Надежность коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Фетисов, Глеб Геннадьевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. Надежность и устойчивость коммерческого банка и методологические основы их оценки.

1.1. Содержание надежности и устойчивости коммерческого банка.

1.2. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка.

1.2.1. Достаточность капитала.

1.2.2. Качество активов и пассивов.

1.2.3. Прибыль коммерческого банка.

1.2.4. Анализ ликвидности коммерческого банка.

ГЛАВА 2. Рейтинговые системы оценки надежности коммерческих банков.

2.1. Рейтинговая система КЭМЕЛ и перспективы ее применения в России.

2.2. Основные положения дистанционных рейтинговых систем российских рейтинговых агентств.

2.2.1. Методика Агентства Банковской Информации еженедельника "Экономика и жизнь".

2.2.2. Рейтинги коммерческих банков газеты "Коммерсантъ-Ош1у".

2.2.3. Рейтинг стабильных банков Аналитического Центра Финансовой Информации.

2.2.4. Рейтинг кредитоспособности коммерческих банков московского региона МБО "Оргбанк".

2.2.5. Методика классификации банков по группам надежности информационного центра "Рейтинг".

2.2.6. Банковский рейтинг "Интерфакс-100".

2.3. Сравнительная характеристика зарубежных и российских рейтинговых систем.

ГЛАВА 3. Развитие рейтинговой системы оценки надежности коммерческих банков в современных условиях.

3.1. Исходные положения и основные элементы экономико-математической модели определения рейтинга надежности банка.

3.2. Обоснование набора показателей для включения в формулу рейтинга надежности коммерческих банков.

3.3. Методика определения весовых коэффициентов показателей, составляющих формулу рейтинга надежности.

3.3.1. Выбор модели оптимального банка.

3.3.2. Определение оптимальных параметров банка.

3.3.3. Определение весовых коэффициентов для составляющих формулы рейтинга.

3.4. Определение вероятности надежного функционирования банка.

3.5. Алгоритм составления рейтинга надежности банков и их классификация.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Надежность коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки"

Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в надежности любого коммерческого банка.

Чтобы не потерять общественного доверия, коммерческие банки должны быть максимально открытыми, жестко контролироваться со стороны органов банковского надзора и постоянно нацелены на укрепление своей надежности и устойчивости. Последнее достигается банками путем поддержания на достаточном уровне собственного капитала, проведения эффективной кредитной и инвестиционной политики, разумного управления ликвидностью, ориентации на оптимальный уровень рентабельности и хорошего менеджмента. Органы регулирования банковской деятельности укрепляют стабильность банковской системы с помощью эффективных систем надзора, контроля, аудита, посредством выполнения функции "кредитора последней инстанции".

Целостный имидж банка в общественном сознании складывается за счет восприятия самых разнообразных аспектов банковской деятельности: от его финансового состояния до применяемых им технических средств, технологий, внешнего облика банка. Наиболее существенным из всех компонентов репутации кредитного учреждения является, конечно же, финансовое положение банка.

Оценка финансового состояния банка и одновременно формирование его имиджа как устойчивого и стабильного кредитного учреждения осуществляется на базе рейтингов.

В экономически развитых странах проблеме оценки надежности коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание. Поэтому в большинстве стран, наряду с существующими независимыми рейтинговыми системами, создается и эффективно функционирует система государственного надзора за деятельностью банков.

Россия развивается в условиях переходной экономики, ей лишь предстоит создать свою банковскую инфраструктуру, в том числе и организации, осуществляющие оценку и ранжирование кредитных учреждений.

Такая необходимость становится особенно очевидной в условиях нарастания снижения надежности отечественных коммерческих банков и устойчивости российской банковской системы в целом.

По данным Центрального банка РФ на 1 января 1998 года 124 российских коммерческих банка имели отрицательный капитал, четверть всех банков были убыточны и нуждались в санировании. На долю финансово неустойчивых банков приходится почти четверть всех активов кредитных организаций. К началу 1998 года Центральный банк РФ отозвал лицензии у 852 банков или у 30 % от общего количества зарегистрированных банков. За два последних года число действующих банков в России сократилось на 26,1 %.

