Развитие системы страхования банковских вкладов в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие системы страхования банковских вкладов в России"

На правах рукописи

/у/'С*'/<-<■<

005ООИД-" <4

ТАРАДАЕВА Липа Викторовна

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ В РОССИИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 5 НОЯ 2012

Саранск 2012

005054947

Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарёва».

Научный руководитель - кандидат экономических наук доцент

Митрохин Владимир Владимирович

Официальные - доктор экономических наук профессор

оппоненты Яшина Надсада Игоревна

(ФГБОУ ВПО «Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского»);

- доктор экономических наук профессор Савинова Валентина Андрсскна (ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет»)

Ведущая организация - ФГБОУ ВПО «Поволжский государственный

университет сервиса»

Защита диссертации состоится 23 ноября 2012 года в 12.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.117.05 при ФГБОУ ВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарёва» по адресу: 430005, г. Саранск, ул. Полежаева, 44, ауд. 712.

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке им. М. М. Бахтина ФГБОУ ВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарёва».

Объявление о защите диссертации и автореферат диссертации размещены на сайте ФГБОУ ВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарёва»: http://dsov.mrsu.ru и Высшей аттестационной комиссии при Министерстве образования и науки Российской Федерации: referat_vak@mon.gov.ru.

Автореферат разослан 22 октября 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук профессор

Л. И.Зинина

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Сопряженность банковской системы с реальным сектором экономики выступает одной из доминант устойчивого роста национального хозяйства. Воспроизводство банковской системой инвестиционных ресурсов возможно только при условии создания стабильной долгосрочной ресурсной базы. В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора выступает активизация его деятельности по привлечению сбережений населения, что возможно лишь при условии обеспечения высокого уровня доверия к банкам со стороны экономических субъектов. Одним из важнейших инструментов решения этой задачи выступает система страхования банковских вкладов.

Общепризнанно, что более уязвимы и в большей степени подвержены нестабильности банковские системы стран с трансформационной экономикой. Национальная система страхования банковских вкладов за короткий период своего существования сумела решить поставленные перед ней задачи, повысив уровень доверия вкладчиков к отечественным банковским институтам, обеспечив рост организованных сбережений населения, а также снизив уровень системного риска банковского сектора.

В процессе глобального финансового кризиса, затронувшего большинство государств, высшее руководство многих стран активизировало работы, направленные на создание либо модернизацию механизмов, способствующих поддержанию стабильности национальных банковских систем и обеспечению эффективной защиты интересов клиентов банков, которые начинают испытывать трудности или разоряться.

Однако в современных условиях проявляется необходимость дальнейшего развития системы страхования банковских вкладов в целях обеспечения устойчивости банковской системы, в том числе в контексте присоединения России к ВТО, что требует научного осмысления этих проблем и разработки способов их решения. Все это свидетельствует об актуальности темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Фундаментальными исследованиями в области организации банковского дела занимались такие ученые, как Белоглазова Г. Н., Василишен Э. Н., Геращенко В. С., Грязнова А. Г., Дробози-на Л. А., Жуков Е. Ф., Каценеленбаум 3. С., Колесников В. И., Коробов Ю. И., Коробова Г. Г., Лаврушин О. И., Масленников В. В., Масленченков Ю. С., Моисеев С. Р., Пессель М. А., Поляков В. П., Тавасиев А. М., Фетисов Г. Г., Яшина Н. И. и др.

Исследованию проблем формирования и обеспечения устойчивости ресурсной базы кредитных институтов посвящены труды Батраковой Л. Г., Мамоновой И. Д., Матовникова М. Ю., Ольховой Р. Г., Пановой Г. С., Савинова В.А., Тагирбекова К. Р., Тосуняна Г. А., Усоскина В. М., Ширинской Е. Б., Шулькова С. А. и др.

Различным теоретическим, методологическим и практическим аспектам страхования банковских вкладов посвящены труды отечественных ученых

Аникина А. В., Виноградова В. А., Евстратенко Н. Н., Колчанова Д. Ю., Ларионовой И. В., Мельникова А. Г., Молчанова А. В., Новиковой Л. П., Ольшаного А. И., Симановского А. Ю., Тихоновой О. А., Тищенко О. А., Турбанова А. В. и др., а также зарубежных экономистов Гавальда К., Гарсию Г. X., Дсмиргук-Кунта А., Стуфле Ж., Телли С., Maca И. и др.

Вместе с тем многогранность проблемы формирования эффективной системы страхования банковских вкладов, ее недостаточная научная разработанность с учетом реалий современной экономики обусловили необходимость осуществления дальнейших теоретических и практических разработок в данной области. Не разработан единый категориальный аппарат системы страхования банковских вкладов; не дано исчерпывающего теоретико-методологического обоснования системы страхования банковских вкладов; отсутствует методика отчисления страховых взносов кредитными организациями в зависимости от уровня рисков; назрела необходимость изменения методических подходов в отношении страхового покрытия и страхового охвата. Таким образом, научное осмысление обозначенных проблем, разработка методических и практических рекомендаций по их решению предопределили выбор темы, постановку цели и задач диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования являются развитие теоретических положений, а также разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию системы страхования банковских вкладов.

Необходимость достижения поставленной цели потребовала решения следующих задач:

- обосновать роль системы страхования банковских вкладов в обеспечении устойчивости банковского сектора экономики;

- систематизировать существующие теоретические подходы к содержанию системы страхования банковских вкладов и уточнить понимание сущности данной категории;

- уточнить принципы формирования системы страхования банковских вкладов;

- раскрыть особенности функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации, оценить достигнутые результаты и обосновать перспективы ее развития;

- выявить тенденции, определяющие развитие системы страхования банковских вкладов в современных условиях;

- оценить степень влияния функционирования системы страхования банковских вкладов на рынок сбережений;

- раскрыть финансовые аспекты обеспечения системы страхования банковских вкладов;

- разработать методику дифференцированных страховых взносов коммерческих банков и практические рекомендации по совершенствованию системы страхования банковских вкладов.

Объектом диссертационного исследования является российская система страхования банковских вкладов.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические проблемы, связанные с формированием эффективной системы страхования банковских вкладов.

Область исследования. Работа выполнена в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (п. 7. Рынок страховых услуг; пп. 7.4. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны; п. 10. Банки и иные кредитные организации; пп.10.5. Устойчивость банковской системы РФ и стратегии се развития; пп.10.21. Банковские ресурсы и их формирование. Политика банка в области привлечения средств. Проблемы эффективного использования банковских ресурсов) Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации в периодической печати, материалы международных, всероссийских и региональных научно-практических конференций и семинаров, посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам формирования и функционирования системы страхования банковских вкладов.

Методологическую основу диссертационного исследования составили системный подход и такие общенаучные методы познания, как научная абстракция, сочетание исторического и логического, анализ и синтез, метод сравнения и сопоставления, а также экономико-статистические методы. Разработанные в результате исследования теоретические и методологические подходы основываются на методах экономико-математического моделирования.

