Моделирование финансовой деятельности страховой компании тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ковалев, Олег Николаевич

Введение

Глава I. Финансовая деятельность страховой компании как объект математического моделирования

§1. Вопросы актуальности применения математических методов в страховании

§2. Финансовая система страховой компании

Глава П. Методология моделирования финансовой деятельности

§1. Методология исследования взаимосвязей финансовых потоков

§2. Методология прогнозирования показателей финансовой деятельности страховой компании

Глава Ш. Построение модели деятельности ОСАО "Ингосстрах"

§1. Исследование взаимосвязей финансовых потоков

§2. Прогнозирование показателей финансовой деятельности

§3 Практические рекомендации по совершенствованию страховой деятельности компании "Ингосстрах"

Диссертация: введение по экономике, на тему "Моделирование финансовой деятельности страховой компании"

Актуальность темы исследования. Страхование в значительной степени опирается на математико-статистические закономерности. Конкретное воплощение страховой услуги (производится страховая выплата или нет) становится известно только после окончания договора страхования, тогда как страховой взнос взимается при его заключении и впоследствии не меняется. Соответственно, весь производственный процесс страховой компании тесно связан с категорией вероятности.

В то же время, страховая компания не только принимает на себя обязательства по компенсации потерь своих клиентов, но и руководствуется стремлением обеспечить прибыльность своей деятельности, что требует максимально эффективного управления.

Это, в свою очередь, ставит перед страховщиком задачу построения экономико-математической модели страховой деятельности. Такая модель должна быть основана на применении соответствующей математической методологии и должна соответствовать принципам организации страховой компании. Применение аппарата математического моделирования должно быть направлено на решение двух взаимосвязанных управленческих задач. Во-первых, в результате построения модели финансовой деятельности страховой компании должны быть выявлены и количественно оценены взаимосвязи финансовых потоков страховщика. Во-вторых, методологический аппарат анализа рядов динамики позволяет решать задачи прогнозирования и планирования развития финансовой деятельности страховой компании.

В основном существующие работы по данной тематике касаются актуарных методов анализа страховой деятельности, требующих для своего применения обширной, очень детальной и не всегда доступной информационной базы. Степень методологической проработки проблем моделирования деятельности страховой компании, основанного на белее доступных обобщенных данных о финансовых потоках, недостаточна и существует настоятельная необходимость ее дальнейшего развития. Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются страхование автотранспорта и огневое страхование. Эти направления страховой деятельности были выбраны в настоящем исследовании в качестве объектов практического моделирования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в разработке методологического аппарата моделирования финансовой деятельности страховой компании, ориентированной на рисковое страхование, и его инструментально-математической поддержки.

Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

1 .Структурирование финансовых потоков имущественного страховщика и обоснование гипотезы в отношении их взаимосвязей.

2.0пределение методологического аппарата количественной оценки взаимосвязей финансовых потоков.

3.Выдвижение и обоснование гипотез о виде динамики доходных и расходных финансовых потоков современной российской страховой компании.

4.Разработка методики прогнозирования развития финансовой деятельности страховой компании, занимающейся рисковым страхованием, основанной на применении соответствующего математического аппарата.

5.Построение экономико-математической модели автострахования и огневого страхования.

6.Выработка рекомендаций по совершенствованию финансовой деятельности страховой компании по результатам практического моделирования.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является финансовая деятельность страховой компании, специализирующейся на рисковом страховании. Предметом исследования выступает методология моделирования процессов страхования.

Информационная база и методы исследования. Теоретической и методологической основой исследования являются российские и международные нормативные акты в области страхования, труды отечественных и зарубежных авторов в области теории страхового дела, финансов, экономической и математической статистики, эконометрики.

В исследовании широко применены методы статистического описания данных и проверки гипотез, элементы корреляционного и регрессионного анализа, приемы прогнозирования временных рядов с применением методологии моделей авторегрессии, распределенных лагов и спектрального анализа. Компьютерная обработка и анализ данных проводились при помощи электронных таблиц "Excel", прикладных статистических пакетов STATISTICA, Statgraphics и SPSS.

В качестве исходной статистической информации использованы данные о страховых операциях компании "Ингосстрах" - одной из крупнейших в России и традиционно занимающейся классическим рисковым страхованием.

Научная новизна. Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке модели финансовой деятельности страховой компании, позволяющей оценить взаимосвязи финансовых потоков и прогнозировать развитие финансовой системы страховщика. Элементы научной новизны содержат следующие положения:

- гипотезы в отношении набора регрессионных уравнений, описывающих взаимосвязь финансовых потоков страховщика.

- методика прогнозирования динамики финансовых потоков, генерируемых в ходе страховой деятельности, основанная на применении аддитивной модели временного ряда, образованного суммой тренда, сезонной составляющей и случайной компоненты.

- экономико-математическая модель финансовой деятельности страховщика по двум направлениям - автострахованию и огневому страхованию, основанная на данных страховой компании "Ингосстрах".

- Практическая значимость. Основные положения ориентированы на широкий круг страховых компаний, решающих задачи анализа, прогнозирования и планирования страховой деятельности по рисковому страхованию.

Результаты исследования взаимосвязей расходов и доходов могут использоваться для определения тарифов, сроков и объемов инвестиционных вложений исходя из требований ликвидности страховой компании, повышения эффективности и снижения стоимости перестраховочной защиты. Методика прогнозирования результатов финансовой деятельности призвана способствовать обоснованию плановых заданий по сбору страховой премии, поддерживает решение задач краткосрочного финансового планирования и составления бюджетов развития как отдельных структурных подразделений, так и компании в целом.

