Организация взаиморасчетов при производственно-экономическом взаимодействии предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Организация взаиморасчетов при производственно-экономическом взаимодействии предприятий"

На правах рукописи

Кутиков Николай Исаакович

Организация взаиморасчётов при производственно-экономическом взаимодействии предприятий.

Специальность 08.00.28 - организация производства

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата технических

наук

С?)

ео /

Самара, 1998

Работа выполнена на Самарского государственного академика С.П. Королева.

кафедре организации производства аэрокосмического университета им.

Научный руководитель

доктор технических наук Засканов В.Г. доктор технических наук Ириков В.А

кандидат технических наук Арцытов Н.Ф.

Финансово-промышленная группа «Двигатели НК»

Официальные оппоненты

Ведущая организация

Защита состоится 26 мая 1998 года в /.? часов на заседании диссертационного совета Д063.87.05. Самарского государственного аэрокосмического университета по адресу: 443086, Самара, Московское шоссе 34, аудитория 209.

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного аэрокосмического университета.

Автореферат разослан 24 апреля 1998 года.

Ученый секретарь диссертационного

совета, доктор технических наук

а

Общая характеристика работы

Актуальность. Оценка эффективности функционирования сложных систем, включающих в себя множества взаимодействующих элементов всегда являлась важной и трудной задачей, необходимой для выработки управляющих воздействий и управления подобными системами. Важность данной проблемы диктуется тем, что критерии оценки состояния являются необходимым инструментом сравнения и, следовательно, обязательны для адекватного описания состояния системы и выбора стратегии ее развития.

Рассматривая сложившееся состояние экономики страны и регионов следует отметить, что переходный период к рыночным методам хозяйствования привел к ряду специфических особенностей. Во-первых, разрыв жестких вертикальных связей прежней административной системы управления и отсутствие четко налаженных горизонтальных связей между поставщиками и потребителями поставили предприятия в сложные условия. Во-вторых, жесткая фискальная политика государства, высокие темпы инфляции, имевшие место последние 2-3 года привели к "вымыванию" оборотных средств предприятий. В результате сложилась длинная цепочка взаимных неплатежей. Для функционирования предприятий в этих неблагоприятных условиях был необходим поиск новых путей организации взаимодействия промышленных предприятий и методов оценки их эффективности. Одним из новых вариантов подобной организации явились взаморасчеты. Однако, эвристические методы поиска конкретных схем взаимодействия, основанные на опыте и интуиции руководителей, неполнота и недостоверность информации о состоянии рыночной среды, отсутствие разработанного аппарата и методологии оценки эффективности тех или иных организационных схем взаимодействия существенно затрудняет работу практиков -организаторов производства.

В связи с этим актуальным является разработка алгоритмов и моделей для оценки эффективности организации взаиморасчетов при производственно-экономического взаимодействия предприятий, позволяющих получить инструмент для анализа предполагаемых вариантов организации взаимодействий и выбора наилучшего.

Цель работы заключается в повышении экономической эффективности региональной экономики путем разработки моделей и алгоритмов оценки эффективности взаиморасчетов промышленных предприятий и выработки на их основе наиболее рациональных схем организации взаимодействия.

Основные задачи работы, определяемые сформулированной целью, состоят в следующем:

• провести критический анализ состояния региональной экономики с точки зрения организации взаимодействия предприятий и количественно оценить неупорядоченность по взаимным неплатежам;

• разработать подходы применения теории информации к задачам оценки состояния производственно-экономических систем;

• разработать модели и алгоритмы оценки эффективности взаиморасчетов, используя аппарат информационной энтропии;

• разработать рекомендации по практическому использованию моделей и алгоритмов оценки эффективности взаиморасчетов при организации взаимодействия промышленных предприятий;

• внедрить результаты теоретических исследований в практику организации взаиморасчетов между предприятиями.