Информационной базой диссертационной работы послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации; информация Федеральной службы государственной статистики, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Мордовия; официальные данные и отчетные материалы Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», Банка России, Национального банка Республики Мордовия; публикации, бюллетени и периодические издания, выпускаемые национальным банковским регулятором, Базельским комитетом по банковскому надзору, Международной ассоциацией страховщиков депозитов; периодическая отчетность коммерческих банков Республики Мордовия; эмпирические данные, полученные в процессе исследования, аналитические наработки и авторские расчеты.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии теоретических положений, разработке методических и практических рекомендаций по совершенствованию национальной системы страхования банковских вкладов. Основные результаты, определяющие новизну проведенного исследования, состоят в следующем:

- обоснована возрастающая роль системы страхования банковских вкладов в достижении стабильности функционирования банковского сектора экономики на основе восстановления и укрепления доверия вкладчиков к кре-

дитным учреждениям; доказано, что эффективно организованная система страхования банковских вкладов обеспечивает устойчивость функционирования кредитных организаций за счет перераспределения рисков между ее участниками, усиления процесса трансформации частных сбережений в инвестиционные ресурсы на долгосрочной основе и организации действенной защиты интересов вкладчиков;

- дана трактовка понятия «страхование банковских вкладов», под которой понимается совокупность экономических отношений по обеспечению защиты интересов вкладчиков при размещении ими своих средств на банковских счетах в условиях существующего риска неплатежеспособности кредитного учреждения; обоснован методологический подход к управлению системой страхования банковских вкладов;

- на основе изучения генезиса отечественной системы защиты банковских вкладов предложена периодизация ее развития, в рамках которой выделены следующие этапы: некодифицированная система гарантирования вкладов централизованного типа (1917-1994 гг.); некодифицированная система гарантирования вкладов децентрализованного типа (1994-2004 гг.); кодифицированная система страхования банковских вкладов рыночного типа (2004 - по настоящее время), позволяющая исследовать место и роль государственных институтов в формировании и реализации механизмов финансовой защиты населения;

- выявлены положительные (обеспечение защиты прав потребителей финансовых услуг; рост доверия вкладчиков к институтам государственной власти и банковской системе; стимулирование роста сбережений населения; формирование рыночной конкурентной среды на рынке частных вкладов) и отрицательные (ослабление мотивации вкладчиков к выбору надежных кредитных учреждений; ухудшение качества внутрибанковских систем управления; осуществление банками - участниками системы страхования вкладов чрезмерно рискованных активных операций) тенденции в развитии национальной системы страхования банковских вкладов;

- разработаны рекомендации по организации локальных сегментов системы страхования вкладов на основе внедрения нового депозитного продукта -мультибанковского вклада, позволяющие увеличить размер страхового покрытия в условиях действующих ограничений национальной системы страхования банковских вкладов;

- разработана методика расчета страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов, позволяющая дифференцировать их величину в зависимости от уровня рисков, присущих участникам системы страхования, и обеспечить справедливое взимание страховых взносов.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования.

Теоретическую значимость имеют: обоснование влияния системы страхования банковских вкладов на обеспечение устойчивости функционирования банковского сектора экономики; предложенный методологический подход к

управлению системой страхования банковских вкладов.

Практическую значимость в проведенном исследовании имеют разработанная модель дифференцированных взносов кредитных организаций в систему страхования банковских вкладов, а также рекомендации по внедрению нового депозитного продукта - мультибанковского вклада с целью увеличения размера страхового покрытия в условиях действующих законодательных ограничений.

Полученные результаты и выводы диссертационного исследования доведены до уровня конкретных предложений, которые могут использоваться органами регулирования банковской деятельности в целях развития и совершенствования системы страхования банковских вкладов. Полученные результаты могут послужить предпосылкой для дальнейших исследований по вопросам развития национальной системы страхования вкладов.

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в процессе преподавания таких учебных дисциплин, как «Организация деятельности коммерческих банков», «Деньги, кредит, банки», для студентов экономических специальностей.

Апробации и внедрение результатов исследования. Основные теоретические положения и практические результаты диссертационного исследования опубликованы в открытой печати в виде статей; докладывались и обсуждались на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях: III Международной научно-практической конференции «Проблемы социально-экономической устойчивости региона» (г. Пенза, 2006 г.); IV Международной научно-практической конференции преподавателей, ученых, специалистов, аспирантов, студентов «Актуатьные вопросы развития экономики России: теория и практика» (г. Нижний Новгород, 2006 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий» (г. Чебоксары, 2007 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Современная экономика России на пути к безопасности» (г. Саранск, 2007 г.); итоговой региональной научно-практической конференции «Научный потенциал молодежи — будущему Мордовии» (г. Саранск, 2009 г.), VIII Всероссийской научно-практической конференции «Фундаментальные проблемы модернизации экономики России» (г. Томск, 2011 г.), III Международной научно-практической конференции «Актуальные вопросы финансов, бухгалтерского учета и корпоративного управления» (г. Ростов-на-Дону, 2012 г.).

Публикации. Положения и выводы диссертационной работы изложены в 15 публикациях общим объемом 4,29 п. л. (из них 3,06 п.л. лично автора), в том числе 4 статьях в научных изданиях и журналах, рекомендованных ВАК.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 187 наименований, содержит 13 таблиц, 30 рисунков, 10 приложений.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НЛ ЗАЩИТУ

2.1. Обоснование возрастающей роли системы страхования банковских вкладов в обеспечении устойчивого функционирования банковской системы РФ на основе укрепления доверия вкладчиков.

Роль банковской системы в современной экономике, характеризующаяся способностью последней к трансформации частных сбережений в инвестиционные ресурсы, определяет необходимость формирования соответствующих механизмов, позволяющих обеспечить ее устойчивое функционирование. Одним из них выступает страхование банковских вкладов, внедрение которого позволяет повысить стабильность банковского сектора и обеспечить защиту прав потребителей финансовых услуг.

Проведенный в работе анализ финансового состояния национального банковского сектора показал, что для него характерны слабая диверсификация пассивов и активов как по срокам, так и по источникам формирования. Это определяет практически мгновенную чувствительность банковских институтов к социально-экономическим потрясениям. Любое нарушение как во внутренней структуре деятельности банковских структур, так и во внешней среде прямо или опосредованно влияет на их финансовое состояние. Данные процессы, как правило, сопровождаются возникновением ажиотажа среди вкладчиков, паникой, активным изъятием вкладов, принимающим нередко массовый характер.

Наличие эффективной системы страхования банковских вкладов позволяет предотвратить резкий всплеск недоверия вкладчиков, повышая стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Рост доверия населения к банковской системе создает предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов. Несмотря на финансовую стабильность, характерную для российской экономики в последние годы, повысившееся доверие к банковскому сектору со стороны индивидуальных инвесторов, большая часть выдаваемых кредитов продолжает носить краткосрочный характер. Таким образом, реализация основной функции банковской системы, связанной с трансформацией частных сбережений в инвестиционные ресурсы, возможна только при условии создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы. Стимулирование долгосрочных накоплений с целью «удлинения» ресурсной базы банков предполагает прежде всего создание эффективной защиты вкладчиков, доверяющих свои деньги банкам, и представляет собой одну из ключевых экономических проблем нашей страны. Решению задачи активизации процесса трансформации сбережений в инвестиции должна способствовать эффективно функционирующая система страхования банковских вкладов.

