой деятельности на основе методологии СНС, так и вытекающее из этой специфики статистическое обоснование методики построения системы факторных показателей, обусловливающих уровень риска и, следовательно, стоимость полиса в ДМС. Изучение зарубежных актуарных методик в сфере ДМС показало, что, несмотря на более глубокий анализ и проработку данного вопроса в сфере медицинского страхования и актуарной методологии, требующей несомненного изучения, применение зарубежных методик в чистом виде практически не представляется возможным в российских условиях, в связи с различиями страховой среды, в развитии информационных ресурсов и баз данных, а также достигнутого уровня страхования.

Ключевым элементом в актуарных методологиях, как правило, является величина риска, которая задается страховщиком на уровне, обеспечивающем его конкурентоспособность на рынке и согласующемся с требованиями Федеральной службы страхового надзора (ФССН). На стоимость полиса влияют некоторые факторы, которые страховщик может регулировать при формировании различных программ ДМС, однако на большую часть условий и факторов страховщик повлиять не в силах, так как они целиком или частично зависят от внешней среды страхования, то есть от характеристик совокупности страхователей и страхового рынка в целом. Решение этой сложной проблемы заключается в анализе и разработке различных актуарных методик оценивания нетто-премий и риска на основе серьёзных статистических исследований. Как показывает анализ литературы, наблюдается дефицит такого рода статистических разработок в области актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании России. Следует отметить, что необходимость дальнейшего реформирования информационной базы российского рынка ДМС на современном этапе перехода к международным стандартам статистики и разработки рекомендаций по совершенствованию методологии актуарных расчётов в сфере ДМС обусловила актуальность темы данного диссертационного исследования, предопределила актуальность темы, а также выбор предмета и объекта исследования, его цели и задачи.

Объект диссертационного исследования - совокупность участников рынка добровольного медицинского страхования Российской Федерации.

Единицей наблюдения в диссертационном исследовании является договор со страхователем по программе добровольного медицинского страхования в различных медицинских учреждениях г. Москвы.

Предметом исследования являются основные характеристики экономической деятельности страховых организаций в сфере ДМС, получающие статистическую оценку с помощью системы показателей, нетто-премий и риска в программах добровольного медицинского страхования, а также факторы, которые обусловливают уровень риска и, соответственно, нетто-премий.

Цель и задачи исследования.

Цель диссертационной работы — разработать методологию статистического оценивания нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании в России, которая обеспечит эффективное соотношение риска страховщика и страхователя.

В соответствии с целью в диссертационной работе были поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

• охарактеризовать страховые организации и страховую деятельность в соответствии с принципами и категориями системы национальных счетов (СНС);

• построить систему показателей рынка ДМС, характеризующих его структуру и роль в экономической системе;

• проанализировать рынки добровольного медицинского страхования в РФ и зарубежных странах, таких как, Германия, Великобритания и США, определить основные тенденции в их развитии;

• исследовать методики расчета тарифов, рекомендованные Федеральной службой страхового надзора для массовых видов страхования, выделить основные причины невозможности адекватно оценить нетто-премии и риск в ДМС по предложенным методикам; систематизировать методы расчета нетто-премий и риска, а также методы резервирования в программах ДМС в Великобритании и Германии, провести сравнительный анализ зарубежных методик с российскими методами и выявить основные противоречия; разработать методику актуарных расчетов нетто-премий и риска в ДМС для юридических, физических лиц, а также сетевых программ страхования; проанализировать основные факторы риска в ДМС, выявить причины и источники их возникновения, разработать систему правил, позволяющих регулировать величину риска в портфеле медицинского страхования; разработать концепцию определения нетто-премии для договоров ДМС при заданном уровне риска с ограниченной и неограниченной ответственностью страховщика; разработать и апробировать методику оценивания нетто-премий и риска в программах ДМС для медицинских учреждений, статистические данные для которых отсутствуют; построить и апробировать модель статистического оценивания нетто-премий и риска в ДМС в сетевых программах, определить и проанализировать основные свойства сетевого страхования; на основании статистических данных страховой группы определить вероятности обращения за медицинской помощью, аппроксимировать вид распределения этих вероятностей, определить основные факторы, влияющие на убыточность страховых операций в динамике; рассчитать нетто-премии для различных программ страхования юридических и физических лиц и выявить степень их зависимости от факторов пола и возраста; проанализировать коэффициенты рисковых надбавок, обеспечивающих безубыточность страхования в случае превышения выплат прогнозируемых средних значений, и степень их взаимного влияния при изменении условий в различных программах страхования. и