В достоверной оценке надежности российских кредитных учреждений нуждаются все хозяйствующие субъекты, как сами банки, так и их клиенты. В связи с этим необходимость глубокого и качественного анализа финансового положения банков становится чрезвычайно важной задачей.

Актуальность этой проблемы, огромное значение для успешной структурной перестройки и подъема российской экономики, недостаточная проработанность в теоретическом и методическом плане, неразвитость инструментария, используемого при построении рейтингов, обусловили выбор автором темы настоящей работы.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является формирование методологических основ рейтинга надежности коммерческих банков, анализ отечественных и зарубежных методов оценки их финансового состояния, определение направлений их дальнейшего совершенствования. Поставленная цель определила и конкретные задачи исследования:

- определить содержание надежности и устойчивости коммерческого банка и их взаимодействие между собой;

- выявить и охарактеризовать факторы, оказывающие влияние на надежность кредитных учреждений;

- рассмотреть, проанализировать и обобщить действующие зарубежные и отечественные рейтинговые системы;

- обосновать направления совершенствования отечественных рейтинговых систем и предложить методику построения рейтинга надежности коммерческих банков с использованием экономико-математических методов и современных средств вычислительной техники.

В качестве предмета исследования выступают: содержание надежности коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки.

Объектом исследования является практика работы российских коммерческих банков, методы ее анализа и оценки.

Теоретической основой исследования стали теории банка и управления его деятельностью, модели оценки надежности кредитных учреждений. В работе над диссертацией автор опирался на труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа финансовой отчетности коммерческих банков, банковского аудита, рейтинговых систем оценки их надежности: Кромонова В., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Маслаченкова Ю.С.,

Новиковой В.В., Пановой Г.С., Пашковского B.C., Пономарева В.А., Соколинской Н.Э., Усоскина В.М., Ширинской Е.Б., Ширинской З.Г., Балтенспергера Е., Джонсона Ф.П., Долана Эдвина Дж., Вальравена К.Д., Коттера Р.В., Портера P.C., Рида Э., Синки Дж.Ф. мл. и др.

Методологическую основу диссертационной работы составляют: метод познания от абстрактного к конкретному, системно-факторный подход к исследованию надежности коммерческого банка, методы теории вероятности и математической статистики, математического программирования и управления сложными системами.

Информационной базой проведенного исследования послужили данные бухгалтерских балансов некоторых российских коммерческих банков, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.

Научная новизна исследования заключается в комплексном подходе к построению рейтинговой системы оценки надежности коммерческих банков с использованием современных методов экономико-математического моделирования.

Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:

- уточнена трактовка содержания надежности и устойчивости коммерческого банка;

- раскрыто взаимодействие между ними на макро- и микроэкономическом уровне;

- конкретизировано содержание факторов надежности коммерческого банка, приведена их классификация;

- дана сравнительная характеристика зарубежных и отечественных методик оценки надежности коммерческих банков, раскрыты их достоинства и недостатки;

- уточнены методологические подходы к оценке надежности коммерческих банков и построению рейтинговой модели;

- разработана методика оценки надежности коммерческих банков, основанная на широком применении экономико-математических и статистических методов, а также современных средств электронно-вычислительной техники;

- сформулирован методологический подход к определению нижней границы надежности коммерческого банка;

- определены основные черты более перспективного направления к построению дистанционных рейтинговых систем, основанного на вероятностном подходе к определению надежности коммерческих банков;

- предложена методика определения значений весовых коэффициентов в итоговой формуле рейтинга надежности коммерческих банков.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что разработанная в диссертации методика определения рейтинга надежности коммерческих банков может использоваться банками-контрагентами, органами по надзору за банками, рейтинговыми агентствами как для сравнения надежности банков относительно друг друга в различные моменты времени, так и для определения вероятности надежного функционирования отдельных банков в будущем.

Практически значимыми являются:

- методика оценки надежности коммерческих банков, основанная на применении современных экономико-математических, вероятностных и статистических методов. Предложенная методика позволяет оперативно и достаточно достоверно определять финансовую устойчивость банка-партнера. Кроме того, значение рейтинга в данном случае прямо указывает на вероятность надежного функционирования кредитного учреждения в течение определенного времени в будущем;

- методика экономико-математического моделирования оптимальной структуры баланса коммерческого банка. Данная методика предоставляет дополнительные возможности руководящему персоналу банка для выработки стратегии оптимального управления активами и пассивами;

- методика прогнозирования финансового состояния банка и его устойчивости;

- методика определения весовых коэффициентов показателей, составляющих итоговую формулу рейтинга. Предложенная методика может быть применена отдельно для составления других алгоритмов расчета банковских рейтингов.