2.2. Уточненное теоретическое представление о содержании понятия «страхование банковских вкладов». Обоснование методологического подхода к управлению системой страхования банковских вкладов.

Обоснование понятийно-категориального аппарата является предпосылкой для исследования проблем в любой области знаний, поскольку именно от

понимания сущности используемых терминов и категорий во многом зависят правильность оценки проблемы, постановка задач, определение способов их решения.

В экономической науке не существует единого мнения в отношении содержательной основы понятия «страхование банковских вкладов». Результатом анализа существующих теоретических взглядов на эту проблему стало выделение ряда подходов к трактовке данного понятия. Вполне правомерно исследуя его как форму организации защиты интересов вкладчиков, ученые, тем не менее, вкладывают различную смысловую нагрузку в данный термин. Часть исследователей (Ларионова И. В., Тшценко О. Л. и другие) в своих определениях исходят из целей и направлений использования аккумулируемых в системе страхования банковских вкладов денежных средств. Другие ученые (Колчанов Д. Ю., Новикова Л. Н: и другие) систему страхования вкладов увязывают исключительно с обеспечением возврата внесенных на вклад денежных средств. Третьи (Лаврушин О. И., Тихонова О. А. и другие) видят в ней инструмент обеспечения стабильности функционирования платежной системы, право кредиторов на возмещение вложенных в банк средств и т.д. Отсутствие четкой трактовки данного понятия обусловило необходимость выделения ряда принципиальных положений, которые необходимо учитывать при раскрытий его сущности и содержания.

Система страхования банковских вкладов является неотъемлемым элементом системы страхования в целом и представляет собой: 1) взаимосвязь И взаимодействие между вкладчиками, банками и Агентством по страхованию вкладов по возврату денежных средств, размещенных в кредитных организациях, в случае банкротства последних; 2) способ обеспечения эффективного управления привлеченными средствами с целью достижения устойчивости кредитной организации; 3) инструмент обеспечения надлежащего управления рисками в банках - участниках системы страхования вкладов.

Исходя из этого под страхованием банковских вкладов мы понимаем совокупность экономических отношений по обеспечению защиты интересов вкладчиков при размещении ими своих средств на банковских счетах в условиях существующего риска неплатежеспособности кредитного учреждения.

Система страхования обладает всеми признаками системного объекта: 1) система страхования банковских вкладов является частью другой, более сложной системы комплексной защиты сбережений населения; она может быть дополнена системой государственных гарантий сохранности денежных накоплений населения в кредитных организациях, системой гарантий со стороны са-морегулирусмых организаций в финансовом секторе, страховых компаний в случае заключения с банками соответствующих договоров и т.д.; 2) целостность системы страхования банковских вкладов обеспечивается совокупностью взаимозависимых ее участников, основными из которых являются коммерческие банки, физические лица - вкладчики, Агентство по страхованию вкладов и Банк России; 3) единство с внешней средой. Эффективность системы страхования банковских вкладов зависит от состояния банковской сферы и экономики в

целом. В свою очередь экономика не может успешно развиваться без эффективно работающей банковской системы.

Система страхования банковских вкладов относится к разряду органичных систем. Она состоит из совокупности следующих компонентов (рис. 1).

Элементы системы страхования б а н к о в с к и х в к л а д о в

Методологический компонент

Институциональный компонент

Функциональный компонент

Инструментальный компонент

Рисунок 1 - Элементы системы с трахования банковских вкладов

Методологический компонент включает концепцию, принципы, цель и задачи построения системы страхования банковских вкладов.

Целью развития системы страхования банковских вкладов является повышение доверия населения к банковскому сектору экономики. Ее реализация достигается за счет решения следующих задач: 1) защита прав и законных интересов вкладчиков; 2) укрепление ресурсной базы кредитных организаций; 3) оптимизация системы риск-менеджмента в коммерческих банках; 4) создание условий для формирования инвестиционных ресурсов.

Построение системы страхования банковских вкладов должно базироваться на двух группах принципов: организационные и финансовые (рис. 2).

Рисунок 2 - Принципы системы страхования банковских вкладов

8

Функциональный компонент характеризует функции, присущие системе страхования банковских вкладов. Их можно разделить на две группы: общие, характерные для категории страхования (рисковая, предупредительная, инвестиционная, социальная), и специфические, отражающие особенности банковской деятельности, связанной с организацией процессов привлечения ресурсов и формирования ресурсной базы (регулирующая, сберегательная, функция оптимизации депозитного процесса).

Инструментальный компонент включает совокупность приемов, способов, методов достижения поставленной цели.

Институциональный компонент состоит из субъектов системы страхования банковских вкладов, к которым относятся: кредитные организации; вкладчики, разместившие в них средства; организации-регуляторы, в роли которых выступают Банк России и Агентство по страхованию вкладов.

Для достижения поставленных целей необходимо осуществлять управление системой страхования банковских вкладов. Предложенный нами методологический подход к управлению этой системой представлен на рисунке 3.

Субъекты управления:

кредитные организации, Агентство но страхованию вкладов, Каик России

с р е д «

Объект управления:

вкладчики, размещающие средства в коммерческих банках

' V?'

Методология

-Т-г-

Рисунок 3 — Методологический подход к управлению системой страхования банковских вкладов

Концепция

Механизм управления:

принципы, функции, гетоды, инструменты

Результат:

/) повышение доверия

вкладчиков; 2) обеспечение устойчивости банковского сектора

Цель:

повышение доверия населения к банковскому сектору экономики

Его реализация осуществляется в двух контурах: внешний и внутренний. Внешний контур представлен факторами внешней среды: политические, правовые, экономические, социальные, культурные и т.д. Внутренний контур включает концепцию и методологию, на основе которых построена система страхо-

вания банковских вкладов. Ее успешное функционирование позволяет повысить доверие вкладчиков и обеспечить устойчивость банковского сектора.

2.3. Предложенная периодизация развития отечественной системы защиты банковских вкладов.

Характер трансформации отечественной системы защиты вкладов тесно связан с его генезисом, исследование которого позволило предложить следующую периодизацию этапов ее развития (рис. 4).

Рисунок 4 - Периодизация развития отечественной системы защиты банковских вкладов

I период (1917-1994 гг.) - создание некодифицированной системы гарантирования вкладов централизованного типа, основанной на гарантиях государства, выступающего монополистом в банковском деле. Данный период делится на два этапа. Первый этап (1917-1990) характеризуется отсутствием проблемы защиты вкладчиков. Фактически единственной формой банковских сбережений населения были вклады в сберегательных кассах, которые формально гарантировались государством. В случае если принципал (Сбербанк) был не в состоянии исполнить свои обязательства перед кредиторами-вкладчиками, то за него их выполнял гарант - государство. Основными недостатками такого подхода были монополыюсть гарантий и искажение условий рыночной конкуренции, отсутствие верхнего порога выплат, влекущее проблему «морального риска», а также отсутствие юридически установленного и организационно оформленного механизма реализации данной гарантии со стороны государства. Второй этап (1990 - 1994) начинался с принятия законов «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», согласно которым на Банк России была возложена функция по созданию страхового фонда, формируемого за счет обязательных отчислений банков, а также обязанность банков страховать вклады населения в порядке и на условиях, устанавливаемых Банком России.

