Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России"

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ

На правах рукописи ЕВСЕЕВ АНДРЕЙ ЕВГЕНЬЕВИЧ

НАПРАВЛЕНИЯ РЕФОРМИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНОЙ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

Специальность 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

МОСКВА 2000

Диссертационная работа выполнена в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН

Научный руководитель: доктор экономических наук

Рогова О.Л.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Чубаков Г.Н.

кандидат экономических наук Детнева Э.В.

Ведущая организация: Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Защита диссертации состоится «31» октября 2000 г. в 15 часов на заседании диссертационного совета К 002.21.01. Института экономики РАН по адресу: Нахимовский проспект, 32.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики РАН.

Автореферат разослан «28» сентября 2000 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, ^ доцент ^^'Ъ ,/-'"^Потапов В.А.

Актуальность исследования. Современное состояние российской экономики и основные параметры происходящих в ней процессов характеризуются высокой степенью нестабильности и противоречивости. Такое положение определено как переходным характером экономических процессов после 1992 г., так и основными направлениями проводимой в 1992-2000 годах государственной политики.

Нарастание диспропорций в уровне, направлении и темпах развития между различными секторами российской экономики на протяжении всего периода реформ обусловило развитие процесса разрушения ее воспроизводственного потенциала, резкое ухудшение финансового состояния реального сектора и падение жизненного уровня основной массы населения. Система платежно-расчетных отношений, являясь связующим звеном межхозяйственных отношений, реализует в себе весь негативный потенциал сложившихся в экономике тенденций. С одной стороны, основные характеристики платежно-расчетной системы формируются под воздействием негативной динамики общеэкономических процессов, с другой - деформации в сфере платежно-расчетных отношений усугубляют негативные тенденции в сопряженных макроэкономических системах и, соответственно, объективно способствуют снижению общей эффективности экономической системы России. Резко отрицательное воздействие неплатежей на воспроизводственный потенциал экономики и снижение зависимости экономических субъектов от государственной макрофинансовой политики ввиду развития неденежных форм расчетов разрушает денежную основу хозяйственного оборота и значительно увеличивает общие трансакционные издержки общественно-экономической системы России.

Практическое понимание негативных сторон современного состояния платежно-расчетной системы стимулировало исследование рядом российских ученых причин и возможных мер по исправлению существующего положения в

этой сфере. Существенный вклад в разработку отдельных сторон проблематики платежно-расчетной системы внесли Л. Абалкин, С. Аукуционек, М. Березина, М Берншгам, М. Делягин, В. Захаров, А. Илларионов, Н. Лисициан, Я. Шмелев, А. Яковлев и другие. Однако, несмотря на то, что проблемы платежно-расчетных отношений переходной экономики стоят в центре многих современных экономических исследований, в настоящее время еще не сформировалось единого подхода к комплексу проблем платежно-расчетной системы.

В этой связи возникает необходимость в проведении дополнительных исследований, направленных на раскрытие механизма функционирования платежно-расчетной системы, определение функциональных взаимосвязей элементов платежно-расчетной системы между собой и с элементами других макроэкономических систем российской экономики. При этом, особенно важно исследование микроуровневых аспектов расчетов, анализ воздействия макроэкономических факторов на микросубъектов и разработка механизма синтеза действий микроэкономических субъектов при формировании макроэкономических параметров платежно-расчетной системы экономики.

Вышеперечисленные обстоятельства определяют актуальность диссертационного исследования, направленного на преодоление современных негативных тенденций в сфере платежно-расчетных отношений, создание условий для предотвращения их воспроизводства и формирование структуры платежно-расчетной системы, ориентированной на обеспечение устойчивого развития российской экономики.

Цель и задачи исследования. Основной целью настоящего исследования является разработка методологических основ реформирования платежно-расчетной системы России переходного периода таким образом, чтобы результаты ее

функционирования соответствовали потребностям обеспечения экономического роста.

В соответствии с основной целью в диссертационном исследовании решаются следующие задачи:

• определение механизма функционирования платежно-расчетной системы;

• выявление основных факторов, определяющих тенденции развития российской платежно-расчетной системы переходного периода;

• разработка методологии реформирования платежно-расчетной системы экономики России и внедрения механизма ее регулирования, позволяющего согласовать состояние сферы расчетов с воспроизводственными потребностями российской экономики.

Предмет и объект исследования. Предметом настоящего исследования являются система платежно-расчетных отношений предприятий реального сектора российской экономики переходного периода.

Объектом исследования является механизм функционирования платежно-расчетной системы экономики России.

Теоретическая база исследования. Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов, кредита и денежного обращения, а также теоретические разработки по исследованию систем в различных областях знания.

Информационной базой исследования являются статистические и аналитические материалы Банка России, Госкомстата РФ, исследования отечественных ученых в рамках проекта «Российский экономический барометр», а также опубликованные работы финансово-экономических институтов и ведущих ученых страны, материалы семинаров и конференций по проблематике финансов предприятий, расчетов реального сектора, эволюционной теории.

Применены методы системного, логического и сравнительного анализа, проведены технико-экономические расчеты с использованием статистических данных, выборочных обследований и опытных результатов, отражающих тенденции отдельных аспектов развития российской экономики.

Научная новизна и основные результаты исследования состоят в следующем:

• Разработан новый методологический подход к оценке функционирования платежно-расчетной системы на микроэкономическом уровне, основанный на определении основного критерия функционирования системы - максимизации экономическими субъектами финансового результата.

