Методы оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методы оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия"

На правахрукописи

РОМАСЬ Елена Викторовна

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ УСТОЙЧИВОСТИ

ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством:

экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2004

Работа выполнена на кафедре экономики и менеджмента в машиностроении Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета.

Научный руководитель

Официальные оппоненты

Ведущая организация

кандидат экономических наук, профессор

Лебедев Владимир Георгиевич

доктор экономических наук, профессор

Цветков Алексей Николаевич

кандидат экономических наук, профессор

Бургонова Галина Николаевна

Санкт- Петербургский государственный университет телекоммуникаций имени профессора М.А. Бонч-Бруевича

Защита состоится 14 сентября 2004 г. в 15 часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.03 при Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете по адресу: 191002, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д.27, ауд. 324.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета по адресу: 196084, г. Санкт-Петербург, Московский пр., д. 103а.

Автореферат разослан 12 августа 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

Т.А. Фомина

1. Основные идеи и выводы диссертации

Актуальность проблемы. В условиях рыночной экономики особую значимость и актуальность приобретают вопросы, связанные с устойчивостью функционирования промышленного предприятия при динамичном изменении внешней среды. От степени устойчивости функционирования основных хозяйственных звеньев во многом зависят перспективы рыночных преобразований в России и развитие экономики.

По мнению отечественных и международных аналитиков бизнеса, российский рынок вступил в ту стадию, когда отсутствие применения методологии оценки устойчивости функционирования предприятия не только способно помешать развитию предприятия, но может послужить причиной потери занимаемых на рынке позиций.

На сегодняшний день промышленные предприятия функционируют неустойчиво, многие из них находятся в кризисном состоянии и даже на грани банкротства. Однако сегодня надо вести разговор не столько об ускорении развертывания процедуры несостоятельности (банкротства) предприятий, которая не только не оздоровит экономику, а усугубит кризисную политическую и экономическую нестабильность в России, сколько о восстановлении устойчивости их деятельности.

Проблема восстановления устойчивости функционирования предприятий на сегодняшний день едва ли не главная в ряду основных направлений повышения темпов развития экономики России. Для ее решения необходимо сначала качественно и количественно оценить уровень существующей устойчивости предприятия. В связи с этим, развитие теории и практики повышения устойчивости функционирования промышленного предприятия приобретает в настоящее время не только теоретическое, но и исключительно важное практическое значение, а проблема оценки устойчивости функционирования предприятия выходит на первый план.

Все вышесказанное обуславливает необходимость рассмотрения проблемы оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

В настоящей работе при рассмотрении вопросов устойчивости функционирования промышленного предприятия анализировались труды таких отечественных ученых, как В.П. Алексеенко, С.И. Апрышкин, М.Б. Белоцерковская, Г.Н. Бургонова, Н.П. Ващекин, О.В. Зеткина, А.И. Кибиткин, В.В. Кобзев, А.И. Ковалев, Д.Б. Лаврушин, В.Г. Лебедев, Р.Ю. Лоскутов, К.Г. Малинин, Е.Н. Москвина, Н.В. Осокина, Путятин А.Е., С.С. Старикова, В.П. Федько, А.Н. Цветков, А. Г. Щербаков и др., а также труды таких зарубежных авторов, как К.В. Герберих, А. Кастнер, В. Перло, Р. Томас, Г. Аткинсон и др.

Высоко оценивая вклад перечисленных выше авторов, нельзя не отметить, что вопросам непосредственно оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия уделяется крайне мало внимания и к настоящему времени имеется ряд нерешенных вопросов в этом важном направлении. На данный момент проблема оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия является и

'соротнчаоки напо рп: РОС НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА С.Лтрб; 09 КЭ

достаточно сложной, прежде всего потому, что при такой оценке необходимо принимать во внимание результаты многих сторон деятельности предприятия. Для утверждения того, что данное предприятие устойчиво, необходимо оценить не только финансы предприятия, но также технический потенциал и технологию производства, внешнеэкономическую деятельность, маркетинг, кадры, организационную структуру, экологическую безопасность продукции предприятия и т.д. Научный интерес более всего направлен на проблему финансовой устойчивости предприятия, которая является составной частью общей проблемы восстановления и повышения устойчивости функционирования предприятия. Для большинства авторов устойчивость функционирования предприятия и его благополучное финансовое положение являются синонимами. Лишь немногие исследователи смотрят на проблему шире, охватывая частично некоторые другие аспекты деятельности предприятия.

Часть авторов рассматривает устойчивость как равновесие, устанавливающееся в результате самостоятельной деятельности хозяйственных субъектов, не предлагая при этом методов оценки степени установившегося равновесия/неравновесия. Большинство авторов, говоря о проблеме устойчивости предприятия, касаются исключительно финансового аспекта этого вопроса, сужая предмет анализа до оценки степени финансовой устойчивости предприятия. Немногие авторы говорят о необходимости создания метода интегральной оценки устойчивости функционирования предприятия, с сожалением констатируя, что важность ведения подобной работы осознается меньшинством авторов и предприятий.