II период (1994-2004 гг.) - некодифицированная система гарантирования вкладов децентрализованного типа. Данный период характеризуется дальнейшей активной работой по созданию системы страхования вкладов и разработке и принятию нормативно-правовых актов в этой сфере. Для создания системы страхования вкладов особую значимость приобретает новая редакция Закона «О банках и банковской деятельности» (1996 г.), которая установила новое требование для банков, желающих получить лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, а именно срок работы на рынке не менее двух лет. Кроме того, в этот период впервые происходит практическая реализация идеи страхования вкладов в России - создается добровольный фонд страхования вкладов граждан, образованный шестью банками («Петровский», «Санкт-Петербург», Энергомашбанк, «Экспортно-импортный», Форбанк, Инкомбанк) в г. Санкт-Петербурге. Важным шагом к правовому урегулированию ситуации в кризисный период является принятие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», в соответствии с которым было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). В 2000 г. важную роль в совершенствовании подходов к созданию системы страхования вкладов в России сыграли рекомендации МВФ «Страхование депозитов и управление кризисами», включающие в том числе принципы построения организации по управлению системой страхования вкладов (Агентства по страхованию вкладов). 27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», определивший основные механизмы защиты сбережений населения.

III период (2004 - по настоящее время) - формирование кодифицированной системы страхования банковских вкладов рыночного типа, что стало возможным с принятием в 2004 году Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Законодательно установленная система страхования вкладов, предусматривающая юридическую ответственность ее участников, позволила официально регламентировать процесс вхождения в систему страхования вкладов кредитных организаций, процедуру гарантирования депозитов и порядок возмещения убытков в случае банкротства коммерческого банка. Данный этап характеризуется реализацией закона о страховании вкладов и созданием системы страхования вкладов. Кроме того, важнейшую роль в реализации норм закона сыграло введение Банком России нового надзорного подхода к банковской системе в целом и отбору банков для вступления в систему страхования вкладов в частности. Были изданы нормативные акты Банка России, касающиеся надзорных вопросов, проверок банков, оценки их финансовой устойчивости, начата процедура приема банков в систему. События 2004 г. обусловили принятие Федерального закона «О выплатах Банка России по вкладам при банкротстве банков, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов». С принятием Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кре-

дитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» в России введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции которого возложены на Агентство по страхованию вкладов. 27 октября 2008 года был принят Федеральный закон № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», согласно которому агентство было наделено еще и функциями по финансовому оздоровлению банков.

Предложенная периодизация позволила выявить преобладающую роль государства и государственных институтов в формировании и реализации механизмов финансовой защиты населения в России, что положительно отражается на устойчивости банковской системы за счет повышения доверия к кредитному сектору, притока бездействующих сбережений, диверсификации рисков в системе, более планомерного распределения вкладов, расширения круга банковских операций.

Основной внутренней функцией современного Российского государства является защита интересов личности и общества, которая в отношениях с банковским сектором реализуется посредством осуществления государством комплекса мероприятий, включающих в том числе реформирование и совершенствование банковской системы, одним из основных направлений которого является обеспечение эффективного функционирования и совершенствования системы обязательного страхования вкладов физических лиц. В настоящее время Правительство РФ уделяет особое внимание созданию стабильной, динамичной и конкурентоспособной банковской системы и предпринимает активные действия совместно с Банком России и банковским сообществом по усилению защиты прав вкладчиков и кредиторов банков.

2.4. Тенденции развития национальной системы страхования банковских вкладов.

Переход к качественно новому этапу функционирования банковского сектора экономики характеризуется усилением взаимодействия коммерческих банков с населением в целях трансформации сбережений в инвестиционные ресурсы. Определяющим фактором его развития в современных условиях становится формирование нового уровня доверия к банкам со стороны вкладчиков и наличие целостной системы защиты их интересов.

С точки зрения Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» система страхования банковских вкладов создана для решения трех взаимосвязанных задач: для защиты прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепления доверия к банковскому сектору и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Первая цель фактически достигнута с точки зрения базовых параметров системы страхования вкладов, прежде всего но размеру гарантий. Реализация целей системы страхования вкладов осуществляется через гарантированную выплату вкладчикам установленного в законе страхового возмещения (рис. 5).

о ,-,-,-,-п

до 09.08.2006 c 09.08.2006 c25.03.2007 с 01.10.2008

Рисунок 5 - Динамика изменений суммы страхового возмещения в России,

тыс. руб.

В соответствии с международной практикой для эффективной работы системы защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения и корректировать по мере роста экономики и доходов населения (табл. 1).

Таблица 1 - Динамика показателей системы страхования вкладов, используемых при определении оптимального размера страхового возмещения

Показатель 01.07.05 01.07.06 01.01.07" 01.07.07" 01.01.08 01.07.09"' 01.01.11 01.01.12

Доля вкладчиков, попадающих под максимальное страховое возмещение, % 78,0 73,0 88,0 95,0 93.0 99,8 99,7 99,6

Объем страховой ответственности по отношению к общей сумме вкладов, % 61,3 52,8 60,4 67,5 65,2 71,4 69,5 67,7

После первого повышения до 190 тыс. руб. - с 9 августа 2006 г. После второго повышения до 400 тыс. руб. - с 26 марта 2007 г. " После третьего повышения до 700 тыс. руб. - с I октября 2008 г.

Введение системы страхования банковских вкладов в России способствовало наращиванию темпов прироста вкладов физических лиц (рис. 6).

13,00 11.00 5,03 Г,03 5.03 3.03 1.00

Рисунок 6 - Динамика привлечения банками вкладов физических лиц, трлн руб.1

' По данным Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

13

60 50 40 30 20 10

В I полугодии 2012 г. вклады физических лиц занимали второе место по размеру после средств юридических лиц в ресурсной базе банков. Структура вкладов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. С появлением системы страхования вкладов вкладчики отдают предпочтение долгосрочным вложениям, что свидетельствует о росте доверия к банкам (рис. 7).

70

о

До востребования и до 30 дней От 31 дня до 1 года От 1 года до 3 лет СвышеЗлет

Рисунок 7 - Структура вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения, в %'

Однако, несмотря на наметившиеся положительные тенденции в развитии системы страхования банковских вкладов, следует отметить, что сложившаяся система снижает стимулы банков к эффективному управлению рисками. Это повышает риск банкротства и усиливает вероятность возникновения системного банковского кризиса. В результате возникает проблема «морального риска», в основе которого сознательное повышение риска одними банками покрывается за счет страховых взносов других банков. Как правило, завышенные ставки предлагают банки, находящиеся в более тяжелом финансовом положении, поэтому поведение вкладчиков будет требовать роста объемов компенсации. В таких условиях консервативные банки будут ограничены в привлечении средств либо будут вынуждены принять участие в «процентной войне».

2.5. Рекомендации по организации локальных систем страхования вкладов.

