Направления развития сельскохозяйственного страхования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Направления развития сельскохозяйственного страхования"

На правах рукописи

Мадаева Раиса Леонидовна

□□3448159

НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

0 2 0НТ»

Иркутск-2008

003448159

Диссертационная работа выполнена на кафедре Страхование и управления рисками Байкальского государственного университета экономики и права

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Русакова Оксана Игоревна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Даниленко Нина Николаевна

доктор экономических наук, профессор Князева Елена Геннадьевна

Ведущая организация:

Российский государственный аграрный университет -МСХА имени К.А.Тимирязева

Защита состоится 14 октября 2008г. в 15:30 часов на заседании диссертационного совета Д 212.070.03 при Байкальском государственном университете экономики и права по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Карла-Маркса, 24, корпус 9, зал заседаний Ученого Совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Ленина 11, корпус 2, ауд. 101.

Объявление о защите и автореферат диссертации размещены на официальном сайте университета: www.isea.ru 12 октября 2008г.

Отзывы на автореферат направлять по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, БГУЭП, ученому секретарю диссертационного совета Д 212.070.03.

Автореферат разослан «12» октября 2008 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

доктор экономических наук, профессор Новикова Н.Г.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность гемм исследования. В условиях реализации приоритетной государственной программы развития сельского хозяйства, необходимо создание условий устойчивого функционирования и развития этой отрасли экономики. Сельскохозяйственное производство является наиболее рисковым видом деятельности, что обусловлено его высокой зависимостью о г ириродио-климагичсских условий. В то же время сельское хозяйство является (практической отраслью экономики, от развития которой зависит продовольственная безопасность государства.

Однако в настоящее время развитие сельского хозяйства России характе-ризуе[ся низкими темпами роста и финансовой неустойчивостью офасли.

В неблагоприятные по природно-климатическим и эпизоотическим условиям периоды сельскохозяйственные товаропроизводители несут убытки, кою-рые большинство из них не в состоянии покрыть за счет собственных средств. Государственная помощь в этом случае может быть оказана, если ущерб носит чрезвычайный характер. В других случаях сельскохозяйственные товаропроизводители покрывают ущерб за счет собственных источников.

Как показывает отечественный и современный зарубежный опыт, основным методом управления природно-климатическими рисками для обеспечения финансовой устойчивости и непрерывности воспроизводства деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей является страхование.

Согласно действующего законодательства сельскохозяйственное страхование, как вид имущественного страхования, осуществляется в добровольной форме. Однако, в настоящее время добровольное сельскохозяйственное страхование слабо развито, что обусловлено высоким уровнем тарифных ставок, низким уровнем платежеспособности и страховой культуры субъектов сельского хозяйства.

Зарубежный опыт свидетельствует, что оказание государственной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводиюлям по страхованию являстся важным фактором устойчивого развития сельского хозяйства.

Сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой повышает его доступность для сельскохозяйственных товаропроизводителей и снижает финансовую нагрузку на государственный бюджет.

Между тем, развитие сельскохозяйственного страхования в России, в том числе и с государственной поддержкой, характеризуется низкими темпами роста по следующим причинам:

I. предоставление государственной поддержки только тем сельскохозяйственным товаропроизводителям, деятельность которых связана с выращиванием сельскохозяйственных культур;

2. условия страхования с государственной поддержкой не учитывают региональные особенности сельскохозяйственного производства;

3. liccoBcpuiciiciBO порядка предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям при страховании урожая сельскохозяйственных культур;

4. отсутствие ассортимента страховых продуктов по сельскохозяйственному страхованию на страховом рынке.

Разработка направлений развития сельскохозяйственного страхования и совершенствования условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой с целыо обеспечения устойчивого развития сельского хозяйства и реализации государственной программы развития сельского хозяйства и pci-улирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы, является актуальной в современных условиях, что и определяет чему диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. В ходе исследования была изучена и систематизирована литература, в которой освещены теоретические основы сельскохозяйственного страхования, практические вопросы его развития.

Вопросам исследования теории страхового фонда, теории страхования и сельскохозяйственного страхования посвящены научные труды отечественных экономистов таких как: Балабанов И.Т., Басаков М.И., Воблый К.Г, Гомслля В.Б., Жигас М.Г., Коломин R.B., Коньшин Ф.В., Орлашок-Малицкая JI.A., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Русакова О.И., Самаруха В.И., Серебровский В.И., Турбина К.В., Федорова ГЛ., Шахов В.В., Юлдашев Р.Т. и других ученых-экономистов.

Отдельные аспекты теории и практики страхования в области сельского хозяйства нашли свое отражение в работах таких ученых как Лверин B.C., Ба-киров Л.Ф, Гладков II.И, Доржисва И.Ц., Ломакина Т.П., Никитенков Л.К., Никитин А.В, Худаков Д.Б., Шиминова М.Я. и некоторых других.

Несмотря па то, что в настоящее время в отечественной экономической литературе уделяется большое внимание данной проблеме, ос1ается необходимость дальнейшего исследования проблем развития сельскохозяйственного страхования с учетом современного состояния сельского хозяйства и его региональных особенностей.

Все это определяет необходимость дальнейшего исследования теоретических, практических вопросов сельскохозяйственного страхования и решения проблем его развития в сельскохозяйственной отрасли.

Цель и задачи исследования. Целыо диссертационного исследования является выявление факторов, сдерживающих развитие сельскохозяйственного страхования, и разработка направлений и рекомендаций по развитию и совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

1. определить сущность сельскохозяйственного страхования и его место в системе офаслсвой классификации сфахования;

2. внести уточнения в классификацию видов сельскохозяйственного страхования;

3. определить роль государства в развжии сельскохозяйственного сфахования;

4. систематизировать опыт сельскохозяйс1иенного страхования с государственной поддержкой в зарубежной практике;

5. исследовать тенденции развития сельскохозяйственного страхования в России и выявить причины, сдерживающие его развитие;

6. определить направления развития сельскохозяйственного страхования и разработать мероприятия по совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

Объект страховании - сельскохозяйственное страхование как способ защиты имущественных интересов сельскохозяйственных производи гелей.

Предмет исследования - экономические оиюшепия, возникающие в условиях функционирования и развития рынка сельскохозяйственного страхования.

Наиболее существенные результаты, нолученные автором. В процессе исследования автором получены следующие наиболее существенные научные результаты:

• определено место сельскохозяйственного страхования в системе отраслевой классификации страхования как подотрасли имущественного страхования, включающего страхование имущества, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков сельскохозяйственных товаропроизводителей;

• выявлены особенности организации сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой за рубежом, а также тенденции его развишя в России и причины, препятствующие стабильному развитию этой подотрасли имущественного страхования;

• предложены мероприятия по совершенствованию порядка субсидирования сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и рекомендовано расширение ассортимента страховых продуктов на страховом рынке сельскохозяйственного страхования.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации.

Теоретическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, управлениям рисками, сельскохозяйственного страхования. В ходе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, зарубежных

стран; материалы различных периодических изданий, правила страхования страховых организаций Российской Федерации и зарубежных стран.

Информационную базу исследования составили материалы Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора, Министерства сельского хозяйства России, Федерального государственного учреждения «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» Министерства сельского хозяйства России, Счетной палаты Российской Федерации, Федеральной службы по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды Российской Федерации, а также некоторых независимых статистических и аналитических служб.