Трудоемкость и длительность процедуры комплексного анализа деятельности, применяемой на промышленных предприятиях, а также часто низкая эффективность и неинформативность полученных результатов, свидетельствует о сложностях, возникающих в процессе его применения, что в первую очередь связано с большими массивами значений показателей, которые анализируются при проведении комплексного анализа деятельности предприятия. Комплексная оценка деятельности предприятия предусматривает расчет свыше 40 соответствующих показателей по различным направлениям финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Полученные вследствие такой оценки большие массивы значений показателей фактически не позволяют сделать окончательное заключение.

Разработанный в данном исследовании метод призван облегчить и упростить процедуру комплексной оценки деятельности предприятия без ущерба для учета важнейших показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Интегральная оценка устойчивости деятельности предприятия позволяет учесть в одном показателе влияние различных показателей, характеризующих отдельные виды устойчивости предприятия. Это упрощает процедуру оценки устойчивости функционирования конкретного промышленного предприятия, а иногда является единственно возможным вариантом ее проведения и предоставления объективных окончательных заключений.

Задача усложняется тем, что в современной экономической науке само понятие «устойчивость функционирования предприятия» является мало изученным, и отдельные исследователи расходятся в его трактовке. Естественно, что при недостаточной изученности данного понятия до сих пор не разработан методический аппарат оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

В этой связи существует необходимость исследования различных научных подходов к исследованию категории устойчивости в экономике с целью определения сущности данного явления, что, в свою очередь, позволит говорить о создании метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия. Все это и определило актуальность темы, а также цели и задачи данного диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка методов оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия. Данная оценка представляется комплексной оценкой деятельности предприятия и должна наиболее полно и точно оценить общее положение предприятия в данный конкретный период времени и спрогнозировать его положение на перспективу. Расчет и последующий контроль отклонений показателя устойчивости позволит осуществлять мониторинг состояния предприятия и при малейших проявлениях неустойчивости заблаговременно предпринять необходимые меры по выравниванию положения, восстановлению равновесия (устойчивости) и повышению устойчивости, необходимой для успешной жизнедеятельности промышленного предприятия.

В соответствии с целью диссертации были поставлены и решены следующие задачи:

• проанализирована и уточнена сущность и содержание понятия устойчивости функционирования предприятия;

• выявлены и охарактеризованы виды устойчивости промышленного предприятия, приведена их классификация;

• определены условия и факторы устойчивости промышленного предприятия;

• разработаны методы оценки отдельных видов устойчивости предприятия;

• предложен метод оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Предметом исследования является устойчивость функционирования промышленного предприятия.

Объектом исследования является промышленное предприятие.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы служат методология и методы, представленные в трудах ведущих зарубежных и отечественных исследователей по проблемам устойчивости промышленного предприятия и анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Для обоснования выдвинутых в диссертации положений использованы методы логического анализа, основные положения системного подхода.

Разработка методических положений по интегральной оценке устойчивости функционирования промышленного предприятия позволили автору сделать следующие выводы и предложения:

• Анализ научной литературы и практического опыта показал, что существуют различные подходы к устойчивости функционирования предприятия, что обусловлено сложностью функционирования предприятия как социально-экономической системы.

• В целом устойчивость работы предприятия должен характеризовать интегральный показатель устойчивости, который позволит комплексно оценить устойчивость его работы на перспективу.

• Интегральный показатель устойчивости функционирования предприятия формируют виды устойчивости, которые с разных сторон характеризуют состояние и развитие предприятия, однако, все они тесно взаимосвязаны и влияют друг на друга. Только взятые в комплексе они позволяют судить о действительном положении с устойчивостью деятельности предприятия и его развитием.

• Устойчивость функционирования промышленного предприятия зависит от соблюдения ряда условий. Несоблюдение этих условий приводит к неустойчивому, либо кризисному положению предприятия.

• На устойчивость функционирования промышленного предприятия оказывает влияние ряд факторов. Игнорирование этих факторов способно существенно понизить устойчивость функционирования предприятия.

• Для разработки интегральной оценки устойчивости функционирования предприятия необходимо оценить каждый вид устойчивости предприятия в отдельности. При этом необходимо руководствоваться сформулированными условиями устойчивости функционирования промышленного предприятия.

• При формировании метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия необходимо учесть в одном показателе влияние различных показателей, характеризующих отдельные виды устойчивости. Определение значимости отдельных видов устойчивости предприятия для его интегральной оценки должно осуществляться с применением метода экспертных оценок.

2. Вклад автора в проведенное исследование

В соответствии с поставленной целью в диссертации был решен ряд методических задач оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия. Основной задачей явилось создание метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Для уточнения понятия «устойчивость функционирования предприятия» в диссертационном исследовании проведен анализ таких понятий, как

«устойчивость», «устойчивость предприятия», «устойчивость системы», «эффективное функционирование».