В целях удержания и привлечения крупных и средних вкладчиков, заинтересованных в обеспечении гарантированной надежности своих вложений, в диссертации обосновано предложение по организации региональными коммерческими банками межбанковского объединения по привлечению мультибан-ковских вкладов. Особенность мультибанковского вклада состоит в том, что полное страховое покрытие имеют суммы, превышающие по величине сумму страхового возмещения, гарантированного действующим законодательством (в настоящее время до 700 тыс. руб.). Мультибанковский вклад не является еди-

1 По данным Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

14

ным вкладом, он состоит из нескольких вкладов в разных банках, стандартизированных по основным параметрам (процентная ставка, срок, порядок досрочного изъятия). Для приема таких вкладов региональным банкам необходимо создать специализированное межбанковское объединение, деятельность которого будет направлена на защиту вкладов, а также привлечь страховые компании. Клиент, обратившись в банк-организатор, вносит средства на свой депозитный счет. Размещение вклада в рамках межбанковского объединения будет осуществляться путем его дробления между банками-участниками на суммы, не превышающие 700 тыс. руб. Таким образом, вся сумма вклада будет иметь полное страховое покрытие.

Возможная схема функционирования регионального межбанковского объединения по работе с мультибанковским вкладом с привлечением страховой компании представлена на рисунке 8.

Управляющий банк

Участники объединения

Региональный коммерческий банк

Страховая компания

Региональный коммерческий банк

Региональный коммерческий банк

Клиент

Рисунок 8 - Схема регионального межбанковского объединения по организации мультибанковских вкладов с привлечением страховой компании: 1 - открытие клиентом мультпбаиковского вклада путем заключения договора с управляющим банком; 2 - заключение договора страховой компании н управляющего байка; 3 - распределение депозита между банками - участниками межбанковского объединения; 4 - возврат по истечении срока депозита с начисленными процентами в управляющий банк;

5 - снятие клиентом суммы депозита н процентов по нему

Таким образом, предлагаемая модель сотрудничества со страховыми компаниями по страхованию вкладов предназначена для обеспечения условий и механизмов организованной деятельности по привлечению ресурсов, в рамках которой оптимизированы все процессы и обеспечены интересы как банков, так и клиентов, а также развития страховых компаний.

2.6. Разработанная .методика расчета страховых взносов кредитных организаций в Фонд страхования банковских вкладов.

Тип финансирования оказывает важное влияние на построение системы страхования депозитов. В зависимости от того, собираются ли средства авансовым методом (заранее), постфактум (когда возникает потребность) или исполь-

15

зуется комбинация этих двух типов финансирования, будут определяться многие характеристики системы страхования депозитов. Наиболее распространенными методами является взимание взносов с институтов-участников авансово или постфактум. Взносы могут взиматься но единой ставке или с корректировкой на уровень риска.

Существующая в России единая шкала, оправданная на начальном этапе становления системы страхования вкладов, имеет определенный элемент несправедливости: и наиболее надежные банки, не подвергающие банковские вклады значительному риску потерь, и слабые банки, ведущие довольно рискованную политику, платят одинаково, что провоцирует банки к менее ответственному поведению на рынке.

Преимуществом дифференцированной шкалы страховых взносов является то, что она строится на зависимости размера взносов от риска банковской деятельности, при этом банки, проводящие рискованные операции, уплачивают большую сумму взноса.

На 01.08.2012 года величина Фонда страхования банковских вкладов в России составляла 174,8 млрд руб. Банки стремятся к снижению ставки, однако, учитывая колебания отчислений в мировой практике от 0,03 до 0,94 % годовых и проблему морального риска, представляется логичным минимальные страховые отчисления сохранить на уровне 0,1 % и разработать методику оценки рискованности деятельности банка, которая будет учитывать финансовое положение и рискованность деятельности коммерческого банка. Предложснную'мсто-дику целесообразно использовать вместе с методикой отбора финансово-устойчивых банков в систему страхования вкладов и дальнейшего надзора за их деятельностью.

Реализация предложенной методики расчета страховых взносов кредитных организаций в Фонд страхования банковских вкладов должна осуществляться поэтапно.

1. Формирование информационной и нормативной базы для проведения расчета страховых взносов кредитных организаций в Фонд страхования банковских вкладов. Информация может быть получена из внешних источников: информационно-аналитических систем и агентств, средств массовой информации, публикуемых отчетов. К внутренним источникам информации относятся данные аналитического учета, финансовая и бухгалтерская отчетность кредитного учреждения.

2. Расчет показателей, представленных в табл. 2. Их анализ позволит оценить риск, возникающий в деятельности коммерческого банка, и определить класс рискованности (консервативная политика - ниже границ оптимального значения, умеренно-консервативная - на уровне нормативного (оптимального) значения, агрессивная - выше оптимального значения) с помощыо метода рейтинговой оценки.

3. Определение класса рискованности банка. Рассчитанные коэффициенты сопоставляются с оптимальным уровнем этих показателей, и определяется класс рискованности кредитной организации (I класс - консервативная полити-

ка, II класс-умеренно-консервативная, III класс - агрессивная) (табл. 2).

Таблица 2 - Определение класса рискованности банка

№ п/ п Коэффициент Класс рискованности Рейтинг коэффициента, баллы

I II III

1 Экономическая результативность <1,1 1,1 - 1,4 >1,4 5

2 Показатель прибыльности <0,15 0,15-0,2 >0,2 10

3 Показатель кредитной активности <0,39 0,39-0,51 >0,51 15

4 Показатель инвестиционной активности <0,10 0,10-0,15 >0,15 10

5 Уровень кредитной активности по использованию привлеченных средств <0,7 0,7 - 0,8 >0,8 10

6 Уровень межбанковских кредитов в привлеченных средствах <0,2 0,2 - 0,4 >0,4 15

7 Уровень привлеченных средств <0,45 0,45-0,51 >0,51 10

8 Уровень рисковых активов <0,5 0,5 - 0,6 >0,6 15

9 Показатель незащищенности ресурсной базы банка <0,2 0,2 - 0,3 >0,3 15

10 Темп роста депозитов по отношению к предыдущему году <1 1 >1 5

11 Темп роста кредитов по отношению к предыдущему году <1 1 >1 5

12 Мультипликационный эффект капитала >0,1 <0,1 5

13 Добавленная стоимость >0 <0 5

14 Показатель возвратности кредитов банка >0,9 0,7 - 0,9 >0,7 15

15 Коэффициент нестабильности депозитов <0,05 0,05-0,1 >0,1 10

16 Коэффициент стабильности ресурсной базы <0,35 0,35 - 0,45 >0,45 15

17 Спрэд >0,05 0,05-0,1 <0,05 5

Всего баллов 170

4. Определение тарификации страховых отчислений в Фонд страхования банковских вкладов. Каждому коэффициенту присваивается рейтинг (Ррб), определяемый по следующей формуле:

Ррб = X К; х Р|, (1)

где К; - класс рискованности соответствующего коэффициента;

Р| - рейтинг соответствующего рассчитанного коэффициента.

Далее по шкале баллов определяются полный класс рискованности коммерческого банка и соответствующая тарификация страховых отчислений в Фонд страхования банковских вкладов (табл. 3).