Теоретической и методологической базой послужили нормативные документы российских и зарубежных органов статистики и федеральной службы страхового надзора, монографии и статьи зарубежных и отечественных специалистов по СНС, теории страхования и актуарных расчетов, статистике, теории вероятностей и математической статистике, а также компьютерной обработке данных. Для решения вышеперечисленных задач использованы экономико-математические и статистические методы, методы статистической проверки гипотез об однородности двух или нескольких совокупностей и о типе закона распределения исследуемой случайной величины, корреляционный, регрессионный и дисперсионный анализы.

При выполнении работы использовались пакеты прикладных программ: «MS Access», «MS Excel», «Statistica 6.0», «SPSS 11.0», VBA for Applications.

Информационной основой исследования послужили данные Федеральной службы государственной статистики (Росстат), Федеральной службы страхового надзора (ФССН), американского общества актуариев (SOA), британского общества актуариев (CAS), информационного агентства DATAMONITOR, а также материалы периодической печати, базы данных счетов, выставленных московскими лечебно-профилактическими учреждениями страховым компаниям.

Структура и логика исследования. Диссертационное исследование развивается от определения экономического содержания, места и роли в макроэкономической системе на основе концепций и категорий СНС 2008 к анализу специфики страховой деятельности и формирования системы статистических показателей ресурсов и результатов деятельности страховой организации, затем к разработке критериев оптимальности оценок нетто-премий и риска с учетом специфики ДМС. Следующим этапом развития исследования стал анализ используемых в международной практике методик расчета нетто-премий и риска в ДМС. Это позволило автору предложить новую методику, преодолевающую обнаруженные недостатки в применяемых в настоящее время методиках и пригодную для использования страховщиками на российском рынке страхования.

В диссертационном исследовании анализ изучаемого объекта - рынка ДМС России - начинается с макро-уровня, с определения места страхования вообще и ДМС в частности в системе национальных счетов (СНС) России, определяется место нетто-ставки как одного из важнейших показателей в формировании финансовых ресурсов страховых организаций, проводится аналитический обзор динамики развития российского рынка ДМС в сравнении с развитыми странами.

Всесторонний анализ зарубежных актуарных методик и российских методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденных Федеральной службой страхового надзора (ФССН), позволил сделать вывод об отсутствии в России обоснованных методик расчета нетто-ставок по добровольному медицинскому страхованию, способных учесть все многообразие факторов риска, возникающих в этой отрасли страхования и реалии российского страхового рынка. Разработанная автором и представленная в диссертации методология статистического оценивания нетто-премий и риска ДМС с учетом вариабельности факторов риска и различных программ ДМС в случае одного и нескольких медицинских учреждений ставит своей задачей восполнить пробел в этой области статистических и актуарных расчетов.

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, сформулированы его цели и задачи, определены объект и предмет, а также методологическая база исследования, описаны научная новизна, теоретическая и практическая значимость исследования, апробация работы, а также структура диссертационного исследования.

В первой главе диссертационного исследования представлен анализ отражения страховой деятельности в системе национальных счетов (СНС), введены определения основных статистических показателей страхового сектора экономики и определено место нетто-ставки как одного из важнейших показателей в формировании финансовых ресурсов страховых организаций. Кроме того, в первой главе представлен аналитический обзор российского рынка добровольного медицинского страхования в сравнении с развитыми странами.

Во второй главе диссертации описываются методологические основы расчета ставок полисов ДМС на зарубежных рынках на примере Великобритании и рассматриваются проблемы их применимости к российским условиям. Кроме того, проводится анализ различных методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, в том числе, утвержденные ФССН, выявляются их достоинства и недостатки. Вторую главу завершает изложение разработанной автором методологии статистического оценивания нетто-премий и риска ДМС в случае одного и нескольких медицинских учреждений.

