Организация системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Организация системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике"

На правах рукописи

ДЕРБИН Юрий Игоревич

ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ КРАТКОСРОЧНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОТЕЧЕСТВЕННОЙ

ПРАКТИКЕ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

003165344

Саранск - 2008

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Мордовский государственный университет им Н П Огарева»

Научный руководитель - доктор экономических наук профессор

Гуськова Надежда Дмитриевна

Официальные оппоненты - доктор экономических наук доцент

Чаадаева Лариса Алексеевна

_ кандидат экономических наук, доцент Никитина Наталья Викторовна

Ведущая организация - Нижегородский государственный университет им Н И Лобачевского

Защита диссертации состоится «28» марта 2008 года в 09 00 часов на заседании диссертационного совета Д 212 117 05 при ГОУВПО «Мордовский государственный университет им Н П Огарева» по адресу 430000, г Саранск, ул Полежаева, 44, 712 ауд (25корп)

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУВПО «Мордовский государственный университет им Н П Огарева»

Автореферат разослан «28» февраля 2008 года

Ученый секретарь ( j у

диссертационного совета В В Митрохин

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Отечественная система банковского кредитования, несмотря на высокие темпы роста, в настоящее время имеет преимущественно краткосрочный характер и характеризуется высокой степенью неопределенности, вызванной, прежде всего, несовершенством кредитного законодательства, отсутствием полной и достоверной информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, сведений о факторах, влияющих на деятельность предприятий различных секторов экономики Это сказывается на повышении уровня кредитных рисков, снижении доходности и эффективности операций кредитования и, как следствие, на уровне вклада отечественной банковской системы в обеспечение экономического роста страны

В целях увеличения объема и улучшения качества совокупного кредитного портфеля, снижения рисков кредитования, необходимо совершенствование ряда положений действующего кредитного законодательства, кредитной политики банков, развитие инфраструктуры кредитования

Кроме того, необходимость дальнейшего исследования вопросов организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике обусловливается, наряду с прочим, также следующими факторами Система банковского кредитования носит преимущественно краткосрочный характер и в перспективе ситуация с большой долей вероятности не изменится Это влечет за собой необходимость в более глубоком исследовании вопросов ее организации Также в настоящее время существует объективная потребность в разработке новых и адаптации уже известных методов оценки кредитоспособности заемщиков, управления качеством кредитного портфеля, работы кредитных организаций с проблемной и просроченной задолженностью Все сказанное, таким образом, предопределяет выбор темы и актуальность диссертационного исследования

Степень разработанности проблемы. Несмотря на относительно большое число научных работ, посвященных вопросам банковского кредитования, трудов в области организации системы краткосрочного банковского кредитования недостаточно

Исследованиями, связанными с организацией системы краткосрочного банковского кредитования, занимаются такие отечественные ученые, как О И Лаврушин, Г Н Белоглазова, К Р Тагирбеков, О Н Афанасьева, С Л Корниенко, А Г Аксаков и др Оценка современного состояния отечественной системы банковского кредитования юридических лиц, ее текущих проблем, представлена в работах Я А Гейвандова, М В Романовского, О В Вруб-левской, А И Полищук, Й Држик, Г Строте, А Н Клепача, М Ю Сорокина, А О Блинова и др Вопросы повышения эффективности банковского кредитования освещены в трудах М А Песселя, Ю П Авдиянца, В В Рудько-Силиванова, С Б Штейншлейгера, И М Крола, Н И Валенцевой, В А Зайден-варга, Г П Герасименко и др Среди зарубежных авторов, исследующих теоретические и практические аспекты организации системы банковского кредитования, можно выделить Р Дж Кэмпбелла, Э Дж Долана, Ф Мински,

С Фишера, Ж Матука, Ч Дж Вулфела, Л Харриса и др Однако, использование результатов данных исследований в большинстве случаев требует определенной адаптации к отечественным условиям

Таким образом, несмотря на широкий спектр научных исследований в области организации и повышения эффективности банковского кредитования, до сих пор остается недостаточно проработанным ряд аспектов теоретического и практического характера Мало исследованной является проблема повышения эффективности банковского кредитования Остаются недостаточно освещенными вопросы повышения качества кредитного портфеля банков, совершенствования организации работы с проблемной и просроченной задолженностью, дальнейшего развития краткосрочного банковского кредитования

Недостаточная теоретико-методологическая разработанность проблемы повышения эффективности организации краткосрочного банковского кредитования, ее практическая значимость предопределили выбор темы диссертационного исследования, его основные цели и задачи

Целью диссертационной работы является обоснование теоретических и методических подходов к организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике, разработка практических рекомендаций по повышению его эффективности

Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования решались следующие задачи:

- раскрыть сущность, содержание и структуру системы краткосрочного банковского кредитования,

- сформировать развернутую систему показателей эффективности операций краткосрочного банковского кредитования,

- исследовать основные методы оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц,

- дать оценку современной практике организации краткосрочного банковского кредитования,

- рассмотреть организацию деятельности коммерческих банков при работе с проблемной и просроченной задолженностью,

- разработать рекомендации по активизации операций краткосрочного банковского кредитования,

- разработать мероприятия по развитию системы краткосрочного банковского кредитования

Объектом исследования выступает процесс краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике

Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и практических подходов к организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области банковского кредитования, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, материалы международных, всероссийских, регио-

нальных научно-практических конференций, посвященных теоретическим и практическим аспектам системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц В работе использованы нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования Юридических лиц Исследование особенностей отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц основывалось также на материалах акционерного коммерческого сберегательного банка - Сбербанка России

Для решения поставленных задач в процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания системного, структурного, логического, сравнительного анализа, графического представления результатов исследования, статистические методы и др

Работа выполнена в рамках паспорта специальности 08 00 10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» (п 9 - Кредит и банковская деятельность, п п 9 4 - Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования)

Научная новизна исследования заключается в развитии существующих теоретических и разработке методических подходов к организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц

Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования

- уточнено определение системы банковского кредитования, под которым понимается как совокупности взаимосвязанных элементов, включающей объекты, субъекты, процентную политику, кредитный портфель и управление рисками, базирующейся на принципах кредитования и банковско-кредитном законодательстве, обеспечивающей организацию кредитного процесса и его регулирование, что позволило более полно определить сущность и содержание системы банковского кредитования в рамках исследования (с 9 - 18),