Таблица 3 - Характеристика класса рискованности деятельности коммерческого банка. I.

, Класс рискованности Сумма баллов Характеристика рискованности деятельности банка Рекомендуемая ставка страховых отчислений, %

1 170-225 Наименьшая степень рискованности деятельности коммерческого банка, использующего консервативную политику кредитования, инвестирования и привлечения денежных средств 0,1

11 256-424 Средняя степень рискованности деятельности коммерческого банка, использующего умеренно-консервативную политику кредитования, инвестирования и привлечения денежных средств 0,2

III 425- 510 Высокая степень рискованности деятельности коммерческого банка, использующего агрессивную политику кредитования, инвестирования и привлечения денежных средств 0,3

Предложенная методика расчета ставки страховых взносов кредитных организаций в Фонд страхования банковских вкладов позволит не только бесперебойно пополнять накопительный фонд денежными средствами с целью своевременной выплаты возмещений по вкладам в случае банкротства коммерческих банков, но и учитывать особенности их функционирования.

3. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В проведенном исследовании обоснована возрастающая роль системы страхования банковских вкладов в обеспечении стабильности функционирования банковского сектора экономики на основе восстановления и укрепления доверия вкладчиков к кредитным учреждениям.

В работе систематизированы существующие теоретические подходы к содержанию системы страхования банковских вкладов, что позволило уточнить содержание понятия «страхование банковских вкладов». Данное понятие рассматривается как совокупность экономических отношений по обеспечению защиты интересов вкладчиков при размещении ими своих средств на банковских счетах в условиях существующего риска неплатежеспособности кредитного учреждения.

Уточнены принципы формирования системы страхования банковских вкладов, которые разделены на принципы организационного (принцип обязательного участия коммерческих банков в системе страхования банковских вкладов; принцип допуска в систему страхования банковских вкладов только финансово устойчивых банков; принцип открытости и прозрачности деятельности системы страхования банковских вкладов; принцип обеспечения максимальной скорости выплат сумм страхового возмещения вкладчикам банка) и

18

финансового характера (принцип накопительного характера Фонда страхования банковских вкладов; принцип обязательности уплаты банками - участниками страховых взносов в Фонд страхования банковских вкладов; снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков).

Обоснован методологический подход к управлению системой страхования банковских вкладов, который позволяет повысить доверие вкладчиков и обеспечить устойчивость банковского сектора экономики.

Установлены тенденции в развитии национальной системы страхования банковских вкладов. К положительным тенденциям относятся рост страхового возмещения, доверия вкладчиков, увеличение темпов прироста вкладов физических лиц, к отрицательным - ухудшение качества внутрибанковского управления, проявления морального риска, обусловленные действующей системой взимания страховых взносов.

Предложена периодизация развития системы страхования банковских вкладов, в рамках которой выделены следующие этапы: некодифицированная система гарантирования вкладов централизованного типа (1917-1994 гг.); некодифицированная система гарантирования вкладов децентрализованного типа (1994-2004 гг.); кодифицированная система страхования банковских вкладов рыночного типа (2004 - по настоящее время).

Обоснована необходимость предоставления нового депозитного продукта - мультибанковского вклада, позволяющего увеличить размер страхового покрытия в условиях действующих ограничений системы страхования банковских вкладов.

Разработана методика расчета страховых взносов кредитных организаций в Фонд страхования банковских вкладов, учитывающая финансовое положение и рискованность деятельности коммерческих банков и позволяющая использовать се для дальнейшего надзора за их деятельностью.

4. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ИЗЛОЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ

Статьи, опубликованные в изданиях, рекомендованных ВАК

1.Тарадаева А. В. Система страхования банковских вкладов: особенности формирования и направления совершенствования в современных условиях / А. В. Тарадаева, В. В. Митрохин // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2011. - № 1 (14). - С. 154 - 158 (0,25 п. л., лично автора 0,125 п. л.).

2. Тарадаева А. В. Мультибанковские вклады и их роль в развитии национальной системы страхования банковских вкладов / А. В. Тарадаева, О. П. Федоткина // Финансы и кредит. - 2011. - № 14. - С. 21 - 24 (0,25 п. л., лично автора 0,125 п. л.).

3. Тарадаева А. В. Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов: перспективы развития национальной системы страхования банковских

вкладов / А. В. Тарадаева // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2011. - № 4 (17).- С. 164- 2011. 167(0,25 п.л.).

4. Тарадаева А.В. Развитие финансовой инфраструктуры инновационного бизнеса / А. В. Тарадаева, И. Б. Юленкова // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2012. - № 2 (143). - С. 16 - 23 (0,4 п. л., лично автора 0,2 п. л.).

Статьи, опубликованные в других изданиях

5. Тарадаева А. В. Формирование системы гарантирования банковских вкладов: зарубежный опыт / А. В. Тарадаева, В. В. Митрохин // Экономика России: управление макро- и микропроцессами : межвуз. сб. науч. тр. Вып. 4. - Саранск, 2005. - С.25 - 29 (0,25 п. л., лично автора 0,125 п. л.).

6. Тарадаева А. В. К вопросу о повышении устойчивости ресурсной базы коммерческих банков / А. В. Тарадаева, В. В. Митрохин // Проблемы социально-экономической устойчивости региона : материалы III Междунар. науч,-практ. конф. ( янв. 2006 г.). - Пенза, 2006. - С. 178-180 (0,1 п. л., лично автора 0,05 п. л.).

7. Тарадаева А. В. Средства населения как важнейший инвестиционный ресурс / А. В. Тарадаева, В. В. Митрохин // Актуальные вопросы развития экономики России: теория и практика : тр. IV Междунар. науч.-практ. конф. (24 нояб. 2006 г.) : в 2 ч. - Н. Новгород, 2006. - Ч. 1. - С.187 - 191 (0,25 п. л., лично автора 0,125 п. л.).

8. Тарадаева А. В. Правовое регламентирование допуска коммерческих банков в систему страхования вкладов /А. В. Тарадаева, В. В. Митрохин // Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий : материалы Всерос. науч.-практ. конф. - Чебоксары, 2007. - С. 49 - 55 (0,25 п. л., лично автора 0,125 п. л.).

9. Тарадаева А. В. Безопасность банковской системы /А. В. Тарадаева // Современная экономика России на пути к безопасности : материалы Всерос. научн.-практ. конф. - Саранск, 2007. - С. 183- 185 (0,15 п. л.).

10. Тарадаева А. В. Внедрение механизма дифференцированных взносов как способ совершенствования системы страхования банковских вкладов /

A. В. Тарадаева //Научный потенциал молодежи - будущему Мордовии : материалы итоговой регион, науч.-практ. конф. : в 3 ч. Ч. 1 : Гуманитарные науки. -Саранск, 2009. - С. 194 - 196 (0,15 п. л.).

11. Тарадаева А. В. Развитие национальной системы страхования банковских вкладов /А. В. Тарадаева, С. Г. Бусалова // Проблемы формирования и функционирования инновационной системы региона : материалы семинара для молодых ученых, аспирантов и студентов старших курсов. — Саранск, 2010. -С. 278-281 (0,25 п. л., лично автора 0,125 п. л.).