• На основе проведенного многофакторного анализа определены основные факторы развития платежно-расчетной системы экономики России переходного периода, в числе которых: неадекватная структура налогообложения хозяйственной деятельности, низкое качество механизма государственного контроля и принуждения к исполнению обязательств, неадекватно высокая альтернативная стоимость денежного капитала по сравнению с уровнем рентабельности нефинансового сектора.

• Сформулирован и обоснован подход к реформированию платежно-расчетной системы экономики, заключающийся в необходимости изменения структуры воздействий факторов внешней среды на микроэкономику и включающий: снижение уровня налогообложения относительно прибыли, усиление контроля за исполнением денежных обязательств и ужесточение процедур принудительного исполнения обязательств.

• В рамках реформирования платежно-расчетной системы предложен механизм снижения объемов неплатежей с установлением различного режима клиринга просрочен-

ной задолженности в зависимости от категории по сроку возникновения обязательств. • Разработан комплекс мер по увеличению ликвидности микроэкономических субъектов на основе увеличения масштаба операций Банка России по переучету корпоративных векселей и расширения ресурсной базы переучетных операций за счет предложенной системы мелких и средних депозитов населения с положительной процентной ставкой, гарантированной Центральным Банком.

Практическая значимость и апробация работы. Использование разработанных в диссертационном исследовании подходов к реформированию платежно-расчетной системы, механизма снижения объемов неплатежей и комплекса мер по увеличению ликвидности микроэкономических субъектов будет способствовать реформированию платежно-расчетной системы экономики в направлении повышения эффективности экономической системы России, обеспечения условий экономического роста.

Основные результаты исследования, основанные на принятой автором методологии, нашли отражение при выполнении работ ио темам НИР, выполненных в ИЭ РАН и направленных в Совет Безопасности РФ, Минэкономики РФ, администрацию г. Сочи, ОАО «Газпром» и др.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано 3 работы общим объемом 1,4 п.л.

Структура работы:

Введение

Глава 1. Основные теоретико-методологические аспекты формирования структуры и механизмов функционирования платежно-расчетной системы

§ 1. Платежно-расчетная система в структуре экономических отношений

§ 2. Механизм функционирования платежно-расчетной системы

§ 3. Основные методологические подходы к анализу функциональных элементов платежно-расчетной системы

Глава 2. Тенденции развития платежно-расчетной системы России переходного периода и ее современное состояние

§ 1. Основные институциональные предпосылки развития элементов платежно-расчетной системы России переходного периода

§ 2. Неплатежи в российской экономике в 1992-1999 годах: причины, механизм развития и экономические последствия

§ 3. Факторы и механизм формирования структуры используемого инструментария расчетов в российской экономике в 1992-1999 годах

Глава 3. Механизм реформирования платежно-расчетной системы России: принципы, структура и наиболее вероятные последствия реализации

§ 1. Основные предпосылки и принципы функционирования механизма реформирования платежно-расчетной системы

§ 2. Комплекс мер по урегулированию накопленных неплатежей и механизм, препятствующий их воспроизводству в дальнейшем

§ 3. Механизм восстановления денежной основы расчетов

Заключение

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В первой главе диссертационного исследования проводится анализ современных направлений экономических исследований в сфере расчетов, позволивший автору сделать

вывод о недостаточной теоретической разработке проблематики платежно-расчетной системы, прежде всего - в части микроэкономического аспекта расчетных отношений и взаимосвязи макро- и микроуровневых параметров функционирования платежно-расчетной системы.

Расчеты между экономическими субъектами представляют собой механизм возмещения стоимости и в этом качестве являются одним из основных механизмов обеспечения воспроизводственных процессов в экономике. Соответственно, платежно-расчетная система служит для обеспечения функционирования указанного механизма, а итоговое макросостояние сферы расчетов в каждый конкретный временной промежуток отражает полное качество1 функционирования макроэкономического механизма возмещения стоимости. Рассмотрение платежно-расчетной системы страны как макроэкономической системы позволяет сделать вывод о том, что на уровне макроанализа ее полное качество определяется степенью соответствия общего эффекта2 системы воспроизводственным потребностям экономики.

Принятый в исследовании воспроизводственный подход позволил сформулировать основную макроэкономическую функцию платежно-расчетной системы - обеспечение процесса расчетов как стоимостного .механизма обращения капитала.

Полное качество - степень соответствия образованного эффекта или полученного результата но исходной потребности, ради удовлетворения которой и была создана (выбрана) рассматриваемая система (см. Карташев В. Система систем. Очерки общей теории и методологии. - М., 1995., с. 94).

2

Общий эффект системы - конкретное состояние системы в некоторый момент ее функционирования, наступившее вследствие всей совокупности взаимодействий и изменений ее элементов к рассматриваемому моменту. Иными словами, общий эффект есть характеристика конкретной системы, зависящий от ее внутренних свойств, объективное состояние системы в конкретный момент времени. Это состояние не зависит от деятельности субъекта, рассматривающего возможную полезность системы (см. там же, с. 87).

С другой стороны, макросостояние сферы расчетов может быть представлено как синтетический показатель действий всех микроэкономических субъектов по поводу возмещения стоимости в межхозяйственных отношениях в связи с этим платежно-расчетную систему можно определить как совокупность реализуемых микросубъектами альтернативных возможностей для совершения расчетов. Соответственно, с этой точки зрения качество функционирования макроэкономического механизма возмещения стоимости есть продукт оценки совокупности действий всех микроэкономических субъектов в сфере расчетов с позиции степени соответствия указанной совокупности воспроизводственным потребностям макроэкономической системы страны.

Оценка полного качества исполнительных систем расчетов на микроуровне производится самим микросубъектом с точки зрения соответствия полученного результата4, либо степени соответствия модели планируемого результата исходной потребности этого микросубъекта в совершении расчетов. Принятый в исследовании функциональный срез позволяет выделить потребность микросубъекта, на удовлетворение которой направлена реализация им системы расчетов, а именно - погашение задолженности. Таким образом, эффективность функционирования платежно-расчетной системы для микросубъектов определяется обеспечением удовлетворения их потребностей в прекращении денежных обязательств с удовлетворительным качеством и в удовлетворительные сроки.

Исполнительная система расчетов - конкретная система расчетов, использующаяся сторонами расчетов в конкретном акте расчетов. Полученный результат - совмещение конкретного объективного состояния системы с субъективным восприятием его полезности на фиксированном промежутке времени (см. Карташев В. Система систем. Очерки общей теории и методологии. - М., 1995., с. 87).

Следовательно, если на макроуровне принципиальным является структура расчетов с использованием преимущественно денежных форм расчетов, причем в форме движения средств по банковским счетам, то для конкретного экономического субъекта каждый из возможных инструментов расчетов и каждая из исполнительных систем расчетов может в определенный момент стать наиболее предпочтительной в зависимости от общего соотношения издержек и выгод, связанных с их реализацией. Указанные аспекты позволяют выделить четыре основные группы внешних факторов воздействия на основную функцию субъектов расчетов -максимизацию финансового результата - в процессе совершения расчетов:

первая группа факторов относится к уровню трансакци-онных издержек при создании (выборе) исполнительной системы расчетов и ее реализации с использованием существующей инфраструктуры платежно-расчетной системы и механизмов расчетов;

вторая группа факторов относится к уровню издержек использования конкретного инструмента в качестве инструмента расчетов в сравнении с альтернативными формами его использования (или, напротив, отказа от использования вообще);

третья группа факторов связана с бюджетно-налоговой системой и уровнем ее воздействия на основную функцию субъекта расчетов при использовании той или иной исполнительной системы расчетов;

четвертая группа факторов связана с механизмами принудительного воздействия в случае отказа от исполнения обязательств должником.

В результате проведенного анализа автором предложена схема механизма формирования единичного акта расчетов, логика которого позволяет произвести группировку элементов исполнительных систем расчетов: 1. инструменты расчетов;

2. механизмы расчетов;

3. инфраструктура расчетов.

На основании анализа инструментов расчетов выделяются макросистемы, из которых происходит вовлечение указанных инструментов в исполнительные системы расчетов, в результате чего инструменты собственно и становятся элементами платежно-расчетной системы. Элементы второй группы - механизмы расчетов - представляют собой совокупность формализованных и неформализованных правил, определяющих логику взаимодействия элементов конкретных исполнительных систем расчетов. В качестве элементов третьей группы рассматриваются организации, внешние функции которых обеспечивают процесс совершения расчетов в различных исполнительных системах.

Для наиболее полного определения взаимосвязей платежно-расчетной экономики с внешним окружением выделяются макросистемы, непосредственно взаимодействующие с элементами платежно-расчетной системы:

• институциональная система;

• организационная система сферы обращения;

• система необращаемых финансовых обязательств;

• денежно-кредитная система;

• система рынков обращаемых финансовых инструментов;

• система товарных рынков.

В итоге в первой главе автором раскрыт механизм функционирования платежно-расчетной системы экономики, основанный на микроэкономическом подходе к оценке происходящих в ней процессов.

Во второй главе произведен анализ основных институциональных предпосылок, тенденций развития платежно-расчетной системы России переходного периода и ее современного состояния.

Принимая трансформацию экономической системы России как объективную необходимость, обусловленную об-

щемировыми тенденциями развития, выделены основные институциональные характеристики российской экономики советского периода и с их учетом проанализировано изменение внешней среды функционирования реального сектора российской экономики первого периода трансформации (1992-1994 годы). В результате анализа выделены основные факторы, определившие дальнейшее направление развития платежно-расчетной системы, в числе которых:

• несоответствие действующей законодательной базы хозяйственной практике;

• несоответствие практики адаптации законодательной системы потребностям обеспечения рыночных отношений;

« отсутствие действенных механизмов контроля и принуждения, в том числе государственных;

• несоответствие бюджетно-налоговой политики государства воспроизводственным возможностям микросубъектов;

• несоответствие практики приватизации ее декларируемым целям и потребностям экономики;

в совокупности вышеназванные факторы предопределили создание после 1994 г. специфической организационной структуры российской экономики, при которой предприятия «безналогового» сектора постепенно становятся центрами концентрации прибыли, тогда как основные расходы, в том числе по налоговым платежам, концентрируются на производственных предприятиях.

Далее автором выделяются и исследуются факторы и механизмы развития в 1992-1999 годах двух основных макроэкономических характеристик платежно-расчетной системы: неплатежей и структуры расчетов.

Анализ динамики неплатежей (рис. 1) и структуры расчетов (рис. 2) в российской экономике переходного периода, а также логики применения инструментов расчетов, позволил

сделать вывод о том, что их динамика при сложившейся структуре внешних воздействий полностью соответствует представленной в первой главе теоретической схеме механизма формирования единичного акта расчетов с учетом трансформации организационной структуры экономики в полулегальную с чрезмерно развитым «теневым» оборотом.

01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 1Н1 .4(1 и ю л ОкТ яи I «пр НМД окт ян* апр нюл и*т ■<■ алр июл ° * т щ I »пр

96 96 96 96 97 97 97 97 9« 9* 9И 9Н 99 99 99 9 9 <10 0а

• Просрочен н»и крсднторскаа идолкнноси —Просроченная лдо л ж ен н о сть поставщикам

П росроченна» де Си то рек« * л»долженно<.ть —□— Просроченная задо;| жен носи, покупшелей

Рисунок 1. Динамика просроченной задолженности, в % к ВВП предыдущих 12 месяцев.

При этом выявлено, что в 1994-1998 годах на развитие этих процессов оказывают влияние одни и те же основные факторы:

• неадекватное налогообложение хозяйственной деятельности;

• несоответствие денежно-кредитной политики воспроизводственным потребностям экономики;

несоответствие политики финансирования дефицита бюджета потребностям обеспечения экономического развития;

• отсутствие действенных механизмов защиты нарушенных прав кредитора;

• полулегальная организационная структура российской

1 в аа к м ны м зачетом требований —•—по бартеру

Рисунок 2. Динамика долей основных инструментов расчетов в структуре расчетов, % к итогу.

На основании исследования механизма формирования просроченной задолженности можно выделить следующие категории неплатежей в российской экономике, имеющих различную природу:

во-первых, это просроченная задолженность, связанная с действительной неэффективностью производства и использующаяся нерентабельными предприятиями в качестве единственно возможного источника финансирования необходимых расходов;

во-вторых, просроченная задолженность, связанная с искусственной убыточностью рентабельных производств в системе извлечения краткосрочной прибыли ввиду неоднозначности прав собственности новых владельцев;

в-третьих, это официально декларируемая просроченная задолженность, связанная с неотражением в официальной отчетности реально произведенной оплаты.

Изменения, произошедшие в сфере расчетов реального сектора после августа 1998 г. позволили сделать ряд выводов относительно действия основных факторов, определяющих структуру расчетов на современном этапе. К положительным относятся следующие:

• снижение конкуренции на рынке денежного капитала и улучшение рыночной конъюнктуры продукции российских производителей, что привело к улучшению финансового состояния предприятий легального сектора;

• отсутствие высокодоходных альтернативных производственным вложениям финансовых инструментов, что увеличило значимость фактора относительных трансак-ционных издержек.

Воздействие указанных факторов привело к снижению доли просроченной кредиторской задолженности в ВВП за предыдущие 12 месяцев (с 47 % во 2 квартале 1998 г. до 30 % в 4 квартале 1999 г.) и увеличению доли денежных расчетов (с 34 % в июле 1998 г. до 45-53% в 1999 г. и 63-67 % в 1 квартале 2000 г.).

Однако, анализ динамики объемных показателей неплатежей и структуры расчетов в 1999 г. - 1 квартале 2000 г. показал, что увеличение объемов просроченной задолженности продолжается, а «пиковые» объемы расчетов произ-

водятся преимущественно с использованием вексельных расчетов и зачетов денежных требований. Это позволяет сделать вывод о сохранении влияния факторов, связанных с развитием «теневого» сектора. В качестве основного фактора, определяющего состояние сферы расчетов, правомерно назвать стремление к снижению негативного воздействия налогообложения в условиях жесткого государственного контроля.

Такими образом, исследование динамики состояния платежно-расчетной системы подтвердило адекватность предложенного автором механизма функционирования платежно-расчетной системы реальным экономическим процессам, а также позволило выделить основные факторы, определяющие развитие платежно-расчетной системы России переходного периода.

В третьей главе автором выделены основные качественные параметры механизма реформирования платежно-расчетной системы экономики России, необходимые для ее устойчивого функционирования:

• создание условий, препятствующих увеличению просроченной задолженности;

• создание условий, при которых практически любые издержки исполнения должником обязательств перед кредитором должны быть меньше выгод уклонения от такого исполнения;

• создание условий, при которых добровольное согласование субъективных оценок обеих сторон обязательства по поводу полезности того или иного инструмента достигается посредством сравнения преимущественно трансак-ционных издержек реализации исполнительных систем расчетов при определяющем значении фактора обязательности исполнения обязательства и относительной доступности любого инструмента.

Кроме вышесказанного, механизм, направленный на восстановление функций платежно-расчетной системы должен учитывать, что, с одной стороны, необходимо решение «накопленных» в этой сфере проблем, с другой стороны, создание условий, препятствующих их воспроизводству в дальнейшем, а также предусматривать соответствующую синхронизацию мероприятий по решению обеих указанных сторон проблемы.

Основными предпосылками разработки указанного механизма являются следующие:

• в результате анализа выявлено преимущественное значение полулегальной организационной структуры российской экономики в формировании макросостояния сферы расчетов реального сектора;

• основными причинами, поддерживающими жизнеспособность в современном виде полулегальной организационной структуры экономики, является неадекватное налогообложение хозяйственной деятельности и неэффективность механизмов контроля и принуждения к исполнению собственных обязательств. Соответственно, реформирование платежно-расчетной

системы целесообразно начать с проведения мероприятий по снижению налогообложения деятельности производственных предприятий с одновременным ужесточением мер контроля за нарушениями обязательств с применением к нарушителям всех мер санации вплоть до банкротства. Это приведет как к улучшению перспектив развития легальной сферы, так и к снижению склонности к использованию «теневого» оборота, что также способствует улучшению финансовых показателей производственных предприятий.

Однако, всеобщая практика нарушения обязательств, а также причины, приведшие к этому состоянию экономики обуславливают необходимость введения дифференцированного механизма по учету и урегулированию просроченной

задолженности. В основу дифференциации предлагается положить срок возникновения задолженности:

• задолженность, возникшая до сентября 1998 г. урегулируется путем клиринга с проведением заключительных расчетов за счет средств Банка России;

• задолженность возникшая, до момента снижения налоговой нагрузки на производственные предприятия урегулируется путем клиринга с переносом неурегулированного остатка в следующую категорию;

• задолженность, возникшая в течение полугода после снижения налоговой нагрузки на производственные предприятия в сумме с неурегулированной задолженностью предыдущей категории урегулируется также путем клиринга по состоянию на момент окончания полугодового срока, неурегулированная задолженность переносится в разряд текущей;

• задолженность, возникшая после истечения полугодового срока относится к текущей, она не должна подлежать урегулированию с использованием государственных возможностей и собственно просроченная задолженность этой категории является поводом для применения к должнику мер санации вплоть до банкротства.

Одним из главных моментов в нормализации структуры используемого расчетного инструментария является обеспечение объема денежных средств на счетах предприятий, достаточного для совершения расчетов в форме безналичных денежных перечислений. В этом направлении необходимо решить две задачи: снижение кредитных рисков и восстановление денежных оборотных средств производственных предприятий.

Для ускорения процесса монетизации расчетов и нормализации финансового оборота (в том числе масштабного включения в него отечественных кредитных организаций), необходимо включение в механизм реформирования пла-

тежно-расчетной системы комплекса мер, направленного на восстановление денежного оборотного капитала предприятий в среднесрочной перспективе.

Основным в указанном направлении является принятие ряда мер на уровне Центрального банка, предусматривающих усиление государственных гарантий вложений в реальное производство. С этой целью необходимо развитие принятой Банком России программы переучета корпоративных векселей. При этом целесообразно рассматривать эту программу в рамках реализуемой Банком России системы поддержания ликвидности кредитных организаций.

Реализация предложенной программы переучетных операций Банка России направлена на повышение надежности предприятий, векселя которых переучитываются. В свою очередь, это приведет к повышению привлекательности вложений банков в корпоративные векселя, что на практике будет означать увеличение оборотного денежного капитала предприятий. При этом важно иметь ввиду, что учтенные банками корпоративные векселя практически становятся высоколиквидным и высоконадежным активом, что блокирует автоматическое предъявление их к переучету в Банк России и фактически стимулирует банковское кредитование реального сектора, гарантированное Центральным банком.

Одним из наиболее важных моментов для упорядочения платежно-расчетного оборота в России является снижение зависимости национальной экономики от состояния валютного рынка. При этом необходимо решить главную задачу: снизить значимость наличной иностранной валюты как средства сбережения и переместить «центр тяжести» сбережений на депозиты в национальной валюте.

В свете вышесказанного, наиболее существенным является укрепление позиций депозитов в национальной валюте на рынке сбережений. В этом отношении иностранная валюта должна быть приравнена к финансовому активу, который выполняет функцию платежа по внешнеторговым one-

рациям. На наш взгляд, упорядочение обращения иностранной валюты во внутреннем и внешнеторговом обороте требует принятия ряда мер административного характера:

• в Российской Федерации должно быть запрещено получение процентного дохода по депозитам в иностранной валюте;

• кредитные организации, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации должны быть лишены права выдачи ссуд в иностранной валюте, либо ссуд в национальной валюте при наличии валютной оговорки в договоре ссуды;

• кредитные организации, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации, должны быть обязаны осуществлять межбанковские расчеты как внутри-российские, так и международные исключительно через корреспондентские счета в Банке России;

• операции купли-продажи иностранной валюты должны производиться исключительно на биржевом рынке;

• валютная выручка предприятий в размере, установленном для обязательной продажи, должна автоматически зачисляться на специальные счета предприятий в системе счетов Банка России с уведомлением получателя; управление специальным счетом должно производится получателем путем подачи поручений обслуживающему банку.

В дополнение к предлагаемым мерам с целью увеличения привлекательности сбережений в форме депозитов в национальной валюте необходимо принятие Закона о гарантировании депозитов в национальной валюте. Здесь необходимо установить максимальный размер совокупных депозитов в банковской системе, подлежащих стопроцентному гарантированию. Для этой цели возможно использовать наряду с фондами Банка России систему равной ответственности кредитных организаций.

Необходимо также создание на базе учреждений Сберегательного банка России системы специальных мелких и средних депозитов, ставка по которым должна быть выше как доходности валютных сбережений, так и уровня инфляции. Эта система должна быть полностью гарантирована Банком России и включаться в предложенную нами ранее систему поддержания ликвидности кредитных организаций. При этом указанные депозиты автоматически включаются в состав пассивов Банка России, основная сумма депозита и процентная ставка оплачивается из средств Банка России в порядке, аналогичном для депозитов кредитных организаций в Банке России. В этой системе Сберегательный банк России выступает как агент Банка России по обслуживанию вкладчиков.

Таким образом, механизм реформирования платежно-расчетной системы России, основанный на выработанном автором теоретической модели механизма ее функционирования и выявленных закономерностях изменения ее макропараметров в зависимости от изменения структуры внешних воздействий, позволяет прогнозировать в случае его применения восстановление макросостояния сферы расчетов, адекватного воспроизводственным потребностям экономики роста.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Комплексное исследование теории и практики формирования и функционирования платежно-расчетной системы России переходного периода позволило автору сделать следующие выводы:

1. Платежно-расчетную систему рыночной экономики можно отнести к классу саморегулируемых. Основой ее функционирования является единичный акт расчетов. Основные характеристики сферы расчетов формируются

, под влиянием сложившейся структуры внешних воздействий на основную функцию микросубъекта.

2. В процессе проведения российских реформ основные факторы, определившие тенденции развития платежно-расчетной системы в 1992-1994 годах, определялись проводимой государственной политикой в бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютной сферах, а также качеством функционирования государственного аппарата контроля и принуждения. В результате их воздействия организационная структура российской экономики трансформировалась в полулегальную форму, в которой основным центром концентрации прибыли становится ее «теневая» часть, а центром концентрации издержек - легальная. После 1994 г. полулегальная структура российской экономики приобретает значение самостоятельного фактора. В совокупности с политикой финансирования дефицита бюджета в период 1994-1998 годов, указанные факторы усиливают негативное воздействие полулегальной организационной структуры экономики.

3. Функционирование платежно-расчетной системы после августа 1998 г. дает основание утверждать, что наряду с факторами, связанными с улучшением конъюнктуры денежного рынка и рынка товаров отечественных производителей, продолжается действие факторов, связанных с полулегальной структурой российской экономики. При этом факторы государственной политики в финансовой сфере, а также неадекватно низкого качества функционирования государственного контрольно-принудительного аппарата в хозяйственной сфере продолжают оказывать воздействие, поддерживающее развитие и функционирование «теневого» сектора.

4. Реформирование платежно-расчетной системы с тем, чтобы ее макросостояние адекватно соответствовало воспроизводственным потребностям российской экономики периода экономического роста необходимо произ-

водить путем изменения влияния основных негативных внешних факторов. При этом важно обеспечить жесткую синхронизацию мероприятий во всех сферах государственной политики.

На основании сделанных выводов автором разработаны следующие рекомендации по реформированию платежно-расчетной системы:

1. Снижение воздействия фактора полулегальной организационной структуры экономики возможно при одновременном снижении налогообложения и ужесточении мер контроля за исполнением обязательств в хозяйственной и налоговой сферах. Это одновременное воздействие приведет к снижению объемов «теневого» оборота и увеличению его издержек.

2. С целью снижения негативных последствий для экономики в целом применения жестких мер контроля и принуждения целесообразно провести комплекс мер по урегулированию просроченной задолженности с привлечением Банка России. Это позволит снизить напряженность проблемы неплатежей и предоставит хозяйствующим субъектам необходимое время для адаптации к изменяющимся внешним условиям.

3. Принимая во внимание высокую зависимость экономики России от колебания курса иностранной валюты, необходимо принять комплекс мер, направленный на постепенный отказ от его использования в качестве ином, нежели финансовый инструмент внутреннего рынка и средство платежа в международных расчетах.

4. В целях восстановления денежной основы расчетов необходимо расширение деятельности Банка России по переучету корпоративных векселей и включение переучетных операций в реализуемую Банком России систему поддержания ликвидности кредитных организаций. В механизм создания фондов для проведения таких операций целесообразно включить гарантированную Цен-

тральным банком систему мелких и средних вкладов в национальной валюте с процентной ставкой, гарантированно превышающей рост курса иностранной валюты.

Основные положения диссертации нашли отражение в следующих публикациях:

1. Вексельное обращение в структуре платежно-расчетных отношений России // сб. «Банковская система России: новый этап развития?» под. ред. д.э.н. Архипова А.И., Кокорева В.Е. - М., Институт экономики РАН, 1997 (0,8 п.л.).

2. Состояние финансово-денежной системы страны // журн. «Экономист». - М., 1999, № 3, в соавторстве (лично автора 0,3 п.л.).

3. Россия - 2015. Оптимистический сценарий (гл.6). - М., Институт экономики РАН, ММВБ, 1999 (лично автора 0,3 п.л.).

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Евсеев, Андрей Евгеньевич

Введение.

Глава 1. Основные теоретико-методологические аспекты формирования структуры и механизмов функционирования платежнорасчетной системы.

§1. Платежно-расчетная система в структуре экономических отношений

§2. Механизм функционирования платежно-расчетной системы

§3. Основные методологические подходы к анализу функциональных элементов платежно-расчетной системы.

Глава 2. Тенденции развития платежно-расчетной системы России переходного периода и ее современное состояние.

0 §1. Основные институциональные предпосылки развития элементов платежно-расчетной системы России переходного периода

§2. Неплатежи в российской экономике в 1992-1999 годах: причины, механизм развития и экономические последствия.

§3. Факторы и механизм формирования структуры используемого инструментария расчетов в российской экономике в 1992-1999 годах.

Глава 3. Механизм реформирования платежно-расчетной системы России: принципы, структура и наиболее вероятные последствия реализации.

§1. Основные предпосылки и принципы функционирования механизма реформирования платежно-расчетной системы.

§2. Комплекс мер по урегулированию накопленных неплатежей и механизм, препятствующий их воспроизводству в дальнейшем

§3. Механизм восстановления денежной основы расчетов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России"

Актуальность исследования. Современное состояние российской экономики и основные параметры происходящих в ней процессов характеризуются высокой степенью нестабильности и противоречивости. Такое положение определено как переходным характером экономических процессов после 1992 г., так и основными направлениями проводимой в 1992-1999 годах государственной политики. Основной характеристикой государственной политики реформацион-ного периода является отсутствие адекватного восприятия основных институциональных характеристик общественно-экономической системы страны, преобладающей мотивации большинства экономических субъектов, а также организационно-технологической структуры экономики.

Нарастание диспропорций в уровне, направлении и темпах развития между различными секторами российской экономики на протяжении всего периода реформ обусловило развитие процесса разрушения ее воспроизводственного потенциала, резкое ухудшение финансового состояния реального сектора и падение жизненного уровня основной массы населения. Система платежно-расчетных отношений, являясь связующим звеном межхозяйственных отношений, реализует в себе весь негативный потенциал сложившихся в экономике тенденций. С одной стороны, основные характеристики платежно-расчетной системы формируются под воздействием негативной динамики общеэкономических процессов, с другой - деформации в сфере платежно-расчетных отношений усугубляют негативные тенденции в сопряженных макроэкономических системах и, соответственно, объективно способствуют снижению общей эффективности экономической системы России. Резко отрицательное воздействие на воспроизводственный потенциал неплатежей и снижение зависимости экономических субъектов от государственной макрофинансовой политики ввиду развития неденежных форм расчетов разрушает денежную основу хозяйственного оборота, вносит дисбаланс в ценовые ориентиры отдельных предприятий и резко увеличивает общие трансакционные издержки общественно-экономической системы России.

Практическое понимание негативных сторон современного состояния платежно-расчетной системы стимулировало исследование рядом российских ученых причин и возможных мер по исправлению существующего положения в этой сфере. Существенный вклад в разработку отдельных сторон проблематики платежно-расчетной системы внесли Л. Абалкин, С. Аукуционек, М. Березина, М Бернштам, М. Делягин, В. Захаров, А. Илларионов, Н. Лисициан, Я. Шмелев, А. Яковлев и другие. Однако, не смотря на то, что проблемы платежно-расчетных отношений переходной экономики стоят в центре многих современных экономических исследований, в настоящее время не сформированы единые подходы к комплексу проблем платежно-расчетной системы, позволяющие не только решать локальные задачи текущего характера, но и предотвратить воспроизводство негативных тенденций в сфере платежно-расчетных отношений.

В этой связи возникает настоятельная необходимость в проведении дополнительных исследований, направленных на раскрытие механизма функционирования платежно-расчетной системы, определение функциональных взаимосвязей элементов платежно-расчетной системы между собой и с элементами других макроэкономических систем российской экономики. При этом, в отличии от применяемых походов к исследованию проблематики сферы расчетов, необходимо исследование микроуровневых аспектов расчетов, воздействия макроэкономических факторов на микросубъектов и разработку механизма синтеза действий микроэкономических субъектов в сфере расчетов в формировании макроэкономических параметров платежно-расчетной системы экономики.

Вышеперечисленные обстоятельства обусловили выбор темы диссертационного исследования, актуальность которой связана с необходимостью преодоления современных негативных тенденций в сфере платежно-расчетных отношений. создания условий для предотвращения их воспроизводства и формирования структуры платежно-расчетной системы, ориентированной на обеспечение устойчивого развития российской экономики.

Цель и задачи исследования. Основной целью настоящего исследования является разработка механизма реформирования платежно-расчетной системы России переходного периода таким образом, чтобы результаты ее функционирования соответствовали потребностям обеспечения экономического роста.

В соответствии с основной целью в диссертационном исследовании решаются следующие задачи:

• определение механизма функционирования платежно-расчетной системы;

• выявление основных факторов, определяющих тенденции развития российской платежно-расчетной системы переходного периода;

• разработка методологии реформирования платежно-расчетной системы экономики России и внедрения механизма ее регулирования, позволяющего согласовать состояние сферы расчетов с воспроизводственными потребностями российской экономики.

Предмет и объект исследования. Предметом настоящего исследования являются система платежно-расчетных отношений предприятий реального сектора российской экономики переходного периода.

Объектом исследования является механизм функционирования платежно-расчетной системы экономики России.

Теоретическая база исследования. Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов, кредита и денежного обращения, а также теоретические разработки по исследованию систем в различных областях знания, применяемые в настоящее время для исследования общественных систем.

Информационной базой исследования являются статистические и аналитические материалы Банка России, Госкомстата РФ, исследования отечественных ученых в рамках проекта «Российский экономический барометр», а также опубликованные работы финансово-экономических институтов и ведущих ученых страны, материалы семинаров и конференций по проблематике финансов предприятий, расчетов реального сектора, эволюционной теории.

Применены методы системного, логического и сравнительного анализа, технико-экономические расчеты с использованием статистических данных, выборочных обследований и опытных результатов, отражающих тенденции развития российской экономики и ее отдельных аспектов.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

• Разработан новый методологический подход к оценке функционирования платежно-расчетной системы на микроэкономическом уровне, основанный на определении основного критерия функционирования системы - максимизации экономическими субъектами финансового результата.

• На основе проведенного многофакторного анализа определены основные факторы развития платежно-расчетной системы экономики России переходного периода, в числе которых: неадекватная структура налогообложения хозяйственной деятельности, низкое качество механизма государственного контроля и принуждения к исполнению обязательств, неадекватно высокая альтернативная стоимость денежного капитала по сравнению с уровнем рентабельности нефинансового сектора.

• Сформулирован и обоснован подход к реформированию платежно-расчетной системы экономики, заключающийся в необходимости изменения структуры воздействий факторов внешней среды на микроэкономику и включающий: снижение уровня налогообложения относительно прибыли, усиление контроля за исполнением денежных обязательств и ужесточение процедур принудительного исполнения обязательств.

• В рамках реформирования платежно-расчетной системы предложен механизм снижения объемов неплатежей с установлением различного режима клиринга просроченной задолженности в зависимости от категории по сроку возникновения обязательств.

• Разработан комплекс мер по увеличению ликвидности микроэкономических субъектов на основе увеличения масштаба операций Банка России по переучету корпоративных векселей и расширения ресурсной базы переучетных операций за счет предложенной системы мелких и средних депозитов населения с положительной процентной ставкой, гарантированной Центральным Банком.

Практическая значимость работы. Использование разработанной в результате исследований теоретической модели формирования единичного акта расчетов, выявленных механизмов функционирования платежно-расчетной системы и развития деформационных процессов в сфере расчетов в российской экономике переходного периода, а также разработанного механизма регулирования платежно-расчетной системы, способствует разработке научно обоснованных программ реформирования системы платежно-расчетных отношений в направлении максимизации качества основной макроэкономической функции платежно-расчетной системы и прогнозированию наиболее вероятных макроэкономических последствий реализации как отдельных мер государственной политики, так и их комплексов.

Основные результаты исследования, основанные на принятой автором методологии, нашли отражение при выполнении работ по темам НИР, выполненных в ИЭ РАН и направленных в Совет Безопасности РФ, Минэкономики РФ, администрацию г. Сочи, ОАО «Газпром» и др.

Структура работы. Структура диссертации определяется логикой исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, включающих восемь разделов, заключения, списка использованной литературы из 149 наименований и 5 приложений. Работа изложена на 137 страницах машинописного текста, проиллюстрирована 5 таблицами и 22 рисунками.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Евсеев, Андрей Евгеньевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Комплексное исследование теории и практики формирования и функционирования платежно-расчетной системы России переходного периода позволяет автору сделать следующие выводы.

1. Платежно-расчетную систему рыночной экономики можно отнести к классу самоогранизующихся. Основой ее функционирования является единичный акт расчетов. Основные характеристики сферы расчетов формируются под влиянием сложившейся структуры внешних воздействий на основную функцию микросубъекта.

2. В процессе проведения российских реформ основные факторы, определившие тенденции развития платежно-расчетной системы в 1992-1994 годах, относятся к реализации государственной политики в бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютной сферах, а также качества функционирования государственного аппарата контроля и принуждения. В результате их воздействия организационная структура российской экономики трансформировалась в полулегальную форму, в которой основным центром концентрации прибыли становится ее «теневая» часть, а центром концентрации издержек - легальная. После 1994 г. полулегальная структура российской экономики приобретает значение самостоятельного фактора. Указанные выше факторы в совокупности с вновь возникшим фактором политики финансирования дефицита бюджета в период 1994-1998 годов действуют в направлении усиления негативного воздействия фактора полулегальной организационной структуры экономики.

3. Функционирование платежно-расчетной системы после августа 1998 г. дает основание утверждать, что наряду с факторами, связанными с улучшением конъюнктуры денежного рынка и рынка товаров отечественных производителей, продолжается действие факторов, связанных с полулегальной структурой российской экономики. При этом факторы государственной политики в финансовой сфере, а также неадекватно низкого качества функционирования государственного контрольно-принудительного аппарата в хозяйственной сфере продолжают оказывать воздействие, поддерживающее развитие и функционирование «теневого» сектора.

4. Реформирование платежно-расчетной системы с тем, чтобы ее макросостояние адекватно соответствовало воспроизводственным потребностям российской экономики периода экономического роста, необходимо производить путем изменения влияния основных негативных внешних факторов. При этом необходимо обеспечить жесткую синхронизацию мероприятий во всех сферах государственной политики.

На основании сделанных выводов автором разработаны следующие рекомендации по реформированию платежно-расчетной системы:

1. Снижение воздействия фактора полулегальной организационной структуры экономики возможно при одновременном снижении налогообложения и ужесточении мер контроля за исполнением обязательств в хозяйственной и налоговой сферах. Это одновременное воздействие приведет к снижению объемов «теневого» оборота и увеличению его издержек.

2. С целью снижения для экономики в целом негативных последствий применения жестких мер контроля и принуждения целесообразно провести комплекс мер по урегулированию просроченной задолженности с привлечением Банка России. Это позволит снизить напряженность проблемы неплатежей и предоставит хозяйствующим субъектам необходимое время для адаптации к изменяющимся внешним условиям.

3. Принимая во внимание высокую зависимость экономики России от колебания курса иностранной валюты, необходимо принять комплекс мер, направленный на постепенный отказ от его использования в качестве ином, нежели финансовый инструмент внутреннего рынка и средство платежа в международных расчетах.

4. В целях восстановления денежной основы расчетов необходимо расширение деятельности Банка России по переучету корпоративных векселей и включение переучетных операций в реализуемую Банком России систему поддержания ликвидности кредитных организаций. В механизм создания фондов для проведения таких операций целесообразно включить гарантированную Центральным банком систему мелких и средних вкладов в национальной валюте с процентной ставкой, гарантированно превышающей рост курса иностранной валюты.