Апробация и внедрение результатов исследования. Предложенная автором методика сравнительной оценки Надежности коммерческих банков применяется в практической работе ОАО "Альфа-Банк". Теоретические и методологические разработки, касающиеся содержания и оценки надежности коммерческих банков, используются кафедрой "Банковское дело" Финансовой академии при Правительстве РФ в учебном процессе при преподавании курсов: "Деньги, кредит, банки" и "Организация деятельности коммерческого банка". Основные положения диссертации нашли отражение в двух научных работах общим объемом 1,7 п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Фетисов, Глеб Геннадьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Формирование финансового рынка, включая развитую банковскую систему, является одним из главных элементов построения цивилизованной экономики рыночного типа. Через этот путь прошли все страны индустриальной культуры.

Вместе с тем постепенное формирование и развитие финансового рынка требует создания адекватной инфраструктуры. Одним из элементов последней является анализ деятельности финансовых институтов, в том числе и банков. Сегодня банки играют центральную роль в кредитно-денежной системе России. В связи с этим благополучие банковской системы во многом определяет стабильность всей экономики.

Проблема обеспечения стабильного и безопасного функционирования банков решается при помощи банковского регулирования и контроля. Регулирование банковской деятельности сводится к надзору за операциями банков, контролю за отражением этих операций в финансовой отчетности, регламентированию деятельности на финансовом рынке.

В последний год мы достаточно часто становились свидетелями банкротства банковских институтов. Ущерб, вызванный банкротством одного банка из-за наличия обратной связи, которая в технике называется положительной связью по характеру ее воздействия, сказывается на всем банковском сообществе и экономической системе страны в целом. Поэтому в сложившейся ситуации чрезвычайно актуальной является проблема глубокого и качественного анализа финансового положения банков. И этот анализ должен стать атрибутом формирующейся финансовой инфраструктуры.

В экономической литературе используется ряд понятий, которые характеризуют финансовое состояние кредитного учреждения. Среди них понятия надежность и устойчивость коммерческого банка. Проведенное исследование привело нас к выводу, что эти понятия не однопорядковые, а являются соподчиненными и, соответственно, взаимосвязанными. Более широким понятием является устойчивость, оно первично по отношению к понятию "надежный банк".

Под устойчивостью коммерческого банка следует понимать способность последнего выполнять на заданном обществом уровне присущие ему функции и роль в экономике вне зависимости от воздействия внешних и внутренних сил, препятствующих их осуществлению. Иными словами, устойчивость банка - это его способность в том числе выполнять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Понятие устойчивости банка с экономической точки зрения следует рассматривать в значении его устойчивого равновесия или стабильности.

С позиции клиентов, вкладчиков, инвесторов и соблюдения партнерских отношений более справедливо использовать понятие "надежность банка".

Надежный банк - это такой банк, деятельность которого несомненно приводит к реализации интересов конкретного субъекта. Надежность банка с позиции его клиентов (вкладчиков) определяется прежде всего на базе выполнения им обязательств по возврату средств, помещенных в банк, и сохранению их равноценности.

Факторы надежности в проведенном исследовании подразделяются на внешние и внутренние (по характеру их воздействия).

К внешним факторам относятся общеэкономические условия деятельности банков, государственно-правовой механизм, действенность законодательной базы и уровень ее развития, степень правовой и нормативной обеспеченности банковской деятельности, устанавливающей определенные границы и запреты, стабильность политической ситуации, состояние денежного оборота, доверие, которое складывается во взаимоотношениях между банками, а также степень развитости банковской внешней инфраструктуры.

Внутренние факторы надежности целесообразно подразделить на три самостоятельные группы:

- организационные факторы - это состояние банковского менеджмента, способность к инновациям, изменениям, перестройке, внутренняя структура управления, состояние внутреннего контроля и эффективность системы управления банковскими рисками;

- технологические факторы - это уровень технической оснащенности средствами автоматизации и вычислительной техники, а также ориентация на развитие современных банковских технологий, потребности рынка в новых банковских продуктах;

- экономические факторы.