С целью определения проблем, стоящих на современном этапе перед комплексной оценкой устойчивости промышленного предприятия, автором диссертационного исследования был проведен анализ различных научных подходов к исследованию категории устойчивости. Анализ показал, что на современном этапе развития существует несколько подходов к исследованию проблемы устойчивости предприятия (рис. 1). При всех своих преимуществах, каждый из них характеризует лишь отдельный аспект рассматриваемой проблемы. Отсутствие единого подхода к понятию категории устойчивости в экономике обуславливает то, что до сих пор не разработан методический аппарат оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Проанализировав различные подходы к исследованию данного понятия, автор диссертации выделяет свойства устойчиво функционирующего предприятия (надежность, прочная и гибкая структура, эффективный менеджмент, благополучное финансовое состояние, восприимчивость к нововведениям, способность адаптироваться к быстроменяющимся условиям хозяйствования, безупречная репутация делового партнера) и приводит определение устойчивости функционирования предприятия, исходя из того, что равновесие наиболее полно отражает ее сущность, так как в данном подходе предприятие уже рассматривается как социально-экономическая система.

На наш взгляд, устойчивость функционирования предприятия - это способность предприятия эффективно функционировать, поддерживая намеченный режим развития, несмотря на воздействие отрицательных факторов окружающей среды.

Большое значение в данной формулировке приобретает понятие «эффективное функционирование». На наш взгляд, эффективное функционирование — это состояние деятельности предприятия, при котором оно надежно, структурно прочно и гибко, способно адаптироваться к быстроменяющимся условиям хозяйствования, восприимчиво к нововведениям, имеет эффективный менеджмент, благополучное финансовое состояние, безупречную репутацию и достигается за счет эффективного использования всех имеющихся у предприятия ресурсов.

Говоря об устойчивости предприятия, большинство авторов имеет в виду его финансовое благополучие, лишь немногие авторы исходят из того, что устойчивость работы предприятия является сложной, комплексной категорией, для оценки которой необходимо сначала выявить ее виды, с разных сторон характеризующие результаты деятельности хозяйственного субъекта. Кроме широко изученной финансовой устойчивости в экономической литературе встречаются отдельные исследования некоторых видов устойчивости предприятия - экономической, внешнеэкономической, экологической. Виды устойчивости, характеризующие другие результаты деятельности предприятия, остаются без внимания. Высоко оценивая вклад авторов, нельзя не отметить, что большинство работ ограничивается общей характеристикой

Рис. 1. Подходы к понятию устойчивости в экономике

рассматриваемого вида устойчивости, редко затрагивая аспекты его количественной оценки.

Проведенный анализ существующих работ по проблеме устойчивости предприятия позволил сделать вывод, что в целом устойчивость работы предприятия должен характеризовать интегральный показатель устойчивости, который составляют отдельные виды устойчивости. При этом основной проблемой является отсутствие единого мнения по поводу того, какие результаты деятельности предприятия необходимо учитывать при оценке устойчивости его функционирования. Автор диссертации исходит из представлений, согласно которым устойчивость работы предприятия формируют следующие виды устойчивости:

- финансовая устойчивость;

- экономическая устойчивость;

- производственная устойчивость;

- маркетинговая устойчивость;

- технологическая устойчивость;

- устойчивость технического потенциала;

- организационная устойчивость;

- кадровая устойчивость;

- экологическая устойчивость;

- внешнеэкономическая устойчивость;

- социально-политическая устойчивость;

- правовая устойчивость.

Приведенная диссертантом характеристика видов устойчивости предприятия, составляющих интегральный показатель устойчивости, позволила разработать классификацию видов устойчивости промышленного предприятия (табл. 1).

Таблица 1.

Классификация видов устойчивости промышленного предприятия

Признак классификации Виды устойчивости

По форме и содержанию - Финансовая; - Экономическая; - Производственная; - Маркетинговая; - Технологическая; - Устойчивость технического потенциала; - Организационная; - Кадровая; - Экологическая; - Внешнеэкономическая; - Социально-политическая; - Правовая

По времени - Фактическая; - Потенциальная

По степени - Абсолютная;

- Нормальная; - Неустойчивое состояние; - Кризисное состояние

По длительности сохранения результата - Краткосрочная; - Долговременная

По объекту назначения - Внутренний менеджмент; - Внешние пользователи

Что касается проблемы оценки устойчивости предприятия, по этому вопросу в изученной литературе существует определенный пробел, что обуславливает трудности в разработке метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

При разработке метода оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия автор диссертации исходит из двух предпосылок:

- для устойчивого функционирования промышленного предприятия необходимо выполнять определенные условия, несоблюдение которых способно сделать предприятие неустойчивым или даже привести к кризису;

- на устойчивость работы предприятия оказывает влияние ряд факторов, игнорирование которых способно существенно снизить уровень устойчивости предприятия.

На основании качественного анализа, а также анализа практической деятельности предприятий, автором диссертации сформулированы условия и факторы для каждого вида устойчивости предприятия (табл. 2).

Таблица 2.

