Организация системы управления рисками на промышленном предприятии тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Организация системы управления рисками на промышленном предприятии"

Соколова Наталия Вячеславовна

I

Организация системы управления рисками на промышленном предприятии.

Специальность" 08.00.05 - "Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности) "

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

i

Соколова Наталия Вячеславовна

Организация системы управления рисками на промышленном предприятии.

Специальность: 08.00.05 - "Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности) "

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Диссертация выполнена на кафедре менеджмента и предпринимательства ГОУ ВПО Российского заочного института текстильной и легкой промышленности.

Научный руководитель -

доктор экономических наук, профессор Рощина Ольга Евгеньевна

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Парамонов Федор Иванович

кандидат технических наук, профессор Пахомов Александр Андреевич

Ведущая организация

ГОУ ВПО Московский государственный текстильный университет им.Косыгина

Защита состоится 12 апреля 2006 года в 12.00 часов на заседании диссертационного совета К 212.201.02 при Российском заочном институте текстильной и легкой промышленности по адресу: 123298, Москва, ул. Народного Ополчения, д.38, корп.2, актовый зал.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского заочного института текстильной и легкой промышленности по адресу: Москва, ул.Шаболовка, д. 14.

Автореферат разослан 10 марта 2006 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

д.э.н., профессор /-у

I' Рощина O.E.

РОС НАЦИОНАЛЬНА*] БИБЛИОТЕКА {

C.IWepej(pr ft G 2 > - ™ >

л

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования определяется тем, что экономический риск является движущим источником, одним из побудительных мотивов экономического развития. Риски присущи любой экономической системе. Рыночная среда отличается большей степенью неопределенности, носит вероятностный характер, поэтому деятельность любого предприятия подвержена широкому спектру рисков. Ассоциация риска только с неблагоприятными последствиями является односторонним подходом к его пониманию. В действительности наличие хозяйственных рисков способствует прогрессивному развитию экономики, что обусловлено корреляционной связью между степенью рисков и величиной ожидаемых результатов. Для обеспечения устойчивого развития предприятия и получения высоких экономических результатов необходимо научиться управлять рисками.

Актуальность проблемы управления рисками обусловлена формированием и развитием новой области знаний - риск-менеджмента. Менеджмент риска связан со специфической деятельностью предприятия в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих решений.

В зарубежной практике достаточно широко и умело используются инструменты и методы риск-менеджмента. Необходимость их освоения и внедрения на российских предприятиях обусловлена прежде всего динамизмом факторов внешней и внутренней среды, а также отсутствием реальных механизмов их финансовой поддержки. Расширение границ хозяйственной самостоятельности и неумение управлять рисками неизбежно привели многие отечественные предприятия при переходе к рыночной экономике к тяжелому финансовому состоянию, некоторые из них оказались на грани банкротства.

Организация грамотного риск-менеджмента на предприятии является достаточно сложным делом, требующим глубоких профессиональных знаний, значительных затрат материальных и финансовых ресурсов. Каждое предприятие самостоятельно принимает решения, связанные с риском. Оно определяет для себя уровень приемлемого риска, инструмен ты и методы, позволяющие избежать или снизить потери, обусловленные конкретным риском. Решение проблем, связанных с управлением рисками актуально и для промышленных предприятий.

Степень научной разработанности проблемы. Экономические аспекты категории риска в отечественной экономической литературе рассматриваются в работах В. А. Абчука, А. П. Альгина, И. Р. Балабанова, М. С. Баканова, Ю.Н. Воропаева, П.Г. Грабового, М.

B.Лапусты, В.С Мюсийчука, П. Н. Половинкина, В.В. Полякова, Н.Ю. Рогова, Н. В.Соколинской, Е.Б. Телегиной, А. П.Турусиной, В.

C.Чернова, A.M. Галаевой, О.М. Ольшанской, В.К. Ващенко.

Но как показано в диссертации, полученные результаты этих исследований носят фрагментарный характер, отсутствует комплексный подход, авторы ограничиваются, в основном, рассмотрением одного из видов экономического риска. Хотя, разумеется, в их работах содержатся и позитивные моменты, как в общей оценке экономического риска, так и в анализе методов снижения риска.

В зарубежной экономической литературе сама проблема экономического риска разработана значительно шире и глубже, и это исторически объяснимо: экономический риск здесь имеет многолетнюю историю. В диссертации использованы работы У. Андерсона, У. Арсура, Дж. К. Гилбрейта, Э. Дж Доллана, Ф. Найта, Дж. Росса, Ф. Хейне. Некоторые направления анализа экономического риска, вряд ли могут быть в чистом виде применимы к России, где существуют совершенно иные социально-экономические условия.

Проблема управления рисками промышленных предприятий освещена в литературе в меньшей степени и практически нет исследований специфических особенностей влияния факторов риска на деятельность предприятий различных отраслей экономики. При этом развитие промышленных предприятий имеет для экономики особое значение. Их можно рассматривать как относительно устойчивую, целостную и ограниченную от окружающей среды самостоятельную социально-экономическую систему, интегрирующую во времени и пространстве процессы производства и реализации продукции. Производственное предпринимательство имеет приоритетное значение, поскольку общественное богатство зависит от состояния дел в сфере материального производства и сервисного обслуживания.