При всей важности первых двух групп внутренних факторов, решающее влияние принадлежит группе экономических факторов. Общее состояние надежности банка в первую очередь зависит от таких составляющих как достаточность капитала, качество активов и пассивов, рентабельность и ликвидность.

Поскольку одним из методов оценки надежности банков является определение их рейтингов, в работе рассматривается семь рейтингов, применяющихся в зарубежной и отечественной практике. Среди них -система КЭМЕЛ, используемая органами банковского надзора США в процессе наблюдения за устойчивостью банков, и шесть дистанционных рейтинговых систем, применяющихся в России.

Характерными чертами системы КЭМЕЛ являются: четкое определение критериев оценки надежности банков, к которым отнесены достаточность капитала, качество активов, менеджмент, доходность и ликвидность; обоснование систем основных и дополнительных показателей; сочетание дистанционного анализа с глубоким анализом состояния банка на основе его внутренней информации; акцентирование внимания на качественных характеристиках соответствующих сторон банковской надежности.

Особого внимания в указанной системе заслуживает методика оценки анализируемых показателей. Для этого используются, во-первых, нормативные уровни, определенные для каждого основного показателя путем сложной процедуры обработки фактических данных по группам сопоставимых банков; во-вторых, анализ динамических рядов по соответствующим показателям; в-третьих, факторный анализ, позволяющий выявить устойчивые тенденции.

Важно заметить, что данная рейтинговая система продолжает развиваться. Так, в последние годы в нее включены блоки, позволяющие повысить качество оценки текущего состояния банка и давать прогноз на будущее.

Изучение возможностей использования рассмотренной методики анализа надежности банков в России позволило сформулировать следующий вывод. Поскольку рейтинговая система КЭМЕЛ ориентируется, во-первых, на всесторонний глубокий анализ деятельности банка, проводимый опытными, высококвалифицированными кадрами супервизоров; во-вторых, на наличие годами создаваемой и достоверной информационной базы относительно каждого банка и групп однородных банков, однозначно можно утверждать о нереальности ее применения в полном объеме в России в ближайшие несколько лет, даже при наличии соответствующей методики. Кроме того, необходимо иметь в виду особенности в стандартах учета и отчетности коммерческих банков России, а также факты составления недостоверной отчетности.

Наибольшую сложность составляет формирование правильных выводов в условиях нестабильной экономической конъюнктуры, а также отсутствия обоснованных критериальных уровней избранных показателей.

Вместе с тем, применение в России отдельных блоков рассматриваемой рейтинговой системы оценки надежности коммерческих банков возможно и целесообразно. К этим блокам следует отнести: выбор критериев и некоторых основных показателей оценки надежности коммерческих банков. Так, полезно было бы в качестве критериев оценки надежности банков использовать анализ достаточности капитала, качества активов, ликвидности, доходности и менеджмента. Целесообразно также использовать и некоторые показатели, применяемые в системе КЭМЕЛ, в частности: отношения совокупного, а также основного капитала к сумме активов, взвешенных с учетом риска; долю стабильных депозитов в общей сумме депозитов; долю межбанковских кредитов в общей сумме привлеченных ресурсов; отношение чистой прибыли к средней стоимости активов; агрегированный показатель качества активов.

Рассмотрение шести отечественных рейтинговых систем оценки надежности коммерческих банков выявило ряд общих черт.

Во-первых, все они относятся к категории дистанционных систем оценки надежности банков, т.е. базируются на внешней и ограниченной информации. Информационной базой для расчета соответствующих показателей служат балансы коммерческих банков.

Во-вторых, большинство вышеприведенных систем оценки надежности банков ориентируется на значительное количество показателей.

В-третьих, все агентства строят формулы рейтинга надежности банка на основе использования коэффициентов взвешивания соответствующих показателей. При этом не приводятся обоснования применяемых весовых коэффициентов.

В-четвертых, при классификации банков во всех российских методиках отсутствует выделение проблемных банков и их группировка. Все внимание сосредоточено на определении банков высшей и средней категории надежности.

