Развитие системы межбанковских расчетов в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие системы межбанковских расчетов в России"

ОД

'' ~ ДЗГ I..

На правах рукописи ББК 65.9(2)262.3

СИГОВА ЕЛЕНА МИХАЙЛОВНА

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 1998

.Диссертация выполнена на кафедре "Банковское дело" Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации в г. Москве.

Научный руководитель -

кандидат экономических наук, профессор Савинский Юрий Петрович

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Левчук Игорь Васильевич

кандидат экономических наук, Крупнов Юрий Сергеевич

Ведущая организация - Научно-исследовательский финансовый

институт Министерства Финансов Российской Федерации

Защита состоится 10 сентября 1998 года в 10=00 часов на заседании диссертационного совета К 174.04.03 в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по адресу:

125468, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 49, аудитория 306.

С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном зале библиотеки Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации.

Автореферат разослан года.

/

Ученый секретарь ¿г¿р'¿л диссертационного совета _ (Е_В_ Маркина)

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования.

В процессе осуществления рыночных реформ был осуществлен переход от одноуровневой централизованной государственной банковской системы к созданию множества самостоятельных коммерческих банков и других кредитных организаций.

В связи с этим возникла объективная необходимость в организации принципиально новой системы межбанковских расчетов, отличающейся надежностью и позволяющей проводить платежи между участниками хозяйственного процесса с наибольшей скоростью, разумными затратами и минимальными рисками потерь, обеспечивая безошибочное перечисление средств по назначению.

Создание эффективной системы межбанковских расчетов является одной из наиболее актуальных задач, поскольку от скорости перечисления денежных средств зависит устойчивость финансового состояния каждого участника хозяйственного процесса, своевременность поступления налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды и, соответственно, экономическая и политическая стабильность государства в целом.

Быстрое и четкое проведение платежей служит гарантией своевременности завершения операций на товарных и финансовых рынках, создает определенные предпосылки для привлечения иностранных инвестиций.

Между тем, современное состояние межбанковских расчетов в России далеко не всегда соответствует предъявляемым требованиям. Основные причины этого - нестабильность общей экономической ситуации, несовершенство .действующего законодательства, продолжающийся процесс непрерывной реорганизации банковской системы и прекращение деятельности многих банков.

Все это предопределяет актуальность исследования комплекса

проблем, связанных с созданием современной эффективной системы межбанковских расчетов, позволяющей проводить платежи между кредитными организациями в режиме реального времени.

Степень разработанности темы исследования значительно отстает от требований времени. В командно-административной экономике данной теме не могло быть уделено достаточного внимания, поскольку в то время не существовало самостоятельных, обособленных от государства коммерческих банков и других кредитных организаций.

Соответственно и в экономической науке теоретические исследования проводились в основном в области не межбанковских, а межхозяйственных безналичных расчетов. Их исследованием занимались многие экономисты.

Так, сущность, принципы организации, способы платежа и формы безналичных расчетов рассматривались в научных трудах Э.А. Андре-са, М. С. Атлас. Н. Д. Барковского. М.П. Березиной, Н.И. Валенце-вой, В.Ф. Гарбузова, B.C. Геращенко, B.C. Захарова, А.И. Казанцева, Р.В. Корнеевой, A.M. Косого, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Т.Н. Нестеровой, B.C. Пашковского. О.Л. Роговой, В.И. Рыбина, И. А. Трахтенберга, Г. А. Шварца, Ю. Е. Шенгера, З.Г. Ширинской. Е. Б. Ширинской. В.М. Усоскина, М. М. Ямпольского и др.

В связи с тем, что вопросы взаимосвязи и взаимного влияния безналичных и межбанковских расчетов исследовались в условиях административно-командной экономики и одноуровневой банковской системы, межбанковские расчеты представлялись только как пассивный механизм, обслуживающий безналичные расчеты. Подобный подход можно проследить в трудах М.С. Атлас, Н.Д. Барковского, A.M. Косого, В. И. Рыбина, Г.А. Шварца и др., причем в тех условиях он соответствовал действительности.

Проблемы теории межбанковских расчетов и практические вопросы осуществления их в России в последнее время рассматривали в своих работах такие авторы, как М.П. Березина, С.К. Дубинин,

/

Ю.С. Крупнов, Ю.В. Мальцев, С.Л. Морозов, А.Н. Новиков, B.C. Паш-ковский, Г.А. Тосунян, В.М. Усоскин и др.

Среди зарубежных специалистов, разрабатывающих вопросы теории межбанковских расчетов, можно отметить таких, как П. Берже, Э.Дж. Долан, Ж. Матук, М. Пебро, Дж. Харрис и др.

Вопросам перспективного направления развития платежных систем, действующих в режиме реального времени, также посвящены труды западных экономистов, из которых следует выделить М. Дестрес-са, Я. Линкера, А. Липиса. Т. Маршалла, Р. В. Прайса, Ж. Ривуара, Б. Д. Саммерса, А. Хории и др.

Актуальность и недостаточная научная разработанность многочисленных проблем организации межбанковских расчетов предопределили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка основных принципов и положений концепции создания наиболее рациональной и эффективной системы межбанковских расчетов, охватывающей территорию всей страны и позволяющей проводить расчеты в режиме реального времени между всеми входящими в систему участниками, а также практических предложений по организации внедрения данной системы в Российской Федерации.

В соответствии с указанной целью автором поставлены следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:

1. Определить роль и место межбанковских расчетов в системе безналичных расчетов, денежных отношений, расчетной и платежной системе страны.

2. Уточнить ряд основополагающих понятий и определений, в частности, таких как "денежный оборот", "платежный оборот", "расчетная система" и "платежная система", по-разному трактуемых в экономической литературе.

3. Дать характеристику состава и структуры межбанковских расчетов. Разработать наиболее полную и логически завершенную классификацию элементов системы межбанковских расчетов и ее различных подсистем.

4. Определить роль и функции корреспондентского счета и других счетов, являющихся необходимыми элементами системы межбанковских расчетов.

5. Исследовать состояние современной платежной системы России и отдельных ее элементов с позиции их сохранения или изменения в единой системе межбанковских расчетов.

6. Провести сравнительную характеристику платежных систем, существующих в странах с развитой рыночной экономикой, с целью изучения возможности применения зарубежного опыта в российской банковской практике.

7. Рассмотреть некоторые теоретические модели систем проведения межбанковских расчетов с целью выбора наиболее оптимального варианта.

8. Определить критерии эффективности проведения межбанковских расчетов и сформулировать требования, которым должна удовлетворять современная система межбанковских расчетов.

Предметом исследования является существующая практика прове*

дения межбанковских расчетов в России и за рубежом.

Объектом исследования являются российские и зарубежные банки и иные кредитные организации.

Теоретической и методологической основой исследования являются положения диалектической логики и системного подхода. В работе использовались такие общетеоретические методы и приемы, как научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения.

Исследование базируется на всестороннем изучении отечественной и зарубежной монографической литературы, периодических изда-

ний, материалов научно-практических конференций, симпозиумов и семинаров.

Информационную базу исследования составили законодательные акты, нормативные документы и статистические материалы Банка России, публикуемая периодическая отчетность Ассоциации российских банков, коммерческих банков и других кредитных организаций,а также результаты обработки данных, собранных автором в процессе работы в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Самарской области.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

- уточнены определения платежной и расчетной системы, внутрибанковских, межфилиальных и межбанковских расчетов, показаны различия между этими категориями;

- дано определение системы межбанковских расчетов и представлена характеристика ее элементов;

- определены критерии сравнения и оценки эффективности различных платежных систем - российских и зарубежных;

- предложены способы оптимального функционирования корреспондентских счетов кредитных организаций в режиме реального времени;

- разработан проект создания единой системы межбанковских расчетов в режиме реального времени на территории России, сформулированы предъявляемые к ней основные требования. Практическая значимость проведенного исследования заключается в том. что разработанные теоретические положения, уточненные и введенные автором определения, методы классификации систем межбанковских расчетов и платежных систем, критерии их сравнения и оценки эффективности могут быть рекомендованы для использования в учебном процессе.

Практические предложения по'совершенствованию действующего

порядка отражения расчетных операций в бухгалтерском учете и сохранению оптимального остатка средств на корреспондентском счете, выводы о возможности применения зарубежного опыта в Российской Федерации и ряд других предложений могут быть рекомендованы для использования Банком России в целях дальнейшей разработки и совершенствования концепции создания системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Отдельные положения диссертации могут быть рекомендованы для использования коммерческими банками, их ассоциациями, объединениями, специализированными расчетными палатами с целью выбора наиболее оптимальных путей и способов проведения платежей.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Уточненные определения таких понятий, как денежный оборот, расчетная и платежная система, банковские, внутрибанковские, межфилиальные и межбанковские расчеты, предложенное автором определение системы межбанковских расчетов, методы классификации различных систем межбанковских расчетов, их элементов, таблицы сравнения ряда зарубежных платежных систем, критерии оценки их эффективности и другие теоретические положения и выводы диссертации используются кафедрой "Банковское дело" Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации в преподавании учебных дисциплин "Деньги, кредит, банки", "Организация деятельности коммерческого банка", '-'Учет и операционная техника в банках".

Отдельные положения диссертации, раскрывающие принципы деятельности расчетных (клиринговых) палат,рассмотренные методы предотвращения рисков, возникающих в процессе проведения расчетов, и предлагаемые рекомендации по использованию зарубежного опыта в этой сфере, используются в процессе создания региональной расчетной палаты в Самарской области.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 научных работ общим объемом 1,4 п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Структура диссертационной работы приведена в таблице 1. , Таблица 1.

СТРУКТУРА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Наименование глав Наименование параграфов Количество

Таблиц Схем Приложений

ВВЕДЕНИЕ - - -

ГЛАВА I. Теоретические основы построения системы межбанковских расчетов и ее роль в организации безналичного оборота. 1.1. Понятие системы межбанковских расчетов, ее роль и место в организации безналичного оборота. 1 6 1

1.2. Характеристика основных элементов системы межбанковских расчетов. - - -

1'. 3. Особенности построения и классификации различных систем межбанковских расчетов - - 1

ГЛАВА II. Анализ существующей практики проведения межбанковских расчетов в России. 2.1. Организация расчетов через учреждения Банка России. 3 2 4

2. 2. Корреспондентские отношения между коммерческими банками. 3 - 2

2.3. Деятельность расчетных (клиринговых) палат. - -

ГЛАВА III. Перспективы создания единой расчетной сети на территории России. 3.1. Использование опыта зарубежных банков по организации расчетных операции. 2 _

3.2. Проект создания централизованной сети межбанковских расчетов в режиме реального времени. 2

3.3. Интеграция российских банков в мировую расчетную систему. _ _ _

ЗАКЛЮЧЕНИЕ - - -

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

.ВСЕГО: 9 10 8

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В соответствии с целями и задачами научного исследования в диссертационной работе рассматриваются следующие группы проблем:

Первая группа проблем связана с теоретическими вопросами денежного и платежного оборота, определением роли и места безналичных и межбанковских расчетов в системе денежных отношений.

В экономической литературе приводятся различные, подчас противоречащие друг другу определения денежного оборота. Мы считаем, что денежный оборот представляет собой движение денежных знаков, выполняющих функцию средства обращения и средства платежа в наличной и безналичной формах.

В отличие от него, платежный оборот - это движение денег и других платежных инструментов, выполняющих только функцию средства платежа в наличной и безналичной формах.

Процесс экономических взаимоотношений между участниками денежного и платежного оборота характеризуется следующими общими чертами:

1. Подчиненностью существующим законам и нормативным актам, являющимся обязательными для исполнения всеми субъектами хозяйственной деятельности на территории государства.

2. Формированием определенного круга участников экономических отношений - юридических и физических лиц.

3. Установлением между ними достаточно стабильных, длительных связей и взаимных обязательств, отраженных документально.

4. Формированием устойчивых потоков платежей, движущихся в определенном направлении (от покупателей - к поставщикам, от налогоплательщиков - в бюджет и внебюджетные фонды и т.п.), которые многократно воспроизводятся в каждом следующем цикле хозяйственного кругооборота.

- и -

5. Обособлением из состава участников экономических отношений банков и иных кредитных организаций, выполняющих функцию посредников в расчетах.

Наличие общих характерных черт, приведенных выше, позволяет сделать вывод о том, что экономические отношения, возникающие в сфере денежного и платежного оборота, складываются в определенную систему. Более того, в этой сфере можно выделить по крайней мере пять взаимосвязанных систем:

1. Систему денежных отношений (включающую в себя пп. 2 и 3).

2. Систему наличноденежного обращения.

3. Систему безналичных расчетов.

4. Платежную систему, которую мы определяем как совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих движение средств платежа между участниками хозяйственной деятельности.

5. Расчетную систему, опосредующую все части денежного и платежного оборота и представляющую собой форму организации законодательно регулируемых элементов, обслуживающих экономические отношения, возникающие между участниками хозяйственной деятельности по поводу движения денег и других платежных инструментов в качестве средства обращения и средства платежа.

Основными элементами каждой из вышеперечисленных систем являются: принципы организации, участники расчетов, виды платежных инструментов, формы расчетов, источники платежа, способы платежа и др.

Центральное место в каждой из этих систем (за исключением сферы наличноденежного обращения) принадлежит системе безналичных расчетов, и в первую очередь - банковских расчетов (проводимых через банки и иные кредитные организации).

Их состав и структура представлены на схеме 1, стр. 12.

Схема 1.

Межфилиальные расчеты

Безналичные расчеты, проводимые без участия кредитных организаций

Внутри-банковские расчеты

Между филиалами одной кредитной организации

Межбанковские расчеты

Между учреждениями Банка России

Через третьи кредитные организации-посредники

Через учреждения Банка России

Через коммерческие банки-посредники

Через расчетные (клиринговые) палаты

Между кредитными организациями посредством прямых корреспондентских отношений

Через расчетную сеть Банка России

В зависимости от юридических отношений между учреждениями банков, в которых обслуживаются плателыцик и получатель средств, и степени их обособленности, мы выделяем три группы банковских расчетов, между которыми до настоящего времени отсутствовало четкое разграничение.

1. Внутрибанковские расчеты. Производятся в рамках одного учреждения банка (филиала, отделения) путем дебетования счета плательщика (в пределах имеющихся на нем средств) и кредитования счета получателя, без отражения сумм по каким-либо транзитным счетам.

2. Межфилиальные расчеты. (В том числе между подразделениями Центрального банка России - расчетно-кассовыми центрами.) При их проведении счета плательщиков и получателей корреспондируют с соответствующими активно-пассивными (парными) счетами межфилиальных оборотов (МФО), суммы платежей на которых (при наличии средств на счетах плательщиков) отражаются без каких-либо ограничений, независимо от наличия дебетового или кредитового сальдо.

3. Межбанковские расчеты, обязательным условием проведения которых является открытие банками на балансе друг у друга или в третьей (выполняющей роль посредника) кредитной организации корреспондентских счетов, которые могут быть только активными для банка - владельца счета, и только пассивными - для банка, ведущего счет.

Межбанковские расчеты проводятся в пределах остатка средств на расчетном счете плательщика, но также при условии- их достаточного наличия на корреспондентском счете банка - отправителя платежа.

Таким образом, внутрибанковские, межфилиальные и межбанковские расчеты различаются по следующим критериям:

- юридическим взаимоотношениям и степени обособленности между учреждениями банков плательщика и получателя средств;

- 14 -

- факторам ограничения объемов платежей;

- особенностям отражения в бухгалтерском учете.

В свою очередь, межбанковские расчеты определяются нами следующим образом:

Межбанковские расчеты представляют собой процесс перечисления денежных средств и зачета встречных обязательств между кредитными организациями, осуществляемый ими как от своего имени, так и по поручению третьих лиц.

Организация межбанковских расчетов невозможна без разработки соответствующей законодательной базы, соблюдения всеми участниками установленных норм, правил и стандартов. Она предусматривает использование особых платежных инструментов и способов передачи информации по каналам связи. Все это позволяет сделать вывод о том, что межбанковские расчеты образуют определенную систему. На основании изложенного нами предлагается ввести в научную терминологию следующее определение:

Система межбанковских расчетов представляет собой форму организации законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих процесс перечисления денежных средств и зачета встречных обязательств между кредитными учреждениями.

Основными элементами системы межбанковских расчетов являются:

- принципы организации;

- участники расчетов;

- виды используемых счетов;

- источники платежа;

- способы платежа;

- очередность платежей;

- формы расчетов и виды платежных документов;

- порядок организации документооборота;

- риски в расчетах и методы их предотвращения.

В диссертации дается подробная характеристика перечисленных элементов. В частности, рассматриваются следующие счета, используемые для проведения межбанковских расчетов: корреспондентские, счета обязательных резервов, филиальные, транзитные, клиринговые, программные и др. Определяются их роль и функции.

Корреспондентские счета выполняют следующие функции:

- посредничества в проведении расчетов;

- хранения свободного остатка собственных и заемных средств для кредитных организаций - владельцев счета "Ностро";

- аккумуляции средств ссудного фонда для кредитных организаций, ведущих счета "Лоро".

Счета обязательных резервов выполняют следующие функции:

- гарантирующую (обеспечивают хранение и возврат части привлеченных средств вкладчиков и гарантию завершения клиринговых расчетов);

- аккумуляции средств ссудного фонда Центрального банка.

Счета межфилиальных оборотов в расчетной сети Центрального

банка России выполняют следующие функции:

- посредничества в проведении расчетов;

- контрольную (обеспечивают процесс проведения сверки начальных и ответных оборотов).

Что же касается транзитных, клиринговых, программных счетов, то, на наш взгляд, они выполняют только одну функцию - посредничества в проведении расчетов.

В настоящее время межбанковские расчеты проводятся в двух формах - бумажной и электронной, которые отличаются между собой:

- носителями информации (в первом случае это почтовые и телеграфные авизр, а во втором - электронные платежные документы) ;

- способами передачи и хранения информации;

- 16 -

- особенностями документооборота;

- порядком бухгалтерского учета.

Разнообразные сочетания основных и дополнительных элементов, наличие или отсутствие некоторых из них, степень взаимосвязи между ними порождают различные варианты систем и подсистем межбанковских расчетов, которые мы предлагаем классифицировать по следующим критериям:

- по степени централизации;

- по количеству промежуточных звеньев;

- по формам собственности институтов, осуществляющих расчеты;

- по условиям приема участников расчетов;

- по наличию (или отсутствию) предварительного депонирования средств;

- по способам получения окончательного расчета;

- по суммам платежей и установлению их очередности;

- по источникам и способам предоставления кредита для завершения расчетов.

Вторая группа проблем связана с анализом практики функционирования действующей в Российской Федерации системы межбанковских расчетов.

Выделены основные подсистемы межбанковских расчетов:

1. Расчеты с участием Центрального банка России:

а) внутрирегиональный клиринг между банками, обслуживающимися' одним региональным центром информатизации;

б) межрегиональные расчеты ( с применением почтовых и телеграфных авизо, электронных платежей).

2. Прямые корреспондентские отношения между коммерческими банкам.

3. Расчеты между двумя и более банками через третьи кредитные организации (крупные банки и расчетные палаты).

В диссертации дана сравнительная характеристика этих подсистем по различным критериям:

- степени сформированное™ (завершенности) в настоящее время;

- уровню централизации;

- обязательности участия для банков и иных кредитных организаций;

- необходимости предварительного депонирования средств;

- необходимости создания страховых и резервных фондов;

- количеству промежуточных звеньев;

- скорости проведения платежей и времени отвлечения средств в незавершенные расчеты;

- возможности получения кредита;

- сложности и трудоемкости расчетных операций;

- подверженности рискам.

Результаты сравнения представлены в таблице 2 на стр. 18.

В качестве критериев эффективности проведения межбанковских расчетов предлагается рассматривать следующие показатели:

- скорость проведения расчетов (которая, как правило, при прочих равных условиях имеет решающее значение);

- степень защиты информации;

- стоимость расчетных операций для пользователей (плательщиков и получателей) и для самих кредитных организаций.

Рассмотрены положительные и отрицательные стороны каждой из существующих подсистем межбанковских расчетов. В частности, отмечено, что одной из отличительных особенностей системы расчетов : через учреждения Банка России (по сравнению с прямыми корреспондентскими отношениями и негосударственными клиринговыми палатами), является наличие в ней двух уровней расчетных отношений между плательщиками и получателями средств: на нижнем уровне - корреспондентских, а на верхнем - филиальных, что вызывает необходимость использования счетов межфилиальных оборотов. Это является

- 18 -

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЙСТВУЮЩИХ СИСТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Таблица 2.

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Системы проведения межбанковских расчетов

прямые корреспондент, отношения

с участием

расчетных

палат

через учрежд. Банка России

1. Степень сформиро-ванности в настоящее время

2. Степень централизации

3. Обязательность или добровольность участия

4. Необходимость предварительного депонирования средств

5. Необходимость создания резервного фонда

6. Необходимость создания страховых фондов

7. Кол-во промежуточных звеньев в маршруте платежа:

а) между банками

б) между плательщиком и получателем средств

8. Время прохождения суммы от плательщика до получателя

9. Время отвлечения средств в незавершенные расчеты

10. Возможность получения кредита:

а) от других участников

б) в Банке России

в) на рынке МБК

11. Трудоемкость расчетной операции

12. Сложность Бухгалтерского учета

13. Необходимость перенесения информации с одного источника на другой

14. Подверженность рискам:

а) операционному (в т.ч. вероятность ошибок)

б) техническому

в) мошенничества

г) ликвидности

д) системному

в основном сформирована

децентрализ.

участие не обязательно

есть

нет

нет

О 2

1-2 дня 1-2 дня

есть

нет есть

средняя

средняя

нет

есть

есть есть есть есть

не

сформирована

децентрализ.

участие не обязательно

есть/нет нет есть

1 3

1 день 1 день

есть

с огранич-ми есть

средн. /низк.

средняя

нет

есть

есть есть есть есть

полностью сформирована

централизована

обязательное участие

есть есть нет

1-2 3-4

1-7 дней

до 1 года (по счетам МФО)

нет

с огранич-ми есть

высокая

высокая

есть

есть

есть есть нет нет

одной из причин замедления расчетов и усложняет их отражение в бухгалтерском учете.

Однако в настоящее время только расчетная сеть Банка России,

*

несмотря на присущие ей недостатки, полностью сформирована, централизована и охватывает все кредитные учреждения на территории страны.

система прямых корреспондентских отношений, хотя и позволяет в ряде случаев осуществлять более оперативное перечисление средств, включает в себя далеко не все кредитные учреждения и в большей степени подвержена кредитному и системному риску.

Что же касается действующих расчетных (клиринговых) палат, то их количество и уровень технических возможностей в данный момент не позволяют создать единую расчетную сеть на межрегиональном и общенациональном уровне.

С целью изучения перспективы создания наиболее эффективной системы межбанковских расчетов автором рассмотрен зарубежный опыт на примере платежных систем ряда стран с развитой рыночной экономикой - Франции, США, Швейцарии и Японии. Приведена их сравнительная характеристика по следующим показателям:

- составу участников и условиям их приема;

- способу проведения расчетов;

- требованиям предварительного резервирования средств;

- условиям окончательности и безотзывности платежа;

- возможности получения кредита (в т.ч. путем предоставления внутридневного овердрафта);

- введению двусторонних ограничений кредитования;

- введению пределов чистой дебиторской позиции банка-отправителя платежа;

- вероятности отмены платежного сеанса и т.п.

Сделаны выводы о возможности использования опыта зарубежных стран в российских условиях. Они заключаются в следующем:

1. В качестве полноправных участников расчетов могут и должны выступать не только коммерческие банки, но и специализированные инвестиционные и финансовые институты, имеющие соответствующие счета в Центральном банке, аналогично корреспондентским счетам кредитных учреждений.

2. Во избежание взаимных претензий, вызванных дебетованием счета плательщика без предварительного согласования с последним и возникновения риска несбалансированной ликвидности, необходимо строго придерживаться принципа проведения платежей по инициативе плательщика, то есть только путем кредитовых перечислений.

3. С целью гарантированности завершения платежных операций в негосударственных расчетных палатах необходимо предварительное депонирование средств банками и другими кредитными организациями на счетах в Центральном банке, с которых деньги могут быть перечислены для погашения дебетовой позиции участников расчетов по их первому требованию.При этом, при наличии оперативной связи с Центральным банком, нет потребности депонировать средства внутри частной системы. Это относится в равной степени к валовым и клиринговым расчетам.

4. В любом случае по резервному счету в Центральном банке не должен допускаться овердрафт на конец операционного дня. Отметим также, что нежелателен и дневной овердрафт. Если же он все-таки предусматривается, то в пределах допустимых границ (лимитов) с условием строгого'контроля со стороны Центрального Банка за его погашением.

5. Особая роль в организации частных систем проведения расчетов принадлежит Центральному банку. Он должен, следить за выполнением требований, установленных для участников систем (соблюдением экономических нормативов, достаточностью обязательных резервов, недопущением дебетового сальдо по корреспондентским счетам).

Поэтому при создании негосударственных расчетных систем необходимо предусмотреть механизм их согласованного взаимодействия с Центральным Банком.

Разумеется, в процессе построения Платежной системы России нужно не только ориентироваться на зарубежный опыт, но и применять его в соответствии с местными условиями, исходя из принципов минимизации рисков, надежности и максимального удобства для пользователей.

Третья группа проблем связана с разработкой проекта создания единой централизованной сети межбанковских расчетов на территории России, работающей в режиме реального времени.

В этой связи нами рассматриваются следующие основополагающие документы:

1. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени, одобренная Центральным банком России 13 июня 1997 года.

2. Концепция развитая расчетной сети Банка России, утвержденная решением Совета директоров 25 июля 1997 года.

Указанные концепции предусматривают, что в начале следующего столетия в стране будет создана единая компьютерная сеть, охватывающая все регионы и позволяющая проводить расчеты в режиме реального времени (что означает списание суммы со счета банка - отправителя платежа и одновременное ее зачисление на счет банка -получателя платежа). Эта система будет одноуровневой: в Москве создается Федеральный расчетный центр (ФРЦ). в котором открываются корреспондентские счета всем-кредитным организациям и другим клиентам Банка России.

Мы считаем, что в условиях России, которая отличается большой территориальной протяженностью и наличием 11-ти часовых поясов. проведение всех (в т.ч. внутрирегиональных) расчетов через единый центр в г. Москве приведет к значительным объемам встречных потоков информации и соответствующим перегрузкам каналов свя-

зи. В перспективе внутрирегиональные платежи должны проводиться не через расчетную сеть Банка России, а через клиринговые палаты, находящиеся в негосударственной (например, акционерной) собственности.

Между тем, как было отмечено выше, в настоящее' время в России еще не сложилась система этих учреждений, и они не в состоянии в данный момент принять на себя объем нагрузки, передаваемой из подлежащих ликвидации на местах расчетно-кассовых центров.

Учитывая изложенное, автором предлагается достаточно простой, рациональный и эффективный способ построения двухуровневой системы межбанковских расчетов в России, предусматривающий проведение межрегиональных платежей (на верхнем уровне) через Федеральный расчетный центр в г. Москве (в котором открываются корреспондентские счета, а также осуществляется обязательное резервирование средств всеми финансовыми и кредитными организациями -участниками расчетов на территории страны)_ и внутрирегиональных (на нижнем уровне) - через местные расчетные центры, которые впоследствии могут быть реорганизованы в частные расчетные палаты путем акционирования. В них открываются корреспондентские счета кредитным и финансовым организациям, расположенным на территории данного региона, а также субсчета филиалам коммерческих банков, чьи головные организации находятся в других часовых поясах.

Если расчетный центр или местная расчетная (клиринговая) палата имеют постоянную электронную связь с Федеральным расчетным центром, и соответственно, возможность ежедневного урегулирования дебетового сальдо по счетам участников внутрирегиональных расчетов за счет средств, зарезервированных на верхнем уровне (в ФРЦ), то нет необходимости предварительно депонировать средства на корреспондентских счетах нижнего уровня.

В этом случае всем участникам расчетов внутри данного региона достаточно открыть транзитные (для валовых расчетов) или про-

граммные (для клиринга) счета с нулевым сальдо на начало дня.

Если же для поддержания оперативной связи между регионами и центром существующих технических средств недостатрчно, то участникам расчетов на нижнем уровне целесообразно открыть корреспондентские счета, на которые зачисляется минимальная сумма денежных средств по согласованию сторон (она может определяться в процентах от предполагаемого объема расчетов за установленный период, от уставного капитала и привлеченных средств кредитной организации, или же как постоянная величина).

Соответствующая система представлена на схеме 2.

Схема 2.

ДВУХУРОВНЕВАЯ СИСТЕМА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

При проведении внутрирегиональных расчетов в отдельном расчетном центре дебетуется корреспондентский, программный или транзитный счет организации-отправителя платежа и кредитуется соответствующий счет организации-получателя платежа. При проведении межрегиональных расчетов аналогичные бухгалтерские проводки со-

- 24 -

вершаются в Федеральном расчетном центре.

Таким образом, расчеты на нижнем уровне (между Банком России, с одной стороны, и кредитной организацией - с другой) осуществляются в рамках корреспондентских отношений, а на верхнем - имеют место не филиальные (как это происходит в настоящее время), а внутрибанковские расчеты, что должно привести к значительному сокращению маршрута платежа, сроков документооборота и упрощению бухгалтерского учета.

Наиболее перспективным представляется создание расчетных палат в регионах на базе действующих учреждений Банка России - главных территориальных управлений, головных расчетно-кассовых центров, а также региональных центров информатизации.

Преимущества создания единой расчетной сети очевидны: это ускорение срока прохождения платежей до одного дня в любой населенный пункт на территории России, упрощение бухгалтерского учета и документооборота (так как отпадает необходимость отражать проводимые суммы по счетам межфилиальных оборотов и электронных платежей) . При этом практически к минимуму сводится риск потери суммы в пути или зачисления ее не по назначению, а участники расчетов получают дополнительные доходы от ускорения оборачиваемости средств.

Основные требования, предъявляемые к наиболее рациональной и эффективной системе межбанковских расчетов, заключаются в следующем:

- необходимость предварительного депонирования минимального остатка средств на корреспондентском счете (в Банке России) каждого из участников и определение способов и источников его пополнения;

- определение маршрута платежа по согласованию сторон, исходя из минимального количества промежуточных звеньев и транзитных счетов;

г

- проведение расчетов в режиме реального времени с одновременным отражением по счетам банка-отправителя и банка-исполнителя платежа, и (насколько это возможно) платрлыцика и получателя средств;

- необходимость прямого или косвенного участия и контроля со стороны Центрального банка России в процессе завершения расчетов.

- возможность получения внутридневных кредитов. Содержащиеся в диссертации основные положения, теоретические

выводы и практические предложения направлены на совершенствование управления безналичным платежным оборотом, ускорение расчетов, внедрение в практику банковского дела современной электронно-вычислительной техники.

Использование в деятельности банков и других кредитных организаций конкретных предложений, изложенных в диссертации, будет способствовать укреплению надежности банковской системы, обеспечит оперативное управление ликвидными активами, повысит оборачиваемость капитала и приведет к сокращению средств в расчетах.

Основные положения диссертационной работы нашли отражение в следующих публикациях:

1. Построение систем межбанковских расчетов // Банковское дело. 1997. »5. - С. 24-27. - 0,3 П. Л.

2. Проект создания централизованной сети // Банковское дело. 1997. N 6. - С. 12-15. - 0,3 П. л.

3. Перспективы развития банковских операций на территории Самарской области / Материалы региональной научно-практической конференции "Проблемы и перспективы социально-экономического развития Самарской области" (22-23 мая 1997 года)/В 2-х т. - Самара: "СамВен". 1997 г. - Т. 1, с. 284-288. - 0,2 п. л.

4. Введение системы валовых расчетов в режиме реального времени. /Тезисы к научной конференции "Роль российских банков в стимулировании экономического роста" (20-21 октября 1997 года) // М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. 1998.0,1 п. л.

5. Проект создания централизованной сети межбанковских расчетов в режиме реального времени // Банковское дело. 1998. N 5. -С. 32-36. - 0.5 П. Л.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Сигова, Елена Михайловна

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ И ЕЕ РОЛЬ В ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА.

1.1. Понятие системы межбанковских расчетов, ее роль и место в организации безналичного оборота. 10

1.2. Характеристика основных элементов системы межбанковских расчетов. 34

1.3. Особенности построения и классификации различных систем межбанковских расчетов 48

Глава 2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ПРОВЕДЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ.

2.1. Организация расчетов через учреждения

Банка России. 59

2.2. Корреспондентские отношения между коммерческими банками. 79

2.3. Деятельность расчетных (клиринговых) палат. 91

Глава 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОЗДАНИЯ ЕДИНОЙ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИИ.

3.1. Использование опыта зарубежных банков по организации расчетных операций. 105

3.2. Проект создания централизованной сети межбанковских расчетов в режиме реального времени. 127

3.3. Интеграция российских банков в мировую расчетную систему. 141

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы межбанковских расчетов в России"

В связи с проведением банковской реформы 1987-1992 гг. и переходом от прежней одноуровневой системы Госбанка СССР, предусматривающей проведение расчетов по межфилиальным оборотам, к двухуровневой, основанной на корреспондентских отношениях между Банком России и другими кредитными организациями, возникла объективная необходимость в реорганизации действующего механизма проведения расчетов и создании принципиально новой, простой и надежной системы, обеспечивающей своевременное и безошибочное перечисление средств по назначению. Это предопределяет актуальность исследования комплекса проблем, связанных с разработкой основных принципов организации и функционирования эффективной системы межбанковских расчетов в нашей стране.

Следует учитывать, что быстрое и четкое проведение платежей служит гарантией своевременности завершения операций на товарных и финансовых рынках, создает определенные предпосылки для развития российской экономики и привлечения иностранных инвестиций. От степени эффективности организации межбанковских расчетов зависит возможность нормального функционирования валютного рынка, а также рынков межбанковских кредитов и ценных бумаг.

Налаженный механизм перечисления денежных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала, делает невозможным получение непредвиденных доходов одной стороной и убытков - другой вследствие иммобилизации активов в незавершенные расчеты.

Между тем, современное состояние межбанковских расчетов в России далеко не всегда соответствует установленным требованиям. Основные причины этого - нестабильность общей экономической ситуации, недостаточная разработанность действующего нормативного законодательства. процесс непрерывной реорганизации банковской системы. прекращение деятельности многих банков, отсутствие современных каналов связи между различными регионами, недостаточность мер, принимаемых для защиты информации от постороннего доступа и. наконец, отсутствие единой концепции создания современной системы межбанковских расчетов, удовлетворяющей требованиям рыночной экономики и интересам Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и всех остальных участников, включая кредитные организации. расположенные в регионах.

В настоящее время в России еще не созданы все предпосылки для построения единой системы, которая позволяла бы проводить расчеты в режиме реального времени. В частности, не определен круг участников этого проекта и отсутствует фонд его финансирования.

Различные существующие системы, как с участием Центрального банка, так и частные, в том числе и с использованием клиринговых палат, имеют как свои положительные стороны, так и недостатки.

Введение платности за расчетные услуги с 1 января 1998 г. вызывает ряд новых проблем, связанных с деятельностью банков.

Степень разработанности темы исследования значительно отстает от требований времени. В социалистический период теме межбанковских расчетов не могло быть уделено достаточного внимания, поскольку в централизованной, плановой экономике фактически не существовало самостоятельных, обособленных от государства коммерческих банков. В учреждениях Госбанка СССР открывались корреспондентские субсчета подразделениям Стройбанка и Гострудсберкасс, но подавляющая часть платежного оборота осуществлялась внутри системы Госбанка СССР (включающей в себя и учреждения Внешторгбанка) посредством межфилиальных расчетов.

Соответственно и в экономической науке теоретические исследования проводились в основном в области не межбанковских, а межхозяйственных безналичных расчетов. Их исследованием занимались многие экономисты.

Так, сущность, принципы организации, способы платежа и формы безналичных расчетов рассматривались в научных трудах Э.А. Андре-са, М.С. Атлас, Н.Д. Барковского, М.П. Березиной, Н.И. Валенце-вой, В.Ф. Гарбузова, B.C. Геращенко, B.C. Захарова, А.И. Казанцева. Р. В. Корнеевой, A.M. Косого, О.И. Лаврушина, И. Д. Мамоновой, Т.Н. Нестеровой. B.C. Пашковского. 0.Л. Роговой, В.И. Рыбина, И. А. Трахтенберга, Г. А. Шварца, Ю.Е. Шенгера, З.Г. Ширинской, Е.Б. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др.

В связи с тем, что вопросы взаимосвязи и взаимного влияния безналичных и межбанковских расчетов исследовались в условиях административно-распределительной экономики и одноуровневой банковской системы, межбанковские расчеты представлялись только как пассивный механизм, обслуживающий безналичные расчеты. Подобный подход можно проследить в трудах М.С. Атлас. Н.Д. Барковского, A.M. Косого, В.И. Рыбина, Г.А. Шварца и др., причем в тех условиях он соответствовал действительности.

Проблемы теории межбанковских расчетов и практические вопросы осуществления их в России в последнее время рассматривали в своих работах такие авторы, как М.П. Березина, В. И. Букато, B.C. Геращенко, С. К. Дубинин, JI.H. Красавина, Ю. С. Крупное. М.Х. Лапидус, Ю.В. Мальцев, C.JI. Морозов, АгН. Новиков, B.C. Паш-ковский, Г.А. Тосунян, В.М. Усоскин и др.

Среди зарубежных специалистов, разрабатывающих вопросы теории межбанковских расчетов, можно отметить таких, как П. Берже, Г.Д. Бломштейн, Э.Дж. Долан, Р. Коттер, К.Д. Кэмпбелл, Ж. Матук, М. Пебро. Э. Рид, Э. Родэ, Б.Д. Саммерс, Дж. Сорос, Дж. Харрис и ДР.

Вопросам перспективного направления развития платежных систем, действующих в режиме реального времени, также посвящены труды западных экономистов, из которых следует выделить П. Ван ден Берга, Дж. М. Вила, Д. Грехэма, М. Дестресса, Я. Линкера, А. Ли-писа, Т. Маршалла, Р.В. Прайса, Ж. Ривуара, А. Хории и др.

Таким образом, изучение вопросов сущности межбанковских расчетов и формирования их в самостоятельную систему, особенностей построения различных систем и принципов их организации применительно к российской действительности является насущной необходимостью.

Актуальность и недостаточная научная разработанность многочисленных проблем организации межбанковских расчетов предопределили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка основных принципов и положений концепции создания наиболее рациональной и эффективной системы проведения межбанковских расчетов в России, предусматривающей использование достаточно гибких механизмов проведения платежей, отвечающих современным требованиям, и позволяющей проводить расчеты в режиме реального времени на территории всей страны.

Исходя из этого, автор поставил перед собой следующие задачи:

1. Определить роль и место межбанковских расчетов в системе безналичных расчетов, денежных отношений, расчетной и платежной системе страны.

2. Уточнить ряд основополагающих понятий и определений, в т.ч. "денежный оборот", "платежный оборот", "расчетная система", "платежная система" и т.п. по-разному трактуемых в экономической литературе.

3. Дать характеристику состава и структуры межбанковских расчетов. предложить более усовершенствованные методы их классификации. Разработать наиболее оптимальную и полную классификацию элементов системы межбанковских расчетов и ее различных подсистем.

4. Сформулировать принципы работы системы межбанковских расчетов.

5. Определить роль и функции корреспондентского счета, как необходимого элемента системы межбанковских расчетов, рассмотреть условия его взаимодействия со счетом обязательных резервов в Банке России и возможность их объединения.

6. Исследовать состояние современной расчетной системы России. особенно таких ее элементов, как корреспондентские отношения, филиальные отношения, расчетные и клиринговые палаты (с позиции их сохранения или изменения в новой системе межбанковских расчетов).

7. Провести сравнительную характеристику платежных систем, существующих в некоторых развитых странах Запада с целью изучения возможности применения их опыта в условиях российской действительности.

8. Охарактеризовать роль и место Центрального банка России в создаваемой модели системы межбанковских расчетов.

9. Рассмотреть некоторые теоретические модели систем проведения межбанковских расчетов с целью выбора наиболее оптимального варианта.

10. Определить критерии эффективности проведения межбанковских расчетов.

Предметом исследования является действующая практика осуществления межбанковских расчетов в России и за рубежом.

Объектом исследования являются различные элементы системы межбанковских расчетов, в первую очередь, учреждения Банка России и другие кредитные организации.

Методологической основой исследования являются положения диалектической логики и системного подхода. В работе использовались такие общетеоретические методы и приемы, как научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения.

Теоретическую базу исследования составили законодательные акты, нормативные документы Банка России, отечественная и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях.

В диссертации были широко рассмотрены различные взгляды современных экономистов в области безналичных и межбанковских расчетов. их правового регулирования, построения информационных систем, применения новейших достижений компьютерных технологий.

Информационную базу исследования составили статистические материалы Банка России, публикуемая периодическая отчетность Ассоциации российских банков, коммерческих банков и других кредитных организаций, а также результаты обобщенного анализа данных, собранных автором в процессе работы в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Самарской области.

Объем и структура диссертации обусловлены целью и задачами исследования, объектами анализа и теоретико-информационной базой.

В работе 154 страницы текста. Она состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка литературы.

В пределах установленного объема автор постарался придать работе законченный характер, но достаточно широкий круг вопросов, затронутых в ней, еще ждет своего дальнейшего рассмотрения и может послужить темой отдельных научных исследований, в том числе: определение роли и места расчетной и платежной систем в организации денежного оборота страны, эволюция различных форм безналичных расчетов в условиях электронной среды, корреспондентские отношения коммерческих банков, взаимоотношения между головным банком и филиалами, расчеты по клирингу и т.п.

Кроме того, за рамками диссертационного исследования остались вопросы определения роли системы межбанковских расчетов в организации и развитии рынков межбанковских кредитов, валютного и ценных бумаг.

Основное внимание автор уделяет рассмотрению ряда теоретических вопросов и практических проблем, стоящих перед Банком России и другими кредитными организациями в процессе создания системы межбанковских расчетов в режиме реального времени.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Сигова, Елена Михайловна

Результаты исследования приведены в таблицах 3 и 4. В таблице 3 указаны количество и сумма первичных платежных документов клиентов коммерческих банков (платежных поручений, требований-поручений. расчетных чеков), послуживших основанием для последующего проведения в РКЦ межфилиальных оборотов, электронных платежей или внутрирегионального клиринга.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Создание эффективной системы межбанковских расчетов, соответствующей требованиям времени и отвечающей международным стандартам, является одной из наиболее актуальных проблем в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку от скорости перечисления денежных средств зависит устойчивость финансового состояния каждого участника хозяйственного процесса и стабильность государства в целом.

Длительное отвлечение средств в расчеты, образование значительных картотек неоплаченных счетов (к расчетным счетам предприятий, организаций и корреспондентским счетам банков в РКЦ) является одновременно следствием и усугубляющей причиной затяжного экономического кризиса в стране.

В связи с этим основными задачами, стоящими перед российской банковской системой, являются следующие:

- ускорение и оптимизация прохождения платежей;

- внедрение современных технологий и стандартов, обеспечивающих постепенное вхождение России в мировую систему;

- развитие новых форм безналичных расчетов, преимущественно в электронной среде;

- организация надежной многоуровневой защиты данных от несанкционированного доступа и фальсификации информации;

- обеспечение контроля на всех этапах осуществления платежей.

Система межбанковских расчетов (наряду с внутрибанковскими и межфилиальными) является органической составной частью системы банковских расчетов в целом.

В настоящее время в теоретическом аспекте еще не утвердилось понятие системы межбанковских расчетов, не разработана их четкая классификация.

- 150

На основании изложенного в диссертации, межбанковские расчеты определяются как: процесс перечисления денежных средств и зачета встречных обязательств между кредитными организациями, осуществляемый ими как от своего имени, так и по поручению третьих лиц.

Организация межбанковских расчетов невозможна без разработки соответствующей законодательной базы, соблюдения всеми участниками установленных норм, правил и стандартов. Она предусматривает использование особых платежных инструментов и способов передачи информации по каналам связи. Все это позволяет сделать вывод о том. что межбанковские расчеты образуют определенную систему. На основании этого в диссертации предлагается ввести в научную терминологию следующее определение:

Система межбанковских расчетов представляет собой форму организации законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих процесс перечисления денежных средств и зачета встречных обязательств между кредитными учреждениями.

Особое место в этой системе занимает расчетная сеть Банка России. Именно она в настоящее время охватывает все без исключения банки и иные кредитные организации на территории страны. Банк России выступает контролером и гарантом завершения расчетов.

Централизованная расчетная сеть, имеющая длительный опыт функционирования, должна послужить основой для построения единой системы межбанковских расчетов в режиме реального времени, но при этом, безусловно, следует учитывать и присущие ей серьезные недостатки. Это сложность и длительность прохождения платежа, несовпадение во времени между списанием средств со счета плательщика и зачислением на счет получателя, отвлечение средств в незавершенные расчеты на значительные сроки, большая вероятность ошибок и злоупотреблений, высокая стоимость и низкая экономичность расчетов

- 151

Одной из отличительных особенностей системы межбанковских расчетов с участием Банка России является наличие в ней двух уровней расчетных отношений между плательщиками и получателями средств: на нижнем уровне - корреспондентских, а на верхнем - филиальных, что вызывает необходимость использования счетов межфилиальных оборотов. Это и является основной причиной замедления расчетов и усложняет их отражение в бухгалтерском учете.

С целью разрешения этой проблемы, а также на основании всестороннего изучения отечественного и зарубежного опыта, в диссертации рассматривается несколько вариантов возможного построения единой системы межбанковских расчетов с участием Федерального расчетного центра в г. Москве и учреждений Банка России в регионах, а также с использованием прямых корреспондентских отношений между банками, локальных сетей, существующих между головными банками и их филиалами, и независимых частных расчетных (клиринговых) палат, которые не являются дублирующими элементами, а дополняют друг друга.

Система предусматривает одновременное отражение платежей по корреспондентским счетам банка-отправителя и банка-исполнителя, при этом использования счетов межфилиальных оборотов не требуется.

Преимущества создания единой расчетной сети очевидны: это ускорение срока прохождения платежей, значительное упрощение бухгалтерского учета и документооборота (так как отпадает необходимость отражать проводимые суммы по счетам межфилиальных оборотов и электронных платежей). При этом практически к нулю сводится и риск потери суммы в пути или зачисления ее не по назначению, а участники расчетов получают дополнительные доходы от ускорения оборачиваемости средств.

В перспективе возможно создание и многоуровневых международных систем межбанковских расчетов. По мере необходимости они дополняются прямыми корреспондентскими отношениями.

Основные условия, предъявляемые к наиболее рациональной и эффективной системе межбанковских расчетов, заключаются в следующем:

- необходимость предварительного депонирования минимального остатка средств на корреспондентском счете (в Банке России) каждого из участников и определение способов и источников его пополнения;

- определение маршрута платежа по согласованию сторон, исходя из минимального количества промежуточных звеньев и транзитных счетов;

- проведение расчетов в режиме реального времени с одновременным отражением по счетам банка-отправителя и банка-исполнителя платежа, и (насколько это возможно) плательщика и получателя средств;

- необходимость прямого или косвенного участия и контроля со стороны Центрального банка России в процессе завершения расчетов .

- возможность получения внутридневных кредитов.

Поскольку идеальных систем, лишенных каких-либо недостатков, в природе не существует, обычно в качестве критериев сравнительной эффективности проведения межбанковских расчетов рассматривают совокупность показателей, таких, как: себестоимость и трудоемкость расчетных операций, условия выдачи внутридневных кредитов, минимальное число промежуточных звеньев, и т. п.

Но основополагающим критерием является скорость прохождения платежей и завершения расчетных операций в той или иной системе.

Как показывает практика, стороны обычно выбирают, как правило. более быстрый (даже если он при этом более трудоемкий или дорогой) способ проведения расчетов, если это соответствует их интересам.

В идеале они должны происходить мгновенно, с одновременным дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя, и такую возможность дают только платежи в электронной форме, завершаемые в едином центре, при наличии соответствующего оборудования, коммуникаций и компьютерных сетей.

Содержащиеся в диссертации основные положения, теоретические выводы и практические предложения направлены на совершенствование управления безналичным платежным оборотом, ускорение расчетов, внедрение в практику банковского дела современной электронно-вычислительной техники.

Использование в деятельности банков и других кредитных организаций конкретных предложений, изложенных в диссертации, будет способствовать укреплению надежности банковской системы, обеспечит оперативное управление ликвидными активами, повысит оборачиваемость капитала и приведет к сокращению средств в расчетах.

Основные положения диссертационной работы нашли отражение в следующих публикациях:

1. Построение систем межбанковских расчетов. // Банковское дело. 1997. N 5. - С. 24-27. - 0.3 п.л.

2. Проект создания централизованной сети. // Банковское дело. 1997. N 6. - С. 12-15. - 0.3 п.л.

3. Перспективы развития банковских операций на территории Самарской области. / Материалы региональной научно-практической конференции "Проблемы и перспективы социально-экономического развития Самарской области" (22-23 мая 1997 года)/В 2-х т. - Самара: "СамВен". 1997 г. - Т.1. с. 284-288. - 0,2 п. л.

4. Введение системы валовых расчетов в режиме реального времени. /Тезисы к научной конференции "Роль российских банков в стимулировании экономического роста" (20-21 октября 1997 года).// М.:

- 154

Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. 1998 0,1 п. л.

5. Проект создания централизованной сети межбанковских рас четов в режиме реального времени. - Банковское дело, 1998. N 5. С. 32-36. - 0.5 п. л.