До сих пор не выработано единого подхода ни к определению рисков, ни к системе управления ими. При этом использование зарубежного опыта риск-менеджмента затруднено тем, что в развитых странах предприятия работают в относительно более стабильных

условиях, чем отечественные. Нарастающая нестабильность внешней среды в России, вызванная постоянными изменениями нормативно-правовой базы, ускоренными темпами научно-технического прогресса и другими факторами, повышает степень рисков, влияющих на деятельность предприятий.

Из-за отсутствия единых теоретических подходов к проблеме рисков и методических рекомендаций по практическому применению процесса управления рисками, большая часть российских предприятий не уделяет должного внимания риск-менеджменту. Однако, игнорирование рисков в процессе управленческой деятельности значительно снижает уровень конкурентоспособности предприятий и выживаемости в условиях постоянно меняющейся внешней среды. К таким проблемам отечественных предприятий, как несовершенство технологий, моральный и физический износ зданий и оборудования, слабая мотивация и дисциплина работников, в ходе экономических реформ прибавились еще и новые, связанные с резким изменением социально-экономической среды. Это и падение спроса на продукцию, как следствие экономического спада, и разрыв связей с партнерами из стран СНГ, и вызванный инфляцией хронический недостаток оборотных средств, и необходимость самостоятельного поиска нового места в деловой среде при отсутствии макроэкономических и отраслевых ориентиров.

В связи с этим исследование проблемы управления рисками на промышленных предприятиях с учетом специфических особенностей сферы их деятельности приобретает особую значимость и актуальность, что и обусловило выбор направления диссертационного исследования.

Целью настоящего исследования является разработка методических подходов, процедур и практических инструментов управления рисками на промышленных предприятиях. Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования решались следующие задачи:

• исследовать теоретические и методологические аспекты управления рисками;

• изучить принципы и методы оценки хозяйственных рисков;

• провести анализ факторов внешней и внутренней среды, влияющих на хозяйственные риски промышленного предприятия;

• предложить комплекс мероприятий по организации риск-

менеджмента на промышленном предприятии;

• выработать методические рекомендации по разработке и реализации программы управления рисками на промышленном предприятии;

• обосновать методы предупреждения и снижения хозяйственных рисков для промышленного предприятия.

Предметом исследования являются проблемы построения системы управления экономическими рисками, направленной на поддержание и развитие положительных тенденций эффективного роста промышленных предприятий.

Объектом исследования являются процессы управления рисками, возникающими вследствие существования неопределенности в окружающей и внутренней среде промышленных предприятий и воздействующими на экономический результат их деятельности.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды и фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых в области управления рисками; публикации в периодической печати по данной проблеме; методические материалы практического характера; материалы международных, всероссийских и региональных конференций и семинаров.

Информационную базу исследования составили данные Госкомитета по иагистике РФ, а также материалы промышленных предприятий РФ.

При проведении исследования использовались методы системного, структурного, функционального, факторного анализа, метод экспертных оценок, экономико-математические методы.

Научная новизна исследования заключается в разработке методических рекомендаций и практических инструментов управления рисками на промышленных предприятиях.

Конкретные результаты, определяющие новизну исследования состоят в следующем:

- разработан алгоритм процесса управления операционными рисками на промышленных предприятиях;

- разработаны методологические основа корпоративной системы управления рисками на основе показателей вероятности наступления неблагоприятного события и потенциального ущерба;

- разработан метод оценки риска финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия на основе экспертной оценки

факторов деятельности предприятия;

- сформированы организационно-экономические механизмы управления рисками в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий.

Лично автором предложены следующие результаты:

- систематизированы научные взгляды и методологические подходы к пониманию риск-менеджмента;

- конкретизирована и уточнена формулировка риска;

- дополнена классификация рисков, а также классификация факторов риска;

- раскрыты положения хеджирования, как метода управления рисками неблагоприятного изменения цен в производственной и коммерческой деятельности промышленного предприятия.

Практическая значимость работы. Сформулированные в диссертации положения имеют практическое значение для дальнейшего углубленного исследования закономерностей и особенностей экономического риска, присущих нынешнему этапу развития российской экономики. Выводы сделанные в диссертационной работе, имеют практическую значимость как с точки зрения понимания специфики и значения для экономики страны экономического риска, так и с точки зрения, определения возможных путей его регулирования. Система рассмотренных положений, и их корректировка на макроэкономические факторы позволяет сформулировать оптимальный подход к анализу экономического риска, хоторый соответствует необходимым критериям экономической оценки. Результаты исследования могут быть использованы в преподавании учебных курсов «Финансовый менеджмент», «Экономика и организация инвестиционной деятельности», «Страхование» студентам экономических специальностей вузов.

Апробация результатов. Основные теоретические и практические положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Межвузовской научно-практической конференции Московского государственного текстильного университета им.Косыгина в 2005г., на Межвузовской научно-практической конференции ГОУ ВПО РосЗИТЛП в 2004-2005г., на

кафедре менеджмента и предпринимательства ГОУ ВПО РосЗИТЛПа в 2005г.

Публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано 4 работы, отражающих основное содержание диссертационного исследования общим объемом 1,3 п.л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 146 наименования источников, содержит 199 страниц, 10 таблиц, 12 рисунков.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснованна актуальность темы диссертации, анализируется степень научной разработанности проблемы; определены цели, объект, предмет и задачи исследования, показана новизна и практическая значимость работы; раскрывается практическое значение основных выводов, вытекающих из содержания диссертации.

В первой главе «Теоретические аспекты экономических рисков» изложено понятие рисков и их основные элементы.

Особенности развития отечественной науки о риске, нестабильность сегодняшних экономических условий и недооценка рисков реального сектора экономики объясняют неоднозначность и неполноту трактовок основных понятий теории риска. Складывающиеся тенденции требуют усовершенствования существующего понятийного аппарата теории рисков.

Основные исследования различных аспектов риска начали проводиться с конца XIX века.

Понятия «риск», «неопределенность» имеют очень длинную, давнюю историю. Однако серьезно эту проблему стали изучать только в XIX и XX столетиях, хотя и до этого появилось множество работ, в которых рассматривались разные аспекты риска.

Каждый автор трактовал понятие риска по-своему. У В.Даля: «Риск — отвага, смелость, решимость, предприимчивость. Рисковать, рискнуть — пускаться на удачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось... подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье... подвергаться опасности, превратности, неудаче».

Еще давно с развитием мировой торговли купцы стали страховать свои возможные потери. Помимо финансовых форм управления риском они издавна применяли и диверсифицирование рисков.

Гораздо дальше по пути разграничения риска и неопределенности продвинулся Дж.М. Кейнс, изложивший свои взгляды в «Трактате о деньгах» (1930 г.) и в фундаментальной «Общей теории занятости, процента и денеп> (1937 г.). В «Общей теории» он выделяет два типа предложений на будущее: долго- и краткосрочные, рассматривает вопросы ликвидности финансовых инструментов и предлагает рекомендации по этому поводу, освещает резервирование как способ борьбы с риском. Им впервые приводится классификация предпринимательских рисков. Кейнс обосновывает, что в стоимость товара необходимо включать затраты, связанные с амортизацией, в том числе ускоренной, с вариацией конъюнктуры рынка, авариями и катастрофами. Предложен даже термин «издержки риска», необходимые предпринимателю для компенсации отклонения фактической выручки от ожидаемой.

Кейнс выделил три вида рисков в экономической сфере. Прежде всего, это — предпринимательский риск или риск заемщика. Под ним понимается риск неполучения приемлемого денежного потока, затем риск кредитора невозврата ссуды, который подразделяется Кейнсом на два варианта: преднамеренное банкротство (излишне оказанное доверие) и случайное банкротство (недостаточный залог). Третий вид риска — риск инфляции. При этом Кейнс делает вывод, что деньги всегда менее надежны чем реальное имущество. Главным выводом из своих работ Кейнс сделал необходимость усиления роли государства в экономике в качестве риск-демпфера.

Риску в той или иной степени подвержены результаты всех видов деятельности хозяйствующего субъекта. Поэтому правомочно говорить о многообразии рисков, возникающих в процессе работы предприятия. Следовательно, и классификация этих рисков представляет собой достаточно сложную проблему. Обобщение исследований в области теории риска и анализ существующих реалий деятельности предприятий реального сектора экономики позволяет предложить следующую классификацию рисков:

1. Деловые риски,

2. Организационные риски;.

3. Рыночные риски;

4. Кредитные риски;

5. Юридические риски;

6. Технико-производственные риски.

Данная классификация не только четко трактует принадлежность рисков к конкретной группе, позволяя унифицировать оценку риска, но и наиболее

полно охватывает множество рисков, что позволяет грамотно подойти к проблеме выявления рискообразующих факторов.

Многогранность понятия «риск» обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой эта деятельность осуществляется. Выявить все рискообразующие факторы достаточно сложно. Во-первых, большинство рисков имеет как общие факторы, так и специфические. Во-вторых, конкретный риск может иметь различные причины возникновения в зависимости от вида деятельности коммерческой организации.

Классифицировать факторы экономического риска можно по разным признакам:

а) по степени влияния на экономическую деятельность;

б) по степени управляемости фирмой;

в) по характеру воздействия на риск;

г) по источнику возникновения рисковых факторов (внешняя среда, качества хозяйствования).

В таблице представлена комбинированная классификация факторов экономического риска.

Система факторов, влияющих на уровень риска.

__Таблица!.

Внешние факторы Внутренние фасторы

Прямого действия Косвенного действия Объективные Субъективные

Нестабильность, противоречивость законодательства Нестабильность политических условий Непредвиденные изменения в процессе производства (выход из строя техники, ее моральное старение) Низкое качество управленческих, рабочих кадров и специалистов

Непредвиденные действия государственных органов Нестабильность социальных условий Разработка, внедрение новых технологий, способов организации труда и т.д. Малокомпетентная работа управленческих и иных служб

Нестабильность экономической (финансовой, налоговой, внешнеэкономической и иной)политики Непредвиденные изменения экономической обстановки в регионе Стихийные воздействия локального характера Несоблюдение договоров со стороны руководства фирмы

Непредвиденные изменения конъюнктуры внутреннего и внешнего рыиш Непредвиденные изменения в отрасли предпринимательской деятельности Непредвиденные изменения во внутрихозяйственных отношениях Отсутствие у персонала способности к риску

Непредвиденные действия конкурентов Непредвиденные изменения в международной обстановке Недостаток бизнес-информации > фирме Ошибки при принятии решений

Коррупция и рэкет Стихийные силы природы и климат Отсутствие службы маркетинга Ошибки при реализации рисковых решений

Революционные скачки в научно-техническом прогрессе Непредвиденные изменения экономической обстановки в стране Финансовые проблемы внутри фирмы Смерть, болезнь ключевых сотрудников фирмы

Непредвиденные изменения во взаимоотношениях с хозяйственными партнерами Отсутствие механизма мотивации

Во второй главе «Основы управления экономическими рисками» сформулированы основные задачи и принципы управления рисками. К основным задачам любой организации можно отнести:

1. Выживание

2. Приемлемый уровень беспокойства.