В третьей главе диссертационного исследования содержатся основные результаты реализации разработанной автором методологии статистического оценивания риска в добровольном медицинском страховании в России и расчета адекватных нетто-ставок по этому виду страхования с учетом вариабельности факторов риска и различных программ ДМС. Кроме того, в главе представлены итоги расчета нетто-ставок в сетевых программах, в договорах страхования юридических и физических лиц, определены основные факторы, влияющие на убыточность страховых операций в динамике. Затем в третьей главе проанализированы подходы к расчёту рисковой надбавки в структуре страхового тарифа в условиях различных программ страхования.

В заключении обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы основные выводы, вытекающие из полученных результатов, даны рекомендации по их практическому применению.

Научная новизна диссертационного исследования состоит, во-первых, в анализе специфики экономической деятельности с точки зрения концепции СНС 2008, во-вторых, в разработке методологии применения закона распределения обращаемости за медицинской помощью для расчета нетто-премий и риска в портфеле ДМС в разрезе отдельных половозрастных групп.

К числу наиболее существенных результатов, полученных лично автором и обладающих элементами научной новизны, относятся следующие положения, выносимые на защиту:

1) Разработана методика расчета нетто-премий договоров ДМС, опирающаяся на многомерные статистические методы обработки сложно структурированных данных по ДМС с учетом отличной стоимости разнообразных медицинских услуг различных лечебно-профилактических учреждений, разного набора такого рода услуг для разных страхователей.

2) Разработана методика разделения всей совокупности застрахованных лиц на половозрастные группы, с использованием критерия однородности Смирнова и дисперсионного анализа.

3) Получены результаты статистического анализа и моделирования количества обращений пациентов к врачам различных специальностей с помощью пуассоновского распределения.

4) Проведен расчет нетто-премий и характеристик риска в различных программах ДМС для условий отсутствия статистических данных.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что представленные выводы и рекомендации могут быть использованы в целях повышения эффективности страховой деятельности в Российской Федерации, в особенности Федеральной службы страхового надзора, а также в целях подготовки новых нормативных и методических документов по вопросам формирования резервов и тарифов в ДМС. Реализация на практике предложений, выработанных по итогам проведения диссертационного исследования, будет способствовать повышению точности оценок неттопремий и рисков в программах ДМС на современном этапе перехода к международным стандартам финансовой отчетности, совершенствованию информационной базы для проведения актуарного анализа и совершенствованию тарифной политики, а также повышению эффективности управления страховой деятельности в Российской Федерации.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в качестве теоретической основы для новых научных исследований, посвященных проблемам актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании. Материалы диссертации также могут найти применение в учебном процессе высших и средних специальных учебных заведений по курсам общей теории страхования и страховой статистики, актуарных расчетов в рисковых видах страхования, математики рискового страхования.

Апробация результатов работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования нашли отражение в публикациях автора (общий объем 3,8 п.л., из них четыре статьи общим объемом 3,5 п.л. опубликованы в ведущих рецензируемых научных журналах, утвержденных ВАКом), были обсуждены и апробированы в профессионально-трудовой деятельности автора на международной конференции «Страхование и медицина» при оказании консультационного содействия ведущим страховщикам Российской Федерации в области медицинского страхования. Разработанная автором методика оценки нетто-премий и риска в добровольном медицинском страховании обладает базовыми элементами универсальности при использовании ресурсной базы, что позволяет после соответствующей экономической адаптации, применять ее в других видах рискового страхования, например, в имущественном страховании. Основные положения и результаты диссертации были доложены и получили одобрение на научно-методологических семинарах кафедры статистики Высшей школы экономики, практических семинарах ЗАО «Мастер Центр — Страхование», на научной конференции МГУ «Ломоносов 2007».

Результаты диссертационного исследования внедрены в страховых компаниях ООО «Ренессанс Страхование» и ЗАО Страховая Группа «УралСиб», а также использованы в качестве учебно-методологических материалов по дисциплине «Использование статистических данных в страховании», читаемой кафедрой Статистики ГУ ВШЭ.

Диссертация: заключение по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Вилков, Игорь Михайлович

Выводы по главе 3

Основой расчёта нетто-премии является так называемая базовая группа застрахованных лиц, которая наиболее часто встречается в коллективном страховании. Соответственно, нетто-премию этой группы рассматривают как базовую и впоследствии проводят нормирование на базовую величину премии, получая, повышающие и понижающие коэффициенты для остальных групп.