В ходе исследования использовались общенаучные методы и приемы: метод логического анализа, мегод системного, экономического и статистического анализа теоретического и практического материала, методы сравнения, группировки и аналогий.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

• уточнено ионятие сельскохозяйственного страхования, которое характеризуется как совокупность видов страхования, обеспечивающих комплексную защиту имущественных интересов сельскохозяйственных производителей;

• дополнена классификация видов сельскохозяйственного страхования за счст введения страхования рыб, выращиваемых сельскохозяйственными товаропроизводителями, страхования предпринимательских рисков и страхования гражданской ответственности сельскохозяйственных товаропроизводителей и уточнен перечень предметов страхования по видам сельскохозяйственного страхования, что позволяет обесисчить защитой все направления деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей;

• систематизированы формы государственного участия в сельскохозяйственном страховании, а именно выделены: активная, пассивная и стимулирующая формы и уточнена роль государства в их реализации.

Теоретическая и практическая значимость и возможность использования результатов диссертационной работы. Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в раскрытии сущности сельскохозяйственного страхования, его места в системе отраслевой классификации страхования и перечня видов и предметов страхования, а также в систематизации форм государственного участия в страховании.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования полученных выводов и рекомендаций страховыми организациями при разработке условий страховых продуктов для субъектов сельского хозяйства и в ходе проведения андеррайтинга. Для государственных органов имеют практическую значимость предложения по совершенствованию сельскохозяйственного страхования с государственным участием. Для субъектов сельского хозяйства

результаты исследования могут быть использованы с целью определения оптимальных условий страхования и уровня защиты, учитывающих степень риска, которым они подвержены, и, тем самым, обеспечить финансовую устойчивость производства,

Сведения о реализации и целесообразности практического использования результатов.

Основные результаты научного исследования по теме диссертации докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, докторантов, аспирантов и студентов Байкальского государственного университета экономики и права (2004-2008 гг.).

Теоретические положения и практические материалы диссертации используются в учебном процессе па кафедре «Страхование и управление рисками» Байкальского государственного университета экономики и права.

Рекомендации, разработанные на основе полученных результатов исследования, одобрены и приняты к практическому использованию специалистами и андеррайтерами филиала ООО «Росгосстрах-Сибирь», ОАО КСК «Поддсрж-ка.Иркутск».

Публикации. Основные положения дисссртациопиого исследования опубликованы в 8 печатных работах общим объемом 2,23 пл., в том числе две публикации в ведущих рецензируемых научных журналах «Известия Иркутской государственной экономической академии» и «Страховое дело».

Обьсм и структура работы. Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖА! 1ИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность выбранной темы диссертационного исследования, сформулирована основная цель и задачи, охарактеризованы объект и предмет исследования, методологическая основа, представлены научная новизна и наиболее существенные результаты, полученные в ходе исследования.

В первой главе «Экономическая сущность сельскохозяйственного страхования» рассмотрены теоретические вопросы, связанные с исследованием сущности сельскохозяйственного страхования, определением места сельскохозяйственного страхования в системе отраслевой классификации страхования, уточнением видов и предметов сельскохозяйственного страхования. Скорректирован перечень страховых рисков в классификации страхования имущества по роду опасностей. Сформулировано определение сельскохозяйственного страхования.

Во вюрой главе «Опыт сельскохозяйственного страхования в России и за рубежом» исследована роль государства в развитии сельскохозяйственного страхования с учетом зарубежного опыта. Систематизированы формы государственного участия в сельскохозяйственном страховании. Проведен анализ состояния рынка сельскохозяйственного страхования в России и выявлены причины, сдерживающие развитие сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой. Выделены особенности условий и организации сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой в зарубежной практике.

В третьей главе «Направления развития сельскохозяйственного страхования» предложены мероприятия по совершенствованию сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и развитию рынка сельскохозяйственного страхования за счет расширения ассортимента страховых продуктов.

В заключении представлены основные выводы и результаты, полученные в ходе диссертационного исследования.

3. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Определены сущность сельскохозяйственного страхования и его место в системе отраслевой классификации страхования. Дополнена классификация его видов и уточнен перечень предметов страховании но видам сельскохозяйственно! о страховании.

С целью определения сущности сельскохозяйственного страхования и формулировки его понятия автором была исследована сущность страхования, где сельскохозяйственное страхование, находясь в соподчиненной связи с категорией страхования, обладает теми же признаками и функциями, что и категория страхования, но имеет некоторые особенности. С целью их выявления было определено место сельскохозяйственного страхования в системе отраслевой классификации страхования, уточнены виды и предметы страхования.

В результате исследования различных подходов к определению системы отраслевой классификации страхования и места сельскохозяйственного страхования в ней, автором определено следующее.

В зависимости от объекта страхования отраслевая классификация состоит из двух отраслей — имущественное и личное страхование, где объектами являются, в первом случае, имущественный интерес, а в последнем - интерес, связанный с личностью человека.

Критерием выделения подотраслей имущественного страхования являются имущественные интересы, страховые риски которых связаны с эксплуатацией

однородных объектов. Исходя из данного критерия, сельскохозяйственное страхование является подотраслью имущественного страхования.

В теории страхования ученые-экономисты выделяют три вида сельскохозяйственного страхования - страхование сельскохозяйственных культур, страхование сельскохозяйственных животных и страхование иного имущества сельскохозяйственных производителей. В современных условиях развития сельского хозяйства и сельскохозяйственного страхования возникает необходимость расширить эту классификацию, т.к. выделяемые виды страхования охватывают не все сферы сельского хозяйства и не отражают новые виды, существующие па страховом рынке. Автор предлагает дополнить классификацию видов сельскохозяйственного страхования следующими - страхованием рыб, выращиваемых сельскохозяйственными производителями, страхованием гражданской ответственности сельскохозяйственных товаропроизводиюлей, страхованием предпринимательского риска. По каждому виду сельскохозяйственного страхования уточнены и систематизированы предметы страхования за счет дополнения и исключения тех, которые не связанны с сельскохозяйственным производством (табл.1).

Таблица 1

Виды и предметы сельскохозяйственного страхования

Виды сельскохозяйственного страхования Предмет страхования

страхование имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей здания, сооружения, передаточные устройства, оборудование, инвентарь, ловецкие и другие суда, орудия лова, транспоршые средства, продукция, сырье, материалы, земли сыьскпхпзяист • венного назначения*

страхование сельскохозяйственных культур урожаи сельскохозяйственных культур (tin «идет культур), посевы ссльскохозяиствеппы\ культур, многолетние насаждения, урожаи многшетних насаждений (по видам многолетних на шждении), питомники многтетних насаждении (по вндач многшетннх насаж-депии)**

страхование сельскохозяйственных животных крупный poiaibin ског, овцы, козы, свиньи, домашняя птица, пушные звери, кролики, лошади, верблюды, мулы, ослы, олени, пчелы***

страхование рыбы, выращиваемой сельскохозяйственными товаропроизводителями* - рыбопосадочпый материал (личинки, мальки, сеголетки, двухлетки, трехлетки), - товарно-пищевая рыба, -продукты размножения (икра, молока)

страхование предпринимательских рисков* ожидаемый доход от сельскохозяйственного производства

страхование гражданской ответственности сельскохозяйственных товаропроизводителей - владельцев животных, имущества* гражданская ответственность сельскохозяйственных ювароиро-изводителей в связи с владением сельскохозяйст венных животных и эксплуатацией имущее :ва

* - дополнено,

** - уточнены и систематизированы,*** - из перечня исключены - зоопарковыс животные и собаки

Кроме того, в классификации страхования имущества по роду опасности уточнен и дополнен перечень страхуемых рисков, которым подвержены различные виды имущества.

В рамках представленных видов страхования, а именно сочетания, как видов, так и их различных предметов, а также в зависимости от сферы деятельности сельскохозяйственного производителя, автором предлагаются следующие комплексные виды страхования для животноводства и растениеводства (рис.1).

О

Бич страхования

Предмет страхования

К

Страховые риски

О ш н и ч о ю ш к

X

и 2

Г г.........- -..... Л

Страхование ссльскохо-ЗЯЙСI венпых кулыур

Страхование пред-принимаюльских рисков

J

Г

.у V

Посевы, урожай, многолетие насаждения

Ожидаемый доход

/—

Повреждение Гибель

Недобор урожая

Страхование имущества

Сельскохозяйственная техника, оборудование транспорт

Повреждение, гибель, хищение

О га н и ч О и о

X н о и к N

Страхование сельскохозяйственных животных

Сельскохозяйственные животные

Гибель, падеж, вынужденный убой хищение

^---------------------^

Страхование гражданской 01ВС1С1ВСНН0С1И сельскохозяйственных производителей

V______________________/

Гражданская ответственность

Причинение вреда жизни, здоровью или имуществу 3-х лиц

У

Страхование имущее 1ва

I Стра

V-----

Имущество

11овреждение, гибель, хищение

У

Рис.1. Комплексные виды сельскохозяйственного страхования

Такие виды позволяют обеспечить более полную защиту имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Выделение комплексных видов сельскохозяйственного страхования не противоречит действующему законодательству, так как не затрагивает деление страховых организаций, занимающихся проведением страхования жизни и рисковых видов страхования.

Соответственно, по нашему мнению, сельскохозяйственное страхование является комплексным страхованием. Исходя из этого, уючпим определение сельскохозяйственного страхования.

Сельскохозяйственное страхование — эио совокупность видов страхования, обеспечивающих комплексную защиту имущественных ишерссов сельскохозяйственных производителей.

2. Определена роль государе!ва в развитии сельскохозяйственного С1 рахования.

Отсутствие возможности управления природно-климажческими рисками и рисками возникновения эпизоотий, вызывающих новые заболевания животных, определяет важность развития сельскохозяйственного страхования и участия государства в этом процессе.

С целью определения роли государства в сельскохозяйственном страховании автором выделены три формы государственного участия-.

1. пассивная форма - проведение сельскохозяйственного страхования без участия государства;

2. активная форма - проведение сельскохозяйственною страхования с «полным» участием государства;

3. стимулирующая форма - проведение сельскохозяйственного страхования с «косвенным» участием государства.

В ходе проведения анализа практической реализации в отечественной и зарубежной практике данных форм участия государства были выявлены следующие основные их преимущества и недостатки.

При пассивной форме государственного участия сельскохозяйственное страхование является добровольным. Условия страхования, тарифные ставки государством не регулируются и устанавливаются страховыми компаниями. Такая форма государственного участия была в период распада СССР. Преимуществом данной формы является добровольность участия в сельскохозяйственном страховании, как страховщиков, гак и сельскохозяйственных юваропроизводигелей и отсутствие государственного вмешательства. В то же время, в связи с повышенным риском в сфере сельского хозяйства, страховые тарифы были высокими, и сельскохозяйственные товаропроизводители не осуществляли страхование своих рисков. Между тем, в неблагоприятные по природно-климатическим условиям периоды, государство вынуждено было оказывать помощь пострадавшим субъектам за счет средств бюджета.

При активной роли государства устанавливается обязательная форма сельскохозяйственного страхования, lie недостатком является обязанность участия в сельскохозяйственном страховании всех сельскохозяйственных товаропроизводителей, что особенно неблагоприятно для тех товаропроизводителей, которые осуществляют сельскохозяйственное производство на благоприятных по природно-климатическим условиям территориях. В то же время преимуществом являются более низкие тарифные ставки, за счет перераспределения ущерба во времени и в пространстве.

Отметим, что и в настоящее время вопрос об обязательной форме сельскохозяйственного страхования является дискуссионным. Однако, в соответствии с действующими нормами ГК РФ на сельскохозяйственных товаропроизводителей и граждан не можс1 быть возложена обязанность застраховать собственное имущество. Таким образом, на основании норм ГК РФ, страхование сельскохо-Зяйывенных культур, страхование ссльскохозяйс!вснных животных и иного имущества не могут проводиться в обязательной форме (ст.935 ГК РФ).

Стимулирующая форма государственного участия заключается, с одной стороны, в виде предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям по компенсации части страховой премии по договорам страхования, а с другой, участии в формировании основных условий, в т.ч. утверждение тарифных ставок добровольного сельскохозяйственного страхования, при котором предоставляются субсидии. Такая форма участия определяет добровольность участия в сельскохозяйственном страховании, но в тоже время, стимулирует сельскохозяйственных товаропроизводителей участвовать в нем.

Таким образом, считаем, что стимулирующая форма государственного участия в сельскохозяйственном страховании отвечает интересам, как сельскохозяйственных товаропроизводителей, так и государства.

3. Определены особенности организации сельскохозяйственного страхования за рубежом. В результате исследования зарубежной практики, выявлено, что сельскохозяйственное страхование наиболее развито в тех странах, где применяется стимулирующая форма участия государства, таких как США, Испания, Канада и др.

В ходе изучения зарубежного опыта сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой определены следующие особенности.

Основы сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой закреплены законом о сельскохозяйственном страховании, включающим такие положения, как механизм взаимодействия участников, условия страхования, тарифные ставки, перечень объектов страхования, программ страхования, система перестрахования и механизм урегулирования убытков. Кроме того, государственными органами осуществляется постоянный контроль и оценка эффективности программ сельскохозяйственного страхования.

Выделены следующие особенности условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой:

- государственные субсидии предоставляются при страховании сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственных животных, аквакультур, лесного хозяйства;

- широкий перечень предметов страхования но видам сельскохозяйственного страхования, подлежащих субсидированию;

- большой ассортимент субсидируемых страховых программ, в том числе комплексных, которые различаются уровнем страхового покрытия, перечнем рисков, объектами страхования и исключениями из страхового покрытия (более 80 видов субсидируемых программ, охватывающих все сферы сельского хозяйства);

- страховые программы различаются по регионам, а именно - учитываются региональные особенности сельскохозяйственного производства по объектам страхования и страховым рискам;

- размер предоставляемых субсидий зависит 01 территории региона, объектов страхования, перечня страховых рисков и индивидуальных особенностей сельскохозяйственного товаропроизводителя, в т.ч. и стажа страхования;

- оплата страховой премии сельскохозяйственными товароироизводиIелями но договорам страхования в той ее доле, которая не подлежит субсидированию. Оставшуюся часть страховой премии государство перечисляет па счета страховых организаций.

Считаем, что выделенные особенности сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой в зарубежных странах позволили достичь им высокого уровня развития страхования в отрасли сельского хозяйства, поэтому, автор полагает возможным применение некоторых из них и в российской практике сельскохозяйственного страхования.

Рассмотрев роль государства в сельскохозяйственном страховании и зарубежный его опыт, сделаем следующий вывод, что для совершенствования сельскохозяйственного страхования необходимо развивать стимулирующую форму государственного участия в сельскохозяйственном страховании.

4 Выявлены тенденции развития сельскохозяйственною страхования в России и установлены причины, сдерживающие его развт не.

Современный рынок сельскохозяйственного страхования в России представлен сельскохозяйственным страхованием с государственной поддержкой и добровольным сельскохозяйственным страхованием без поддержки государства (в целях настоящего диссертационного исследования в дальнейшем - «добровольное сельскохозяйственное страхование»).

Согласно действующему законодательству РФ, государственные субсидии по компенсации части страхового взноса сельскохозяйственным товаропроизводителям предоставляются только по договорам страхования сельскохозяйственных культур, где перечень видов сельскохозяйственных культур и опасных природных явлений, по страхованию которых прсдоставляю)ся субсидии, утверждается государством.

Размер предоставляемых субсидий до декабря 2006 г. составлял «не менее 50%» от уплаченного страхового взноса по договорам страхования сельскохозяйственных кулыур, в том числе 50% - из федерального бюджета, из регионального бюджета размер субсидий органы власти региона устанавливали самостоятельно. I? связи принятием закона «О развитии сельского хозяйства» в декабре 2006 г. размер субсидий был снижен, так нормами закона было установлено, что размер субсидий составляет 50%, из них 40% - из федерального бюджета и 10% - из регионального. С июня 2008 г., в вышеуказанный закон были внесены изменения, согласно которым, размер предоставляемых субсидий должен составлять не менее 50%. На рисунке 2 отражена доля фактически выплаченных субсидий по компенсации части страховой премии но договорам страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой за период 20012007 гг.

200% т................:.................................... ............................................................................—V........—--------.................................:■■-.-,............................ .......................

0% ^---,---,---,---,---,--Ü-J-,---

2001_2002_2003__2004_2005_2006 2007

■ Собственные средства сельхозтоваропроизводителей

□ Всего, за счет бюджетных средств

□ Субсидии, перечисленные из региональных бюджетов

□ Субсидии, перечисленные из федерального бюджета

Рис.2. Доля бюджетных средств в уплаченных страховых взносах по страхованию сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой Составлено автором по данным: Общие статистические данные по страхованию урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в 2001-2007 :г.// Электронный ресурс: режим доступа - www.fagps.ru

Изменение размера предоставляемых и фактически предоставленных субсидий повлияло на динамику развития сельскохозяйственного страхования с государ стве i ш о й поддер ж ко й.

В рамках решения задач, стоящих в диссертационном исследовании, проведен анализ рынка сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой в России, чю позволило определить основные тенденции его развития

(табл.2.).

Таблица 2

Динамика основных показателей страхового рынка по страхованию сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в 2002-2007 гг.

I Указатели 2002г. 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. 2007г.

Количество регионов, принявших участ ие в страховании,ед. 35 52 62 66 68 70

Количество хозяйств, заключивших договоры страхования, ед. 3185 5392 7256 9894 10665 10776

Посевная площадь, всего млн. га 84,5 79,6 78,8 77,5 85,0 79,1

Удельный вес посевной площади застрахованных культур, % 13,4 15,2 20,8 20,7 26,5

Общая страховая сумма по договорам страхования, млн.руб. 19060 32208 56662 95770 87800 107751

Сумма уплаченных страховых взносов, млн.руб. 1008 2208 3525 6399 5814 7286,2

Составлено автором по данным: Общие статистические данные по страхованию уро' жая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в 2001-2007 гг.// Электронный ресурс: режим доступа - www.fagps ru

Так, в ходе исследования условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и анализа показателей страхового рынка были выявлены причины, сдерживающие развитие сельскохозяйственного страхования, а именно:

1. отсутствие нормативно установленного срока предоставления субсидий по страхованию сельскохозяйственных культур для сельскохозяйственных товаропроизводителей;

2. несоблюдение гарантий полного возмещения установленного размера субсидий;

3. в отдельные периоды - снижение ставки субсидий по компенсации части страхового взноса сельскохозяйственных товаропроизводителям по договорам страхования;

4. отсутствие маневренности условий страхования по страхованию сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, а именно: единый перечень страховых рисков для всех территорий и сельскохозяйственных культур, твердые ставки страховых тарифов для всех хозяйств одного региона.

Преодоление выше указанных проблем позволит создать экономические предпосылки совершенствования сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

В рамках диссертационного исследования проанализированы количественные и качественные показатели развития видов добровольного сельскохозяйственного страхования, что позволило выявить основные тенденции его развития в России. К ним относятся:

- низкий уровень охвата страхованием как сельского хозяйства в целом, так и отдельных видов сельскохозяйственного производства;

- медленные темпы развития рынка добровольного сельскохозяйственного страхования;

- увеличение объемов добровольного сельскохозяйственного страхования обуславливается лишь ростом рынков кредитования и лизинга, развитие которых, в свою очередь, поддерживается Государственной программой развития сельского хозяйства, где обязательным условием при выдаче кредита/лизинга является страхование объектов залога;

-развитие рынка добровольного сельскохозяйственного страхования сдерживается низкой платежеспособностью субъектов сельского хозяйства и отсутствием ассортимента страховых продуктов, удовлетворяющих их потребности.

Кроме того, на основе правил добровольного страхования сельскохозяйственных животных страховых организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, проанализированы основные условия этого вида страхования. Анализ показал, что условия страхования сельскохозяйственных животных зависят от типа страхователя (физическое или юридическое лицо); вида животных, принимаемых па страхование; возраста животных; перечня страховых рисков и индивидуальных особенностей сельскохозяйственного производства. Выявленные особенности условий страхования сельскохозяйственных животных определяют предпосылки для разработки новых страховых продуктов.

В целом, осуществленный анализ рынка сельскохозяйственного страхования в России позволил автору определить два основных направления развития сельскохозяйственного страхования:

1) совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой;

2) развитие добровольного сельскохозяйственного страхования за счет расширения на страховом рынке ассортимента страховых продуктов.

5. Предложены меронрияшя но совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования с государе (венной поддержкой.

Выявление причин, негативно влияющих на развитие сельскохозяйственного страхования в России, позволило предложить следующие меронрияшя по совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования с государственным участием (рис.3.).

Стоит отмстить, что необходимо закрепление на законодательном уровне следующих условий страхования: норм ведения сельского хозяйства, базового уровня проведения превентивных мероприятий, порядка выдачи субсидий, а именно установление срока их предоставления.

За счет установления срока предоставления субсидий предлагаем следующий порядок оплаты премии - в рассрочку: первая часть сельскохозяйственным производителем оплачивается при заключении договора страхования - в той доле, которая не подлежит субсидированию, а оставшаяся часть страховой премии - после получения субсидии.

Основываясь на государственной кадастровой оценке земли, а именно таких объективных параметров, как, плодородие земли, месторасположение, технологические свойства, климатические условия территории, счшасм необходимым ввести дифференцированные ставки предоставления субсидий. Для сельскохозяйственных производителей, осуществляющих деятельность на менее плодородной земле, размер предоставляемых субсидий должен бьпь выше.

В целях развития сельскохозяйственного страхования, в тех регионах, где в силу природно-климатических условий неблагоприятно выращивать сельскохозяйственные культуры и приоритетными подотраслями сельского хозяйства являются животноводство или рыбоводство, оказывать этим приоритетным подотраслям государственную поддержку при страховании сельскохозяйственного производства.

Кроме того, для соответствия условий по страхованию сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой региональным особенностям ведения сельскохозяйственного производства необходимо провести селекцию рисков, указанных в правилах страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, а именно:

- исключить из перечня рисков, тс, которые не характерны природно-климатическим условиям территории и которым не подвержены выращиваемые на ней сельскохозяйственные культуры;

- определить риски, которые характерны для определенных территорий и выращиваемых культур.