- доказана важность включения в систему банковского кредитования, наряду с фундаментальным, экономико-технологическим и организационным блоками, нормативного, призванного обеспечить нормативно-правовое регулирование процесса организации банковского кредитования (с 19 - 23),

- обоснована необходимость формирования развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, учитывающей условия и возможности выдачи кредита, доходность операций кредитования, качество кредитного портфеля банка, работу с проблемной и просроченной задолженностью заемщиков, использование которой позволит дать комплексную оценку результатов деятельности кредитной организации (с 27 - 37),

- выявлены особенности послекризисного этапа развития отечественной системы банковского кредитования юридических лиц (преимущественно краткосрочный характер выдачи кредитных ресурсов, узкий спектр привлекательных для кредитования проектов, переориентация корпоративных заемщиков на привлечение ссуд от банков-нерезидентов, снижение доходности операций банковского кредитования и др ), которые сдерживают дальнейшее развитие

инвестиционных и инновационных направлений кредитной деятельности банков (с 53 - 80, 88 - 90),

- предложены рекомендации, направленные на активизацию операций банковского кредитования в части работы с субъектами малого предпринимательства, с залоговым обеспечением, регулирования налогообложения и укрепления финансовых возможностей кредитных организаций (совершенствование кредитного законодательства, развитие инфраструктуры кредитования и др ) (с 91 - 105),

- разработаны мероприятия по активизации взаимодействия кредитных организаций с гарантийными фондами, коллекторскими агентствами, а также с потребителями банковских услуг на основе организации комплексного обслуживания, использования тарифных схем и упрощения технологии банковских операций, реализация которых позволит повысить эффективность операций банковского кредитования (с 107 - 130)

Практическая и теоретическая значимость диссертационного исследования Комплекс теоретических и методических положений по организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, работе с проблемной и просроченной задолженностью, управлению качеством кредитного портфеля могут быть использованы различными кредитными организациями

Практическое значение для отечественных кредитных организаций имеют разработанная система показателей эффективности банковского кредитования юридических лиц, предложенные методы оценки кредитоспособности заемщиков, а также мероприятия по развитию системы краткосрочного банковского кредитования

Основные положения диссертационной работы могут быть учтены при разработке законодательных, нормативно-правовых актов по вопросам организации системы банковского кредитования, совершенствовании кредитной политики банков, а также использованы в учебном процессе при изучении следующих дисциплин «Банковское дело», «Финансовый менеджмент» студентами экономических специальностей

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные теоретические и практические положения и результаты диссертационного исследования докладывались автором на Международной научно-практической конференции «Стратегия развития региона» (Саранск, 2002 г ), Республиканской научно-практической конференции «Формирование инновационной модели развития региона» (Саранск, 2003 г), IV Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов «Актуальные вопросы развития экономики России теория и практика» (ННовгород, 2006 г), IV Всероссийской научно-практической конференции «Бухгалтерский учет, аудит и налоги основы, теория, практика» (Пенза, 2007 г ), Всероссийской научно-практической конференции «Провинция экономика, туризм, гостеприимство, экология, архитектура, культура» (Пенза, 2007 г), Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы экономики и

статистики в общегосударственном и региональном масштабах» (Пенза, 2007 г)

Публикации. Основные выводы и результаты исследования нашли отражение в 7 опубликованных работах по теме диссертационного исследования (в том числе в 1 статье, изданной в журнале, рекомендованном ВАК РФ) общим объемом 2,74 п л , из них лично автора — 2,61 п л

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 147 страниц машинописного текста, 26 рисунков, 8 таблиц, 11 формул, 2 приложения Библиографический список включает 127 источников

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

2.1. Уточненное понятие системы банковского кредитования.

На основе обобщения существующих взглядов на понятие «система банковского кредитования» выявлено, что практически все рассмотренные определения различаются количеством предлагаемых авторами элементов, входящих в систему банковского кредитования Так, например, некоторые авторы под системой банковского кредитования понимают ряд связанных между собой элементов процесса кредитования, включающих принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса, где принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского кредитования Однако данное определение не совсем корректно, так как, представленные в качестве элементов системы банковского кредитования, контроль на различных стадиях кредитного процесса выступает, как функция кредитования, механизм предоставления и возврата кредита является неотделимой частью самого кредитного процесса, а принципы кредитования выступают базовой основой кредитования и по своей сути не могут входить в состав элементов системы банковского кредитования В то же время другие авторы под системой банковского кредитования подразумевают совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кре дитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска Данное определение системы банковского кредитования является более корректным, однако и оно не полностью раскрывает ее содержание, поскольку не отражает состав этих элементов и их характеристику

Приведенные большинством авторов элементы системы банковского кредитования не раскрывают в полной мере сущность системы кредитования, к тому же выделение отдельных элементов системы кредитования в качестве основных неприемлемо, так как все элементы системы кредитования взаимосвязаны и взаимообусловлены с точки зрения эффективного функционирования системы кредитования

Таким образом, исследование различных подходов к определению понятия «система банковского кредитования» позволило сформулировать следующее

уточненное ее определение под системой банковского кредитования понимается как совокупности взаимосвязанных элементов, включающей объекты, субъекты, процентную политику, кредитный портфель и управление рисками, базирующейся на принципах кредитования и банковско-кредитном законодательстве, обеспечивающей организацию кредитного процесса и его регулирование

В данной трактовке раскрывается понятие кредитования как системы, то есть определенного множества взаимодействующих и взаимосвязанных компонентов, в совокупности обладающих свойствами, не присущими составляющим ее компонентам, взятым в отдельности

2 2. Обоснование необходимости включения в систему банковского кредитования нормативного блока

Исследование структуры системы банковского кредитования выявило ряд различных подходов к ее составу По ширине охвата элементов системы кредитования с учетом их взаимосвязи более предпочтительной представляется структура, предложенная О И Лаврушиным В соответствии с ней система банковского кредитования структурно представляет собой совокупность трех блоков фундаментального блока, включающего базовый и стратегический подблоки, экономико-технологического блока, организационного блока, включающего управляющий и общий организационный подблоки

Предложенная структура элементов системы банковского кредитования в целом раскрывает ее содержание и соответствует сложившейся в отечественных условиях практике банковского кредитования В то же время она не отражает правовой аспект функционирования системы банковского кредитования В связи с этим возникает необходимость дополнить структуру системы банковского кредитования нормативным блоком, который призван регулировать деятельность кредитной организации в процессе осуществления операций кредитования Исследование существующих подходов позволяет представить систему банковского кредитования следующим образом (рис 1)