Процессы, происходящие в портфеле ДМС, сопряжены с большим количеством различных факторов, которые в совокупности влияют на окончательную величину нетто-премии, выражающая в денежном выражении величину риска. Следует учитывать, что нетто-премия величина не совсем постоянная во времени, то есть она не может долгое время находиться на одном и том же уровне. В течение времени происходят различные изменения характеристик портфеля: инфляционная составляющая, меняется структура портфеля, организационные изменения в медицинских учреждениях и т. д. Эти процессы влияют на всю систему показателей портфеля, что вызывает смещение уровня премий и соответственно величины риска. Если актуарий не проводит регулярный мониторинг и анализ характеристик этой совокупности системы показателей, то величина риска будет постепенно расти, при неизменной нетто-премии, и в конечном итоге при достижении критического уровня, убыточность портфеля резко вырастет.

Причины возможных колебаний убыточности в портфелях ДМС самые различные, основные центры влияния сосредоточены в трех плоскостях: «страхователь», «медицинское учреждение», «страховщик». Все обладают различными свойствами, поэтому и их устранение во многих случаях имеет несколько вариантов решений, причем возможно как прямое, так и косвенное влияние. Принимаемые решения всегда влекут изменения во всей программе и портфеле. Надо учитывать, что, улучшив один показатель в портфеле или сегменте, можно нарушить баланс всего портфеля. Например, повышение тарифа является кардинальной мерой, и применяется обычно не чаще одного раза в год в связи с инфляцией. В противном случае, это может привести к резкому сокращению портфеля, (часто наблюдается в коллективных программах) и повлияет на смещение функции распределения убыточности.

Существует множество различных способов моделирования уровня убыточности, обычно они подбираются с учетом вида страхования. Разработанные методы показали хорошие результаты при оценке нетто-премий и риска в ДМС, уровень убыточности в портфелях не превышал 80%-90%.

170

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе был осуществлен всесторонний анализ добровольного медицинского страхования и показано, какую существенную роль в финансировании здравоохранения играет ДМС. В настоящее время государство не в состоянии обеспечить приемлемый уровень медицинского обслуживания населению, в связи с чем образовался дефицит финансирования отечественного здравоохранения. ДМС является одним из важнейших механизмов привлечения денежных средств, предназначенных уменьшить дефицит, образовавшийся в финансировании здравоохранения и предоставить населению возможность получать качественное медицинское обслуживание.

Нужно отметить, что в России рынок ДМС практически не развит по сравнению с зарубежными странами, страховые программы не эффективны в применении и не имеют гибкого механизма смены тарифа для граждан. В связи с этим остро стоит вопрос о расширении страхового поля в России. Российским страховым компаниям необходимо использовать как собственный опыт, так и, в большей степени, опыт зарубежных стран по этой линии бизнеса. Основная проблема заключается в отсутствии комплексного подхода к решению этой задачи, а также в разработке новой системы актуарных расчетов. В настоящий момент необходима методология, которая позволит разрабатывать различные страховые программы и использовать соответствующие тарифные факторы.

Нами были проанализированы различные зарубежные актуарные методики, применение которых в чистом виде во многом не представляется возможным в российских условиях, так как они были разработаны с учетом конкретной среды страхования данной страны, существенно отличающейся от российской. Поэтому в диссертационной работе центральным моментом, из числа имеющих научную новизну и выносимых на защиту, является разработка методологии статистического оценивания риска и нетто-премий в ДМС для специфической российской среды страхования.

В связи с этим главной целью исследования было построение методологической основы актуарных расчетов в ДМС в России, которая обеспечит эффективное соотношение риска страховщика и страхователя.

Разработка теоретических положений и создание на их основе статистического алгоритма анализа риска стали возможными благодаря комплексному использованию теоретических и экспериментальных методов исследования. Решение ряда новых задач математической статистики, поставленных в работе, осуществлено благодаря известным достижениям научных дисциплин в области актуарной математики и не противоречит их положениям, базируется на строго доказанных выводах фундаментальных и прикладных наук, таких как математический анализ, математическая статистика, актуарная математика, страховая статистика, теория оптимизации и планирование эксперимента. Созданные методики оценки и анализа нетто-премий и риска согласуются с опытом их реализации.

Разработанные теоретические положения и новые технические решения опробованы экспериментально. Практические исследования методологически обеспечены и проводились на основе совокупности страхователей и их статистики выплат в медицинских учреждениях г. Москвы. Основные положения методологии статистического анализа нетто-премий и риска апробированы в различных страховых компаниях, а также в рамках учебных программ и успешно используются страховыми компаниями. Результаты, полученные в процессе диссертационной работы, анализировались и сопоставлялись с известными методиками анализа риска и нетто-премий других исследователей.

В соответствии с этой целью в диссертационной работе поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

1. Выполнен всесторонний анализ и проанализирована система показателей, характеризующих ресурсы и результаты деятельности страховых организаций в соответствии с принципами и категориями системы национальных счетов (СНС). Исследована экономическая составляющая и теоретические аспекты ДМС, его предназначение и роль.

2. Уточнена система статистических показателей рынка ДМС и дана характеристика его объёма, структуры, вклада в национальный продукт и доход, а также показана их динамика. Показано, что доля страхования вообще и добровольного страхования иного, чем страхование жизни в том числе, в ВВП крайне низка по сравнению с зарубежными странами и постепенно снижается: за период с 2001 по 2008 гг. с 3,33% до 2,28 % и с 1,14% до 1,07 % соответственно по страхованию вообще и добровольному рисковому страхованию.

3. Экономико-статистический анализ деятельности подсектора страховых корпораций по оказанию услуг ДМС в сравнении с развитием мирового рынка страхования, в том числе и ДМС наиболее развитых стран показал, что страховой рынок России вообще, и ДМС в частности, за достаточно небольшой период развития с 1991 г., когда был принят закон РФ от 28.06.91 №1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ», показали весьма высокие темпы роста и характеризуются на современном этапе развития следующим рядом проблем: сокращение числа страховых компаний (их количество за последние 5 лет уменьшилось почти вдвое, составив 722 компании на 30.09.2009), увеличение концентрации страхового бизнеса; V высокий процент выплат, характеризующий российский рынок страхования, по сравнению с мировым уровнем, составляющим всего лишь в среднем около 6%, по рисковым видам страхования - около 11%). У российских страховых компаний в целом по рынку отношение объема страховых выплат к собранным премиям в 2006 г. составляло около 68 %, и увеличилось к 2009 г. до 71 %. Убыточность рынка ДМС, судя по динамике премий и развития убытков, за период с 2001 по 2009 г.г. колеблется в пределах 70-80%; v< крайне малая доля страхового рынка России, в общемировом - доля всего рынка GHF в мировом страховании составляла всего лишь около 1%); •S низкие , доходы населения, закрывающие, доступ большей; его части к программам ДМС - % населения России имеют доход менее 12 тыс. руб. в месяц, и, несмотря на то, что за период с 2002 по 2009 гг. имеется! тенденция к росту числа сотрудников с; заработной платой свыше 12 тыс. руб. от 2,9% до 26,4%. Анализ рынка ДМС в России выявил, что эта форма финансирования имеет небольшую долю рынка и обеспечивает не, более 5% населения страны, медицинской помощью в связи с отсутствием разнообразных и доступных программ ДМС; V преобладающая доля корпоративного страхования и неразвитость индивидуального; высокая селекция; риска последнего.

4. Выделены значительные проблемы в ДМС, одна из которых заключается В: существовании дисбаланса премий;. Основная причина состоит в отсутствии адекватной актуарной методологии в этой; отрасли; страхования и- несовершенной структуре страховых программ, которая не: направлена. на широкий1: круг потребителей со средним; доходом. В настоящее время ДМС в России находится в стадии; адаптации и начального развития но сравнению с зарубежными странами.

5. Осуществлен анализ схем финансирования здравоохранения,: в российской и зарубежной практике, среди которых форма;ДМС выделена как промежуточный этап-, между платной; медициной и системой ОМС. Проанализированы формы финансирования здравоохранения, в развитых странах, таких как Великобритания; Германия, США, среди которых доля-рынка ДМС в Великобритании составляет 5%, в Германии — 16%, в США - 30%. Российская система финансирования здравоохранения более схожа с системой Великобритании,. 85% доли бюджетного* финансирования которой можно сравнить с аналогичными показателями системы ОМС в России.

6. Исследованы методы расчета тарифов, рекомендованные Федеральной службой страхового надзора (ФССН) для массовых видов страхования, проанализированы основные причины невозможности адекватно оценивать нетто-премии и риск по предложенным методикам. Рассмотренные предложенные ФССН методики, предлагаемые в России для расчета премий по рисковым видам страхования, подходят только для новых страховых компаний, не обладающих квалифицированными актуариями, способными провести адекватный расчет страховых премий с учетом всех особенностей имеющихся страховых портфелей.

7. Проанализированы основные факторы риска в ДМС, выявлены причины и источник их возникновения, разработаны правила, позволяющие регулировать величину риска в портфеле медицинского страхования. Показано, что процессы, происходящие в портфеле ДМС, сопряжены с большим количеством различных факторов, которые в совокупности влияют на окончательную величину нетто-премии, отражающую в денежном выражении величину риска. В течение времени происходят различные изменения характеристик, например, инфляционная составляющая, меняется структура портфеля, происходят организационные изменения в медицинских учреждениях. Эти процессы влияют на всю систему показателей портфеля, что вызывает смещение уровня премий и соответственно величины риска. Показано, что если актуарий не проводит регулярный мониторинг и анализ характеристик этой системы показателей, то величина риска будет постепенно расти, при неизменной нетто-премии, и в конечном итоге при достижении критического уровня, убыточность портфеля резко вырастет.

8. Автором предложена методика комплексного статистического оценивания риска на основе многомерной статистической обработки сложно структурированных данных, которая позволяет провести качественный анализ влияния различных факторов риска на величину нетто-премий и регулировать их в портфеле ДМС.

9. Разработана актуарная модель статистического оценивания нетто-премий и риска в различных программах ДМС с учетом поправочных сетевых коэффициентов, которая позволяет на основе анализа характеристик обращаемости проводить оценку нетто-премий для различных программ ДМС на заданном уровне риска. Построена и апробирована модель оценивания нетто-премий и риска в ДМС в сетевых программах, определены и проанализированы основные свойства сетевого страхования. Предложена новая учетная форма заполнения статистической информации, необходимой для анализа и оценивания параметров для сетевой модели страхования, удобная для проведения актуарных расчетов, предложенных в авторской модели.

10. Автором предложена концепция определения нетто-премии для договоров ДМС при заданном уровне риска с неограниченной ответственностью страховщика и при расчете нетто-премий для программ с ограниченным объемом медицинских услуг, т.е. с франшизой на некоторые медицинские услуги.

11. Разработана эффективная методика актуарных расчетов для нетто-премий и риска в ДМС для юридических и физических лиц, а также сетевых программ страхования, то есть при прикреплении коллективов не к одному лечебному учреждению, а к группе лечебных учреждений, которые имеют схожие программы страхования или дополняющие друг друга.

12. Разработана методика оценивания нетто-премий и риска в программах ДМС для медицинских учреждений, статистические данные для которых частично отсутствуют, с использованием распределения Пуассона.

13. На основании статистических данных страховой группы определены вероятности обращения за медицинской помощью, статистически доказан вид распределения этих вероятностей, определены основные факторы, влияющие на убыточность страховых операций в динамике. В соответствии с критерием согласия Пирсона на уровне достоверности 0,95 подтвердилась гипотеза о том, что первичные обращения к врачам специалистам в образованных половозрастных группах распределены по пуассоновскому закону распределению.

14. Рассчитаны и проанализированы нетто-премии для различных программ страхования юридических и физических лиц и проанализирована степень их влияния от факторов пола и возраста. Используя пошаговый алгоритм дисперсионного анализа, были получены возрастные группы для мужчин и женщин с максимальной доверительной вероятностью, превышающей уровень 0,95, неоднородные по сумме выплат. Разделение групп застрахованных по факторам риска (по полу и возрасту) при использовании критерия однородности Стьюдента и Колмогорова-Смирнова показало, что группы мужчин и женщин неоднородны и средняя выплата у женщин выше, чем у мужчин. Кроме того, при разделении на возрастные группы выявилось, что с увеличением возраста повышаются показатели обращаемости в группах, которые влияют на среднюю выплату в группах.