Наряду с общими чертами имеются и отличия. Прежде всего, описанные выше методики базируются на разных критериях оценки надежности и соответственно на разном количестве и составе показателей.

В ряде методик в итоговой характеристике надежности делается попытка к сочетанию формальных (вычисляемых) и неформальных (экспертных) оценок.

Каждая методика предлагает собственный подход к классификации банков и разделению их на сопоставимые группы (в рамках одной категории - финансово устойчивые банки).

Указанные методики оценки надежности банков при некоторых достоинствах имеют серьезные недостатки. К ним относятся:

- использование множества показателей, имеющих различную природу и чаще всего несопоставимые значения. Поэтому простое их сложение в итоговой формуле рейтинга является неприемлемым, т.к. может скорее ввести в заблуждение и привести к искаженному представлению о действительной природе вещей;

- отсутствие логически обоснованных и корректных процедур взвешивания коэффициентов, хотя вопрос обоснования весовых коэффициентов является едва ли не самым важным при построении достоверных рейтинговых оценок;

- практически все методики рассматривают состояние банка только в один определенный момент времени (чаще всего на момент составления квартальной отчетности) и не учитывают характер изменения основных финансовых показателей во времени;

- большинство рейтинговых оценок фиксирует состояние банков на момент предоставления ими финансовой отчетности (баланса). А так как балансовая отчетность становится доступной для широкого круга лиц с запаздыванием, примерно, на месяц, то рассчитанный рейтинг не отражает надежность банка в текущий момент и тем более не дает прогноза на будущее;

- классификации российских коммерческих банков рейтинговыми агентствами приводят к тому, что одни и те же банки попадают в различные группы надежности.

В целях устранения названных выше недостатков в диссертации обоснована новая модель определения рейтинга надежности коммерческого банка. Она основана на вероятностном подходе к определению надежности банков и использует статистические методы прогнозирования их финансового состояния в будущем. Данная методика позволяет по текущему и прошлым балансовым отчетам банков определить вероятность их надежного функционирования на определенный период времени вперед (на срок от одного до шести месяцев). Кроме того, используемые в методике статистические методы дают возможность судить о степени достоверности предоставленных банками балансов. При расчете весов параметров баланса банка, включенных в формулу рейтинга, и при прогнозировании вероятности надежного функционирования банка используются математические методы, широко применяемые в теории управления сложными системами. Поскольку эти методы имеют хорошее теоретическое обоснование и большой опыт их применения в различных областях техники, то это дает основание предполагать высокую эффективность разработанной методики для оценки вероятности надежного функционирования банка. Трудоемкость вычислений при расчете рейтинга не высока, так как алгоритм предлагаемой методики легко может быть реализован на ЭВМ.

Предлагаемая методика имеет следующие отличительные особенности:

- компактность и всесторонность модели вычисления рейтинга надежности. При небольшом числе показателей отражены практически все основные стороны деятельности банка. Для включения в итоговую формулу рейтинга выбраны только те показатели (коэффициенты), влияние которых на степень надежности банка является наибольшим. Выбор этих показателей осуществляется с использованием методов корреляционного анализа;

- для определения значений весовых коэффициентов в итоговой формуле рейтинга используется специальная методика, основанная на теории функций чувствительности. В качестве базовой модели для проведения исследований используется модель оптимального банка;

- состояние банка оценивается в динамике. С использованием методов статистического моделирования определяется вероятность надежного функционирования банка в будущем. Таким образом, делается прогноз будущего финансового состояния банка, и этот результат является наиболее значимым для тех, кто является потребителем информации, предоставляемой данным рейтингом.

Схема построения предложенной модели рейтинговой системы оценки надежности коммерческих банков выглядит следующим образом:

- исходя из теоретического обоснования факторов надежности коммерческих банков, сначала определяется весь набор показателей, используемых для их оценки;

- затем на основе корреляционного анализа отбирается круг показателей для включения в формулу рейтинга надежности;

- обосновав критерии и параметры оптимального банка, вычисляются весовые коэффициенты показателей, составляющих итоговую формулу рейтинга;

- учитывая круг выбранных показателей и их весовые значения, составляется формула расчета рейтинга надежности коммерческого банка;

- применив предложенную формулу на практике к анализу результатов деятельности ряда коммерческих банков, составляется рейтинговая таблица с комментариями по ней;

- используя современный математический инструментарий, делается прогноз сохранения банком своей надежности.