Рисунок 1 -Система банковского кредитования

Кроме того, представляется целесообразным разделение нормативного блока на внешний и внутренний подблоки

В качестве основных элементов внешнего подблока, обеспечивающих ограничение кредитных рисков, выступают

а) правовые нормы, регулирующие кредитные отношения,

б) обязательные экономические нормативы, ограничивающие риск на одного заемщика, заемщика-акционера, заемщика - инсайдера, ограничение на выдачу крупных кредитов,

в) нормативы банковской ликвидности,

г) нормативы создания резервов на возможные потери по ссудам, которые позволяют сгладить влияние списания безнадежных ссуд на финансовый результат деятельности банка

К элементам внутреннего подблока следует отнести

а) положения и регламенты кредитной организации, определяющие порядок осуществления и мониторинга операций кредитования,

б) порядок установления лимитов на осуществляемые операции кредитования,

в) инструкции, правила о подразделениях кредитной организации, приказы, распоряжения, решения уполномоченных органов кредитной организации

2.3. Развернутая система показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

Исследование различных точек зрения на эффективность банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике позволило установить многообразие подходов к ее определению и использованию различных показателей для ее оценки Однако, несмотря на имеющееся различие во взглядах, большинство ученых исходят из единой теоретической предпосылки Эффективность использования кредита есть выражение выполняемой им роли Что же касается вопроса о классификации показателей эффективности банковского кредитования, следует отметить, что большинство экономистов разделяют мнение о гом, что для определения эффективности краткосрочного банковского кредитования необходимо использовать систему показателей Однако существуют и другие точки зрения Так, ряд авторов оценку эффективности банковского кредита предлагают выражать с помощью одного показателя - доходности размещенных средств

Результаты исследования в данной области позволили сформировать систему показателей, соответствующую современному кредитному законодательству и охватывающую весь процесс организации банковского кредитования

Развернутая система показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования юридических лиц представлена в таблице 1

Среди показателей, связанных с условиями и возможностями выдачи кредита, нормативы ликвидности и достаточности капитала кредитной организации оказывают косвенное значение на эффективность операций кредитования в силу того, что в условиях повышенных требований к достаточности капитала, кредитные организации, пытаясь сохранить прибыльность, вынуждены формировать баланс из более рисковых активов Это негативно сказывается на эффективности отечественной системы кредитования Тем не менее, данный показатель необходимо определять, учитывая кризис ликвидности на отечественном

кредитном рынке в 2004 году и на мировых кредитных рынках во второй половине 2007 года

Таблица 1 Развернутая система качественных и количественных показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования

Показатели эффективности краткосрочного банковского кредитования

Показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита Показатели, связанные с доходностью операций кредитования Показатели качества сформированного кредитного портфеля банка Показатели эффективности работы с проблемной / просроченной задолженностью

1 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, 2 Максимальный размер крупных кредитов, 3 Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, 4 Нормативы ликвидности и достаточности капитала кредитной организации 1 Чистая процентная маржа, 2 Показатель чистого спрэда 1 Качество ссуд, 2 Покрытие риска, 3 Доля просроченных ссуд в кредитном портфеле банка 1 Наличие проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка

Показатели доходности операций кредитования являются основными при оценке эффективности операций кредитования в банковской организации Кредитные организации при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок Однако, в любом случае, на величину и динамику ставки процента влияют как общие макроэкономические факторы, так и факторы частные, зависящие от самих участников кредитного процесса

Показателям качества сформированного кредитного портфеля кредитной организации в последнее время уделяется особое внимание, поскольку наметились следующие признаки ухудшения качества кредитного портфеля увеличение объема ссуд, предоставленных с нарушением кредитной политики, наличие в ссудном портфеле проблемных и безнадежных ссуд, долго остающихся таковыми без видимых улучшений, увеличение в ссудном портфеле доли проблемных и безнадежных ссуд, несвоевременный, не соответствующий установленным нормам или не учитывающий всей совокупности факторов пересмотр качества выданных ссуд или выявление проблем на поздних стадиях, чрезмерная концентрация ссуд или рост какого-либо одного вида ссуд, рост кредитных требований к инсайдерам, привлекаемым консультантам, аффилированным лицам, резкий рост доходности ссудного портфеля

В связи с этим, оценка качества сформированного кредитного портфеля позволит своевременно отреагировать на его снижение посредством разработки соответствующих мероприятий

Несмотря на существующую точку зрения, высказываемую рядом авторов, о том, что отсутствие или наличие просроченной задолженности кредитной организации не является доказательством эффективности кредита и состояние возврата кредита не может быть не только главным показателем, но даже и одним из показателей эффективности кредита, на наш взгляд, наличие просроченной задолженности в кредитном портфеле организации напрямую сказывается на эффективности банковского кредитования

Использование развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования позволит объективно и своевременно оценить результативность деятельности кредитных организаций Это становится возможным только при наличии системы показателей эффективности при положительных значениях показателя доходности, качественного кредитного портфеля и соответствия проводимых операций действующей нормативной базе Центрального Банка Отсутствие либо преуменьшение роли какого-либо из показателей, характеризующих эффективность системы краткосрочного банковского кредитования, может привести к негативным последствиям, как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика

2.4. Особенности послекризисного этапа развития отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

Проблемы, связанные с формированием и развитием системы банковского кредитования, имеют для новейшей истории Российской Федерации особое значение Несмотря на высокие темпы развития системы банковского кредитования юридических лиц, вклад банковской системы в поддержание экономического роста остается незначительным

Проводимая Центральным банком РФ политика по снижению ставки рефинансирования и сокращению обязательного размера резервов на возможные потери для кредитных организаций способствовали удешевлению кредитных ресурсов и более широкому развитию операций кредитования Однако наряду с определенными благоприятными тенденциями в развитии отечественной банковской системы остается нерешенным ряд проблем В первую очередь, достаточно высокий уровень риска вложений средств в реальный сектор экономики, вызванный не только финансовым состоянием предприятий (невысокой рентабельностью и убыточностью), но и сложной и непредсказуемой процедурой судебного разбирательства в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору

Результаты проведенного исследования показывают, что в настоящее время предпочтение со стороны отечественных банков отдается выдаче краткосрочных кредитов сроком до 3 лет Однако, при всей важности краткосрочного кредитования для финансирования текущей деятельности предприятий, экономический рост может быть осуществлен только за счет инвестиций в основной капитал, которые обеспечивают прирост производственных мощностей

В то же время, начиная с 2000г. российская банковская система стала развиваться на качественно новой модели, ориентированной на клиентов, а не на широко развитые ранее финансовые спекуляции. В настоящее время деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Вплоть до 2007 года сохранялась устойчивая тенденция роста кредитных вложений (рис. 2).