15. Анализ комбинированных программ ДМС показал, что распределение застрахованных лиц имеет различную долю обращаемости по компонентам медицинских услуг. Таким образом, чтобы исключить субсидирование по этому признаку в страховом портфеле, в методологию была добавлена методика оценивания комбинированных коэффициентов, которая позволяет оценивать скидку при включении дополнительных медицинских услуг в программу ДМС.

16. В процессе анализа нетто-премий в коллективном страховании было выявлено, что одинаковые коллективы имеют различные средние значения выплат в зависимости от факторов риска в группах: доли мужчин и женщин, среднего возраста мужчин и женщин в коллективе. В связи с этим, было обнаружено субсидирование между такими группами, что влияет отрицательно на величину спроса.

17. Проанализированы коэффициенты рисковых надбавок и степень их взаимного влияния при изменении условий в различных программах страхования. При проведении анализа рисковой надбавки было выявлено, что на величину рисковой надбавки, т.е. на дисперсию выплат влияет корреляционная матрица, коэффициенты которой отражают взаимосвязь всех медицинских услуг, оказанных совокупности страхователей.

18. Анализ выплат страховой компании и рынка медицинских услуг показал, что кроме страхового риска, имеет место инфляционный риск медицинских услуг, в связи с чем, в методологию была добавлена методика оценивания поправочных коэффициентов, которая позволяет исключить инфляционный риск, причем было выявлено, что распределение выплат мужчин и женщин влияет на поправочные коэффициенты. Предложена методика оценивания совокупного уровня инфляции, учитывающая то, что стоимость медицинских услуг повышается каждый год, причем неравномерно, процесс заключения договоров происходит непрерывно в течение года, выплаты формируются в зависимости от распределения обращений по периодам на основе прогноза повышения цен медицинских услуг, в соответствии с журналом индексов цен. Если журнал отсутствует, то проводится оценка уровня инфляции по рынку медицинских услуг в целом. Корректировка индексов инфляций проводится по основным видам медицинских услуг, что позволяет пересчитать нетто-премии для соответствующих периодов. Предложенная методика исключает инфляционный риск, а также взаимное субсидирование между группами мужчин и женщин.

19. Разработана методика прогнозирования уровня убыточности в программах ДМС с интервальной оценкой возможного колебания, в соответствии с которой строится прогноз развития убыточности, а затем прогнозные значения корректируются пополняемыми данными по премиям и убыткам за каждый квартал нарастающим итогом. Если реальный уровень убыточности превышает предельный расчетный уровень, то выявляются причины возможного отклонения ожидаемых выплат и принимаются соответствующие решения о внесении поправок в нетто-премии или корректировка программы ДМС. Это зависит от темпов и тенденций роста убытков и возможности превышения критического значения убыточности. Моделирование страхового процесса позволяет проводить мониторинг текущей убыточности по определенным группам договоров в каждом квартале и выявлять критические отклонения от плановых показателей. В процессе апробирования методологии оценивания нетто-премий и риска оказалось, что использование моделирования премий и выплат на основе распределений новых и пролонгированных договоров позволяет строить точные прогнозы убыточности и регулировать ее в течение всего страхового года.

Таким образом, для системного решения задачи статистического оценивания нетто-премий и риска при различных условиях страхования нами создана и впервые представлена актуарная модель, позволяющая оценивать нетто-премию и риск в составе имеющихся медицинских услуг. Классификация рисков и типов существующих конструктивных решений были частично заимствованы из алгоритма оценивания тарифных факторов в Германии, позволяющего наглядно и обозримо провести систематизацию средств, необходимых для решения данной задачи. Впервые представлены теоретические положения по определению нетто-премий и риска, а также моделированию убыточности на базе комплексного расчета основных характеристик портфеля ДМС. Разработана методика нахождения поправочного коэффициента, учитывающего инфляционный риск медицинских услуг по результатам анализа портфеля физических и юридических лиц. Для комплексных программ ДМС разработана и внедрена методика оценивания комбинированных коэффициентов на основе функции распределения каждой компоненты программы ДМС.

Научная новизна исследования заключается в разработке методик расчета нетто-премий и риска в портфеле ДМС, позволяющей на основе статистического анализа исходных данных построить закон распределения обращаемости в конкретных половозрастных группах.

К числу наиболее существенных результатов, полученных лично автором и обладающих элементами научной новизны, относятся следующие положения, выносимые на защиту:

1) проанализированы особенности статистического описания ресурсов и результатов страховой деятельности организаций в СНС - 2008;

2) построена система статистических показателей и проведён статистический анализ структуры и динамики развития рынка услуг ДМС в России и странах мира;

3) в результате сравнительного анализа методик оценивания нетто-премий и риска в программах ДМС в различных странах мира выявлены специфические причины убыточности этого вида страховой деятельности;

4) построена система факторов риска для программ ДМС, определяющая вероятность обращения за медицинской помощью;

5) построена база статистических данных, позволяющая на основе статистического анализа построить закон распределения обращаемости за медицинской помощью для отдельных половозрастных групп населения;

6) разработана методика анализа нетто-премий и риска в ДМС, на основании пуассоновского распределения вероятностей обращений за медицинской помощью;

7) разработана методика разделения всей совокупности застрахованных лиц на половозрастные группы, с использованием критерия однородности Смирнова и дисперсионного анализа;

8) получены результаты статистического анализа и моделирования количества обращений пациентов к врачам различных специальностей с помощью пуассоновского распределения;

9) проведен расчет нетто-премий и характеристик риска в различных программах ДМС для условий отсутствия статистических данных.

Впервые предложены и методологически проработаны технические решения разделения дисперсии между программами ДМС, на основе матрицы корреляционных коэффициентов медицинских услуг. Также впервые системно проанализированы и представлены необходимые требования к оценке риска в ДМС, подготовленные на основе зарубежных актуарных методик по этой линии бизнеса и адаптированные к российским условиям страхового рынка.

Разработанные в диссертационной работе новые положения актуарной методологии позволяют повысить эффективность и точность проведения расчетов нетто-премий и анализа риска в ДМС. Использование отдельных методик позволяет оценивать программы ДМС с оптимальным разделением на подвиды медицинской помощи, а также при создании тарифной группы для новых медицинских учреждений с использованием сетевых коэффициентов.

Полученные нами решения задач теории актуарных расчетов и моделирования уровня убыточности позволяют существенно повысить эффективность принимаемых решений по этой линии бизнеса, а также дает возможность значительно повысить уровень достоверности аналитических расчетов, связанных с оценкой нетто-премий и риска в ДМС. Кроме того, отдельные теоретические результаты являются определенным вкладом в общую теорию таких наук, как актуарные расчеты и прикладные методы статистики в страховании.

Результаты экспериментальных исследований видов распределений в страховых процессах, приведенные в работе, представляют практический интерес, позволяя уточнить представление о протекающих в ДМС процессах, и были апробированы при проектировании новых видов страховых продуктов российских страховых компаний.

Основные положения и результаты диссертационной работы докладывались, обсуждались и получили одобрение на научно-методологических семинарах кафедры статистики Научно-исследовательского университета Высшей школы экономики, практических семинарах ЗАО «Мастер Центр — Страхование», на международной конференции «Страхование и медицина», на Международной научной конференции «Ломоносов - 2007».

Результаты диссертационного исследования внедрены в страховых компаниях ООО «Ренессанс Страхование» и ЗАО Страховая Группа «УралСиб». Материалы диссертации использованы в качестве учебно-методических разработок в процессе преподавания по кафедре статистики НИУ ВШЭ дисциплины «Использование статистических данных в страховании» (факультет экономики, бакалавриат, 4 курс).

Разработанная автором методология обладает принципами универсальности и при некоторой адаптации может применяться в имущественном страховании и страховании ответственности заемщика. Так, например, представляет интерес ее адаптировать и использовать в страховании краткосрочных кредитов и, возможно, в страховании автотранспорта. Представляется важным дальнейшее развитие методологии актуарных расчетов в ДМС в России, с учётом позитивного опыта, накопленного в результате представленного исследования.