С целью отбора показателей для включения в итоговую формулу рейтинга выбран критерий, характеризующий зависимость между капитальной базой и опосредованно прибыльностью банка и его ликвидностью при определенной величине активов. Данный критерий базируется на концепции равновесия в отдаленной перспективе, или долгосрочного равновесия, предполагающего, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база, и наоборот, чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк с точки зрения платежеспособности.

Количественно степень воздействия каждого показателя на надежность определяется по величине коэффициента корреляции между изменениями соответствующего показателя и изменениями значения выбранного критерия.

Исходя из того, что итоговая формула рейтинга должна, с одной стороны, отражать влияние на надежность каждого из факторов надежности, а с другой стороны, не должна быть громоздкой и сложной для вычислений, для включения в итоговую формулу рейтинга, используя метод корреляции, выбрано по одному коэффициенту из каждой группы показателей, отражающих факторы надежности, а также кросс-коэффициент:

- коэффициент ликвидности К1, характеризующий состояние текущей ликвидности и рассчитываемый как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам (при этом в ликвидные активы включаются лишь денежные средства банка и вложения в государственные ценные бумаги);

- достаточности капитала К2, характеризующий масштаб осуществляемых банком операций и рассчитываемый как отношение собственного капитала банка к общей сумме его обязательств;

- структуры пассивов КЗ, характеризующий зависимость ресурсной базы от краткосрочного рынка межбанковских кредитов и представляющий собой долю межбанковских кредитов в общей сумме привлеченных ресурсов;

- качества активов К4, показывающий размер принимаемых банком рисков и представляющий собой соотношение работающих активов и общей суммы активов;

- прибыльности К5, характеризующий эффективность операций и рассчитываемый как отношение прибыли к суммарным работающим активам;

- кросс-коэффициент Кб, показывающий, насколько банк отдает предпочтение рентабельности, или доходности операций, в ущерб показателям ликвидности и рассчитываемый как отношение работающих активов к совокупным обязательствам.

Следует отметить, что все приведенные коэффициенты являются однонаправленными, т.е. большее их значение соответствует лучшему качеству.

Сумма этих показателей К1-К6 с учетом влияния каждого из них на итоговый результат (при помощи весовых коэффициентов VI-У6), представляет собой некоторое число (рейтинг), которое может быть использовано для оценки надежности банков относительно друг друга с достаточной степенью достоверности:

Я=У1*К1+ У2*К2+ УЗ*КЗ+ У4*К4+ У5*К5+ У6*К6;

Численные значения весов У 1-У6 соответствующих коэффициентов в итоговой формуле рейтинга определяются при помощи специальной методики, основанной на теории функций чувствительности и использующей математическое моделирование поведения кредитного учреждения.

Методика определения весовых коэффициентов включает два этапа:

- на первом этапе решается задача выбора структуры оптимального банка. При помощи выбранной математической модели решается задача оптимизации, которая позволяет получить при заданных ограничениях значения целевой функции, характеризующей эффективность функционирования оптимального (абсолютно надежного) банка в определенных условиях окружающей среды;

- на втором этапе определяются числовые значения весовых коэффициентов при помощи сравнения результатов функционирования оптимального банка, при отсутствии возмущений и при отклонениях отдельных параметров от оптимальных значений.

В диссертационной работе обоснована методика прогнозирования финансового состояния банка, в соответствии с которой надежность банка определяется вероятностью события, заключающегося в том, что банк в течение определенного отрезка времени в будущем будет надежно функционировать с учетом воздействия случайных (экономических) факторов.

Таким образом, комплексный подход к рассмотрению коммерческого банка как сложной динамической системы, функционирующей в изменяющихся условиях рыночной среды, позволил дать развернутое определение устойчивости коммерческого банка, раскрыть содержание его надежности и применить методы исследования, широко использующиеся в теории управления сложными системами. Комплексный подход определил и основные принципы построения рейтинга надежности, который дает его пользователям не только сравнительную оценку текущего состояния банков, но и позволяет судить об устойчивости их финансового положения в будущем.