I

Субсидируемые виды сельскохоляйстяенпого страхования

Ряс гсиисводси»

Животноводство Рыбоводство

Для отдельных территорий

§ 'I

'И

i! <

ti г

* Б

¡I

5 С'

3 3 й- *

£

в? а S*

Дополнительные условия сел ьскохоляйствеппого страхования

__________

Закрсшюние обязательною проведения базовых превентивных мероприятий сельскохозяйственным производителем

I5í:

Установление срока предоставления субсидий

Уплат а С1раховой ирсмии в рассрочку - 1 взнос - в той доле, которая не подлежит субсидированию

Дифференциация станок субсидий

Исходя из кадастровой оценки земельных участков, их сельскохозяйствешгого назначена

Уровень плодородия Месторасположение Климатические условия

Селекция страховых риска»

По климатическим условиям территории

По видам выращиваемых культур

Дифференциация тарифных ставок

В зависимости от перечня страховых рисков, видов культур, peí ионов

Применение системы понижающих коэффициентов

Рис.3. Мероприятия но совершенствованию сельскохозяйственною страхования с государственной поддержкой

В действующих условиях Правил страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой определен следующий перечень страховых рисков для сельскохозяйственных культур: засуха, заморозки, вымерзание, вынревапие, градобитие, пыльные (песчаные) бури, землетрясение, лавина, сель, половодье, переувлажнение почвы.

'Гак, на примере Иркутской области, селекция страховых рисков будет вы-глядечь следующим образом:

1. для всех видов сельскохозяйственных культур исключив из перечня страховых рисков - пыльные (песчаные) бури, лавина, сель;

2. страховые риски «вымерзание», «выпрсванис» включать только по договорам страхования озимых зерновых культур.

Для центральных регионов России исключить из перечня страховых рисков - «землетрясение».

Такая селекция позволит создать оптимальные условия страхования сельскохозяйственных культур для сельскохозяйственных товаропроизводителей и позволит снизить размер страховых тарифов.

Кроме того, определены факторы, в зависимости от индивидуальных особенностей сельскохозяйственного производства, позволяющие снизить установленные размеры страховых тарифов. Л именно такие, как почвенное и агрохимическое состояние поля, качество семян, сор1 культуры, ссвооборо1, 1схника обработки почвы, агротехника возделывания культуры. В том случае, если в ходе проведения андеррайтинга были выявлены факторы, снижающие уровень риска (высокое качество семян, адаптированные сорта культур), то нормативно установленные тарифные ставки для таких сельскохозяйственных товаропроизводителей должны быть снижены.

Реализация предлагаемых мероприятий по совершенствованию позволит улучшить условия предоставления субсидий, объективно подойти к предоставляемому их размеру и расширить государственную поддержку, что, в свою очередь, направлено на развитие сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и обеспечение финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей.

6. Предложены направления развития добровольного сельскохозяйственного страхования. За счет расширения на страховом рынке ассортимента страховых продуктов по добровольному сельскохозяйственному страхованию.

В ходе проведения исследования рынка добровольного сельскохозяйственного страхования, было выявлено, что ассортимент страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных, предназначенных для разных категорий сельскохозяйственных товаропроизводителей, фактически отсутствует.

Как показал анализ действующей практики сельскохозяйственного страхования, законодательно определена государственная поддержка, а, следовательно, много внимание страховые организации уделяют растениеводству.

Однако, в связи с тем, что стратегической отраслью сельского хозяйства в некоторых регионах, в частности в Иркутской области, является живот новодство, на долю которого приходится более 60% валовой продукции сельского хозяйства, особенно необходимо расширить ассортимент страховых продукюв по страхованию сельскохозяйственных животных.

Предлагаем расширить ассортимент страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных за счет предложения новых страховых продуктов. В связи с этим, на основе выявленных особенностей рынка сельскохозяйсг-

венного страхования в Российской Федерации и особенностей животноводческой отрасли предлагаем следующие три этапа разработки страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных, позволяющие учитывать потребности различных категорий сельскохозяйственных товаропроизводителей (рис.4.). _ ___________________

Определение 1руипы субъектов сельского хозяйства

Физические лица

Личные подсобные хозяйства

Индивидуальные предпринимают

Юридические лица

Крупные и средние организации

Малые организации

Определение объекпа страхования -но вилам животных, при комплексном страховании - виды имущества, ответственности

Крупный ршап.ш скот

Овцы, козы

Свиньи

Птицы

Лошади, ослы, мулы

Рыбы

Определение условий страхования

Определение стандартных возрастных значений животных, принимаемых на страхование

Возраст животных, находящийся в рамках возрастных 01 раничений

Комбинации страховых рисков в зависимости от типа сельскохозяйственною производителя и вида животных (см I этап)

Базовый риск - I ибель, вынужденный убой, надеж в результате заболевания

Возраст животных, выходящий за установленные офаничения

Риски -1 ибель, падеж, вынужденный забой, утрата вследствие

- стихийных бедс1вий,

- пожара,

- прошвоправных действий третьих лиц

Расчет страхового тарифа

1'асчс! тарифа в зависимости от комбинации рисков, вида животных

Определение вариаша снижения страхово!о тарифа

Установление франшизы Неполное страхование Закрепление отдельных превентивных мероприятий

По риску «заболевание» - временная (количсово дней от начала страхования) В % от страховой суммы

Определение тарифной ставки

Рис.4.Этапы создания страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных

На нервом этапе разработки страховых продуктов - определяется категория потенциальных страхователей, для коюрых предназначается новый создаваемый страховой продукт, в соответствии с которой выделены физические и юридические лица, а затем - крупные и средние организации, малые предприятия, индивидуальные предприниматели и личные подсобные хозяйства, условия деятельности которых различаются. Кроме того, па данном этапе уточняются объекты страхования - но видам животных.

На втором этапе - в зависимости от категории сельскохозяйственных производителей, объектов страхования и возраста животных определяется перечень страховых рисков, включаемых в страховые продукты. Так, в условия страхового продукта включаются два варианта страховых рисков в зависимости от возраста животных. Первый вариант, в отличие от второго, включает в перечень страховых рисков «заболевание». Кроме того, для страхователей - физических лиц востребованным является риск «противоправные действия 3-х лиц», который также необходимо включить в условия страховых продуктов.

На третьем этапе производится расчет размера тарифной ставки. В связи с тем, что уровень достатка сельского населения и платежеспособности сельскохозяйственных организаций низкий, с целыо снижения размера страховых тарифов предлагаем включить в условия страхования одно из следующих:

- закрепление норм проведения превентивных мероприятий;

- введение франшизы, в т.ч. временная франшиза для риска «заболевание»;

- заключение договора страхования на условиях неполного страхования.

Таким образом, на основе выделенных этапов могут быть разработаны

страховые продукты, которые, в отличие от существующих правил страхования, более адаптированы к потребностям и финансовым возможностям сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, такие продукты не требуют проведения процедур предстраховой экспертизы (за исключением, осмотра) и сложного расчета страховых тарифов, что упрощает процедуру заключения договора страхования.

Совершенствование сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и расширение ассортимента страховых продуктов на страховом рынке позволят обеспечить качественной страховой защитой сельскохозяйственных товаропроизводителей всех категорий. Кроме того, расширение ассортимента страховых продуктов и их цеповая доступность повышает возможность страхования для большего числа субъектов сельского хозяйства.

ПУБЛИКАЦИИ 1IO ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Турлакова Р.Л. Особенности страхования сельского хозяйства / Р.Л.Турлакова // Материалы 63-й ежегодной конференции профессорско-преподавательского состава, докгораитов, аспирантов и студентов 22-28 марта 2004 года: Ч. 2. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004. - С.235-239. 0,26 н.л.

2. Мадаева PJI. Страхование как метод управления сельскохозяйственными рисками / Р.Л.Мадаева // Финансово-кредитный механизм и его влияние па экономический рост в регионе: Сб.науч.тр. - Иркутск: Изд-во Б1-УЭ11, 2004. - С.231 -234. - 0,22 пл.

3. Мадаева P.JI, Эффективность государственной политики в области сельскохозяйственного страхования / Р.Л.Мадаева // Вестник молодых ученых: Приложение к журналу «Известия ИГЭА». - Иркутск: Изд-во БГУЭ11,2004. С.215-220. - 0,31 пл.