Объектом исследования являются промышленные предприятия и организационные схемы их взаимодействия в условиях переходного периода российской экономики.

Предметом исследования являются модели и алгоритмы оценки состояний и эффективности схем организации взаиморасчётов меиеду промышленными предприятиями.

Методы исследования основываются на аппарате математического моделирования, теории сложных систем, теории информации, теории информационной энтропии, системного анализа.

Научная новизна диссертации заключается в разработке новых методических подходов применения теории информационной энтропии к задачам оценки состояний и эффективности организации взаиморасчетов в сложных производственно-экономических систем.

Впервые при организации взаимодействия элементов производственных комплексов для оценки их эффективности применен подход, основанный на использовании классической теории информации. Новизна сформулированных и решенных в диссертации задач заключается в том, что известные работы по теории информации и их результаты, использовавшиеся ранее исключительно при исследовании информационных систем, удалось трансформировать к организационно-экономическим системам.

Разработанные в диссертации алгоритмы и модели, отражающие специфику задач организации производственно-экономического взаимодействия позволяют в аналитическом виде формулировать критериальные оценки, характеризующие состояние исследуемых систем и на их основе вырабатывать наилучшие варианты схем организации взаимодействия.

Практическое значение работы. Результаты теоретических исследований нашли применение при решении реальных задач, заключающихся в организации взаимодействия промышленных предприятий Самарского региона, направленные на погашение взаимных задолженностей. В различных схемах приняли участие следующие фирмы и предприятия: Новокуйбышевский НПЗ, дорожный фонд республики Татарстан, финансово-промышленная корпорация "Восток-Запад", АО "Ульяновскцемент", ООО "БоГЭС - Самара", РАО "ЕЭС России", АО "Башкирэнерго", управление Куйбышевской железной дороги, АО "Богучангосстрой", ОЭС "Уралэнерго", АО "Куйбышевазот", ООО "Таглан", АО "Агрохимсервис", АООТ "Салют" и др. Разработанные практические схемы организации взаимодействия указанных предприятий с использованием критериальных оценок их эффективности позволили за период 1995 - 1997 г.г. погасить задолженности этих предприятий, что эквивалентно вовлечению в промышленный оборот денежных средств равных сумме ликвидационных долгов. Результаты нашли применение в рабочей программе курса "Разработка управленческих решений", читаемого на факультете экономики и управления СГАУ для специальности 06.11.00 (менеджмент).

Представленные в работе теоретические результаты могут являться методической базой для решения многочисленных практических задач и, в частности, в внутрифирменных задачах организации производства.

Апробация работы. Результаты исследований докладывались на региональных и международных конференциях и симпозиумах:

вторая международная конференция «Педагогический менеджмент и прогрессивные технологии а образовании», Пенза, 1996;

- региональная научно - практическая конференция «Социально -экономическое развитие Самарской области: стратегия, проблемы, поиск решения», Самара, 1996;

- международная научно - практическая конференция РАН «Управление большими системами», М. - 1997.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 печатных

работ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. Общий объем работы страниц сквозной нумерации.

Основное содержание работы.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, изложена цель, задачи, научная новизна и практическая значимость.

В первой главе на основе реального экспериментального материала департамента экономики Администрации Самарской

области проведен количественный анализ состояния неплатежей фирм и организаций Самарского региона. В приведенной ниже таблице присутствуют цифровые показатели.

на конец месяца, млн. рублей.

1997 год

Январь Март Июнь Июль Август

Всего 28316 26097 34009 35360 36007

в том числе

-кредиторская задолженность 25144 23425 30261 31632 32307

в % к итогу 89 87 89 89 90

-задолженность по

полученным

кредитам и займам 3172 3482 3748 3729 3700

в % к итогу 11 13 11 11 10

Количественный анализ показателей неплатежей по предприятиям и организациям Самарского региона иллюстрирует актуальность проблемы и необходимость разработки методических подходов ее разрешения и средств оценки их эффективности.