Рисунок 2 - Динамика объемов предоставленных кредитов юридическим лицам в России, млн. рублей.

В то же время следует отметить значимые для отечественной системы краткосрочного банковского кредитования изменения, связанные с кризисом ликвидности на международных рынках с конца 2007 года, отразившиеся на повышении стоимости кредитных ресурсов, как на рынке межбанковских кредитов, так и в корпоративном секторе кредитования.

Банком России были разработаны следующие меры: временное снижение дисконта рефинансирования по ломбардным кредитам и по РЕПО, расширение ломбардного списка бумаг, снижение ставок по операциям своп, временное (с 11 октября 2007 г. по 14 января 2008 г.) снижение всех нормативов обязательных резервов на 1 п.п. Эти мероприятия позволили нормализовать ситуацию с ликвидностью на отечественном банковском рынке.

В то же время, ярко выраженная тенденция к снижению ставок по кредитам, выдаваемым предприятиям реального сектора, сохранявшаяся после финансового кризиса 1998 года, приостановилась. Уже в конце 2007 года значительное количество кредитных организаций заявили об ужесточении ценовых условий кредитования для корпоративного сектора. В ближайшей перспективе прогнозируется повышение процентных ставок по всем видам кредитов с учетом стоимости денежных ресурсов, состояния рынка кредитования и прочих параметров.

С 4 февраля 2008 года Банк России, впервые с июня 1998 года, повысил ставку рефинансирования с 10% до 10,25% годовых, воздействуя, таким обра-

зом, и на возможности кредитных организаций в предоставлении кредитов, объемы кредитования, уровень рыночного процента Помимо этого, с 1 марта 2008 года увеличиваются нормативы обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в рублях до 4,5 процента, по обязательствам перед банками-нерезидентами до 5,5 процента, по иным обязательствам кредитных организаций - до 5% Приведенные меры свидетельствуют об ужесточении Банком России денежно-кредитной политики

Таким образом, по итогам анализа послекризисного развития отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц следует сделать вывод о необходимости более тщательного контроля за качеством выдаваемых кредитов, создания эффективной системы мониторинга заемщиков, применения новых механизмов урегулирования проблемной ссудной задолженности в совокупности с методами, уже нашедшими широкое распространение в российской и зарубежной банковской практике Быстрый рост объемов кредитования, появление новых кредитных продуктов и методов кредитования требуют особого внимания к качеству кредитных портфелей российских банков Мировая банковская практика свидетельствует, что эффективная система финансового мониторинга и контроля позволяет предсказать, а в ряде случаев и предотвратить наступление кризиса проблемных кредитов, как в рамках кредитной организации, так и на уровне региона

2.5. Рекомендации по активизации операций банковского кредитования.

В качестве первоочередных направлений по активизации операций краткосрочного банковского кредитования юридических лиц следует выделить связанные с

- повышением объемов кредитования субъектов малого предпринимательства,

- работой кредитных организаций с залоговым обеспечением,

- регулированием вопросов налогообложения кредитных организаций,

- укреплением финансовых возможностей кредитных организаций

Выделение в качестве отдельного направления работы по кредитованию

субъектов малого предпринимательства объясняется тем, что малый бизнес в настоящее время является наиболее мобильным сектором экономики, быстрее всех приспосабливающимся к изменяющимся условиям рынка Работа кредитных организаций с малыми предприятиями в наибольшей степени соответствует принципу диверсификации системы банковского кредитования

Регулирование вопросов, связанных с залоговым обеспечением, будет способствовать развитию кредитных отношений банков с предприятиями реального сектора экономики (исключение залогового обеспечения по кредиту из конкурсной массы в случае банкротства должника, упрощение и унификация процедуры обращения взыскания на предмет залога, удовлетворение обеспеченных залогом требований кредиторов, совершенствование процесса регистрации имущества и имущественных прав, уточнение ряда положений о залоге, снижение размера пошлины, взимаемой за нотариальное удостоверение залоговых прав и др)

В области налоговой политики можно было бы пойти на освобождение банков от уплаты налога на прибыль в части источников средств, направляемых на увеличение собственных средств Эти средства не потребляются, а идут на развитие, что в данном случае означает дополнительные возможности банков по наращиванию кредитных ресурсов Кроме того, целесообразно снизить налоговую нагрузку на банковскую систему в части отнесения расходов по формированию создаваемых банками резервов по прочим операциям на себестоимость

Существенным шагом в укреплении финансовых возможностей коммерческих банков мог бы стать допуск банков к нарастающим ресурсам небанковских финансовых организаций, которые в настоящее время используются исключительно для портфельных инвестиций

2.6. Мероприятия по развитию организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

В процессе исследования установлено, что мероприятия по расширению операций краткосрочного кредитования юридических лиц следует рассматривать с позиций совершенствования основных критериев кредитных продуктов для заемщиков цены, простоты оформления и скорости получения При этом необходимо выполнение следующего условия указанные критерии должны иметь равные доли Услуга кредитной организации, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых документов со стороны клиента, имеет больший успех даже при высокой процентной ставке

В процессе исследования также выявлено, что широкое привлечение предприятий к операциям банковского кредитования возможно только при внесении изменений в кредитную политику банков, в части упрощения процедур предоставления услуг кредитования

- сокращение пакета документов для получения краткосрочного кредита,

- установление минимальных сроков рассмотрения кредитной заявки.