4. Мадаева PJL Страховые продукты в сфере сельского хозяйства / Р.Л.Мадаева// Развитие сферы услуг: отечественный и мировой опыт: Сб. науч. тр. / под науч, ред. Т.Д.Бурмснко; отв. ред. А.Б.Кансвский -Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005. - С.98-105. - 0,44 пл.

5. Мадаева PJL Региональный аспект страхования урожая сельскохозяйственных культур / Р.Л.Мадаева // Развитие финансово-кредитной системы в регионе: сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2006. - С.169-174.-0,31 пл.

6. Мадаева PJI. Современный подход к классификации видов сельскохозяйственного страхования / Р.Л.Мадаева // Вестник молодых ученых: приложение к журналу «Известия ИГЭА» №1 (5). - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2007. - С.176-181. - 0,34 пл.

7. Мадаева P.JI. Теоретические аспекты сельскохозяйственного страхования / Р.Л.Мадаева// Страховое дело - 2007. - №10 - С.35-38. - 0,19 пл.

8. Мадаева PJL Развитие системы сельскохозяйственного страхования в России / Р.Л.Мадаева // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2007. - №6 (56)-С.46-48.-0,16п.л.

Мадаева Раиса Леонидовна

НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать 08 09.2008 г. Формат 60x90 1/16. Бумага офсетная. Печать трафаретная. Усл. печ. л. 1,5. Уч.-изд. 1,33. Заказ № 5062. Тираж 120 экз.

Отпечатано в НПО БГУЭП Байкальский государственный университет экономики и права 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Мадаева, Раиса Леонидовна

ВВЕДЕНИЕ

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1. Теоретические основы сельскохозяйственного страхования

1.2. Место сельскохозяйственного страхования в системе страховой классификации

2. ОПЫТ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

И ЗА РУБЕЖОМ

2.1. Роль государства в развитии сельскохозяйственного страхования: отечественный и зарубежный опыт

2.2. Анализ современного состояния сельскохозяйственного страхования в России

3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

3.1. Предложения по совершенствованию сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой

3.2. Рекомендации по расширению ассортимента страховых продуктов по сельскохозяйственному страхованию

Диссертация: введение по экономике, на тему "Направления развития сельскохозяйственного страхования"

Актуальность темы исследования. Сельское хозяйство является одной из ключевых отраслей экономики государства, ее развитие определяет продовольственную безопасность страны. В настоящее время, государством уделяется особое внимание развитию этой отрасли экономики и обеспечению ее финансовой устойчивости.

В период распада СССР, состояние сельского хозяйства было в критическом состоянии. Главными факторами, послужившими резкому ухудшению ее состояния, стало отсутствие государственного финансирования и отмена обязательного сельскохозяйственного страхования. Зависимость сельскохозяйственного производства от природно-климатических условий обуславливает ухудшение его финансового состояния при воздействии неблагоприятных природных явлений.

В настоящее время сельскохозяйственное страхование является добровольным видом страхования. Большинство сельскохозяйственных товаропроизводителей России не осуществляют страхование своего, имущества, в связи с высоким уровнем тарифных ставок по договорам страхования и низким уровнем их платежеспособности. В этой связи государство вынуждено компенсировать нанесенный ущерб стихийными бедствиями и климатическими явлениями пострадавшим сельскохозяйственным товаропроизводителям, что увеличивает финансовую нагрузку на государственный бюджет.

В целях оказания поддержки по сохранению финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей наиболее эффективным методом является государственное стимулирование развития сельскохозяйственного страхования, которое заключается в компенсации части страхового взноса сельскохозяйственным товаропроизводителям по договорам страхования и регулировании условий страхования. Государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей по страхованию их имущества предоставляется во многих развитых странах (США, Канада, Испания и др.), благодаря которой достигнут высокий уровень развития страхования в сельскохозяйственной отрасли экономики. В России сельскохозяйственное страхование, а именно страхование сельскохозяйственных культур, также проводится с государственной поддержкой, однако его развитие характеризуется медленными темпами, по следующим причинам:

1. несовершенство порядка предоставления государственных субсидий,

2. условия страхования с государственной поддержкой содержат единый перечень страховых рисков, без учета природно-климатических условий регионов;

3. отсутствие государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, деятельность которых связана с животноводством, рыбоводством, которые также подвержены высоким рискам;

4. отсутствие доступных для сельскохозяйственных товаропроизводителей страховых продуктов на страховом рынке;

5. низкая страховая культура субъектов сельского хозяйства.

Таким образом, проблемы развития сельскохозяйственного страхования и пути их решения, определяют актуальность темы исследования, а также выбор основных его направлений.

Степень разработанности проблемы.

Изучение теоретических основ страхового фонда, страхования и сельскохозяйственного страхования основано на научных трудах отечественных экономистов таких как: Балабанов И.Т., Басаков М.И., Воблый К.Г, Гомелля В.Б., Жигас М.Г., Коломин Е.В., Коныдин Ф.В., Орланюк-Малицкая JI.A., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Русакова О.И., Самаруха В.И., Серебровский В.И., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Шахов В.В., Юлдашев Р.Т. и других ученых-экономистов.

Исследование теоретических, методологических и практических вопросов сельскохозяйственного страхования представлено в работах таких авторов, как Аверин B.C., Бакиров А.Ф., Доржиева И.Ц., Ломакина Т.П., Никитенков Л.К., Никитин А.В., Худаков Д.Б., Шиминова М.Я. и некоторых других.

Следует отметить, что в настоящее время в экономической литературе уделяется большое внимание проблеме развития сельскохозяйственного страхования. Но в тоже время, вопросы его развития с учетом региональных особенностей сельскохозяйственного производства и пути расширения ассортимента страховых продуктов не исследованы.

В связи с этим возникает необходимость проведения глубокого исследования теоретических и практических аспектов сельскохозяйственного страхования с целью разработки направлений его развития.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является выявление факторов, сдерживающих развитие сельскохозяйственного страхования, и разработка направлений и рекомендаций по развитию и совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

1. определить сущность сельскохозяйственного страхования и его место в системе отраслевой классификации страхования;

2. внести уточнения в классификацию видов сельскохозяйственного страхования;

3. определить роль государства в развитии сельскохозяйственного страхования;

4. систематизировать опыт сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой в зарубежной практике;

5. исследовать тенденции развития сельскохозяйственного страхования в России и выявить причины, сдерживающие его развитие;

6. определить направления развития сельскохозяйственного страхования и разработать мероприятия по совершенствованию условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

Объект исследования - сельскохозяйственное страхование как способ защиты имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в условиях функционирования и развития рынка сельскохозяйственного страхования.

Наиболее существенные результаты, полученные автором. В процессе исследования автором получены следующие результаты:

• уточнена сущность сельскохозяйственного страхования и его место в отраслевой классификации страхования как подотрасли имущественного страхования;

• определены тенденции развития сельскохозяйственного страхования в России и выявлены факторы, препятствующие его развитию, и его особенности в зарубежной практике;

• даны практические рекомендации, направленные на расширение ассортимента страховых продуктов для сельскохозяйственных товаропроизводителей и совершенствование порядка их субсидирования по договорам страхования с государственной поддержкой.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации.

Теоретическую и практическую базу исследования составили работы ведущих отечественных и зарубежных экономистов в области теории страхования, сельскохозяйственного страхования, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, зарубежных стран, а также правила страхования страховых организаций Российской Федерации и стран Европы и Америки.

В качестве информационной базы исследования были использованы материалы Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора, Министерства сельского хозяйства России, Федерального государственного учреждения «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» Министерства сельского хозяйства России, Счетной палаты Российской Федерации, Федеральной службы по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды Российской Федерации, а также некоторых независимых статистических и аналитических служб.

В ходе исследования использовались общенаучные методы и приемы: метод логического анализа, метод системного, экономического и статистического анализа теоретического и практического материала, методы сравнения, группировки и аналогий.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

• уточнено понятие сельскохозяйственного страхования, которое характеризуется как совокупность видов страхования, обеспечивающих комплексную защиту имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей;

• дополнена классификация видов сельскохозяйственного страхования за счет введения страхования рыб, выращиваемых сельскохозяйственными товаропроизводителями, страхования предпринимательских рисков и страхования гражданской ответственности сельскохозяйственных товаропроизводителей, и уточнен перечень предметов страхования по видам сельскохозяйственного страхования; 1

• систематизированы формы государственного участия в сельскохозяйственном страховании, а именно выделены: активная, пассивная и стимулирующая формы и уточнена роль государства в их реализации.

Теоретическая и практическая значимость и возможность использования результатов диссертационной работы.

Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в раскрытии сущности сельскохозяйственного страхования, его места в системе отраслевой классификации страхования и перечня видов и'предметов страхования, а также в систематизации форм государственного участия в страховании.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования полученных выводов и рекомендаций страховыми организациями при разработке условий страховых продуктов для субъектов сельского хозяйства и в ходе проведения андеррайтинга. Для государственных органов имеют практическую значимость предложения по совершенствованию сельскохозяйственного страхования с государственным участием. Для субъектов сельского хозяйства результаты исследования могут быть использованы с целью определения оптимальных условий страхования и уровня защиты, учитывающих степень риска, которым они подвержены, и, тем самым, обеспечить финансовую устойчивость производства.

Сведения о реализации и целесообразности практического использования результатов.

Основные результаты научного исследования по теме диссертации докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, докторантов, аспирантов и студентов Байкальского государственного университета экономики и права (20042008 гг.).

Теоретические положения и практические материалы диссертации используются в учебном процессе на кафедре «Страхование и управление рисками» Байкальского государственного университета экономики и права.

Рекомендации, разработанные на основе полученных результатов исследования, одобрены и приняты к практическому использованию специалистами и андеррайтерами филиала ООО «Росгосстрах-Сибирь», ОАО КСК «Поддерж-ка.Иркутск».

Публикации. Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 8 печатных работах общим объемом 2,23 п.л., в том числе две публикации в ведущих рецензируемых научных журналах «Известия Иркутской государственной экономической академии» и «Страховое дело».

Объем и структура работы.

Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих 6 параграфов, заключения, списка использованной литературы, включающего 152 источников, содержит 23 рисунка, 9 таблиц, 5 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Мадаева, Раиса Леонидовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного теоретического и практического исследования сельскохозяйственного страхования автором были получены следующие результаты:

1. Уточнена сущность сельскохозяйственного страхования и его место в системе отраслевой классификации страхования. Дополнена классификация его видов и уточнен перечень предметов страхования по видам сельскохозяйственного страхования.

В результате изучения законодательных основ страхования и подходов ведущих отечественных экономистов к определению системы отраслевой классификации страхования и места сельскохозяйственного страхования в ней, автором определено следующее.

Система отраслевой классификации страхования состоит из двух отраслей - имущественное и личное страхование. Объектом имущественного страхования является - имущественный интерес, а личного страхования — интерес, связанный с личностью человека.

Критерием выделения подотраслей имущественного страхования являются имущественные интересы, страховые риски которых связаны с эксплуатацией однородных объектов. Исходя из данного критерия, сельскохозяйственное страхование является подотраслью имущественного страхования.

В современных условиях развития рынка сельскохозяйственного страхования и отрасли сельского хозяйства возникает необходимость расширить классификацию видов сельскохозяйственного страхования, которая была представлена такими видами как страхование сельскохозяйственных культур, страхование сельскохозяйственных животных, страхование иного имущества. Эта классификация дополнена следующими видами: страхованием рыб, выращиваемых сельскохозяйственными производителями, страхованием гражданской ответственности и страхованием предпринимательского риска сельскохозяйственных товаропроизводителей. По каждому виду сельскохозяйственного страхования уточнены и систематизированы предметы страхования за счет дополнения и исключения тех, которые не связанны с сельскохозяйственным производством

На основе анализа теории риска и изучения современного страхового рынка, были определены подлежащие страхованию виды опасностей, в рамках которых были внесены дополнения по видам опасностей в звенья классификации страхования имущества.

Классификация дополнена такими страховыми рисками по видам имущества:

- по страхованию имущества - противоправные действия третьих лиц, аварии, бой стекол;

- по страхованию сельскохозяйственных культур — болезни растений или поражение их вредителями, падение пилотируемых летающих объектов и/или их обломков, повреждение дикими животными; по страхованию сельскохозяйственных животных — гибель, потеря животных в результате несчастного случая.

Предложенные нами дополнения по видам опасностей дают возможность определить максимально исчерпывающий перечень страховых рисков, которым подвержено сельское хозяйство. Это позволяет заполнить некоторый пробел, имеющийся в научных знаниях, относительно определения перечня страховых рисков по видам сельскохозяйственного страхования.

Определение места сельскохозяйственного страхования в системе отраслевой классификации страхования и уточнение перечня его видов позволило автору уточнить определение сельскохозяйственного страхования.

Сельскохозяйственное страхование - это совокупность видов страхования, обеспечивающих комплексную защиту имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2. Определена роль государства в развитии сельскохозяйственного страхования.

Отсутствие возможности управления природно-климатическими рисками и рисками возникновения эпизоотий, вызывающих новые заболевания животных, определяет важность развития сельскохозяйственного страхования и участия государства в этом процессе.

С целью определения роли государства в сельскохозяйственном страховании выделены три формы государственного участия:

1. пассивная форма - проведение сельскохозяйственного страхования без участия государства;

2. активная форма - проведение сельскохозяйственного страхования с «полным» участием государства;

3. стимулирующая форма - проведение сельскохозяйственного страхования с «косвенным» участием государства.

На основе проведенного анализа реализации этих форм участия государства, и выявленных их недостатков и преимуществ, автором определено, что стимулирующая форма государственного участия в сельскохозяйственном страховании наиболее эффективная, так как отвечает интересам сельскохозяйственных товаропроизводителей и государства.

3. Выявлены тенденции развития сельскохозяйственного страхования в России и факторы, сдерживающие его рост.

Рынок сельскохозяйственного страхования в России представлен сельскохозяйственным страхованием с государственной поддержкой и добровольным сельскохозяйственным страхованием без поддержки государства.

В рамках решения задач, стоящих в диссертационном исследовании, проведен анализ современного состояния сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой в России, позволяющий определить основные факторы, сдерживающие его развитие, а именно:

- несовершенство существующего порядка предоставления субсидий, а именно, отсутствие нормативно установленного срока их предоставления;

- несоблюдение гарантий полного возмещения установленного размера субсидий;

- в отдельные периоды - снижение размера предоставляемых субсидий по компенсации части страхового взноса сельскохозяйственной товаропроизводителям по договорам страхования, как за счет федерального, так и региональных бюджетов;

- единая ставка субсидий для всех регионов государства;

- оказание государственной поддержки только при страховании определенных видов сельскохозяйственных культур;

- перечень страховых рисков является единым для всех видов выращиваемых культур и для всех регионов страны, без учета особенностей природно-климатических условий;

- условия страхования с государственной поддержкой не дают возможность учитывать индивидуальные особенности сельскохозяйственного производства.