Вторая глава диссертации посвящена разработке новых подходов к задачам оценки эффективности организации взаимодействия элементов в сложных системах. Изложены традиционные классические результаты теории информации - мера информации по К. Шеннону, энтропия С. Кульбака, принцип максимальной энтропии. Предложен методический подход, позволяющий формальный аппарат теории информации использовать для квалиметрических оценок состояния рынка взаиморасчетов.

Классический показатель информационной энтропии по К. Шенону, имеющий вид

N

Я =-*2>,. •/#!/>, (1)

/=1

где р, - вероятность исхода случайного события, к - константа.

является критерием информационной неупорядоченности, удовлетворяющей всем требованиям меры.

Данный критерий успешно используется в исследованиях информационных систем, в задачах статистической физики и ряде других смежных естественно - физических областях. Однако, в задачах анализа и синтеза организационно - экономических механизмов

методология информационного подхода, несмотря на ее завершенность и универсальность, до сих пор не находила применения. В диссертации сделана попытка использовать теоретический аппарат информационного похода к задачам организации взаиморасчетов.

Рассмотрим для примера квазизамкнутую группу, состоящую из 4-предприятий. Перенумеруем эти предприятия и графически изобразим эту схему:

На рисунке каждое предприятие изображено в виде круга, е центре которого поставлено число - условный номер предприятия. Стрелками изображены взаимоотношения между субъектами производственно - экономической деятельности.

Обозначим через N полное число предприятий, образующих квазизамкнутою группу, а через Д5 долг предприятия I предприятию [

Покажем, что информационная энтропия (неупорядоченность) имеет практически одинаковую интерпретацию в экономике, как е статистической физике и в информатике. Для этого введем понятие нормированного неплатежа.

Предположим, что в исходном состоянии рассматриваемой системы имеют место М задержанных неплатежей в*, так что

м

1,0,-в

Нормированным неплатежом мы назовем отношение в,

(2)

Очевидно, что нормированные неплатежи обладают всему классическими свойствами вероятности. В каждый данный момент они

образуют полное множество. Мера полного множества равна единице. Нормированные неплатежи обладают свойствами аддитивности. То есть, если неплатежи являются независимыми, а на практике это всегда так, то мера любого подмножества неплатежей является суммой мер отдельных нормированных неплатежей. Таким образом, в диссертации показано, что нормированные неплатежи обладают всеми признаками классической вероятности (или частоты) элементарного случайного исхода. В таком случае неупорядоченность системы по взаимным неплатежам может описываться мерой К. Шеннона с учетом введенных показателей

^ С/ С

(3)

В ситуации когда все неплатежи равны между собой, т.е. г С

Ц = — имеет место максимальная неупорядоченность

Нтах=-к1п~ = к1пМ (4)

Исследуя вопрос о максимально возможной неупорядоченности, которая может быть в системе, состоящей из N элементов, заключаем, что любые парные экономические взаимодействия между N

N(N-1)

предприятиями приводят к возникновению максимум----

отношений. В соответствии с этим максимально возможное значение энтропии Нтах(Ы) для системы взаимных расчетов между N предприятиями, образующих квазизамкнутую группу рассчитывается следующим образом (при к=1).

= (5)

На приведенном ниже рисунке дана графологическая модель (5)

Из графика наглядно видно, что максимальная информационная энтропия системы взаиморасчетов логарифмически растет при увеличении числа предприятий N. входящих в квазизамкнутую группу (систему). Т.е. с ростом числа задержанных неплатежей неупорядоченность в системе увеличивается по логарифмическому закону.

Предположим, что в исходном состоянии система задержанных платежей характеризовалась показателем информационной энтропии Н0. Отметим, что значение этого показателя не обязательно должно соответствовать Нтах, о котором говорилось выше. В результате организации мероприятий по взаиморасчетам удалось «привести» систему в новое состояние с информационной энтропией Н. В этом случае можно утверждать, что удалось снизить производственно -экономическую неупорядоченность по неплатежам на величину АН=Н0-Н (6)

Данный подход, сделанный в общем виде на основе известных результатов теории информации с использованием понятийных категорий проблемы взаиморасчетов, требует детализации и развития.

Соотношения (3) и (6) позволяют оценить эффективность организации системы взаиморасчетов лишь на структурном, информационном уровне. Для данной оценки безразлично какие по величине долги удалось ликвидировать. Действительно, и при 6=10 млрд. руб. и при С=10 млн. руб. результат (6) будет один и тот же.

Однако, с точки зрения практики, экономики это далеко не одинаковые вещи. Поэтому предложенный информационный подход

для критериальных оценок эффективности организации взаимодействия элементов в производственно - экономических системах требует своего развития с целью «доведения» конечных результатов до уровня понятийно - экономических категорий, отражающих меру не только информационного, но и экономического аспекта.

С учетом сказанного в диссертации предлагается принципиально новый подход к оценке экономической эффективности мероприятий организации взаиморасчетов, который в формализованном виде записывается следующим образом.

Вводится показатель исходной экономической неупорядоченности

к

Э0=Я0-2Х (7)

К=1

где Н0 - как и прежде исходная информационная энтропия системы; Ск - величина к12 неплатежа; К - общее количество неплатежей в исходной системе.

Показатель Э0 в этом случае имеет размерность [рубль] и характеризует степень экономической неупорядоченности (экономического хаоса системы). Он зависит от общей массы

к

неплатежей ^ = и степени информационной энтропии,

К=1

отражающей сложность взаимоотношений по неплатежам. Таким образом, введенная характеристика, описываемая коммутативным законом включает в себя экономическую (С0) и информационную (Н0) составляющие, что позволяет иметь количественную оценку, несущую в себе четко выраженный экономический смысл, Кроме того присутствие сомножителя Н0, имеющего логарифмическую зависимость, обеспечивает требования теории меры.

Очевидно, что мероприятия по организации взаиморасчетов приводят систему в новое (конечное) состояние. Причем это конечное состояние в общем виде не обязательно будет полностью упорядоченным. Т.е. часть некоторых долгов остается. Поэтому для экономической оценки степени неупорядоченности системы после проведения мероприятий по организации взаиморасчетов вводим следующую характеристику

Э = Л-%1в, (8)

где Н - информационная энтропия конечного состояния системы;

С5 - величина б® долга, сохранившегося в системе.

УО

Экономический смысл всех показателей в (8) тот же, что и в (7) с той разницей, что относится к конечному состоянию системы.

Тогда

ЛЭ = Э,-Э (9)

представляет собой стоимостное выражение эффекта, связанное со снижением уровня неупорядоченности системы.

Таким образом, совокупность моделей (7-9) представляют модели оценок эффективности мероприятий по организации систем взаиморасчетов.

Поскольку полученные теоретические результаты перешли уже в область практического применения необходимо «закрыть» еще один вопрос. Речь идет о коэффициенте «к» (1). Его величина должна определяться экспертным методом исходя из специфики исследуемой системы. Единственным ограничивающим условием является то, что выбранная величина «к» должна бьггь неизменной при сопоставительных оценках. В дальнейшем будем исходить из гипотезы к=1.

С целью наиболее наглядной иллюстрации полученных результатов на приведенном ниже рисунке дается их графическая иллюстрация.

Для расширения спектра характеристик, описывающих состояние исследуемых систем в диссертации вводится показатель, обратный по

к

смыслу. Итак, если Н0 ^ Ск , как указывалось выше, есть показатель

К=1

хаоса, то обратная величина 1

х =----- (10)

к=1

может интерпретироваться как показатель благополучия. В связи с этим целесообразно рассмотреть графологическую модель (10), представленную ниже.

Помимо рассмотренных моделей во второй главе разработаны алгоритмы, позволяющие «сводить» исходные схемы взаимодействия фирм и организаций к виду, позволяющему реально организовать систему взаиморасчетов.

4Ъ

Третья глава посвящена вопросам практической реализации, разработанных в диссертации моделей и алгоритмов. Одна из рассмотренных схем организации взаимодействия относится к построению сложной схемы взаиморасчетов в которой помимо дебиторских и кредиторских задолженностей фигурируют материальные потоки продукции промышленного назначения и достаточно новая форма платежного средств, как векселя. В исходной системе присутствовали следующие организации: Татнефтегеофизика, АООТ «Салют», Транссекс, Холдинговая компания. На рассматриваемый период в результате производственно - финансовых отношений, которые имели место между этими организациями, сложилась следующая ситуация._

Транссекс

25 млн. руб. АООТ «Салют»

23 млн. руб. 1

Татнефте геофизика

I

24 млн. руб.

I

Холдинговая компания

В данной схеме показаны долги, которые имеют участники взаимодействия (так, например, Транссекс должен АООТ «Салют» 25 млн. рублей).

Оценивая исходную информационную и экономическую неупорядоченность системы по правилам изложенным выше, получаем

Поскольку, как это было показано во второй главе диссертации, взаиморасчеты можно организовывать лишь по минимальному долгу, то процедура построения замкнутой цепи привела последовательность к следующей схеме. Трансекс не имея наличных средств для погашения своей кредиторской задолженности располагал векселями организации «Куйбышев АЗОТ», на сумму в 35 млн. рублей. Данные векселя в принципе являются платежным средством, т.е. Куйбышев АЗОТ готово принимать свои векселя как средство оплаты за свою продукцию. Следующий фактор, который был использован заключался в том, что один из участников взаимодействия - Холдинговая компания нуждался в продукции Куйбышев АЗОТ, а именно в аммиачной селитре.

И последнее условие, которое наметило перспективу организации схемы взаимодействия по взаиморасчетам определялось потребностью Транссекса в полиэтилене. Очевидно, что указанное выше обстоятельства, обнаруженные в процессе поиска, подготовили «почву» для построения схемы взаимодействия, но необходим был еще один участник, который по крайней мере был бы с одной стороны способен обеспечить поставку полиэтилена для Транссекса и с другой стороны был бы заинтересован во взаимодействии.

Таким активным элементом оказалась фирма «ВОСТОК -ЗАПАД». Данная фирма взяла на себя выполнение нескольких операций. Опишем их.

«ВОСТОК - ЗАПАД» по договоренности с Транссексом получала от последнего векселя Куйбышев АЗОТА на сумму 35 млн. рублей. Взамен Транссекс получал от «ВОСТОК - ЗАПАД» полиэтилен на сумму 2,0 млн. рублей и векселя Татарстана на сумму 10,0 млн. рублей. Полученный вексель «ВОСТОК - ЗАПАД» в свою очередь представляет Куйбышев АЗОТу на следующих условиях: Куйбышев АЗОТ поставляет аммиачную селитру на сумму в 12 млн. рублей «ВОСТОК - ЗАПАДУ» для розничной реализации и Холдинговой компании на сумму в 23 млн. рублей для внутрипроизводственного потребления. Далее организация взаимодействия уже идет по классической цепочке. Холдинговая компания, получив аммиачную селитру на сумму в 23 млн. рублей

Э0 = 72 • 1,1 = 79,2 млн. рублей.

зачитывает кредиторскую задолженность Татнефтегеофизика на ту же сумму. Татнефтегеофизика, получив «уступку» от Холдинговой компании в свою очередь зачитывает кредиторскую задолженность АООТ «Салют» на те же 23 млн. рублей.

И, наконец, АООТ зачитывает Транссексу его кредиторскую задолженность в 23 млн. рублей.

Схема описанного организационного взаимодействия приведена ниже. Отметим, что на схеме сплошными линиями указаны дебиторские задолженности.

Татнефте геофизика 23,0 АООТ «Салют» 23,0

Транссекс

23,0

Холдинговая компания

Куйбышев АЗОТ

^ п

в О

е А л

к 3 и

с О э

е т Т

л и

ь л

35,0 е

н

вексель

35,0 ам. селитра

ам. селитра

12,0

2,0

10,0

ВОСТОК-ЗАПАД

В е к с е л ь

Т а т а

Р с т а н а

<

▼

Из описания и приведенной схемы взаимодействия видно, что состояние элементов исходной системы претерпели существенные изменения. Ликвидированы взаимные долги у Татнефтегазфизика, АООТ «Салют», Транссекса и Холдинговой компании в общей сумме на 69 млн. рублей. С учетом этого в системе остались непогашенными лишь два долга: Трансекс должен 2 млн.рублей АООТ «Салют» и «Татнефтегеофизика» должна один млн.рублей холдинговой компании.

Выводы и результаты.

1. Проведен критический анализ состояния промышленных эдприятий и на основе количественных показателей выявлены (ономерности иллюстрирующие глубину проблемы аимонеплатекей в динамике процесса функционирования этих эдприятий.

2. Разработан подход, позволяющий использовать показатель формационной энтропии как меру хаоса в системе взаиморасчетов жду взаимодействующими элементами организационных систем.

3. Впервые при анализе эффективности функционирования ганизационно - экономических систем предложен критерий, гюванный на понятии информационной энтропии и удовлетворяющий эм требованиям теории меры.

4. Разработаны модели оценки эффективности организации аиморасчетов, включающих как информационные, так и зномические показатели, использование которых позволяет звнивать предлагаемые выводы и выбирать наилучшие.

5. Разработаны алгоритмы преобразования системы аимодействующих производственных элементов, позволяющих их эсти к виду, пригодному для практической организации аиморасчетов.

6. Практическое применение полученных в диссертации критический результатов показало их работоспособность при шении реальных задач организации производства.

4Т

Список опубликованных работ.

1. Засканов В.Г., Кутиков Н.И. Структуризация задач и функциР управления деятельностью финансово - промышленных компаний. В сб Рыночная экономика, с. 132 - 136, Самара, 1995.

2. Засканов В.Г., Кутиков Н.И., Николаев Д.П. Игровое моделирование организационных механизмов функционировани? финансово - промышленных компаний. Тезисы доклада материалов I международной конференции «Педагогический менеджмент I прогрессивные технологии в образовании», часть I, с. 131 -132, Пенза ПДЗ, 1996.

3. Засканов В.Г., Кутиков Н.И. Моделирование финансово хозяйственной деятельности промышленных корпораций. В сб Эргатические системы, организация, управление, автоматизация с. 10; -109, Самара, 1996.

4. Засканов В.Г., Кутиков Н.И., Николаев Д.П. Вопрось организации рыночного обмена в условиях ограниченности оборотны: средств. Тез. доклада Региональной научно - практическое конференции «Социально - экономическое развитие Самарско! области: стратегия, проблемы, поиск решений», Самара, 1996, с. 129.

5. Кутиков Н.И. Анализ действующих механизмов реализаци! продукции в условиях неплатежей. В сб. Управление организационно техническими системами: моделирование взаимодействий, принята решений, с. 114-117, Самара, 1997.

6. Кутиков Н.И. Организация согласованного функционировани: промышленных компаний в условиях ограниченности оборотны средств. Тез. доклада Международной научно - практическо конференции РАН «Управление большими системами». М. - 1997.

7. Засканов В.Г., Кутиков Н.И., Ратис Ю.Л. Применение теори информационной энтропии для оценки эффективности экономическо неупорядоченности производственно - экономических систем. С£ трудов «МИРа», Самара, 1998.