- предоставление возможности получения кредита наличными средствами без подтверждения целевого использования на момент выдачи кредита,

- предоставление неполного имущественного обеспечения по кредитным обязательствам,

- изучение потребности клиентов в банковских продуктах

Для развития операций краткосрочного кредитования особое внимание необходимо уделить совершенствованию продуктового ряда кредитных организаций, что обеспечит более полное удовлетворение потребностей клиентов, повысит уровень конкурентоспособности кредитных продуктов, будегг способствовать оптимизации внутрибанковских технологий с целью снижения внутренней стоимости кредитования

Кредитным организациям необходимо осуществлять активное продвижение приоритетных услуг клиентам за счет формирования комплексных предложений и установления льготной цены на один из продуктов с целью стимулирования спроса на покупку комплекса услуг В качестве дополнительных банковских продуктов, которые могут быть продвинуты клиентам в комплексном

предложении услуг, можно выделить операции с векселями, услуги торгового эквайринга, корпоративные банковские карты, услуги инкассации и др

Кредитным организациям необходимо поддерживать стандартные тарифы на конкурентном уровне в случае использования одного банковского продукта и стимулировать клиента при использовании комплекса банковских продуктов посредством разработки различных тарифных схем, упрощения процедуры продажи продуктов банка и повышения скорости обслуживания

В условиях роста конкуренции на рынке кредитования отечественные банки начали ощущать ограничения по увеличению процентной маржи при операциях кредитования В этих условиях одинаково актуальным становится снижение как процентных расходов при привлечении ресурсов, так и сокращение непроцентных операционных расходов

Частично стоимость кредитных ресурсов можно снизить через субсидирование процентной ставки органами управления субъектов Федерации Помимо этого возможно предоставление гарантий за региональные банки, что позволит увеличить лимиты их кредитования и, соответственно, положительно отразится на объемах финансовой поддержки, направляемой в регион

В процессе исследования обоснована необходимость дальнейшего развития операций кредитования субъектов малого бизнеса, как наиболее перспективного направления развития операций кредитования В случае выдачи кредитов субъектам малого бизнеса появляется возможность получения более высоких процентных доходов за счет более высокой процентной маржи банка Снижению возникающих рисков при кредитовании субъектов малого предпринимательства может способствовать применение скорринговой системы оценки кредитной надежности, в основе которой лежит рейтинговая система

В целях развития деятельности кредитных организаций по расширению операций кредитования и привлечению потенциальных заемщиков, кредитным организациям необходимо разработать мероприятия по следующим основным направлениям

- наращивание объемов краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

- совершенствование организации кредитования,

- сохранение качества кредитного портфеля

Реализация данных мероприятий будет способствовать повышению эффективности организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц

3. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В рамках диссертационной работы проведено исследование организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц Отечественная система банковского кредитования носит преимущественно краткосрочный характер, что обусловило необходимость проведения исследований, направленных на дальнейшее ее совершенствование Исходя из существующих точек зрения на систему краткосрочного банковского кредитования юридиче-

ских лиц в исследовании было уточнено определение системы банковского кредитования и обоснована необходимость дополнения ее структуры нормативным блоком

Предложена развернутая система показателей эффективности банковского кредитования юридических лиц, использование которой будет способствовать повышению объективности оценки результативности деятельности кредитной организации

Разработанные теоретические положения и практические рекомендации, связанные с особенностями этапа послекризисного развития отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, совершенствованием инфраструктуры кредитования, расширением операций краткосрочного банковского кредитования, направлены на повышение эффективности организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике

4 ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ИЗЛОЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ:

Статьи, опубликованные в рекомендованных ВАК изданиях

1 Дербин, Ю И Современные проблемы банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации / Ю И Дербин // Вестник Самарского государственного экономического университета, 2007 - №2 - С 43^6 (0,56 п л )

Статьи и материалы конференций

2 Дербин, Ю И Роль банковской системы в активизации инвестиционной деятельности региона / Ю И Дербин, В В Митрохин И Материалы Республиканской научно-практической конференции «Стратегия развития региона» -Саранск Тип «Краен Окт», 2002 - С 167-170 (0,23 п л в том числе лично автора 0,1 п л ),

3 Дербин, Ю И Инновационная политика банков / Ю И Дербин // Материалы Республиканской научно-практической конференции «Формирование инновационной модели развития региона» - Саранск Тип «Краен Окт », 2003 - С 257-260 (0,3 п л),

4 Дербин, Ю И Работа кредитных организаций с проблемной и просроченной задолженностью как одна из актуальных задач развития отечественной экономики / Ю И Дербин // Материалы IV Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов «Актуальные вопросы развития экономики России теория и практика» -Н Новгород ВГПИУ, 2006 - С 61-66 (0,41 п л),

5 Дербин, Ю И Современное состояние системы краткосрочного кредитования в Российской Федерации / Ю И Дербин // Материалы IV Всероссийской научно-практической конференции «Бухгалтерский учет, аудит и налоги основы, теория, практика» - Пенза РИО ПГСХА, 2007 - С 175-177 (0,22 п л),

6 Дербин, Ю И Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка в современной отечественной практике / Ю И Дербин // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Провинция экономика, туризм, гостеприимство, экология, архитектура, культура» - Пенза РИО ПГСХА, 2007 - С 22-28 (0,51 п л ),

7 Дербин, Ю И Проблемы развития деятельности кредитных организаций по расширению операций кредитования и направления их решения / Ю И Дербин // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы экономики и статистики в общегосударственном и региональном масштабах» - Пенза РИО ПГСХА, 2007 - С 108-115 (0,51 п л )

Подписано в печать 27 02 08 Объем 1,0 п л Тираж 120 экз Заказ № 337

Типография Издательства Мордовского университета 430000, г Саранск, ул Советская, 24

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Дербин, Юрий Игоревич

Введение

1. Теоретические аспекты организации банковского кредитования хозяйствующих субъектов.

1.1. Организация системы банковского кредитования: сущность, содержание, структура.

1.2 Показатели эффективности банковского кредитования.

1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.

2. Исследование отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

2.1. Современное состояние системы краткосрочного банковского кредитования

2.2. Оценка эффективности системы краткосрочного банковского кредитования.

2.3. Организация деятельности коммерческих банков при работе с проблемной и просроченной задолженностью.

3. Разработка мероприятий по развитию системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

3.1. Разработка рекомендаций по активизации операций банковского кредитования.

3.2. Внедрение в отечественную практику принципов Базельского комитета по банковскому надзору: перспективы, пути реализации.

3.3. Развитие деятельности кредитных организаций по расширению операций кредитования и привлечению потенциальных заемщиков.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организация системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике"

Актуальность темы исследования. Вопросы организации и совершенствования отечественной системы банковского кредитования имеют на современном этапе особое значение, требуют постоянного развития и совершенствования.

Отечественная система банковского кредитования, несмотря на высокие темпы роста, носит преимущественно краткосрочный характер и характеризуется высокой степенью неопределенности, вызванной несовершенством банковско-кредитного законодательства, отсутствием полноты и достоверности информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, сведений о факторах, влияющих на деятельность предприятий различных секторов экономики. В связи с этим возникает необходимость в совершенствовании ряда положений гражданского и банковского законодательства, действующих методик оценки кредитоспособности заемщиков, развитии инфраструктуры кредитования, внедрении достижений мировой теории и практики кредитования.

В настоящее время ощущается недостаток фундаментальных исследований, связанных с оценкой кредитоспособности заемщиков, работой с проблемной и просроченной задолженностью, эффективностью банковского кредитования, процентной и комиссионной политикой кредитных организаций.

Учитывая сложившуюся ситуацию, высокую эффективность мирового опыта в сфере банковского кредитования в странах с развитой рыночной экономикой, можно сделать вывод о необходимости исследования теоретических и практических аспектов организации системы краткосрочного банковского кредитования, условиях ее развития в отечественной практике. Необходимость систематизации современных теоретических и практических достижений в данной сфере, а также специфика современного состояния системы краткосрочного банковского кредитования в России определили основные направления настоящего исследования.

Состояние изученности проблемы. Несмотря на относительно большое число научных работ, посвященных вопросам банковского кредитования, трудов в области организации системы краткосрочного банковского кредитования недостаточно.

Исследованиями, связанными с организацией системы краткосрочного банковского кредитования, занимаются такие отечественные ученые, как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, К.Р. Тагирбеков, О.Н. Афанасьева, C.JI. Корниенко, А.Г.Аксаков и др. Оценка современного состояния отечественной системы банковского кредитования юридических лиц, ее текущих проблем, представлена в"работах Я.А. Гейвандова, М.В.Романовского, О.В. Врублевской, А.И. Полищук, Й. Држик, Г. Строте, А.Н. Клепача, М.Ю. Сорокина, А.О. Блинова и др. Вопросы повышения эффективности банковского кредитования освещены в трудах М.А. Песселя, Ю.П. Авдиянца, В.В. Рудько-Силиванова, С.Б. Штейншлейгера, И.М. Крола, Н.И. Валенцевой, В. А. Зайденварга, Г.П. Герасименко и др. Среди зарубежных авторов, исследующих теоретические и практические аспекты организации системы банковского кредитования, можно выделить Э. Дж. Долана, Ф. Мински, Р. Дж. Кэмпбелла, С. Фишера, Ж. Матука, К. Дж. Барлтропа, JI. Харриса, Т.У. Коха, Дж. Синки и др. Однако, использование результатов данных исследований в большинстве случаев требует определенной адаптации к отечественным условиям.

Таким образом, несмотря на широкий спектр научных исследований в области организации и повышения эффективности банковского кредитования, до сих пор остается недостаточно проработанным ряд аспектов теоретического и практического характера. Мало исследованной является проблема повышения эффективности банковского кредитования. Остаются недостаточно освещенными вопросы повышения качества кредитного портфеля банков, совершенствования организации работы с проблемной и просроченной задолженностью, дальнейшего развития краткосрочного банковского кредитования.

Недостаточная теоретико-методологическая разработанность проблемы повышения эффективности организации краткосрочного банковского кредитования, ее практическая значимость предопределили выбор темы диссертационного исследования, его основные цели и задачи.

Целью диссертационной работы является обоснование теоретических и методических подходов к организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике, разработка практических рекомендаций по повышению его эффективности.

Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования решались следующие задачи:

- раскрыть сущность, содержание и структуру системы краткосрочного банковского кредитования;

- сформировать развернутую систему показателей эффективности операций краткосрочного банковского кредитования;

- исследовать основные методы оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц;

- дать оценку современной практике организации краткосрочного банковского кредитования;

- рассмотреть организацию деятельности коммерческих банков при работе с проблемной и просроченной задолженностью;

- разработать рекомендации по активизации операций краткосрочного банковского кредитования;

- разработать мероприятия по развитию системы краткосрочного банковского кредитования.

Объектом исследования выступает процесс краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике.

Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и практических подходов к организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области банковского кредитования, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций, посвященных теоретическим и практическим аспектам системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц. В работе использованы нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования юридических лиц.

Для решения поставленных задач в процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: системного, структурного, логического, сравнительного анализа, графического представления результатов исследования, статистические методы и др.

Работа выполнена в рамках паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» (п. 9 - Кредит и банковская деятельность, п.п. 9.4. -Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования).

Научная новизна исследования заключается в уточнении и развитии существующих теоретических и методических подходов к организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования:

- уточнено определение системы банковского кредитования, как совокупности взаимосвязанных элементов, включающей объекты, субъекты, процентную политику, кредитный портфель и управление рисками, базирующейся на принципах кредитования и банковско-кредитном законодательстве, обеспечивающей организацию кредитного процесса и его регулирование, что позволило более полно определить сущность и содержание системы банковского кредитования в рамках исследования (с. 9-18);

- доказана важность включения в систему банковского кредитования, наряду с фундаментальным, экономико-технологическим и организационным блоками, нормативного, призванного обеспечить нормативно-правовое регулирование процесса организации банковского кредитования (с. 19 - 23);

- обоснована необходимость формирования развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, учитывающей условия и возможности выдачи кредита, доходность операций кредитования, качество кредитного портфеля банка, работу с проблемной и просроченной задолженностью заемщиков, использование которой позволит дать комплексную оценку результатов деятельности кредитной организации (с. 27 — 37);

- выявлены особенности послекризисного этапа развития отечественной системы банковского кредитования юридических лиц (преимущественно краткосрочный характер выдачи кредитных ресурсов, узкий спектр привлекательных для кредитования проектов, переориентация корпоративных заемщиков на привлечение ссуд от банков-нерезидентов, снижение доходности операций банковского кредитования и др.), что позволит разработать рекомендации по повышению эффективности операций банковского кредитования (с. 53 - 80; 88 - 90);

- предложены рекомендации, направленные на активизацию операций банковского кредитования в части работы с субъектами малого предпринимательства, с залоговым обеспечением, регулирования налогообложения и укрепления финансовых возможностей кредитных организаций (совершенствование кредитного законодательства, развитие инфраструктуры кредитования и др.) (с. 91 - 105);

- разработаны мероприятия по активизации взаимодействия кредитных организаций с гарантийными фондами, коллекторскими агентствами, а также с потребителями банковских услуг на основе организации комплексного обслуживания, использования тарифных схем и упрощения технологии банковских операций, реализация которых позволит повысить эффективность операций банковского кредитования (с. 105 - 130).

Практическая и теоретическая значимость диссертационного исследования. Комплекс теоретических и методических положений по организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, работе с проблемной и просроченной задолженностью, управлению качеством кредитного портфеля могут быть использованы различными кредитными организациями.

Практическое значение для отечественных кредитных организаций имеют: разработанная система показателей эффективности банковского кредитования юридических лиц, предложенные методы оценки кредитоспособности заемщиков, а также мероприятия по развитию системы краткосрочного банковского кредитования.

Основные положения диссертационной работы могут быть использованы в учебном процессе при изучении следующих дисциплин: «Банковское дело», «Финансовый менеджмент» студентами экономических специальностей.

Основные теоретические и практические положения и результаты диссертационного исследования докладывались автором на Международной научно-практической конференции «Стратегия развития региона» (Саранск, 2002 г.); Республиканской научно-практической конференции «Формирование инновационной модели развития региона» (Саранск, 2003 г.); IV Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов «Актуальные вопросы развития экономики России: теория и практика» (Н.Новгород, 2006 г.), IV Всероссийской научно-практической конференции «Бухгалтерский учет, аудит и налоги: основы, теория, практика» (Пенза, 2007 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Провинция: экономика, туризм, гостеприимство, экология, архитектура, культура» (Пенза, 2007 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы экономики и статистики в общегосударственном и региональном масштабах» (Пенза, 2007 г.).

Публикации. Основные выводы и результаты исследования нашли отражение в 7 опубликованных работах по теме диссертационного исследования (в том числе в 1 статье, изданной в журнале, рекомендованном ВАК РФ) общим объемом 2,74 пл., из них лично автора - 2,61 п.л.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 147 страниц машинописного текста, 26 рисунков, 8 таблиц, 11 формул, 2 приложения. Библиографический список включает 127 источников.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дербин, Юрий Игоревич

Заключение.

На основании проведенных в настоящей работе исследований можно сделать выводы, значительно углубляющие теоретические, методические и практические аспекты организации и совершенствования системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике. Прежде всего, это относится к теоретической базе, поскольку, несмотря на относительно частое упоминание понятия «система банковского кредитования», работ, раскрывающих ее содержание, сущность, структуру недостаточно. Практически все рассмотренные определения различаются количеством предлагаемых авторами элементов, входящих в систему банковского кредитования. Так, некоторые авторы под системой банковского кредитования понимают ряд связанных между собой элементов процесса кредитования, включающих принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса, где принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского кредитования. Однако данное определение не совсем корректно, так как, представленные в качестве элементов системы банковского кредитования, контроль на различных стадиях кредитного процесса выступает, как функция кредитования, механизм предоставления и возврата кредита является неотделимой частью самого кредитного процесса, а принципы кредитования выступают базовой основой кредитования и по своей сути не могут входить в состав элементов системы банковского кредитования.

Приведенные большинством авторов элементы системы банковского кредитования не раскрывают в полной мере понятие системы кредитования, к тому же выделение отдельных элементов системы кредитования в качестве основных неприемлемо, так как все элементы системы кредитования взаимосвязаны и взаимообусловлены с точки зрения эффективного функционирования системы кредитования.

Таким образом, исследование различных подходов к определению понятия «система банковского кредитования» позволило сформулировать следующее уточненное ее определение: под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, включающая объекты, субъекты, процентную политику, кредитный портфель и управление рисками, базирующаяся на принципах кредитования и банковско-кредитном законодательстве, обеспечивающая организацию кредитного процесса и его регулирование.

В данной трактовке раскрывается понятие кредитования как системы, то есть определенного множества взаимодействующих и взаимосвязанных компонентов, в совокупности обладающих свойствами, не присущими составляющим ее компонентам, взятым в отдельности.

Исследование структуры системы банковского кредитования также выявило ряд различных подходов к ее составу. По ширине охвата элементов системы кредитования с учетом их взаимосвязи более предпочтительной представляется структура, предложенная О.И. Лаврушиным. В соответствии с ней система банковского кредитования структурно представляет собой совокупность трех блоков: фундаментального блока, включающего базовый и стратегический подблоки; экономико-технологического блока; организационного блока, включающего управляющий и общий организационный подблоки. Данная структура элементов системы банковского кредитования в целом раскрывает ее содержание и соответствует сложившейся в отечественных условиях практике банковского кредитования. В то же время она не отражает правовой аспект функционирования системы банковского кредитования. В связи с этим структура системы банковского кредитования была дополнена нормативным блоком, который призван регулировать деятельность кредитной организации в процессе осуществления операций кредитования.

Исследование различных точек зрения на эффективность банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике позволило установить многообразие подходов к ее определению и использованию различных показателей для ее оценки. Результаты исследования в данной области позволили сформировать систему показателей, соответствующую современному кредитному законодательству и охватывающую весь процесс организации банковского кредитования, включающую показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита; показатели доходности операций кредитования; показатели качества сформированного кредитного портфеля кредитной организации; показатель наличия проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка.

Показателям качества сформированного кредитного портфеля кредитной организации в последнее время уделяется особое внимание, поскольку наметились следующие признаки ухудшения качества кредитного портфеля: увеличение объема ссуд, предоставленных с нарушением кредитной политики; наличие в ссудном портфеле' проблемных и безнадежных ссуд, долго остающихся таковыми без видимых улучшений; увеличение в ссудном портфеле доли проблемных и безнадежных ссуд; несвоевременный, не соответствующий установленным нормам или не учитывающий всей совокупности факторов пересмотр качества выданных ссуд или выявление проблем на поздних стадиях; чрезмерная концентрация ссуд или рост какого-либо одного вида ссуд; рост кредитных требований к инсайдерам, привлекаемым консультантам, аффилированным лицам; резкий рост доходности ссудного портфеля. В связи с этим, оценка качества сформированного'кредитного портфеля позволит своевременно отреагировать на его снижение посредством разработки соответствующих мероприятий.

Использование развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования позволит объективно и своевременно оценить результативность деятельности кредитных организаций. Это становится возможным только при наличии системы показателей эффективности при положительных значениях показателя доходности, качественного кредитного портфеля и соответствия проводимых операций действующей нормативной базе Центрального Банка. Отсутствие либо преуменьшение роли какого-либо из показателей, характеризующих эффективность системы краткосрочного банковского кредитования, может привести к негативным последствиям, как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика.

Начиная с 2000г. российская банковская система стала развиваться на качественно новой модели, ориентированной на клиентов, а не на широко развитые ранее финансовые спекуляции. В настоящее время деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений. Если в первые послекризисные годы банковские кредиты предприятиям в основном шли на замещение кредиторской задолженности и повышение платежеспособности, то позднее они превратились в основной источник финансирования роста производства и оборотных средств, компенсируя нехватку собственного капитала.

Результаты проведенного исследования показывают, что в настоящее время предпочтение со стороны отечественных банков отдается выдаче краткосрочных кредитов сроком до 3 лет. Однако, при всей важности краткосрочного кредитования для финансирования текущей деятельности предприятий, экономический рост может быть осуществлен только за счет инвестиций в основной капитал, которые обеспечивают прирост производственных мощностей. Быстрый рост объемов кредитования, появление новых кредитных продуктов и методов кредитования требуют особого внимания к качеству кредитных портфелей российских банков. Мировая банковская практика свидетельствует, что эффективная система финансового мониторинга и контроля позволяет предсказать, а в ряде случаев и предотвратить наступление кризиса проблемных кредитов, как в рамках кредитной организации, так и на уровне региона.

Участие банков-нерезидентов в отечественной банковской системе, объясняется мотивированным снижением уровня рисков и быстрым ростом доходов от операций на российском рынке финансовых услуг, увеличением спроса на банковские услуги, востребованностью финансового сопровождения крупных иностранных компаний, которые открывают производство в России.

По итогам анализа послекризисного развития отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц следует сделать вывод о необходимости более тщательного контроля за качеством выдаваемых кредитов, создания эффективной системы мониторинга заемщиков, применения новых механизмов урегулирования проблемной ссудной задолженности в совокупности с методами, уже нашедшими широкое распространение в российской и зарубежной банковской практике.

В качестве первоочередных направлений совершенствования банковского законодательства, направленных на дальнейшее развитие системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, следует выделить следующие направления, связанные с:

- повышением объемов кредитования субъектов малого предпринимательства; работой кредитных организаций с залоговым обеспечением;

- регулированием вопросов налогообложения кредитных организаций; укреплением финансовых возможностей кредитных организаций.

Выделение в качестве отдельного направления работы по кредитованию субъектов малого предпринимательства объясняется тем, что малый бизнес в настоящее время является наиболее мобильным сектором экономики, быстрее всех приспосабливающимся к изменяющимся условиям рынка. Работа кредитных организаций с, малыми предприятиями в наибольшей степени соответствует принципу диверсификации системы банковского кредитования.

Регулирование вопросов, связанных с залоговым обеспечением, будет способствовать развитию кредитных отношений банков с предприятиями реального сектора экономики (исключение залогового обеспечения по кредиту из конкурсной массы в случае банкротства должника, упрощение и унификация процедуры обращения взыскания на предмет залога, удовлетворение обеспеченных залогом требований кредиторов, совершенствование процесса регистрации имущества и имущественных прав, уточнение ряда положений о залоге, снижение размера пошлины, взимаемой за нотариальное удостоверение залоговых прав и

ДР-)

В области налоговой политики можно было бы пойти на освобождение банков от уплаты налога на прибыль в части источников средств, направляемых на увеличение собственных средств. Эти средства не потребляются, а идут на развитие, что в данном случае означает дополнительные возможности банков по наращиванию кредитных ресурсов. Кроме того, целесообразно снизить налоговую нагрузку на банковскую систему в части отнесения расходов по формированию создаваемых банками резервов по прочим операциям на себестоимость.

Существенным шагом в укреплении финансовых возможностей коммерческих банков мог бы стать допуск банков к нарастающим ресурсам небанковских финансовых организаций, которые в настоящее время используются исключительно для портфельных инвестиций.

Мероприятия по расширению операций краткосрочного кредитования юридических лиц следует рассматривать с позиций совершенствования основных критериев кредитных продуктов для заемщиков: цены, простоты оформления и скорости получения. При этом необходимо выполнение следующего условия: указанные критерии должны иметь равные доли. Услуга кредитной организации, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых документов со стороны клиента, имеет больший успех даже при высокой процентной ставке.

Широкое привлечение предприятий к операциям банковского кредитования возможно только при внесении изменений в кредитную политику банков, в части упрощения процедур предоставления услуг кредитования:

- сокращение пакета документов для получения краткосрочного кредита;

- установление минимальных сроков рассмотрения кредитной заявки;

- предоставление возможности получения кредита наличными средствами без подтверждения целевого использования на момент выдачи кредита;

- предоставление неполного имущественного обеспечения по кредитным обязательствам;

- изучение потребности клиентов в банковских продуктах.

Для развития операций краткосрочного кредитования особое внимание необходимо уделить совершенствованию продуктового ряда кредитных организаций, что обеспечит более полное удовлетворение потребностей клиентов, повысит уровень конкурентоспособности кредитных продуктов, будет способствовать оптимизации внутрибанковских технологий с целью снижения внутренней стоимости кредитования. t

Кредитным организациям необходимо осуществлять активное продвижение приоритетных услуг клиентам за счет формирования комплексных предложений и установления льготной цены на один из продуктов с целью стимулирования спроса на покупку комплекса услуг. В качестве дополнительных банковских продуктов, которые могут быть продвинуты клиентам в комплексном предложении услуг, можно выделить: операции с векселями, услуги торгового эквайринга, корпоративные банковские карты, услуги инкассации и др.

Кредитным организациям необходимо поддерживать стандартные тарифы на конкурентном уровне в случае использования одного банковского продукта и стимулировать клиента при использовании комплекса банковских продуктов посредством разработки различных тарифных схем, упрощения процедуры продажи продуктов банка и повышения скорости обслуживания.

В условиях роста конкуренции на рынке кредитования отечественные банки начали ощущать ограничения по увеличению процентной маржи при операциях кредитования. В этих условиях одинаково актуальным становится снижение как процентных расходов при привлечении ресурсов, так и сокращение непроцентных операционных расходов.

В целях развития деятельности кредитных организаций по расширению операций кредитования и привлечению потенциальных заемщиков, кредитным организациям необходимо разработать мероприятия по следующим основным направлениям:

- наращивание объемов краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- совершенствование организации кредитования;

- сохранение качества кредитного портфеля.

Реализация данных мероприятии будет способствовать повышению эффективности организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.