Условия и факторы устойчивости промышленного предприятия

Виды устойчивости Условия Факторы

Финансовая - автономность; - платежеспособность; - ликвидность активов; - мобильность собственных источников средств предприятия; - обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами - структура капитала; - источники и методы финансирования

Экономическая - рентабельность производства и реализации продукции, работ и услуг предприятия - объем производства и продаж продукции, работ и услуг; - себестоимость продукции; - ценовая политика на предприятии

Производственная - превышение производственной мощности предприятия безубыточного объема производства продукции, работ и услуг предприятия - количество, состояние и использование машин и оборудования

Маркетинговая - спрос на продукцию - ценовая политика на

предприятия, превышающий его производственную мощность предприятии; - уровень маркетинговых исследований рынка; - эффективность рекламы

Технологическая - отсутствие потерь от брака на предприятии - соответствие уровня квалификации рабочих выполняемым работам; - степень износа оборудования

Устойчивость технического потенциала - соответствие величины, состава, и технического состояния •■ основных фондов потребностям производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, - высокий уровень развития научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на предприятии - состояние и использование -машин и оборудования; - затраты на НИОКР на предприятии; - количество научных сотрудников и их квалификация

Организационная - эффективное выполнение функций управления на предприятии - организационная структура управления предприятия; - выполнение функций управления, обеспечения и обслуживания производства

Кадровая - эффективная кадровая политика предприятия - условия труда; - мотивация труда

Экологическая - соблюдение правил, норм и нормативов в области охраны окружающей среды - экологическая безопасность производства; - качество экологического менеджмента на предприятии

Внешнеэкономическая - рентабельность производства и реализации экспортной продукции, работ, услуг - спрос на продукцию предприятия на внешних рынках; - объем экспорта; • экспортная ценовая политика на предприятии; - внешнеэкономическая политика государства

Социально-политическая - благоприятная социальная и политическая внутренняя и внешняя среда функционирования предприятия - деловая репутация предприятия; - социальная и политическая стабильность в стране хозяйствования

Правовая - осуществление предприятием хозяйственной деятельности в рамках действующего законодательства • уровень квалификации • юристов предприятия

Проведенный анализ условий и факторов устойчивости промышленного предприятия позволил автору диссертационного исследования сформировать

совокупность показателей, необходимых для оценки отдельных видов устойчивости предприятия (рис. 2), которая в свою очередь легла в основу разработанного метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

В основу создания метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия в работе положен метод интегральной оценки, позволяющий в одном показателе учесть влияние различных показателей, характеризующих отдельные виды устойчивости предприятия. Этот же метод использовался и для оценки видов устойчивости, которые характеризуют два и более показателей: финансовая устойчивость, устойчивость технического потенциала и социально-политическая устойчивость. Он заключается в том, что сначала необходимо привести относительные показатели, характеризующие виды устойчивости, в сопоставимый вид с помощью такого математического инструмента, как ранжирование, а затем суммировать их, с учетом их весомости. Для установления весомости отдельных показателей, проводится процедура экспертной оценки.

Приведение показателей к сопоставимым единицам с помощью ранжирования включает в себя несколько этапов:

1. Определение направления оптимизации показателя - максимизирование (Мах) или минимизирование (Min);

2. Определение ограничений для каждого показателя Они связаны с главной посылкой метода, которая предусматривает рассмотрение каждого показателя как элемента множества соответствующих показателей. Именно с этой целью устанавливаются конкретные значения экстремальных ограничений по каждому показателю. Таким образом, вводимые ограничения можно назвать «порогами» или «границами» устойчивости предприятия;

3. После определения основных параметров и направления их оптимизации определим долю вариационного размаха, которая является составной частью соответствующей формулы, с помощью которой осуществляется переход от разных по признаку и единицам измерения показателей к сопоставленным. Эта доля характеризует определенную в количественном измерении область существования показателя, т.е.:

Д ,=Р, шах-Р, min,

где

доля вариационного размаха для го показателя; - границы устойчивости предприятия.

4. Далее проранжируем значения всех показателей, т. е. преобразуем вследствие реализации предусмотренных этим блоком расчетных действий конкретный фактор, который благодаря этой реализации может сопоставляться с другими, и в котором предусмотрена определенная весомость. Так, ранжирование значений показателя определяется по формуле:

ф _ Ф j-P-^ min (шах)

Рис. 2. Показатели, используемые для расчета интегральной оценки устойчивости функционирования

предприятия

где

«Di - фактическое значение показателя в соответствии с принятым множеством i-x показателей;

P(t\ min (max) - значения экстремальных показателей, которые задаются в зависимости от направления оптимизации:

при t = 1 принимается минимальное значение Р,(1) min; при t = 2 - максимальное значение Р,® шах;

npnt= 1 значение R|® максимизируется, при t = 2 - минимизируется.

С целью определения значимости отдельных видов устойчивости предприятия для его интегральной оценки также использовался метод экспертных оценок. Сформулированные автором частные оценочные показатели весомости отдельных видов устойчивости приведены в таблице 3, они зависят от того, экспортоориентированное предприятие или нет, и соответственно, имеют 2 ряда показателей весомости: для предприятий, ведущих внешнеэкономическую деятельность, и для предприятий, не ведущих такой деятельности. Экспертные оценки были получены для экспортоориентированных предприятий, и затем пересчитаны в процентном соотношении для предприятий, не ведущих внешнеэкономическую деятельность.

Таблица 3.

Весомость видов устойчивости для расчета интегрального показателя устойчивости функционирования предприятия

Виды устойчивости Весомость для предприятий, %

Ведущих внешнеэкономическую деятельность Не ведущих внешнеэкономическую деятельность

Финансовая 12,50 13,27

Экономическая 10,42 11,06

Производственная 8,33 8,85

Маркетинговая 10,00 10,62

Технологическая 9,17 9,73

Устойчивость технического потенциала 9,17 9,73

Организационная 7,50 7,96

Кадровая 8,75 9,29

Экологическая 5,83 6,19

Внешнеэкономическая 5,83 0,00

Социально-политическая 5,83 6,19

Правовая 6,67 7,08

Интегральный показатель устойчивости 100,00 100,00

Задача оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия в диссертационной работе решается следующим образом:

1. Осуществлен отбор показателей, в зависимости от которых определяются отдельныевидыустойчивостифункционирования предприятия. Число таких показателей не должно быть слишком велико, они должны быть по возможности независимыми друг от друга и достаточно полно характеризовать исследуемый объект. Таким образом, на этом этапе главная роль принадлежит содержательным экономическим соображениям, а статистические методы, например расчет матриц коэффициентов парной корреляции для выявления линейно взаимосвязанных признаков, играют подчиненную роль.

2. Для каждого из отобранных на первом этапе показателейустановлено его эталонное (наилучшее илирекомендуемое для конкретныхусловий) значение для того, чтобы фактическое значение показателяможно было сопоставить с эталонным и определить, лучше или хуже эталона фактически достигнутый уровень показателя. Выбор эталонных значений является весьма сложным и ответственным, что обусловливает целесообразность привлечения к решению этой задачи квалифицированных экономистов-экспертов (внутренних или внешних). Среди показателей, характеризующих устойчивость функционирования предприятия, немало таких, для которых существуют естественные предельные значения. Так, желательно, чтобы доля брака в общем объеме произведенных изделий, доля штрафов за несоблюдение действующего экологического законодательства и другие, подобные этим показатели были равны нулю. В зависимости от того, принят ли в качестве эталона максимальный или какой-то иной (например, средний) уровень показателя, линейные абсолютные и относительные величины отклонений от него будут иметь либо только отрицательный, либо и положительный, и отрицательный знаки, интерпретируемые как понятия хуже или лучше.

3. Чтобы учесть неодинаковую значимость показателей, используемых для интегральной оценки устойчивости функционирования предприятия, для каждого из них установлен вес («коэффициент весомости»), с которым данный показатель участвует в формировании интегральной оценки. Для определения значимости отдельных видов устойчивости предприятия для его интегральной оценки использовался метод экспертных оценок.

4. Сучетом полученных на первых трехэтапахрешений определено, что функциональная зависимость устойчивости функционирования промышленного предприятия выглядит следующим образом.

Уинт~/о (В¡У<)>

где

- интегральный показатель устойчивости функционирования промышленного предприятия;

- показатели видов устойчивости предприятия (финансовой, экономической, производственной и т. д.);

В! - весомость соответствующих показателей видов устойчивости предприятия.

Формулы, используемые для расчета интегральной оценки устойчивости функционирования предприятия, представлены на Рис. 3.

Рис. 3. Формулы, используемые для расчета интегральной оценки устойчивости функционирования предприятия

После процедуры подсчета, полученный взвешенный результат интерпретируется в соответствии с предлагаемой шкалой оценки:

а) предприятие устойчиво, если величина показателя 0,70-1,00;

б) предприятие неустойчиво, если величина показателя 0,36-0,69;

в) предприятие находится в кризисном состоянии, если величина показателя 0,00-0,35.

Таким образом, устойчивость предприятия может принимать значение от 0 до 1, при этом 0 - это худшее значении, а 1 - эталонное.

В данном случае, мы можем принимать подобные допущения, так как все показатели видов устойчивости нами проранжированы и приведены к сопоставимым величинам.

По мнению автора, предлагаемая методика оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия:

1. Обеспечит предприятию в простом и наглядном представлении объективное комплексное видение существующей ситуации на предприятии;

2. Позволит предприятию объективно оценить устойчивость его функционирования и сравнить ее с уровнем устойчивости конкурентов;

3. Выявит причины, приведшие к изменению устойчивости, а также ресурсы, за счет которых можно стабилизировать и улучшить работу предприятия;

4. Расчет и последующий контроль отклонений показателя устойчивости позволит осуществлять мониторинг состояния предприятия и при малейших проявлениях неустойчивости заблаговременно предпринять необходимые меры по восстановлению и повышению устойчивости, необходимой для успешной жизнедеятельности промышленного предприятия.

3. Научная новизна результатов исследования, практическая и научная значимость и структура диссертационной работы.

Диссертация является исследованием, в котором проведен анализ проблем, возникающих в рамках процесса оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия. При этом решена важная задача - разработан метод интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия, что позволяет упростить и повысить эффективность процедуры комплексной оценки устойчивости работы на промышленном предприятии.

Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:

• Проанализирована и уточнена сущность понятия «устойчивость функционирования предприятия», что позволило дать определение этому понятию и выявить свойства устойчиво функционирующего предприятия.

• Выделены и охарактеризованы виды устойчивости промышленного предприятия.

• Выполнена классификация видов устойчивости промышленного предприятия.

• Определены условия и факторы устойчивости промышленного предприятия, которые необходимо учитывать при оценке устойчивости функционирования хозяйственного субъекта. Выявленные условия и факторы устойчивости промышленного предприятия позволили разработать систему показателей, необходимых для оценки устойчивости функционирования предприятия.

• Разработаны и экспериментально проверены методы оценки отдельных видов устойчивости предприятия.

• Предложен экспериментально проверенный метод оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Практическая и научная значимость диссертационной работы заключается в том, что предлагаемые решения методических задач имеют практическую направленность и в простом и наглядном представлении обеспечивают объективность применения метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия с учетом задач его эффективного развития.

Научно-исследовательские положения диссертации по решению проблем интегральной оценки, а также оценки отдельных видов устойчивого функционирования промышленного предприятия, по условиям, необходимым для устойчивости работы предприятия, и факторам, оказывающим на нее влияние, могут быть использованы на промышленных предприятиях.

Структура работы. Диссертационное исследование имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список использованной литературы, приложения.

В первой главе «Понятие, экономическая сущность и виды устойчивость» раскрывается сущность понятия «устойчивость функционирования предприятия» при помощи анализа различных определений понятий «устойчивость», «устойчивость предприятия», «устойчивость системы», «эффективное функционирование» и предлагается уточненное определение этого понятия. В главе также проводится анализ основных научных подходов к исследованию категории устойчивости, показываются проблемы в разработке методического аппарата оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия без единого подхода к понятию категории устойчивости в экономике. Выделяются и характеризуются виды устойчивости предприятия. Дается классификация выделенным видам устойчивости предприятия.

Во второй главе «Условия и факторы устойчивости промышленного предприятия» с помощью качественного анализа, а также анализа практической деятельности предприятий, выделяется ряд определенных условий, необходимых для устойчивого функционирования промышленного предприятия, а также совокупность факторов, оказывающих влияние на устойчивость работы предприятия, игнорирование которых способно существенно снизить уровень устойчивости предприятия.

В третьей главе «Методы оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия» на основе проведенного анализа условий и факторов устойчивости промышленного предприятия предлагаются методы оценки отдельных видов устойчивости предприятия, а также методика оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия, позволяющего в одном показателе учесть влияние различных показателей, характеризующих отдельные виды устойчивости предприятия.

4. Апробация и опубликованные работы.

Основные положения диссертационной работы докладывались автором на V и VI научно-практических конференциях студентов и аспирантов СПбГИЭУ 23 апреля 2002 г., 22 апреля 2003 г. и 20 апреля 2004 г. на научных семинарах профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по актуальным проблемам развития экономики. Предлагаемые методы оценки устойчивости деятельности предприятия прошли экспериментальную проверку на основе показателей практической деятельности и экспертных оценок пяти промышленных предприятий.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Ромась Е.В. Проблемы оценки устойчивости промышленного предприятия // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей. V научно-практическая конференция студентов и аспирантов СПбГИЭУ 23-24 апр. 2002 г.: Тез. докл. / Отв. ред. Б.М. Генкин, И.О. Осорьева, С.Б. Куницына. - СПб.: СПбГИЭУ, 2002. - 0,1 пл.

2. Ромась Е.В. Экономическая сущность и виды устойчивости промышленного предприятия // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей. ИНЖЭКОН-2003. VI научно-практическая конференция студентов и аспирантов СПбТИЭУ 22,23 апр. 2003 г.: Тез. докл. / Отв. ред. Б.М. Генкин, СБ. Куницына, Т.А. Селищева, И.А Пластунян. - СПб.: СПбГИЭУ, 2003. - 0,1 п.л.

3. Ромась Е.В. Методические основы оценки устойчивости функционирования предприятия // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей. ИНЖЭКОН-2ОО4. VII научно-практическая конференция студентов и аспирантов СПбГИЭУ 20, 21 апр. 2004 г.: Тез. докл. / Ред. кол.: Б.М. Генкин (отв. ред.) и др. - СПб.: СПбГИЭУ, 2004. - 0,1 пл.

4. Ромась Е.В. Применение математических методов для оценки устойчивости функционирования предприятия // Реформы в России и проблемы управления — 2004. Материалы 19-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов. Вып. 2 / ГУУ. - М., 2004. - 0,1 п.л.

04

- \

47

Подписано в печать Формат 60x84 У|6 Печ. л. ■< О. Тираж &Р экз. Заказ ЗУ/.

ИзПК СП6ШЭУ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 31

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ромась, Елена Викторовна

Введение.

Глава 1. Понятие, экономическая сущность и виды устойчивости.

1.1. Понятие и содержание устойчивости промышленного предприятия.

1.2. Виды устойчивости предприятия.