12. Тарадаева А. В. Система страхования банковских вкладов в современной науке и практике /А. В. Тарадаева // Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития : монография / Н. Б. Андренов, С. В. Басов,

B. С. Германова и др. ; под общ. ред. проф. О. И. Кирикова. - Воронеж, 2011.

Кн. 24. - С. 222 - 235 (0,9 п. л.).

13. Тарадасва Л. В. Перспективы введения систем дифференцированных страховых взносов / Л. В. Тарадаева, Л. В. Давыдова // Экономика России в XXI веке : сб. науч. тр. VIII Всерос. науч.-практ. конф. «Фундаментальные проблемы модернизации экономики России» / иод ред. Г. А. Барышевой, JI. М. Борисовой, Е. Н. Соболевой. - Томск, 2011. - С. 137 - 139 (0,1 п. л., лично автора 0,05 п. л.).

14. Тарадаева Л. В. Формирование эффективного механизма финансирования фонда обязательного страхования вкладов / А. В. Тарадаева, А. В. Давыдова // Актуальные вопросы финансов, бухгалтерского учета и корпоративного управления: материалы III Междунар. науч.-практ. конф. ППС, молодых ученых, аспирантов и студентов, 25 мая 2012 г. - Ростов н/Д, 2012. - С. 81 - 86 (0,37 п. л., лично автора 0,19 п. л.).

15. Тарадаева А. В. Инновационный подход к управлению системой страхования банковских вкладов / А. В. Тарадаева // Актуальные вопросы финансов, бухгалтерского учета и корпоративного управления: материалы III Междунар. науч.-практ. конф. ППС, молодых ученых, аспирантов и студентов, 25 мая 2012 г. - Ростов н/Д, 2012. - С. 198 - 203 (0,37 пл.).

Подписано в печать 19.10.12. Объем 1,25 п. л. Тираж 140 экз. Заказ N° 1415. Типография Издательства Мордовского университета 430005, г. Саранск, ул. Советская, 24

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Тарадаева, Анна Викторовна

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛА- 11 ДОВ

1.1. Система страхования банковских вкладов в контексте обеспечения 11 устойчивости банковского сектора

1.2. Принципы и функции системы страхования банковских вкладов

1.3. Классификация системы страхования банковских вкладов

2. ОЦЕНКА НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ БАН- 56 КОВСКИХ ВКЛАДОВ

2.1. Развитие отечественной системы страхования банковских вкладов

2.2. Оценка финансового обеспечения системы страхования банковских 79 вкладов

2.3. Анализ влияния системы страхования вкладов на рынок вкладов

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ БАН- 107 КОВСКИХ ВКЛАДОВ В РОССИИ

3.1. Инновационная стратегия развития отечественной системы страхова- 107 ния банковских вкладов

3.2. Развитие механизма финансирования системы страхования банков- 116 ских вкладов

3.3. Мультибанковские вклады как способ развития отечественной сис- 132 темы страхования банковских вкладов

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы страхования банковских вкладов в России"

Актуальность темы исследования. Сопряженность банковской системы с реальным сектором экономики выступает одной из доминант устойчивого роста национального хозяйства. Воспроизводство банковской системой инвестиционных ресурсов возможно только при условии создания стабильной долгосрочной ресурсной базы. В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора выступает активизация его деятельности по привлечению сбережений населения, что возможно лишь при условии обеспечения высокого уровня доверия к банкам со стороны экономических субъектов. Одним из важнейших инструментов решения этой задачи выступает система страхования банковских вкладов.

Общепризнанно, что более уязвимы и в большей степени подвержены нестабильности банковские системы стран с трансформационной экономикой.

1' ''у, Ц* I >. ■ ' 'О^1,', тт ' ■ .■' / ' . . ■

Национальная система страхования банковских вкладов 'за >короткиш?период своего существования сумела решить поставленные перед ней задачи, повысив уровень доверия вкладчиков к отечественным банковским институтам, обеспечив рост организованных сбережений населения, а также снизив уровень системного риска банковского сектора.

В процессе глобального финансового кризиса, затронувшего большинство государств, высшее руководство многих стран активизировало работы, направленные на создание либо модернизацию механизмов, способствующих поддержанию стабильности национальных банковских систем и обеспечению эффективной защиты интересов клиентов банков, которые начинают испытывать трудности или разоряться.

Однако в современных условиях проявляется необходимость дальнейшего развития системы страхования банковских вкладов в целях обеспечения устойчивости банковской системы, в том числе в контексте присоединения России к ВТО, что требует научного осмысления этих проблем и разработки способов их решения. Все это свидетельствует об актуальности темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Фундаментальными исследованиями в области организации банковского дела занимались такие ученые, как Белоглазова Г. Н., Василишен Э. Н., Геращенко В. С., Грязнова А. Г., Дробози-на JL А., Жуков Е. Ф., Каценеленбаум 3. С., Колесников В. И., Коробов Ю. И., Коробова Г. Г., Лаврушин О. И., Масленников В. В., Масленченков Ю. С., Моисеев С. Р., Пессель М. А., Поляков В. П., Тавасиев А. М., Фетисов Г. Г., Яшина Н. И. и др.

Исследованию проблем формирования и обеспечения устойчивости ресурсной базы кредитных институтов посвящены труды Батраковой JL Г., Мамоновой И. Д., Матовникова М. Ю., Ольховой Р. Г., Пановой Г. С., Савинова В.А., Тагирбекова К. Р., Тосуняна Г. А., Усоскина В. М., Ширинской Е. Б., Шулькова С. А. и др.

Различным теоретическим, методологическим и практическим аспектам страхования банковских вкладов посвящены труды отечественных'. ученых i

Аникина А. В., Виноградова В. А., Евстратенко Н. Н., Колчанова Д. Ю., Ларионовой И. В., Мельникова А. Г., Молчанова А. В., Новиковой Л. Н., Олынаного . i' 'i

А. И., Симановского А. Ю., Тихоновой О. А., Тищенко О. А., Турбанова А. В. и др., а также зарубежных экономистов Гавальда К., Гарсию Г. X., Демиргук-Кунта А., Стуфле Ж., Телли С., Maca И. и др.

Вместе с тем многогранность проблемы формирования эффективной системы страхования банковских вкладов, ее недостаточная научная разработанность с учетом реалий современной экономики обусловили необходимость осуществления дальнейших теоретических и практических разработок в данной области. Не разработан единый категориальный аппарат системы страхования банковских вкладов; не дано исчерпывающего теоретико-методологического обоснования системы страхования банковских вкладов; отсутствует методика отчисления страховых взносов кредитными организациями в зависимости от уровня рисков; назрела необходимость изменения методических подходов в отношении страхового покрытия и страхового охвата. Таким образом, научное осмысление обозначенных проблем, разработка методических и практических 4 рекомендаций по их решению предопределили выбор темы, постановку цели и задач диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования являются развитие теоретических положений, а также разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию системы страхования банковских вкладов.

Необходимость достижения поставленной цели потребовала решения следующих задач:

- обосновать роль системы страхования банковских вкладов в обеспечении устойчивости банковского сектора экономики;

- систематизировать существующие теоретические подходы к содержанию системы страхования банковских вкладов и уточнить понимание сущности данной категории;

- уточнить принципы формирования системы страхования банковских вкладов; • „ '» , ' *, >\ к

- раскрыть особенности функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации, оценить достигнутые результаты и обосновать перспективы ее развития;

- выявить тенденции, определяющие развитие системы страхования банковских вкладов в современных условиях;

- оценить степень влияния функционирования системы страхования банковских вкладов на рынок сбережений;

- раскрыть финансовые аспекты обеспечения системы страхования банковских вкладов;

- разработать методику дифференцированных страховых взносов коммерческих банков и практические рекомендации по совершенствованию системы страхования банковских вкладов.

Объектом диссертационного исследования является российская система страхования банковских вкладов.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические проблемы, связанные с формированием эффективной системы страхования банковских вкладов.

Область исследования. Работа выполнена в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (п. 7. Рынок страховых услуг; пп. 7.4. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны; п. 10. Банки и иные кредитные организации; пп.10.5. Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития; пп. 10.21. Банковские ресурсы и их формирование. Политика банка в области привлечения средств. Проблемы эффективного использования банковских ресурсов) Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации в периодической печати, материалы международных, всероссийских и , региональных научно-практических конференций и семинаров, посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам формирования и'функцио-нирования системы страхования банковских вкладов.

Методологическую основу диссертационного исследования составили системный подход и такие общенаучные методы познания, как научная абстракция, сочетание исторического и логического, анализ и синтез, метод сравнения и сопоставления, а также экономико-статистические методы. Разработанные в результате исследования теоретические и методологические подходы основываются на методах экономико-математического моделирования.

Информационной базой диссертационной работы послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации; информация Федеральной службы государственной статистики, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Мордовия; официальные данные и отчетные материалы Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», Банка России, Национального банка Республики Мордовия; публикации, бюллетени и периодические издания, выпускаемые нацио6 нальным банковским регулятором, Базельским комитетом по банковскому надзору, Международной ассоциацией страховщиков депозитов; периодическая отчетность коммерческих банков Республики Мордовия; эмпирические данные, полученные в процессе исследования, аналитические наработки и авторские расчеты.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии теоретических положений, разработке методических и практических рекомендаций по совершенствованию национальной системы страхования банковских вкладов. Основные результаты, определяющие новизну проведенного исследования, состоят в следующем:

- обоснована возрастающая роль системы страхования банковских вкладов в достижении стабильности функционирования банковского сектора экономики на основе восстановления и укрепления доверия вкладчиков к кредитным учреждениям; доказано, ,что эффективно организованная система страхования банковских вкладов обеспечивает устойчивость функционирования кредитных организаций за счет перераспределения рисков между ее участниками, усиления процесса трансформации частных сбережений в инвестиционные ресурсы на долгосрочной основе и организации действенной защиты интересов вкладчиков;

- дана трактовка понятия «страхование банковских вкладов», под которой понимается совокупность экономических отношений по обеспечению защиты интересов вкладчиков при размещении ими своих средств на банковских счетах в условиях существующего риска неплатежеспособности кредитного учреждения; обоснован методологический подход к управлению системой страхования банковских вкладов;

- на основе изучения генезиса отечественной системы защиты банковских вкладов предложена периодизация ее развития, в рамках которой выделены следующие этапы: некодифицированная система гарантирования вкладов централизованного типа (1917-1994 гг.); некодифицированная система гарантирования вкладов децентрализованного типа (1994-2004 гг.); кодифицирован7 ная система страхования банковских вкладов рыночного типа (2004 - по настоящее время), позволяющая исследовать место и роль государственных институтов в формировании и реализации механизмов финансовой защиты населения;

- выявлены положительные (обеспечение защиты прав потребителей финансовых услуг; рост доверия вкладчиков к институтам государственной власти и банковской системе; стимулирование роста сбережений населения; формирование рыночной конкурентной среды на рынке частных вкладов) и отрицательные (ослабление мотивации вкладчиков к выбору надежных кредитных учреждений; ухудшение качества внутрибанковских систем управления; осуществление банками - участниками системы страхования вкладов чрезмерно рискованных активных операций) тенденции в развитии национальной системы страхования банковских вкладов; - разработаны рекомендации по организации локальных сегментов сис-* » темы страхования вкладов на основе внедрения нового депозитного продукта -мультибанковского вклада, позволяющие увеличить размер страхового покрык | тия в условиях действующих ограничений национальной системы страхования банковских вкладов;

- разработана методика расчета страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов, позволяющая дифференцировать их величину в зависимости от уровня рисков, присущих участникам системы страхования, и обеспечить справедливое взимание страховых взносов.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования.

Теоретическую значимость имеют: обоснование влияния системы страхования банковских вкладов на обеспечение устойчивости функционирования банковского сектора экономики; предложенный методологический подход к управлению системой страхования банковских вкладов.

Практическую значимость в проведенном исследовании имеют разработанная модель дифференцированных взносов кредитных организаций в систему 8

Й' страхования банковских вкладов, а также рекомендации по внедрению нового депозитного продукта - мультибанковского вклада с целью увеличения размера страхового покрытия в условиях действующих законодательных ограничений.

Полученные результаты и выводы диссертационного исследования доведены до уровня конкретных предложений, которые могут использоваться органами регулирования банковской деятельности в целях развития и совершенствования системы страхования банковских вкладов. Полученные результаты могут послужить предпосылкой для дальнейших исследований по вопросам развития национальной системы страхования вкладов.

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в процессе преподавания таких учебных дисциплин, как «Организация деятельности коммерческих банков», «Деньги, кредит, банки», для студентов экономических специальностей. Апробация и внедрение результатов исследования. Основные теорети ческие положения и практические результаты диссертационного исследования опубликованы в открытой печати в виде статей; докладывались и обсуждались на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях: III Международной научно-практической конференции «Проблемы социально-экономической устойчивости региона» (г. Пенза, 2006 г.); IV Международной научно-практической конференции преподавателей, ученых, специалистов, аспирантов, студентов «Актуальные вопросы развития экономики России: теория и практика» (г. Нижний Новгород, 2006 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий» (г. Чебоксары, 2007 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Современная экономика России на пути к безопасности» (г. Саранск, 2007 г.); итоговой региональной научно-практической конференции «Научный потенциал молодежи - будущему Мордовии» (г. Саранск, 2009 г.), VIII Всероссийской научно-практической конференции «Фундаментальные проблемы модернизации экономики России» (г. Томск, 2011 г.),

III Международной научно-практической конференции «Актуальные вопросы 9 финансов, бухгалтерского учета и корпоративного управления» (г. Ростов-на-Дону, 2012 г.).

Публикации. Положения и выводы диссертационной работы изложены в 15 публикациях общим объемом 4,29 п. л. (из них 3,06 п.л. лично автора), в том числе 4 статьях в научных изданиях и журналах, рекомендованных ВАК.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 187 наименований, содержит 13 таблиц, 30 рисунков, 10 приложений.