Проведен анализ тенденций развития сельскохозяйственного страхования, проводимого без государственной поддержки:

- низкий уровень охвата страхованием как сельского хозяйства в целом, так и отдельных видов сельскохозяйственного производства;

- медленные темпы развития рынка сельскохозяйственного страхования;

-развитие сельскохозяйственного страхования обуславливается лишь ростом рынков кредитования и лизинга, где обязательным условием при выдаче кредита/лизинга является страхование объектов залога;

-развитие рынка " добровольного сельскохозяйственного страхования сдерживается низкой платежеспособностью субъектов сельского хозяйства и отсутствием ассортимента страховых продуктов, удовлетворяющих их потребности.

Кроме того, на основе Правил добровольного' страхования сельскохозяйственных животных ведущих страховщиков в Российской Федерации проанализированы основные условия по страхованию сельскохозяйственных животных, которые позволяют выделить предпосылки по расширению ассортимента страховых продуктов.

В целом, осуществленный анализ рынка сельскохозяйственного страхования в России позволяет определить направления его развития:

1) совершенствование условий сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой;

2) развитие добровольного сельскохозяйственного страхования за счет расширения на страховом рынке ассортимента страховых продуктов.

4. Систематизирован зарубежный опыт сельскохозяйственного страхования.

В рамках рассмотрения сельскохозяйственного страхования за рубежом, было определено, что наиболее оно развито в тех странах, где применяется стимулирующая форма государственного участия.

Изучение зарубежного опыта сельскохозяйственного страхования с государственным участием в наиболее развитых странах (США, Испания, Канада) позволило определить следующие их особенности:

• субсидирование предоставляется по всем видам сельскохозяйственного производства — растениеводство, животноводство, рыбоводство, лесное хозяйство;

• широкий перечень объектов страхования по видам сельскохозяйственного страхования, подлежащих субсидированию;

• широкий ассортимент субсидируемых страховых программ, в том числе комплексных программ, с различным уровнем страхового покрытия, перечнем рисков, предметов страхования (более 80 видов субсидируемых программ, охватывающих все сферы сельского хозяйства);

• страховые программы различаются по регионам, в т.ч. в зависимости от региональных особенностей определяются объекты страхования, страховые риски, исключения по покрытию;

• различные уровни размеров предоставляемых субсидий, которые зависят от уровня страхового риска на территории региона, объектов страхования, перечня рисков и индивидуальных особенностей сельскохозяйственного производителя, в том числе и стажа страхования;

• оплата страхового взноса сельскохозяйственным товаропроизводителем только в той доле страховой премии, которая должна быть им выплачена.

Данные особенности сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой способствовали его развитию за рубежом, некоторые из их особенностей автор считает возможным применять и в российской практике сельскохозяйственного страхования.

Рассмотрев роль государства в сельскохозяйственном страховании и зарубежный его опыт, сделан следующий вывод, что для совершенствования сельскохозяйственного страхования необходимо развивать стимулирующую форму государственного участия в сельскохозяйственном страховании.

5. Предложены мероприятия по совершенствованию порядка субсидирования сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

Выявление факторов, негативно влияющих на развитие сельскохозяйственного страхования, и учет особенностей зарубежного опыта, позволили предложить следующие направления по совершенствованию сельскохозяйственного страхования с государственным участием.

Во-первых, закрепление на законодательном уровне следующих условий страхования: норм ведения сельского хозяйства, базового уровня проведения превентивных мероприятий, порядка предоставления субсидий, в т.ч. установление срока предоставления субсидий, общих правил урегулирования убытков при наступлении страхового случая.

Во-вторых, через установление срока предоставления субсидий предлагаем следующий порядок оплаты премии - в рассрочку: первая часть сельскохозяйственным производителем оплачивается при заключении договора страхования - в той доле, которая не подлежит субсидированию, а оставшаяся часть страховой премии - после получения субсидии.

В-третьих, основываясь на государственной кадастровой оценке земли, а именно таких объективных параметров, как: плодородие земли, месторасположение, технологические свойства, климатические условия территории, считаем необходимым ввести дифференцированные условия предоставления субсидий. Для сельскохозяйственных производителей, осуществляющих деятельность на менее плодородной земле, размер предоставляемых субсидий должен быть выше.

В целях развития сельскохозяйственного страхования в тех регионах, где в силу природно-климатических условий неблагоприятно выращивать сельскохозяйственные культуры и приоритетными подотраслями сельского хозяйства являются животноводство или рыбоводство, оказывать государственную поддержку при страховании этим приоритетным подотраслям сельскохозяйственного производства.

Реализация предлагаемых мероприятий по совершенствованию позволит улучшить условия предоставления субсидий, объективно подойти к предоставляемому их размеру, что, в свою очередь, направлено на развитие сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

С целью соответствия условий по страхованию сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой региональным особенностям ведения сельскохозяйственного производства необходимо провести селекцию рисков, указанных в Правилах страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой:

- исключить из перечня рисков, те, которые не характерны природно-климатическим условиям территории и которым не подвержены выращиваемые сельскохозяйственные культуры;

- определить риски, которые характерны для определенных территорий и . выращиваемых культур.

Такая селекция позволит создать оптимальные условия страхования сельскохозяйственных культур для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

С целью снижения установленных размеров страховых тарифов определены факторы, влияющие на уровень риска отдельного хозяйства.

По страхованию сельскохозяйственных культур — почвенное и агрохимическое состояние поля хозяйства, качество семян, культивируемый сорт культуры, севооборот, техника обработки почвы, агротехника возделывания культуры и проводимые превентивные мероприятия.

Кроме того, за счет исключения из перечня рисков природно-климатических явлений, не характерных для определенной местности, размер страхового тарифа должен быть снижен, что не приведет к ущемлению интересов сельскохозяйственных производителей-.

Таким образом, реализация рекомендованных мероприятий позволит создать оптимальные условия по страхованию сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

6. Предложены и определены этапы создания страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных.

В связи с тем, что стратегической отраслью сельского хозяйства в некоторых регионах является животноводство, и на страховом рынке сельскохозяйственного страхования фактически отсутствует ассортимент страховых продуктов по данному виду страхования, определяется необходимость расширения ассортимента страховых продуктов.

Предлагаем расширить ассортимент страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных за счет предложения новых страховых продуктов. В связи с этим, на основе выявленных особенностей рынка сельскохозяйственного страхования в Российской Федерации и особенностей животноводческой отрасли, предлагаем следующие три этапа разработки страховых продуктов по страхованию сельскохозяйственных животных, позволяющие учитывать потребности различных категорий сельскохозяйственных товаропроизводителей.

На первом этапе страхования определяется субъект и предмет страхования, для которых предназначается новый создаваемый страховой продукт, в зависимости от категории страхователя и видов животных, принимаемых на страхование.

На втором этапе в зависимости от категории сельскохозяйственных производителей, объектов страхования и возраста животных определяется соответствующий данным параметрам оптимальный перечень страховых рисков.

На заключительном этапе производится расчет размера тарифной ставки, размер которой может быть снижен за счет введения в условия страхования франшизы, превентивных мероприятий и неполного страхования.

Таким образом, на основе выделенных этапов могут быть разработаны страховые продукты, которые, в отличие от существующих правил страхования, более адаптированы к потребностям и финансовым возможностям сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, такие продукты не требуют проведения процедур предстраховой экспертизы (за исключением, осмотра) и сложного расчета страховых тарифов, что упрощает процедуру заключения договора страхования.

Совершенствование сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и расширение ассортимента страховых продуктов на страховом рынке позволят обеспечить качественной страховой защитой сельскохозяйственных товаропроизводителей всех категорий. Реализация предложенных направлений развития сельскохозяйственного страхования позволит развить рынок страхования и сделать его доступным для большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей.