Развитие институтов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие институтов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса"

005016180

На правах рукописи

ДМИТРИЕВА ИРИНА ЕВГЕНЬЕВНА

РАЗВИТИЕ ИНСТИТУТОВ СТИМУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКОВ И МАЛОГО БИЗНЕСА

Специальности: 08.00.01 — Экономическая теория; 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

3 Г*! А Г; 2012

Владикавказ - 2012

005016180

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Пятигорский государственный лингвистический университет»

Научный руководитель: кандидат экономических наук, профессор

Колядин Александр Петрович.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор,

профессор кафедры экономической теории ФГБОУ ВПО «Северо-Осетинский государственный университет им. К.Л. Хетагурова» Токаева Татьяна Ивановна;

доктор экономических наук, доцент, Министр образования и науки Республики Северная Осетия-Алания Огоев Алан Урузмагович.

Ведущая организация: ННОУ ВПО «Институт дружбы народов

Кавказа»

Защита состоится «28» апреля 2012 г. в 09:00 часов на заседании объединенного диссертационного совета ДМ 212.248.04 по экономическим наукам при ФГБОУ ВПО «Северо-Осетинский государственный университет им. К.Л. Хетагурова» по адресу: 362025, г. Владикавказ, ул. Ватутина, 46. Зал ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке СевероОсетинского государственного университета им. К.Л. Хетагурова. Электронная версия автореферата размещена в сети Интернет на сайте университета: www.nosu.ru и на сайте Министерства образования и науки Российской Федерации.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 362025, г. Владикавказ, ул. Ватутина, 46. Диссертационный совет ДМ 212.248.04. Ученому секретарю.

Автореферат разослан «26» марта 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент

У М.А. Биганова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Произошедшие в последние десятилетия базисные изменения в отечественной экономике оказали существенное влияние на структуру и содержание экономических интересов в обществе. В новых социально-экономических условиях, где целью хозяйственной деятельности является прибыль, материальная выгода стала занимать доминирующее положение среди всех остальных ценностных ориентации субъектов экономики. Поскольку организация бизнеса в условиях рынка связана с необходимостью использования заемных средств и ресурсов, важнейшей сферой согласования экономических интересов выступают кредитные отношения.

Основную роль в финансовом обеспечении бизнеса в рыночной системе выполняют банки. Вместе с тем в настоящее время в силу ряда внутренних и внешних факторов отечественный банковский сектор не обеспечивает в должной мере финансовые потребности реального сектора экономики. В условиях модернизации современной России задача взаимодействия и сбалансированного развития банковского и реального секторов экономики приобретает принципиальное значение. Особенно острой является проблема преодоления рассогласованности интересов банков и малого бизнеса в кредитных отношениях.

Малые предприятия являются динамичным и одновременно важнейшим стабилизирующим элементом хозяйственной системы, и формирование благоприятной кредитной среды для их успешного функционирования и развития имеет определяющее значение в реализации экономической стратегии государства. Это диктует необходимость системного исследования институтов, форм и методов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса, их специфики и способов активизации в современных условиях.

Степень изученности проблемы. Особенность тематики экономических интересов и стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса заключается в том, что понятия «экономический интерес», «стимулирование» в той или иной степени являются предметом исследования как философов, социологов, так и экономистов.

В разное время в различных аспектах данная проблема затрагивалась в работах представителей зарубежных экономических школ: А. Смита и его последователей, К. Маркса и его последователей, А. Маршалла и др., в которых заложены основы теории экономических интересов. Теоретические осно-

вы экономического стимулирования на том или ином этапе развития общества стали предметом исследования многих ведущих российских ученых. Значительный вклад в разработку теории экономических интересов и стимулирования как способа их реализации среди отечественных ученых внесли Л.И. Абалкин, В.Н. Белкин, H.A. Белкина, О.Н. Васильева, А.К. Вербеда, Б .Я. Герш-кович, Г.Е. Глезерман, В.В. Засканов, Д.Ю. Иванов, Г.Т. Ковалевский, В.В. Ра-даев, Р.В. Скуба, С.М. Сухов, B.JI. Тамбовцев, O.A. Татинбеков и другие.

Принципиальные вопросы кредитования малого бизнеса рассматривались в работах А.И. Архипова, П.В. Акинина, С.И. Берлина, Е.Ф. Жукова, Б. Колласа, Н.В. Колчиной, С.Е. Лариной, В. Лексиса, О.И Лаврушина, Н.П. Масловой, М.А. Песселя, В.К. Сенчагова, Э.А. Уткина, C.B. Антишина, О.М. Куликовой.

Институциональные проблемы финансово-кредитного обеспечения субъектов малого бизнеса нашли отражение в работах A.A. Арцыбашевой, Е.В. Богопольской, Л.М. Ворохалиной, В.И. Демковича, А.Е. Дворецкой, Л.Т. Ибадовой, В.Э. Кроливецкой, Г.Н. Куцури, А.И. Меркушева, Б.М. Сабанти, С.М. Семёнова, A.A. Татуева, Т.Ш. Тиникашвили, Н.Х. Токаева.

Актуальным аспектам государственной финансово-кредитной поддержки малых предприятий большое внимание уделено в работах И. Барановой, O.E. Вороновской, Б.С. Каныниной, А.И. Косолапова, ИИ. Разумновой, А.Н. Симоновой, В.Б. Тореева, В.В. Тозика, Л.И. Фоменко, О.В. Чечёткиной, А. Шулуса.

Вместе с тем в имеющихся работах кредитные отношения с участием субъектов малого бизнеса, как правило, не рассматриваются в качестве самостоятельного объекта исследования, а анализируются в контексте вопросов государственной поддержки малого бизнеса или общих проблем развития данного сектора экономики. Зачастую в исследованиях по этой проблематике делается акцент на анализе прикладных аспектов, вследствие чего недостаточно разработанными остаются методологические и теоретические аспекты совершенствования механизма стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса.

Актуальность проблемы, недостаточная научная разработанность ряда ее принципиальных положений и практическая значимость входящих в нее вопросов определили выбор темы, цели и задач диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является теоретическое обоснование обусловленности процесса стимулирования отношений банков и малого бизнеса содержанием экономических интересов, а также направлений его совершенствования на этапе перехода к инновационному развитию российского общества.

Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих задач, логическая последовательность которых отражает основные этапы диссертационного исследования:

- раскрыть содержание стимулирования отношений банков и малого бизнеса как экономической основы механизма согласования их интересов;

- уточнить особенности стимулирования отношений банков и малого бизнеса для совершенствования способов согласования их экономических интересов;

- исследовать основные институты стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса и проанализировать эффективность их реализации в условиях посткризисного восстановления;

- определить приоритетные направления трансформации институтов стимулирования кредитных отношений субъектов малого бизнеса с банками;

- обосновать необходимость и пути активизации роли государства в совершенствовании форм стимулирования отношений банков и субъектов малого бизнеса;

- выработать предложения и рекомендации по совершенствованию банковских форм стимулирования кредитных отношений с субъектами малого бизнеса.

Объектом исследования является система экономических отношений по поводу кредитования субъектов малого бизнеса в аспекте активизации их стимулирующего потенциала.

Предметом диссертационного исследования выступают формы, методы и инструменты стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса в российской экономике.

Соответствие темы диссертации требованиям Паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам). Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.01 — Экономическая теория: п. 1.1. - Структура и закономерности развития экономических отношений; экономические интересы и п. 1.4. Развитие институтов хозяйственного механизма в постиндустриальном

обществе и специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит: п. 9.3. Развитие инфраструктуры кредитных отношений, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Теоретико-методологическую основу исследования составили фундаментальные работы отечественных и зарубежных авторов в области теории стимулирования отношений субъектов экономики, формирования и эффективной реализации форм, методов и инструментария согласования их экономических интересов как объективной основы модернизации национальной экономики, а также работы, посвященные анализу специфики кредитных отношений банков и малого бизнеса и путей активизации роли государства в данной сфере.

В диссертационной работе использовались нормативно-правовые акты Российской Федерации и субъектов РФ, регулирующие кредитные отношения малого бизнеса, монографии отечественных и зарубежных авторов, публикации в научной периодической печати, материалы научно-практических конференций и семинаров. Методология исследования основана на диалектическом методе познания и системном подходе.

Инструментарно-методический аппарат исследования представлен в форме реализации диалектического и системного подходов. Диалектический метод реализован при помощи общенаучных методов: научная абстракция, дедукция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения. Для получения и интерпретации эмпирических данных использовались экономико-математические методы, в том числе выборочный метод, метод корреляционного анализа и ряд других.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена официальными данными Федеральной службы государственной статистики; материалами аналитических справок Министерства экономического развития Ставропольского края; статистическими материалами Лиги кредитных союзов; аналитическими данными Ресурсного центра малого предпринимательства; результатами выборочных социологических обследований, проведенных Рабочим центром экономических реформ при Правительстве РФ, Российским независимым институтом социальных и национальных проблем, Центром социального прогнозирования и маркетинга, рядом других организаций.

Рабочая гипотеза диссертации состоит в обосновании положений, согласно которым в современных условиях институты стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса, коррелирующие с экономическими интересами, приобретают определяющее значение в согласовании последних и способствуют укреплению социально-экономической стабильности общества и прогрессивным изменениям в структуре народного хозяйства.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

По специальности 08.00.01 - Экономическая теория:

1. Объективной основой процесса стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса в рыночной системе выступают экономические интересы, имеющие всеобщий характер, в связи с чем само стимулирование логично рассматривать в качестве всеобщего способа побуждающего воздействия на субъекты экономики с целью согласования и реализации их интересов в условиях взаимодействия рыночных и государственных институтов.

2. Институциональная специфика субъектов малого бизнеса обусловливает необходимость использования для их статусной идентификации системы критериев: количественных, качественных и комбинированных, что не характерно для современной отечественной практики и затрудняет выявление и применение наиболее адекватных форм и методов стимулирования отношений банков и субъектов малого бизнеса.

3. Активизация государством взаимоотношений банков и субъектов малого бизнеса предполагает комплексное использование всех форм стимулирования: экономических, организационно-правовых и административных, что обеспечивает реализацию системообразующей функции государственного стимулирования.

4. Банковская форма кредитного стимулирования малого бизнеса носит партнёрский характер, поскольку интересы данных субъектов направлены на стабильное долговременное взаимовыгодное сотрудничество, активизация которого в современных условиях возможна по ряду направлений на основе использования как прямых, так и косвенных методов стимулирующего воздействия.

По специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение, кредит-.

5. Основными направлениями совершенствования банковских механизмов стимулирования кредитования малого бизнеса в условиях современной экономики России выступают:

- увеличение срочности банковских пассивов для снижения разрывов между активами и пассивами по срокам востребования и погашения, посредством расширения объёма страховых возмещений по вкладам физических лиц и перехода к страхованию средств на счетах и депозитах юридических лиц;

- внедрение эмиссии банками ценных бумаг с целью расширения видов залоговых инструментов при кредитовании малого бизнеса;

- формирование внутрибанковской целостной и унифицированной системы обслуживания клиентов малого бизнеса, центральным звеном которой служат разработанные методики анализа кредитоспособности, залоговая политика, учитывающая специфику малого бизнеса, широкий ассортимент банковских продуктов для малых предприятий.

6. Приоритетными направлениями государственного стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса являются: снижение ставки налога на прибыль для банков, кредитующих малый бизнес в зависимости от структуры кредитного портфеля и сроков кредитования; переход к субсидированию процентной ставки по кредитам для инновационных предприятий в размере ставки рефинансирования; расширение возможностей Российского банка поддержки малого и среднего предпринимательства в рефинансировании кредитных портфелей банков малому бизнесу; предоставление коммерческим банкам государственных гарантий по кредитованию малых предприятий без залога; создание национальной системы по информационному обслуживанию сферы малого бизнеса; создание региональных банков кредитования малого бизнеса на основе частно-государственного партнерства и пониженными требованиями к уставному капиталу; введение специальных сборов с крупных предприятий на поддержку региональных банков, кредитующих малый инновационный бизнес.

7. В современной экономике России наиболее перспективной формой стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса выступают дифференцированные гарантийные схемы с участием государственных или общественных институтов поддержки этого сектора как альтернатива субсидирования государством затрат по кредитованию.

Научная новизна диссертационной работы заключается в развитии теоретико-методологического инструментария стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса, на основе которых разрабо-

таны рекомендации по совершенствованию имеющихся и внедрению новых методов активизации их взаимовыгодных отношений.

Детально это выразилось в следующем:

по специальности 08.00.01 — Экономическая теория:

- раскрыта объективная основа стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса - интересы субъектов экономики, базирующиеся на присущих малым предприятиям потребностях в финансовых ресурсах и возможностью их удовлетворения, что дало возможность уточнить категориальную сущность стимулирования в качестве всеобщего способа воздействия на субъекты экономики с целью согласования и реализации их интересов в условиях взаимодействия рыночных и государственных институтов;

- показана специфика интересов субъектов малого бизнеса в современной экономике, проявляющаяся в необходимости преимущественного использования микрокредитов с более высокой скоростью оборота средств, уникальных технологий и техники, информации о состоянии местных рынков, в том числе финансового, зависимого от преференций государства, что позволило рекомендовать применение адекватных мер стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса на практике;

- выделены институты, формы и методы стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса, включающие административные, организационно-правовые и экономические составляющие, что позволило оценить эффективность реализации и обосновать приоритетные направления их трансформации в рассматриваемой сфере;

- раскрыт партнёрский характер экономических отношений банковской формы кредитного стимулирования малого бизнеса - вследствие направленности интересов этих субъектов на стабильное, долговременное взаимовыгодное сотрудничество, что позволило выявить следующие направления активизации кредитного стимулирования: сокращение сроков выдачи кредита, внедрение персонифицированного подхода к клиенту-субъекту малого бизнеса, использование гибкой кредитной политики в части формирования процентных ставок и залогового обеспечения, расширение использования банковского консалтинга, создание и использование внутрибанковских баз данных о заёмщиках-субъектах малого бизнеса.

по специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит:

- обоснован инструментарий комплексной оценки эффективности стиму-

лирования в системе банковского кредитования субъектов малого бизнеса, обосновывающий необходимость и направления ее активизации, что позволило обосновать совокупность организационно-экономических мер по модернизации кредитно-банковской деятельности в сфере малого бизнеса;

- обобщены и раскрыты государственные методы стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса, включающие регулятивное (правовое) стимулирование, денежно-кредитное стимулирование, бюджетно-налоговое стимулирование, инфраструктурное стимулирование, что позволило обосновать возможные направления совершенствования и определить приоритетные меры их реализации;

- обоснована целесообразность постепенной замены субсидирования затрат по банковскому кредитованию малого бизнеса на гарантийные схемы с участием государственных или общественных институтов поддержки на региональном уровне, что должно способствовать учету и согласованию их экономических интересов и позволило сформулировать рекомендации по оптимальному осуществлению этого процесса с учётом функциональных особенностей малых предприятий.

Теоретическая значимость исследования определяется актуальностью постановки задач и достигнутым уровнем разработанности проблематики, систематизацией и осмыслением отечественного и зарубежного фундаментального и прикладного аспектов исследования институтов, форм и методов стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса в аспекте согласования и реализации их экономических интересов на этапе модернизации экономики России.

Практическая значимость работы состоит в возможности использования предложенных форм, методов и инструментов стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса при разработке и реализации целевых программ на федеральном, региональном и местном уровнях, направленных на активизацию предпринимательской среды и развитие банковской сферы.

Материалы диссертационной работы могут также использоваться в преподавательской деятельности при чтении курсов «Экономическая теория», «Предпринимательство», «Государственное регулирование экономики», «Финансы и кредит», а также ряда специальных учебных курсов, при подготовке бакалавров и магистров по соответствующей специализации.

Апробация результатов исследования. Предлагаемые автором теоретические выводы и практические рекомендации по активизации стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса обсуждены на кафедре экономической теории Пятигорского государственного лингвистического университета и апробированы на научно-практических конференциях, проходивших в 2007 - 2011 годах в городе Пятигорске: Университетские чтения в Пятигорском государственном лингвистическом университете (2007 год), Региональная межвузовская научно-практическая конференция студентов, аспирантов и молодых учёных, Пятигорский государственный лингвистический университет (2007 год), Региональная межвузовская научно-практическая конференция студентов, аспирантов и молодых учёных, Пятигорский государственный лингвистический университет «Молодая наука» (2008 год), Университетские чтения в Пятигорском государственном лингвистическом университете (2010 год) и другие.

Публикации и структура работы. Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в 15 публикациях автора общим объемом 7,7 печатных листов, в том числе 4 — в ведущих научных журналах, рекомендованных Высшей Аттестационной комиссией Министерства образования и науки Российской Федерации для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата наук.

Работа состоит из введения, трёх глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованных источников (151 наименование). Общий объем диссертации составляет 189 страниц, в качестве графических иллюстраций в ней содержится 5 таблиц и 5 рисунков.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, степень ее научной разработанности, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, раскрыты теоретическая, методологическая и информационная база исследования, дана характеристика теоретической и практической значимости и научной новизны полученных результатов.

Первая глава «Стимулирование как способ согласования экономических интересов в системе отношений банков и малого бизнеса» посвящена исследованию объективной основы стимулирования — необходимости согласования интересов субъектов экономики, и уточнению на этой базе его

сущности, специфики, форм, методов и инструментария стимулирования в системе отношений банков и субъектов малого бизнеса.

В этой части диссертационного исследования обосновывается мысль о недостаточной разработанности в современной экономической науке ряда теоретических аспектов института стимулирования, его природы, сущности и содержания. Одновременно обосновывается практическая значимость и ценность исследования данной проблемы, поскольку ее адекватное научное решение дает возможность выявить способы и механизмы экономического воздействия на хозяйственное поведение субъектов экономики, с учетом их специфики и места в системе общественного производства.

В проведенном исследовании автор развивает тезис об основополагающей роли экономических интересов в функционировании общества, что требует их всемерного учета и использования адекватных форм реализации, как при выработке и осуществлении экономической политики на различных уровнях общественной структуры, так и в практике хозяйствования и менеджмента отдельных субъектов экономических отношений.

В связи с этим обосновывается тезис о том, что материальной основой экономических интересов являются потребности, модифицирующиеся в процессе общественного развития. Это определяет место экономических интересов как связующего звена между потребностями субъектов экономических отношений и практической деятельностью по их удовлетворению. Обусловленность интересов потребностями выражается в объективной необходимости удовлетворения последних в рамках общественного производства в различных его формах, создающего необходимые блага, в существовании инфраструктуры, обеспечивающей условия производственного процесса, включая кредитно-финансовые институты.

Основываясь на позиции об объективности экономических интересов, в первой главе показано, что диалектика единства объективного и субъективного в теории экономических интересов находится не в плоскости вопроса об их природе, а имеет отношение к проблеме реализации и согласования интересов в формах стимулирования и мотивации. В работе выяснено, что экономические интересы, будучи объективными по своей природе, рано или поздно осознаются их субъектами и в этом качестве представляют собой стимулы производственной или иной социальной деятельности. В условиях рыночной экономики реализация интересов и разрешение свойственных им

противоречий осуществляется посредством рыночного механизма и государственного регулирования экономики.

В этой связи, под стимулированием кредитных отношений банков и малого бизнеса целесообразно понимать процесс внешнего воздействия на субъекты экономики, направленный на реализацию и согласование их экономических интересов в условиях взаимодействия рыночных и государственных институтов, рисунок 1.

Рис.1. Экономические интересы как объективная основа стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса*

* Со ставлено автором

В работе доказано, что стимулирование кредитных отношений банков и малого бизнеса, как процесс побуждающего воздействия на субъекты экономики, может осуществляться на макро-, мезо- и микроуровнях. При этом на макро- и мезо- уровнях преобладают государственные формы и методы стимулирующего воздействия, на микроуровне стимулирование кредитных отношений рассматриваемых в работе субъектов может осуществляться государством (направленным на одного субъекта), быть партнёрским (взаимонаправленным различными субъектами) или корпоративным (внутрифирменным).

В условиях рыночной экономической системы основным средством реализации принципов заинтересованности и ответственности в стимулировании кредитных отношений банков и малого бизнеса служат рыночные факторы и механизмы: спрос, предложение, цена и конкуренция, прибыль и убыток. Кроме того, в системе государственного регулирования используются, в дополнение к рыночным факторам, налоговые преференции, прямая государственная финансовая помощь, государственные гарантии и ряд других. Таким образом, в рамках государственного регулирования экономики сочетаются «экономические» и «неэкономические» формы и методы стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса.

«Неэкономические» формы стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса — это, прежде всего, административное воздействие на субъекты рыночной экономики в виде всевозможных запретов, ограничений, штрафов и т.п. Наряду с административными, организационно-правовыми и моральными, в условиях рыночных отношений широко используются экономические методы стимулирования субъектов хозяйствования, рисунок 2.

Рис.2. Формы и методы стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса*

*Составлено автором

Содержание интересов конкретных субъектов экономики зависит от множества факторов и условий, следовательно, и процесс их реализации в форме стимулирования дифференцирован, в том числе и по сферам их функционирования, что относится и к сфере взаимодействия банков и субъектов малого бизнеса. Особенности экономических отношений и интересов банков и малых предприятий определяются в равной степени функциональной и институциональной спецификами этих субъектов, а также отличительными чертами кредита как формы партнерского взаимодействия субъектов, опираясь на структуру потребностей, место тех или иных субъектов в системе экономических отношений общества, деятельность различных институтов.

Как и в экономике в целом, процесс стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса сочетает в себе экономическую, административную, моральную и организационно-правовую составляющие. В отличие от кредитных отношений, налоговые формы стимулирования основываются лишь на административной и организационно-правовой составляющих, что предопределяет их вторичную роль в стимулировании кредитных отношений банков и малого бизнеса. В отличие от налоговых форм стимулирования, кредитное стимулирование способно, учитывая меняющиеся условия, более гибко и полно согласовать экономические интересы банков и малых предприятий, взаимодействующих на основе объективно присущих им потребностей. Особенности потребностей субъектов малого бизнеса, выявленные и систематизированные, представлены в таблице.

Таблица 1 - Особенности потребностей субъектов малого бизнеса*

Потребности Описание особенностей

I. В ресурсах и создании условий их доступности

1. Потребность в капитальных ресурсах - в финансовом капитале - в производственном капитале Нуждается в недорогих и небольших по размеру кредитах; вследствие высокой скорости оборота средств, чаще возникает потребность в краткосрочных заёмных ресурсах. Помимо банковского кредита, для расширения производства использует и неформальный рынок капитала (средства друзей, родственников, других предпршшмателей и т.п.) Нуждается в небольших партиях сырья, как правило, из местных источников; особо заинтересован в оснащении производства малогабаритной, высокоэффективной техникой и уникальным оборудованием; стремится использовать энергосбережение.

2. Потребность в трудовых ресурсах В силу малочисленности трудового коллектива более остро испытывает потребность в стабильности персонала, стремится создать многофункциональные рабочие места; в повышении его профессиональных навыков и компетенций.

3. Потребность в природных ресурсах Стремится использовать недорогие местные сырьевые ресурсы, заинтересован в разработке небольших по объёму природных источников.

4. Потребность в качественных предпринимательских ресурсах Потребность в оперативной информации о состоянии местных рынков и конкурентной среды, в том числе по индивидуальным каналам на основе личных социальных связей. Нуждается в постоянном повышении уровня бизнес-образования, стажировках, тренингах, переподготовках, повышающих уровень профессиональных знаний и расширяющих информационное поле.

5. Потребность в создании условий доступа к ресурсным базам Потребность в преференциях государства, в создании особенных условий налогообложения (освобождении от уплаты налогов на отдельных этапах существования), в получении всех видов материальной (финансовой) помощи за счёт централизованных фондов всех уровней.

II. Производство и реализация продукции

1 Производственные потребности Потребность в небольших партиях разных видов сырья, полуфабрикатов ввиду сег-ментарности производства и потребления. Нуждается в уникальном мелкосерийном оборудовании, использует недорогие арендные площади, прибегает к услугам бизнес-инкубаторов.

2. Потребность в создании специальных условий распределения и обмена Потребность в создании здоровой конкурентной среды на рынке, сегментации рынков сбыта продукции с учётом выделения сектора малого предпринимательства. Использует малогабаритные транспортные средства, широко использует интернет-услуги, участвует в выставках, ярмарках. Стремится участвовать в выполнении государственного заказа.

3. Потребность в создании условий эффективного производственного и личного потребления

Ввиду тесной связи личного потребления с производственным, малому бизнесу присуща потребность в специальном оборудовании, транспорте, средствах и услугах связи, зданиях и сооружениях, наделённых конструктивными особенностями, учитывающими имеющуюся взаимозависимость производственного п личного потребления.

' Составлено автором

Учитывая институциональные особенности малого бизнеса, для его статусной идентификации в общей структуре экономики целесообразно использовать систему критериев: количественных, качественных и комбинированных. Современная отечественная практика не учитывает качественных критериев выделения и идентификации малого бизнеса, что затрудняет процесс выявления и использования объективных основ и эффективных форм стимулирования отношений малых предприятий и коммерческих банков.

Социально-экономические условия функционирования субъекта малого бизнеса предопределяют особенности процесса реализации объективно присущих ему потребностей и, как следствие, необходимость использования особых форм и методов стимулирования, динамичной трансформации институтов стимулирования кредитных отношений субъектов малого бизнеса с банками.

Вторая глава «Институты и формы стимулирования отношений банков и малого бизнеса» посвящена анализу современных институтов, форм и методов стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса.

В этой части диссертационного исследования обосновывается мысль о потенциально имеющейся возможности стимулировать взаимодействие банков и субъектов малого бизнеса, присутствующей у всех институтов, представленных в современной общественно-экономической системе, основными из которых являются: правовые и нормативно-регулятивные, организационно-экономические, рыночные, включая собственно рынки и их инфраструктуру.

Поведение экономических субъектов определяется институтами, но они также действуют в пределах тех правил поведения, которые они установили. Джон Р. Коммонс дал следующее определение института: «Институт — коллективное действие в контроле, освобождении и расширении индивидуаль-

ного действия»1. С одной стороны, институты рассматриваются как социальные ограничения развития, которые влияют на социальные результаты через неформальные правила и культурные традиции, структурируют их взаимодействия с помощью правил, норм и механизмов принуждения. С другой стороны, институты определены как «регулярность поведения, которая следует из специфической структуры правил и стимулов в некоторых областях повторяющегося социального взаимодействия»2. Второй подход является феноменологическим и, очевидно, более удобным для прикладной экономики.

Именно институты, трансформируясь в изменяющихся социально-экономических условиях, выступают в качестве объективной среды взаимодействия субъектов рассматриваемых в работе кредитных отношений. Развитость институтов, их гибкость и способность реагировать на эволюционные изменения способствует стимулированию кредитных отношений банков и малого бизнеса, создавая благоприятные условия для формирования путей совершенствования форм и методов этого взаимодействия.

На основе изучения мировой и отечественной практики стимулирования взаимодействия банков и субъектов малого бизнеса в работе сформулирован вывод о безальтернативности банковских кредитов как источника финансовых ресурсов для развития малого бизнеса, при этом отмечается необходимость приоритетного развития государственных институтов поддержки и стимулирования кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса.

В этой части работы выявлены и обоснованы необходимость и основные направления развития форм и методов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса, включая следующие:

- совершенствование практики разработки и использования программно-целевых методов стимулирования;

- расширение сферы использования гарантийных схем предоставления кредитов субъектам малого бизнеса;

- активизация деятельности общественных институтов по поддержке малого бизнеса;

- упорядочение в вопросе о пропорциях в распределении рисков между банками, государством и общественными институтами поддержки малого бизнеса по отношению к банковским займам малых предприятий;

1 CM.:Commons John R. The Economics ofCollective Action. Madison: The University of Wisconsin Press, 1950.p. 21

2 См.: Эггертсон Т. Экономическое поведение и институты. - М.: Дело, 2001,- С. 45.

- снятие административных барьеров в получении заемных средств субъектами малого бизнеса;

- развитие инфраструктуры банковского кредитования субъектов малого бизнеса;

- развитие нематериальных форм стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса.

В третьей главе «Направления трансформации институтов стимулирования кредитных отношений малого бизнеса и банков» выявлены и конкретизированы банковские средства активизации кредитования субъектов малого бизнеса в условиях современной экономики России, проанализирована роль государственного регулирования в аспекте совершенствования банковского кредитования малого бизнеса.

Несмотря на системообразующее значение государственных форм стимулирования кредитных отношений малых предприятий и банков, основными субъектами стимулирования этих отношений являются сами коммерческие банки. В работе обосновывается, что банковское стимулирование малого предприятия имеет форму партнёрского стимулирования, в силу направленности интересов этих субъектов на долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество.

Результаты исследования позволили обосновать как прямые, так и косвенные банковские формы оптимизации стимулирования кредитования малого бизнеса путем:

- участия банка в государственных программах поддержки малого бизнеса, облегчение доступа к государственным ресурсам или ресурсам зарубежных материнских банков;

- стремления к снижению разрыва между активами и пассивами по срокам востребования и погашения, для чего необходимо увеличение размера страховых возмещений по вкладам физических лиц, введение страхования средств на счетах и депозитах юридических лиц на сумму до 1,5 млн. руб., предоставление возможности открытия срочных депозитов без права их досрочного изъятия, закрепление законодательно возможности размещения пенсионных накоплений на депозитных счетах банков, предоставление отдельным муниципальным образованиям права размещать свои средства на депозитах в коммерческих банках, закрепление возможности пролонгации беззалоговых кредитов на срок до 3 лет, рассмотрение возможности эмиссии

банками и общественными институтами поддержки малого бизнеса ценных бумаг с целью расширения видов залоговых инструментов при кредитовании малого бизнеса;

- формирования внутрибанковской целостной и унифицированной системы для обслуживания клиентов малого бизнеса, центральным звеном которой должны быть разработанные методики анализа кредитоспособности, залоговая политика, учитывающая специфику малого бизнеса, ассортимент банковских продуктов для малых предприятий, а инфраструктурными составляющими являются внутрибанковские подсистемы;

- расширения номенклатуры банковских продуктов, предлагаемых субъекту малого бизнеса;

- активного использования овердрафта, как относительно простого, гибкого, инструмента, упрощения процедур предоставления кредитов малому бизнесу.

Проведенное исследование показало, что созданная в последние годы в стране инфраструктура государственной кредитной поддержки малого бизнеса функционирует не в полной мере, ввиду ограниченности бюджетного финансирования, отсутствия эффективных моделей кредитования, четкой правовой регламентации расходования средств фондами поддержки малого бизнеса и контроля за их деятельностью, что обусловливает необходимость использования наряду с государственными, коммерческих институтов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса.

В целях кардинального изменения ситуации необходимо, в первую очередь, заинтересовать региональные и местные власти, предусмотрев, например, максимизацию доли налоговых поступлений от малого бизнеса в региональные и местные бюджеты, а также меры стимулирования коммерческих банков, сотрудничающих с региональными и местными администрациями по вопросам кредитования субъектов малого бизнеса в рамках региона.

В этой связи поиск путей активизации деятельности государства в аспекте развития институтов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса является в настоящее время более чем актуальной задачей, а анализ возможных направлений оптимизации государственной политики в области кредитования малого бизнеса является теоретически необходимым и практически значимым.

В диссертации обосновывается тезис о том, что государственное стимулирование отношений банков и субъектов малого бизнеса может иметь боль-

ший эффект лишь в том случае, если будет носить комплексный и системный характер, и предусматривать одновременное использование механизмов как прямого, так и косвенного воздействия на субъекты рассматриваемых кредитных отношений. Методы прямого стимулирования направлены непосредственно на банковские структуры и субъекты малого бизнеса, а косвенные — на создание благоприятных внешних условий для активизации их взаимовыгодного взаимодействия, на создание инфраструктуры, способствующей активизации банковского кредитования малого бизнеса, просветительскую работу по вовлечению граждан в предпринимательскую деятельность в сочетании с информацией о возможности получения средств для этого и т.п.

В настоящее время основным фактором преодоления неблагоприятной ситуации, сложившейся в области кредитования малого бизнеса и стимулирования субъектов кредитных отношений к взаимовыгодному партнёрству, является не увеличение объемов государственного финансирования, а изменение методологии, общих принципов государственного участия в формировании кредитной инфраструктуры малого бизнеса. Объединив основные формы государственного стимулирования отношений банков и субъектов малого бизнеса в четыре группы: регулятивное (правовое) стимулирование, денежно-кредитное стимулирование, бюджетно-налоговое стимулирование, инфраструктурное стимулирование, в работе проанализировано современное состояние институтов государственного стимулирования в каждой группе, параллельно обосновываются меры по их возможной трансформации.

Так, в рамках регулятивной деятельности при инициативе правительства представляется необходимым рассмотреть возможности:

- снижения ставки налога на прибыль для банков, кредитующих субъекты малого бизнеса, с нынешних 20% до 16%. При этом подобное снижение следует распространить лишь на те банки, которые соблюдают установленные законом условия. На наш взгляд, такими условиями должны стать, во-первых, доля кредитования малого бизнеса в кредитном портфеле банка не ниже 50% общего объема кредитов, выдаваемых банком; во-вторых, срок предоставленных субъектам малого бизнеса кредитов не менее 6 месяцев; в-третьих, расходы банка на кредитование этого сектора экономики должны быть безубыточными;

- выделения Российскому банку поддержки малого и среднего предпринимательства, по мере преодоления последствий финансового кризиса, до-

полнительных средств на рефинансирование кредитных портфелей банков малому бизнесу;

- предоставления коммерческим банкам государственных гарантий по кредитованию субъектов малого бизнеса без залога.

- создания национальной информационной системы по обслуживанию сферы малого бизнеса.

Результаты проведенного исследования свидетельствуют, что институты стимулирования кредитования российского малого бизнеса находятся пока на стадии становления. Вместе с тем существуют реальные предпосылки и возможности ускорения их развития, связанные с созданием конкурентной среды на рынке ссудных капиталов, стабилизацией макроэкономической ситуации, изменением подходов к государственному регулированию кредитных отношений в сфере малого бизнеса, разработкой и использованием эффективных методов стимулирования кредитного взаимодействия банков и субъектов малого бизнеса, что, в конечном счете, и будет означать прогрессивную трансформацию институтов стимулирования кредитных отношений банков и малого бизнеса.

В заключении диссертации содержатся обобщения, методологические, теоретические и прикладные выводы по итогам проведенного исследования, а также практические рекомендации, основанные на его результатах.

По теме диссертации опубликованы следующие работы: Научные статьи, опубликованные в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ:

1. Дмитриева И.Е. Формы государственного стимулирования кредитования малого бизнеса // Известия Кабардино-Балкарского научного центра Российской академии наук. - Нальчик: 2010. - №2 (34). — 0,5 п.л.

2. Дмитриева И.Е. Банки и малые предприятия: условия активизации взаимодействия // Известия Кабардино-Балкарского научного центра Российской академии наук. - Нальчик: 2011. - №2 (40). - 0,7 п.л.

3. Дмитриева И.Е. Совершенствование форм взаимоотношений экономических субъектов в посткризисной экономике// Вестник Северо-Осетинского государственного университета им. K.JI. Хетагурова. - Владикавказ: 2011.-№ 4. - 0,5 п.л.

4. Дмитриева И.Е., Биндасова H.A. Основные направления активизации стимулирования банковских инвестиций в малый бизнес // Вестник Рос-

сийского государственного торгово-экономического университета,- Москва: 2012 - №1 (61). - 1 п.л./0,5 п.л.

Статьи, опубликованные в других изданиях

5. Дмитриева И.Е. К вопросу о современном состоянии кредитования малого бизнеса в России // Университетские чтения - 2007. Материалы научно-методических чтений. - Часть XII, Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2007. — 0,4 п.л.

6. Дмитриева И.Е. Пути разрешения противоречий кредитных организаций и малых предприятий // Молодая наука — 2007. Материалы региональной межвузовской научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых учёных - Часть V. — Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2007. — 0,4 п.л.

7. Дмитриева И.Е. Пути согласования экономических интересов в сфере кредитования малого бизнеса // Университетские чтения — 2008. Материалы научно-методических чтений. — Часть XII, Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2008. — 0,6 п.л.

8. Дмитриева И.Е. Стимулирование в отношениях кредитных структур и малых предприятий. —Пятигорск, 2008, - Деп. В ИНИОН Российской академии наук «регистрационный номер 60573 от 29.05. 2008 г.»-Библиографический указатель «Депонированные научные работы», раздел «Экономика», 2008, №9, б/о 10. -0,5п.л.

9. Дмитриева И.Е. Специфика стимулирования в отношениях банков и малых предприятий // Молодая наука —2008. Материалы региональной межвузовской научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых учёных — Часть VIII. - Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2008. — 0,6 п.л.

10. Дмитриева И.Е. Стимулирование банков и малых предприятий // Сборник научных трудов Института экономики и управления. — Пятигорск: Издательско-полиграфический центр Института экономики и управления,

2008.-0,5 п.л.

11. Дмитриева И.Е. Состояние рынка кредитов для малого бизнеса // Материалы региональной научно-практической конференции «Инновационный путь развития эколого-экономического равновесия в Южном федеральном округе». Том I, Пятигорск: Институт экономики и управления,

2009.-0,5 п.л.

12. Дмитриева И.Е. Приоритетные направления государственного стимулирования субъектов малого бизнеса // Актуальные проблемы экономического развития Российской Федерации. Монография. Университетские чтения — 2010. Материалы научно-методических чтений. — Часть XII, Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2010. - 0,5 п.л.

13. Дмитриева И.Е. Пути активизации стимулирования в отношениях банков и малого бизнеса. — Пятигорск, 2008, - Деп. В ИНИОН Российской академии наук «регистрационный номер 60912 от 13.10. 2010г.» - Библиографический указатель «Депонированные научные работы», раздел «Экономика», 2010.-0,5 п.л.

14. Дмитриева И.Е. Экономические методы стимулирования банков к кредитованию малых предприятий // Университетские чтения — 2011. Материалы научно-методических чтений. — Часть XII, Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2011. — 0,7 п.л.

15. Дмитриева И.Е. Особенности и направления стимулирования кредитования малых инновационных предприятий // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Золотой треугольник: образование, наука, практика». - Пятигорск: Институт экономики и управления, 2011. - 0,3 п.л.

Подписано в печать 19.03.2012. Усл. п.л. 1,4. Тираж 130 экз. Заказ № 72. Издательство Северо-Осетинского государственного университета имени К. Л. Хетагурова, 362025, г. Владикавказ, ул. Ватутина, 46.