3. Стабильность доходов

4. Приемлемая непрерывность работы

5. Целесообразный темп устойчивого роста фирмы

6. Социальная ответственность

7. Удовлетворение ограничений внешнего характерап.

8. Экономичность

В условиях объективного существования риска, его воздействия на деятельность и результаты работы хозяйствующего субъекта возникает потребность в методологии, предлагающей принципы и методы, позволяющие с наибольшей эффективностью идентифицировать, проанализировать риски и разработать мероприятия по их устранению (уменьшению).

Следует отметить, что в отечественной литературе принципы, именуемые "основными правилами риск-менеджмента" разработаны недостаточно тщательно, с незначительными изменениями фигурируют в большинстве учебных пособий. Анализ исследований в области методологии управления рисками с учетом требований современной экономики позволяет сформировать систему принципов управления рисками:

• Решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

• Управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;

• При управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

• При управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

• Управление рисками должно носить системный характер;

• Управление рисками должно предполагать текущий анализ эффективности принятых решений и оперативную корректуру набора используемых принципов и методов управления рисками..

Непрерывное совершенствование процесса управления рисками является одной из основных тенденций современного риск-менеджмента. Появились новые области риск-менеджмента, связанные с погодными и климатическими рисками. Необходимость исследования указанных рисков привела к возникновению новых инструментов, новых операций с рисками.

Для формирования методологии необходимо определить этапы процесса управления рисками, а также методы управления рисками.

Этапы процесса управления риском можно подразделить на две составляющие (группы) — анализ риска и меры по устранению и минимизации риска.

Упрощенная блок-схема процесса управления риском представлена на

Рис.1

Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками.

Базовым этапом, позволяющим сформировать дальнейшую стратегию управления рисками является этап анализа риска.

Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то есть:

• определение потенциальных зон риска;

• выявление рисков, сопутствующих деятельности предприятия;

• прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа.

На этапе количественного анализа риска вычисляются числовые значения вероятности наступления рисковых событий и объема вызванного ими ущерба или выгоды.

При качественном анализе, риска используемые методы можно разделить на четыре группы:

1. Методы, базирующиеся на анализе имеющейся информации.

• рассмотрение и анализ первичных документов финансовой и управленческой отчетности организации;

• анализ данных периодических (годовых, квартальных) отчетов организации.

2. Методы сбора новой информации.

• стандартизированный опросный лист,

• персональные инспекционные посещения производственных подразделений организации;

• консультации со специалистами, как работающими в самой организации, так и внешними.

3. Методы моделирования деятельности организации.

• составление и анализ диаграммы организационной структуры организации;

• анализ карты потоков, отражающей технологические потоки производственных процессов.

4. Эвристические методы качественного анализа.

Рассматривая методы количественного анализа рисков, можно составить следующую классификацию методов: 1. Аналитические методы.

• анализ чувствительности;

• анализ сценариев.

2. Вероятностно-теоретические методы.

• статистические методы;

• имитационное моделирование (метод симуляций Монте-Карло, метод исторических симуляций);

• методы построения деревьев (деревья событий, деревья отказов, события-последствия);

• • логико-вероятностные методы.

3. Эвристические методы количественного анализа.

4. Нетрадиционные методы.

• системы искусственного интеллекта (нейронные сети);

• моделирование на основе аппарата нечеткой логики (fuzzy logic).

В разных источниках приводятся различные классификации методов воздействия на риск, однако анализ имеющейся литературы по этой теме позволяет сделать вывод о существовании четырех основных групп методов управления риском:

• избежание риска;

• снижение риска;

• принятие риска на себя;

• передача части или всего риска третьим лицам.

Таким образом, в данной главе сформированы основные элементы методологии управления рисками, а именно: принципы, этапы и методы управления рисками, отражена неразрывная связь этих элементов между собой и подчеркнуты особенности применения методов на этапе анализа рисков.

В третьей главе «Формирование системы управления рисками промышленного предприятия» предложены основные методы снижения экономического риска и их характеристика.

Высокие риски способны принести значительную прибыль, но одновременно грозят немалыми убытками вплоть до банкротства. Низкие риски подчас оборачиваются пусть стабильным, но малоприбыльным производством, что в условиях жесткого соперничества с конкурентами также может привести к разорению.

Возникает законный вопрос: в какой же рисковой зоне должен осуществлять свой бизнес современный предприниматель? В зоне сверхвысоких, высоких, низких или, предположим, каких-то средних рисков? К сожалению, на этот вопрос нет и не может быть сколько-нибудь

приемлемого ответа, Иначе все были бы богатыми, удачливыми и успешными бизнесменами. Риск — это великая загадка и таинство, стимул и тормоз, преимущество и недостаток рыночной экономики.