1.3. Роль оценки устойчивости функционирования предприятия для его эффективной деятельности.

Глава 2. Условия и факторы устойчивости промышленного предприятия.

2.1. Условия устойчивого функционирования промышленного предприятия.

2.2. Факторы, влияющие на устойчивость функционирования предприятия.

Глава 3. Методы оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

3.1. Оценка видов устойчивости функционирования промышленного предприятия.

3.2. Методы оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методы оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия"

Перспективы рыночных преобразований в России, стабильность в экономике во многом зависит от того, как устойчиво будут функционировать основные хозяйственные звенья.

На сегодняшний день промышленные предприятия функционируют неустойчиво, многие из них находятся в кризисном , состоянии и даже на грани банкротства. Однако сегодня надо вести разговор не столько об ускорении развертывания процедуры несостоятельности (банкротства) предприятий, которая не только не оздоровит экономику, а усугубит кризисную политическую и экономическую нестабильность в России, сколько о восстановлении устойчивости их деятельности.

Проблема восстановления устойчивости функционирования предприятий на сегодняшний день едва ли не главная в ряду основных направлений повышения темпов развития экономики России. Для ее решения необходимо сначала качественно и количественно оценить уровень существующей устойчивости предприятия. В связи с этим, развитие теории и практики повышения устойчивости функционирования промышленного предприятия приобретает в настоящее время не только теоретическое, но и исключительно важное практическое значение, а проблема оценки устойчивости функционирования предприятия выходит на первый план.

Методологической базой исследования послужили работы таких отечественных ученых, как В.П. Алексеенко, С.И. Апрышкин, М.Б. Белоцерковская, Н.П. Ващекин, О.В. Зеткина, А.И. Кибиткин, А.И. Ковалев, Д.Б. Лаврушин, В.Г. Лебедев, Р.Ю. Лоскутов, К.Г. Малинин, Е.Н. Москвина, Н.В. Осокина, Путятин А.Е., С.С. Старикова, Ф. Сафин, В.П. Федько, А.Г. Щербаков и др., а также труды таких зарубежных авторов, как К.В. Герберих, А. Кастнер, В. Перло, Р. Томас, Г. Аткинсон и др.

Высоко оценивая вклад перечисленных выше авторов, нельзя не отметить, что вопросам непосредственно оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия уделяется крайне мало внимания и к настоящему времени имеется ряд нерешенных вопросов в этом важном направлении. На данный момент проблема оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия является теоретически мало разработанной и достаточно сложной, прежде всего потому, что при такой оценке необходимо принимать во внимание результаты многих сторон деятельности предприятия. Вместе с тем изучение теоретического и практического опыта показывает, что к настоящему времени имеется ряд нерешенных вопросов в этом важном направлении. Научный интерес более всего направлен на проблему финансовой устойчивости предприятия, которая является составной частью общей проблемы восстановления и повышения устойчивости функционирования предприятия.

Задача усложняется тем, что в современной экономической науке само понятие «устойчивость функционирования предприятия» является мало изученным, и отдельные исследователи расходятся в его трактовке. Естественно, что при недостаточной изученности данного понятия до сих пор не разработан методический аппарат оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Таким образом, имеет место противоречие между необходимостью применения на практике оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия и отсутствием метода, позволяющего ее осуществить.

Цель данного исследования - разработать метод оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия. Данная оценка представляется комплексной оценкой деятельности предприятия и должна наиболее полно и точно оценить общее положение предприятия в данный конкретный период времени и спрогнозировать его положение на перспективу. Расчет и последующий контроль отклонений показателя устойчивости позволит осуществлять мониторинг состояния предприятия и при малейших проявлениях неустойчивости заблаговременно предпринять необходимые меры по выравниванию положения, восстановлению равновесия (устойчивости) и повышению устойчивости, необходимой для успешной жизнедеятельности промышленного предприятия.

Устойчивость функционирования промышленного предприятия предполагается оценить с помощью интегрального показателя устойчивости, который включает в себя отдельные виды устойчивости (финансовую, экономическую, производственную, маркетинговую, технологическую, правовую и т.д.).

Объектом данного исследования является промышленное предприятие.

Предметом исследования является устойчивость функционирования промышленного предприятия.

Задачами данного исследования являются:

1) изучить и дать определение понятию «устойчивость функционирования предприятия»;

2) выделить и охарактеризовать виды устойчивости промышленного предприятия, дать их классификацию;

3) определить условия и факторы устойчивости промышленного предприятия;

4) разработать методы оценки отдельных видов устойчивости предприятия;

5) предложить метод оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия;

6) экспериментально проверить разработанный метод на примере данных по нескольким предприятиям.

В качестве исследовательского подхода в диссертации используются системный, комплексный, а также целостный подходы к изучению явления устойчивости функционирования предприятия.

На защиту выносится метод интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:

• Проанализирована и уточнена сущность понятия «устойчивость функционирования предприятия», что позволило дать определение этому понятию и выявить свойства устойчиво функционирующего предприятия.

• Выделены и охарактеризованы виды устойчивости промышленного предприятия.

• Выполнена классификация видов устойчивости промышленного предприятия.

• Определены условия и факторы устойчивости промышленного предприятия, которые необходимо учитывать при оценке устойчивости функционирования хозяйственного субъекта. Выявленные условия и факторы устойчивости промышленного предприятия позволили разработать систему показателей, необходимых для оценки устойчивости функционирования предприятия.

• Разработаны и экспериментально проверены методы оценки отдельных видов устойчивости предприятия.

• Предложен экспериментально проверенный метод оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Практическая и научная значимость диссертационной работы заключается в том, что предлагаемые решения методических задач имеют практическую направленность и в простом и наглядном представлении обеспечивают объективность применения метода интегральной оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия с учетом задач его эффективного развития.

Научно-исследовательские положения диссертации по решению проблем интегральной оценки, а также оценки отдельных видов устойчивого функционирования промышленного предприятия, по условиям, необходимым дня устойчивости работы предприятия, и факторам, оказывающим на нее влияние, могут быть использованы на промышленных предприятиях.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Ромась, Елена Викторовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования решены следующие задачи:

1) изучено и дано определение понятию «устойчивость функционирования предприятия»; выявлены свойства устойчиво функционирующего предприятия;

2) выделены и охарактеризованы виды устойчивости промышленного предприятия;

3) выполнена классификация видов устойчивости промышленного предприятия;

4) определены условия и факторы устойчивости промышленного предприятия;

5) разработаны и экспериментально проверены методы оценки отдельных видов устойчивости предприятия;

6) разработан и экспериментально проверен метод оценки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия;

Устойчивость функционирования предприятия - это способность предприятия эффективно функционировать, поддерживая намеченный режим развития, несмотря на воздействие отрицательных факторов окружающей среды.

Устойчиво функционирующее предприятие обладает следующими свойствами: надежность, прочная и гибкая структура, эффективный менеджмент, благополучное финансовое состояние, восприимчивость к нововведениям, способность адаптироваться к быстроменяющимся условиям хозяйствования, безупречная репутация делового партнера.

Устойчивость работы предприятия является сложной, комплексной категорией, которая оценивается с помощью интегрального показателя устойчивости.

Интегральный показатель устойчивости функционирования предприятия формируют виды устойчивости, которые с разных сторон характеризуют состояние и развитие предприятия, однако, все они тесно взаимосвязаны и влияют друг на друга. Только взятые в комплексе они позволяют судить о действительном положении с устойчивостью деятельности предприятия и его развития. В ходе проведенного исследования выявлены следующие виды устойчивости промышленного предприятия: финансовая, экономическая, производственная, маркетинговая, технологическая, устойчивость технического потенциала, организационная, кадровая, экологическая, внешнеэкономическая, социально-политическая и правовая.

На основе выделенных видов устойчивости, предложена классификация видов устойчивости: по форме и содержанию, по времени, по степени, по длительности сохранения результата, по объекту назначения.

С помощью качественного и количественного анализа выявлен ряд определенных условий устойчивого функционирования промышленного предприятия, а также установлены факторы, оказывающие влияние на устойчивость функционирования промышленного предприятия.

На основании выявленных условий и факторов устойчивости промышленного предприятия предложены методы оценки отдельных видов устойчивости промышленного предприятия, а также интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия.

Решена главная задача работы - предложен метод оценки устойчивости функционирования предприятия, который в простом и наглядном представлении обеспечивает достаточно объективное видение существующей ситуации на предприятии путем упрощения процедуры комплексной оценки деятельности предприятия и отображения в одном показателе уровня устойчивости функционирования конкретного промышленного предприятия.

По мнению автора, предлагаемая методика оценки устойчивости функционирования промышленного предприятия:

1. Обеспечит предприятию в простом и наглядном представлении достаточно объективное видение существующей ситуации на предприятии;

2. Позволит предприятию объективно оценить устойчивость его функционирования и сравнить ее с уровнем устойчивости конкурентов;

3. Выявит причины, приведшие к снижению устойчивости, а также ресурсы, за счет которых можно стабилизировать и улучшить работу предприятия;

4. Расчет и последующий контроль отклонений показателя устойчивости позволит осуществлять мониторинг состояния предприятия и при малейших проявлениях неустойчивости заблаговременно предпринять необходимые меры по выравниванию положения и восстановления равновесия (устойчивости), необходимого для успешной жизнедеятельности промышленного предприятия.

В результате решения главной задачи данного исследования - разработки интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия - перед исследователями встают новые научные задачи:

1) Представляется, что в дальнейшем предложенные методы оценки отдельных видов устойчивости, особенно тех, которые на данный момент мало изучены (правовая, социально-политическая, экологическая и др.), могут быть усовершенствованы исследователями;

2) Также возможна доработка интегрального показателя устойчивости функционирования промышленного предприятия в части его универсализации, а именно: критический анализ видов устойчивости, составляющих данный показатель (возможна отраслевая специализация), а также способа учета значимости отдельных видов устойчивости для расчета интегрального показателя с целью исключения субъективизма, неизбежно присутствующего при использовании метода экспертных оценок, который предлагается в данном исследовании.