Разработанная методика является универсальной и может быть использована как многопрофильными, так и специализированными страховыми компаниями. Ориентация на доступную статистическую базу позволяет осуществить настройку методики моделирования исходя из конкретных условий и потребностей страховщика.

Практическую значимость имеют:

1. Обоснование класса функций, в котором предполагается поиск зависимости эндогенных финансовых показателей от экзогенных.

2. Обоснование гипотез о виде тренда, сезонной и случайной компонент развития финансовых потоков современной российской страховой компании.

3. Полученные в результате практического моделирования прогнозные значения показателей автострахования и огневого страхования компании "Ингосстрах".

4. Рассмотренные соотношения пар показателей финансовой деятельности страховой компании, относящихся к одной области страховой деятельности. Выявлены значения этих соотношений, которые могут свидетельствовать о нерациональной организации процессов страхования и перестрахования в компании.

Внедрение и апробация результатов исследования. Полученные результаты используются страховой компанией "Ингосстрах" для анализа результатов страховой деятельности, определения тенденций развития компании, выявления слабых мест в финансовой системе и прогнозирования доходов и расходов по страховой деятельности. Основные положения диссертации используются кафедрой статистики Финансовой академии при Правительстве РФ в рамках преподавания учебной дисциплины "Статистика страхования". Ключевые результаты работы докладывались и получили одобрение на ежегодной научно-практической конференции "XXI век: новая модель специалиста-экономиста", прошедшей 22-24 марта 2000 г. в Финансовой академии при Правительстве РФ.

Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в двух работах общим объемом 8,15 пл., в т.ч. авторский объем - 2,91 п.л.

Структура работы. Структура работы определена поставленной целью и логикой изложения методологии решения поставленных задач. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 86 наименований и приложений. Общий объем работы - 166 страниц текста, включая 52 графика и 20 таблиц).

В первой главе рассмотрены теоретические вопросы применения экономико-математических методов в страховании. Вторая глава посвящена разработке методики моделирования финансовой системы рискового страхования. В третьей главе представлены результаты практического применения данной методики в компании "Ингосстрах".

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Ковалев, Олег Николаевич

Заключение.

К настоящему времени в России начинают складываться условия, определяющие, с одной стороны, актуальность, а с другой - возможность практического применения математических методов в целях исследования страховой деятельности. Можно сделать вывод о том, что завершился процесс демонополизации российского страхового рынка, и что близок к завершению первый этап "естественного отбора" страховых компаний после взрывного роста их количества в начале 90-х гг. Следовательно, конкурентная борьба на страховом рынке постоянно ужесточается, что обусловливает дополнительные требования к эффективности функционирования компании и, в частности, к процессу принятия управленческих решений. Это, в свою очередь, побуждает страховщиков совершенствовать методологию анализа как одной из управленческих процедур.

В настоящей работе в качестве объекта исследования была выделена совокупность финансовых потоков рискового страхования, связывающих страховщика с его рыночным окружением. В качестве предмета исследования использована математическая и статистическая методология, учитывающая особенности страхования как экономической категории.

Построена модель финансовой деятельности страховой компании, отражающая качественные взаимосвязи финансовой системы, дающая их количественную оценку и позволяющая прогнозировать развитие финансовой деятельности компании. На ее основе выработаны практические рекомендации совершенствования деятельности страховой компании.

Был проведен априорный анализ, заключающийся в предмодельном исследовании организации финансов страховой компании. На его основе был определен состав анализируемой системы регрессионных уравнений вида

1) Bnp=fi(IInp)+£-I

2) Впер= f2(nnep)+ е2

3) Пупл= fsdlnp, Ппер)+£3

4) Пвозм= f4(Bnp, Впер)+£-4

В отношении каждого из уравнений (1)-(4) была проведена параметризация, заключающаяся в выборе методологии определения общего вида регрессионной модели, состава и формы входящих в нее связей. Кроме этого, на основе априорного анализа выбрана методология корреляционно-регрессионного анализа, соответствующая экономической сущности исследуемого объекта.

Для целей прогнозирования результатов финансовой деятельности страховщика в качестве показателей, образующих основу динамической эконометрической модели, были выделены показатели "страховая премия по прямому страхованию" - Ппр и "страховая премия, полученная по рискам, принятым в перестрахование" - Ппер. Кроме этого, обозначена принципиальная возможность расширения списка экзогенных переменных в зависимости от результатов корреляционно-регрессионного анализа. Исходя из особенностей организации финансов страховой компании была рассмотрена методология построения аддитивной модели временного ряда финансовых потоков, генерируемых в ходе страховой деятельности.

Разработанная методика определения параметров модели страховой деятельности была применена на материалах страховой компании "Ингосстрах" для построения модели страхования автокаско и огневого страхования. На основе полученных моделей был составлен прогноз развития рассматриваемых направлений страховой деятельности компании на один год вперед. По результатам проверки модели с использованием реальных данных прогнозного периода, модель признана адекватной. Таким образом, разработанная методика построения модели финансовой деятельности страховой компании решает поставленные задачи и может быть рекомендована к применению для рисковых видов страхования. В страховой компании "Ингосстрах" она используется в Центре стратегического анализа для определения и прогнозирования тенденций развития компании и ее рыночной доли, составления внутренних аналитических отчетов о результатах страховой деятельности, выявления проблем в финансовой системе и прогнозирования результатов страховой деятельности.