Где же выход из этой ситуации? Как работают и добиваются успеха многие и многие предприниматели? Выход есть - нужно научиться управлять риском.

Какие методы управления риском можно применить:

1. отказ от рисков - иными словами, просто отказаться от сделки;

2. овладение риском;

3. самострахование сделки;

4. страхование;

5. объединение рисков;

6. разделение риска;

7. хеджирование;

8. резервирование средств;

9. диверсификация;

10. лимитирование.

Следует отметить, что страхование и резервирование средств можно лишь условно назвать методами снижения и предупреждения риска, так как они не уменьшают вероятности появления и величины возможных потерь, что особенно отчетливо видно на примере резервирования средств. По своей сути они являются методами компенсации отрицательных последствий -потерь, произошедших в результате наступления неблагоприятных (рисковых) событий.

В части «Формирование механизма управления рисками» подробно изложены проблемы и особенности формирования структуры риск-менеджмента. Определена необходимость децентрализации такого отдела в общей организационной структуре предприятия. Определены области ответственности рисковых-менеджеров и их обязанности. Предложены рекомендации формирования системы управления рисками. Сформулировано предложение по построению корпоративной системы управления рисками на основе ключевых показателей риска.

В последней части проанализирована необходимость и возможность I осударственного управления рисками. Определены области нуждающиеся в дополнительной государственной поддержке.

Даже идеально отлаженная система идентификации, оценки и предупреждения рисков, которую может внедрить предприятие, не способна

решить проблем системного характера. Системные и инфраструктурные риски - компетенция государства. Их негативное влияние в значительной степени снижает эффект от индивидуальных программ по управлению рисками компании, одновременно, повышая затраты на функционирование этих программ. Поэтому от того, насколько успешно, оперативно и продумано будут проводиться меры по снижению системных рисков на государственном уровне, во многом зависит успешность корпоративных программ риск-менеджмента.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ИССЛЕДОВАНИЯ.

1. Автором в процессе анализа и исследования систематизированы научные взгляды и методологические подходы к пониманию риск-менеджмента, конкретизирована и уточнена формулировка риска, дополнена классификация рисков, а также классификация факторов риска, раскрыты положения хеджирования, как метода управления рисками неблагоприятного изменения цен в производственной и коммерческой деятельности промышленного предприятия. 2 Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельным попыткам их систематизации присуще множество спорных моментов. Анализ исследований в области методологии управления рисками с учетом требований современной экономики позволяет сформировать систему принципов управления рисками промышленных предприятий. Руководство указанными принципами позволяет четко определить основные этапы управления рисками - постановку целей управления рисками, анализ риска, выбор методов воздействия на риск и этап анализа эффективности принятых решений и корректуры целей управления рисками. 3. На каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обра (ной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение поставленных целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели. В подавляющем большинстве набор и эффективность применения методов определяются спецификой предприятия. Однако некоторые из них, в частности

методы анализа риска, применяются в любом случае. Если методы выявления риска практически универсальны, то применение конкретного метода оценки риска зависит от множества факторов:

• для каждого типа анализируемого риска существуют свои методы анализа и конкретные особенности их реализации;

• для анализа рисков существенную роль играет объем и качество исходных данных;

• при анализе рисков принципиально важно учитывать динамику показателей, влияющих на уровень риска;

• при выборе методов анализа следует принимать во внимание не только глубину расчетных данных, но и горизонт прогнозирования показателей, влияющих на уровень риска;

• большое значение имеет срочность и технические возможности проведения анализа;

• эффективность применения методов анализа риска повышается при формализации риска с целью математического моделирования его воздействия на результаты деятельности предприятия;

• следует учитывать требования государственных контролирующих органов к формированию отчетности о рисках.

Все вышесказанное позволяет сформировать основные элементы методологии управления рисками, включающие в себя принципы, этапы и методы управления рисками, неразрывную связь этих элементов между собой и особенности применения методов на этапе анализа рисков. Методология управления рисками на предприятии имеет свою специфику, что связано с производственным характером его деятельности. В связи с этим возникает ряд особенностей, которые необходимо учесть при внедрении механизма управления рисками предприятия. К ним относятся: нестабильное финансовое положение предприятия; низкая оборачиваемость его активов; широкий спектр охватываемых рисков; долгосрочный характер прогнозирования параметров риска; непрозрачность отчетности; жесткая зависимость от социальных процессов; отсутствие единого контроля на предприятии; внутреннее сопротивление коллектива; неадекватное восприятие риск-менеджмента; низкий уровень законодательной

инициативы со стороны регулирующих органов.

5. Аргументирована необходимость и разработаны методические основы для организации службы риск-менеджмента (как элемента механизма управления рисками предприятия) и ее успешного функционирования значительное внимание следует также уделить воздействию на уровень рисков социально-экономической нестабильности. Разные ее аспекты - политический, социальный, экономический, - в разной степени воздействуют практически на весь спектр рисков, которым подвержено предприятие.

6. Разработан оргнизационно-экономический механизма управления рисками, заключающийся в разработке мероприятий по минимизации рисков на основе критериев

1. соотношение затрат и планируемого эффекта от мероприятий;

2. фактическая возможность реализации мероприятий;

3. соответствие финансово-налоговой политике предприятия, законодательным нормам.

Четко определенны основные проблемы, связанные с организацией механизма управления рисками предприятия. Поскольку предлагаемый механизм управления рисками предприятия учитывает все эти сложности, предлагаемая к практическому внедрению концепция управления рисками сыграет важную роль в современных условиях хозяйствования.

7. Кроме того, автором разработан алгоритм процесса управления операционными рисками на промышленных предприятиях; предложены методологические основы корпоративной системы управления рисками на основе показателей вероятности наступления неблагоприятного события и потенциального ущерба; разработан метод оценки риска финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия на основе экспертной оценки факторов деятельности предприятия; сформированы организационно-экономические механизмы управления рисками в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий.

СПИСОК ТРУДОВ СОИСКАТЕЛЯ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ:

1. .Соколова Н.В. Построение системы управления рисками на основе вероятности наступления неблагоприятного события и потенциального

ущерба. Сборник статей «Современные проблемы экономики». 4.9. М.:ГОУ ВПО РосЗИТЛП, 2006. - 0,4п.л.

2. Соколова Н.В. Риск-менеджмент: страхование и государственное

регулирование. Сборник статей «Современные проблемы экономики». 4.9. М.:ГОУ ВПО РосЗИТЛП, 2006. - 0,3п.л.

3. Соколова Н.В. Формирование политики по капстроительству и

техническому перевооружению с учетом рисков и приоритетов. Сборник статей «Современные проблемы экономики». 4.9. М.:ГОУ ВПО РосЗИТЛП, 2006. - О.Зп.л.

4. Соколова Н.В. Хеджирование - как метод управления ценовыми рисками.

Сборник статей «Современные проблемы экономики». 4.9. М.:ГОУ ВПО РосЗИТЛП, 2006. - 0,3п.л.

РосЗИТЛП Заказ /03$ I ираж т*/

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Соколова, Наталия Вячеславовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РИСКОВ.

1.1. Понятие рисков и их основные элементы.ю

1.2. Общие принципы классификации рисков.

1.3. Факторы риска и их влияние на риск.

ГЛАВА 2. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ

РИСКАМИ.

2.1. Задачи и принципы управления рисками.

2.2. Этапы процесса управления рисками. Методы управления рисками.

2.4. Методы анализа рисков.

ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

3.1. Основные методы снижения экономического риска и их характеристика.

3.2. Формирование механизма управления рисками.

3.4. Построение корпоративной системы управления рисками на основе ключевых показателей риска.

3.5 Государственное управление рисками.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организация системы управления рисками на промышленном предприятии"

Актуальность темы исследования определяется тем, что экономический риск является движущим источником, одним из побудительных мотивов экономического развития. Риски присущи любой экономической системе. Рыночная среда отличается большей степенью неопределенности, носит вероятностный характер, поэтому деятельность любого предприятия подвержена широкому спектру рисков. Ассоциация риска только с неблагоприятными последствиями является односторонним подходом к его пониманию. В действительности наличие хозяйственных рисков способствует прогрессивному развитию экономики, что обусловлено корреляционной связью между степенью рисков и величиной ожидаемых результатов. Для обеспечения устойчивого развития предприятия и получения высоких экономических результатов необходимо научиться управлять рисками.

Актуальность проблемы управления рисками обусловлена формированием и развитием новой области знаний - риск-менеджмента. Менеджмент риска связан со специфической деятельностью предприятия в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих решений.

В зарубежной практике достаточно широко и умело используются инструменты и методы риск-менеджмента. Необходимость их освоения и внедрения на российских предприятиях обусловлена, прежде всего, динамизмом факторов внешней и внутренней среды, а также отсутствием реальных механизмов их финансовой поддержки. Расширение границ хозяйственной самостоятельности и неумение управлять рисками неизбежно привели многие отечественные предприятия при переходе к рыночной экономике к тяжелому финансовому состоянию, некоторые из них оказались на грани банкротства.

Организация грамотного риск-менеджмента на предприятии является достаточно сложным делом, требующим глубоких профессиональных знаний, значительных затрат материальных и финансовых ресурсов. Каждое предприятие самостоятельно принимает решения, связанные с риском. Оно определяет для себя уровень приемлемого риска, инструменты и методы, позволяющие избежать или снизить потери, обусловленные конкретным риском. Решение проблем, связанных с управлением рисками актуально и для промышленных предприятий.

Степень научной разработанности проблемы. Экономические аспекты категории риска в отечественной экономической литературе рассматриваются в работах В.А. Абчука, А.П. Альгина, И.Р. Балабанова, М.С. Баканова, Ю.Н. Воропаева, П.Г. Грабового, М.В. Лапусты, В.С Мюсийчука, П.Н. Половинкина, В.В. Полякова, Н.Ю. Рогова, Н.В. Соколинской, Е.Б. Телегиной, А. П.Турусиной, B.C. Чернова, A.M. Галаевой, О.М. Ольшанской, В.К. Ващенко.

Но как показано в диссертации, полученные результаты этих исследований носят фрагментарный характер, отсутствует комплексный подход, авторы ограничиваются, в основном, рассмотрением одного из видов экономического риска. Хотя, разумеется, в их работах содержатся и позитивные моменты, как в общей оценке экономического риска, так и в анализе методов снижения риска.

В зарубежной экономической литературе сама проблема экономического риска разработана значительно шире и глубже, и это исторически объяснимо: экономический риск здесь имеет многолетнюю историю. В диссертации использованы работы У. Андерсона, У. Арсура, Дж.К. Гилбрейта, Э.Дж. Доллана, Ф. Найта, Дж. Росса, Ф. Хейне. Некоторые направления анализа экономического риска, вряд ли могут быть в чистом виде применимы к России, где существуют совершенно иные социально-экономические условия.

Проблема управления рисками промышленных предприятий освещена в литературе в меньшей степени и практически нет исследований специфических особенностей влияния факторов риска на деятельность предприятий различных отраслей экономики. При этом развитие промышленных предприятий имеет для экономики особое значение. Их можно рассматривать как относительно устойчивую, целостную и ограниченную от окружающей среды самостоятельную социально-экономическую систему, интегрирующую во времени и пространстве процессы производства и реализации продукции. Производственное предпринимательство имеет приоритетное значение, поскольку общественное богатство зависит от состояния дел в сфере материального производства и сервисного обслуживания.

До сих пор не выработано единого подхода ни к определению рисков, ни к системе управления ими. При этом использование зарубежного опыта риск-менеджмента затруднено тем, что в развитых странах предприятия работают в относительно более стабильных условиях, чем отечественные. Нарастающая нестабильность внешней среды в России, вызванная постоянными изменениями нормативно-правовой базы, ускоренными темпами научно-технического прогресса и другими факторами, повышает степень рисков, влияющих на деятельность предприятий.

Из-за отсутствия единых теоретических подходов к проблеме рисков и методических рекомендаций по практическому применению процесса управления рисками, большая часть российских предприятий не уделяет должного внимания риск-менеджменту. Однако игнорирование рисков в процессе управленческой деятельности значительно снижает уровень конкурентоспособности предприятий и выживаемости в условиях постоянно меняющейся внешней среды. К таким проблемам отечественных предприятий, как. несовершенство технологий, моральный и физический износ зданий и оборудования, слабая мотивация и дисциплина работников, в ходе экономических реформ прибавились еще и новые, связанные с резким изменением социально-экономической среды. Это и падение спроса на продукцию, как следствие экономического спада, и разрыв связей с партнерами из стран СНГ, и вызванный инфляцией хронический недостаток оборотных средств, и необходимость самостоятельного поиска нового места в деловой среде при отсутствии макроэкономических и отраслевых ориентиров.

В связи с этим исследование проблемы управления рисками на промышленных предприятиях с учетом специфических особенностей сферы их деятельности приобретает особую значимость и актуальность, что и обусловило выбор направления диссертационного исследования.

Целью настоящего исследования является разработка методических подходов, процедур и практических инструментов управления рисками на промышленных предприятиях. Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования решались следующие задачи:

• исследовать теоретические и методологические аспекты управления рисками;

• изучить принципы и методы оценки хозяйственных рисков;

• провести анализ факторов внешней и внутренней среды, влияющих на хозяйственные риски промышленного предприятия;

• предложить комплекс мероприятий по организации риск-менеджмента на промышленном предприятии;

• выработать методические рекомендации по разработке и реализации программы управления рисками на промышленном предприятии;

• обосновать методы предупреждения и снижения хозяйственных рисков для промышленного предприятия.

Предметом исследования являются проблемы построения системы управления экономическими рисками, направленной на поддержание и развитие положительных тенденций эффективного роста промышленных предприятий.

Объектом исследования являются процессы управления рисками, возникающими вследствие существования неопределенности в окружающей и внутренней среде промышленных предприятий и воздействующими на экономический результат их деятельности.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды и фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых в области управления рисками; публикации в периодической печати по данной проблеме; методические материалы практического характера; материалы международных, всероссийских и региональных конференций и семинаров.

Информационную базу исследования составили данные Госкомитета по статистике РФ, а также материалы промышленных предприятий РФ.

При проведении исследования использовались методы системного, структурного, функционального, факторного анализа, метод экспертных оценок, экономико-математические методы.

Научная новизна исследования заключается в разработке методических рекомендаций и практических инструментов управления рисками на промышленных предприятиях.

Конкретные результаты, определяющие новизну исследования, состоят в следующем:

- разработан алгоритм процесса управления операционными рисками на промышленных предприятиях;

- разработаны методологические основа корпоративной системы управления рисками на основе показателей вероятности наступления неблагоприятного события и потенциального ущерба;

- разработан метод оценки риска финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия на основе экспертной оценки факторов деятельности предприятия;

- сформированы организационно-экономические механизмы управления рисками в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий.

Лично автором предложены следующие результаты:

- систематизированы научные взгляды и методологические подходы к пониманию риск-менеджмента;

- конкретизирована и уточнена формулировка риска;

- дополнена классификация рисков, а также классификация факторов риска;

- раскрыты положения хеджирования, как метода управления рисками неблагоприятного изменения цен в производственной и коммерческой деятельности промышленного предприятия.

Практическая значимость работы. Сформулированные в диссертации положения имеют практическое значение для дальнейшего углубленного исследования закономерностей и особенностей экономического риска, присущих нынешнему этапу развития российской экономики. Выводы сделанные в диссертационной работе, имеют практическую значимость как с точки зрения понимания специфики и значения для экономики страны экономического риска, так и с точки зрения, определения возможных путей его регулирования. Система рассмотренных положений, и их корректировка на макроэкономические факторы позволяет сформулировать оптимальный подход к анализу экономического риска, который соответствует необходимым критериям экономической оценки. Результаты исследования могут быть использованы в преподавании учебных курсов «Финансовый менеджмент», «Экономика и организация инвестиционной деятельности», «Страхование» студентам экономических специальностей вузов.

Апробация результатов. Основные теоретические и практические положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Межвузовской научно-практической конференции Московского государственного текстильного университета им.Косыгина в 2005г., на Межвузовской научно-практической конференции ГОУ ВПО РосЗИТЛП в 2004-2005г., на кафедре менеджмента и предпринимательства ГОУ ВПО РосЗИТЛПа в 2005г.

Публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано 4 работы, отражающих основное содержание диссертационного исследования общим объемом 1,3 п.л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 146 наименования источников, содержит 199 страниц, 10 таблиц, 12 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Соколова, Наталия Вячеславовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Автором в процессе анализа и исследования систематизированы научные взгляды и методологические подходы к пониманию риск-менеджмента, конкретизирована и уточнена формулировка риска, дополнена классификация рисков, а также классификация факторов риска, раскрыты положения хеджирования, как метода управления рисками неблагоприятного изменения цен в производственной и коммерческой деятельности промышленного предприятия.

2. Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельным попыткам их систематизации присуще множество спорных моментов. Анализ исследований в области методологии управления рисками с учетом требований современной экономики позволяет сформировать систему принципов управления рисками промышленных предприятий. Руководство указанными принципами позволяет четко определить основные этапы управления рисками - постановку целей управления рисками, анализ риска, выбор методов воздействия на риск и этап анализа эффективности принятых решений и корректуры целей управления рисками.

3. На каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение поставленных целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели. В подавляющем большинстве набор и эффективность применения методов определяются спецификой предприятия. Однако некоторые из них, в частности методы анализа риска, применяются в любом случае.

Если методы выявления риска практически универсальны, то применение конкретного метода оценки риска зависит от множества факторов:

• для каждого типа анализируемого риска существуют свои методы анализа и конкретные особенности их реализации;

• для анализа рисков существенную роль играет объем и качество исходных данных;

• при анализе рисков принципиально важно учитывать динамику показателей, влияющих на уровень риска;

• при выборе методов анализа следует принимать во внимание не только глубину расчетных данных, но и горизонт прогнозирования показателей, влияющих на уровень риска;

• большое значение имеет срочность и технические возможности проведения анализа;

• эффективность применения методов анализа риска повышается при формализации риска с целью математического моделирования его воздействия на результаты деятельности предприятия;

• следует учитывать требования государственных контролирующих органов к формированию отчетности о рисках.

Все вышесказанное позволяет сформировать основные элементы методологии управления рисками, включающие в себя принципы, этапы и методы управления рисками, неразрывную связь этих элементов между собой и особенности применения методов на этапе анализа рисков.

4. Методология управления рисками на предприятии имеет свою специфику, что связано с производственным характером его деятельности. В связи с этим возникает ряд особенностей, которые необходимо учесть при внедрении механизма управления рисками предприятия. К ним относятся: нестабильное финансовое положение предприятия; низкая оборачиваемость его активов; широкий спектр охватываемых рисков; долгосрочный характер прогнозирования параметров риска; непрозрачность отчетности; жесткая зависимость от социальных процессов; отсутствие единого контроля на предприятии; внутреннее сопротивление коллектива; неадекватное восприятие риск-менеджмента; низкий уровень законодательной инициативы со стороны регулирующих органов.

5. Аргументирована необходимость и разработаны методические основы для организации службы риск-менеджмента (как элемента механизма управления рисками предприятия) и ее успешного функционирования значительное внимание следует также уделить воздействию на уровень рисков социально-экономической нестабильности. Разные ее аспекты - политический, социальный, экономический, - в разной степени воздействуют практически на весь спектр рисков, которым подвержено предприятие.

6. Разработан оргнизационно-экономический механизма управления рисками, заключающийся в разработке мероприятий по минимизации рисков на основе критериев

• соотношение затрат и планируемого эффекта от мероприятий;

• фактическая возможность реализации мероприятий;

• соответствие финансово-налоговой политике предприятия, законодательным нормам.

Четко определенны основные проблемы, связанные с организацией механизма управления рисками предприятия. Поскольку предлагаемый механизм управления рисками предприятия учитывает все эти сложности, предлагаемая к практическому внедрению концепция управления рисками сыграет важную роль в современных условиях хозяйствования.

7. Кроме того, автором разработан алгоритм процесса управления операционными рисками на промышленных предприятиях; предложены методологические основы корпоративной системы управления рисками на основе показателей вероятности наступления неблагоприятного события и потенциального ущерба; разработан метод оценки риска финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия на основе экспертной оценки факторов деятельности предприятия; сформированы организационно-экономические механизмы управления рисками в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий.