Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации"

На правах рукописи

КОЛЧАНОВ Дмитрий Юрьевич 003052388

СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ И МЕХАНИЗМ ЕГО

РЕАЛИЗАЦИИ

Специальность 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Тюмень — 2007

003052388

Работа выполнена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита ГОУ ВПО «Тюменский государственный университет»

Научный руководитель: Научный консультант: Официальные оппоненты:

кандидат экономических наук, доцент Жукова София Суреновна

доктор экономических наук, профессор Иваницкий Виктор Павлович

доктор экономических наук, профессор Марамыгин Максим Сергеевич

кандидат экономических наук, доцент Никитин Александр Васильевич

Ведущая организация:

ГОУ ВПО «Новосибирский государственный университет экономики и управления»

Защита состоится 12 апреля 2007 г. в 10-00 на заседании диссертационного совета Д 212.287.02 при ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» по адресу: 620144, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/ Народной Воли, 62/45, ауд. 357 (зал заседаний Ученого совета).

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»

С авторефератом можно ознакомиться на официальном сайте ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» www.usue.ru

Автореферат разослан «9» марта 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

Е. Г. Князева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Особенности развития российской экономики в период 80-90-х годов XX века повлияли на процесс формирования и становления национального банковского сектора. Отсутствие должной законодательной базы в сфере финансов, экономическая безграмотность большей части населения страны в совокупности с традиционной формой сохранности сбережений граждан предопределили основополагающую роль банковского сектора в финансовой системе.

Важность кредитных организаций для экономики, обусловленная выполнением посреднической роли в перераспределении капитала, реализацией агентской функции при проведении денежно-кредитной политики государства, включением в систему платежей, а также привлечением депозитов, и необходимость снижения риска потери вкладчиками собственных сбережений заставляют страны искать механизмы совершенствования и укрепления банковских систем.

В Российской Федерации повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства, а на необходимость ее решения было указано в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, принятой Правительством РФ и Банком России. Достижение положительного результата в свою очередь будет зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата и реализации законов, касающихся совершенствования регулирования банковской деятельности, банковского надзора и эффективности функционирования системы обязательного страхования вкладов.

В этой связи особую актуальность приобретают вопросы укрепления доверия к российскому банковскому сектору, стимулирования привлечения сбережений населения и защиты прав и законных интересов вкладчиков кредитных организаций. Подтверждением этому могут служить принятые в последнее время Федеральные законы, Постановления Правительства, нормативные акты Банка России и государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Теоретическим аспектам формирования и организационным основам функционирования системы обязательного страхования

вкладов уделяется значительное внимание как российскими, так и зарубежными исследователями. Учитывая и оценивая достижения ученых и практических деятелей, следует признать возможным проведение дополнительных исследований, направленных на совершенствование и внедрение принципов построения отношений между участниками процесса страхования банковских вкладов, с целью улучшения деятельности субъектов страхового процесса в части повышения стабильности российского банковского сектора и, как следствие, обеспечения полноценной защиты интересов вкладчиков коммерческих банков.

Целью работы является исследование теоретических основ функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов, направленное на выявление методологических и практических проблем, связанных с внедрением системы страхования, а также поиск путей совершенствования механизма его реализации в деятельности субъектов данного процесса.

Для достижения поставленной цели автором решены следующие основные задачи:

— в процессе изучения теоретических аспектов организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации раскрыта ее сущность и содержание;

— за счет проведения сопоставления традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов выделены классификационные признаки страхования, позволяющие говорить о специфическом режиме последнего;

— систематизирован порядок взаимоотношений участников системы страхования вкладов, а также их функции и области взаимодействия;

— обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов;

— дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Осо-

бое внимание уделено объемным и институциональным изменениям банковского сектора;

— спрогнозированы дальнейшие сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях его реформирования;

— выработаны рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т. ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования; предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.

Объектом исследования выступает действующая практика обязательного страхования банковских вкладов и деятельность участников страхового процесса по его реализации.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в период становления и функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов между ее участниками, а также регулирование взаимосвязей и взаимозависимостей в процессе страхования.

Методология диссертационного исследования построена на принципах системного подхода, предполагающего раскрытие целостности системы страхования банковских вкладов и выявление различных типов связей в ней. В работе также были применены такие общенаучные методы и приемы, как наблюдение, прогнозирование, сравнение, анализ, моделирование, индукция и дедукция, метод классификаций, исторический и логический.

Теоретическая основа исследования, достоверность и обоснованность результатов базируется на использовании трудов отечественных и зарубежных ученых: в области банковского дела — работы Г. Н. Белоглазовой, Я. В. Воскова, В. В. Евсюкова, Л. П. Кроливецкой, Н. Кулаковой, А. А. Козлова, О. И. Лавруши-на, С. Ю. Медведева, В. А. Мирошникова, Д. Е. Плисецкого, Ж. П. Сабурена, Р. Тана, А. В. Турбанова, М. Тэйлора, Д. Уолке-ра, и др.; в области страхового дела — работы А. П. Артамонова, А. И. Гинзбурга, Ю. М. Журавлева, Ф. М. Коньшина, А. П. Плешкова, К. Пфайффера, Л. И. Рейтмана, Е. Е. Солнцевой, А. В. Фадеевой, В. В. Шахова, А. К. Шихова и др.

Информационную базу составили законодательные и нормативные акты, регулирующие основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, опубликованные данные государственной статистики, документы и отчетность Центрального банка РФ, материалы докладов Всемирного банка, Форума за финансовую стабильность и Организации экономического содействия и развития, отчеты международных рейтинговых агентств Standard & Poor's и Moody's Investors Service, нормативные акты, регламентирующие страхование вкладов за рубежом, а также экономическая периодика. При написании диссертационной работы использовались информационные ресурсы сети Internet и справочная правовая система Консультант плюс.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

1. Предложены авторские определения «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Выделены дополнительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.

2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

3. Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей, что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия, присущие элементам системы.

4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

5. Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что ее результаты расширяют представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков. Изучение механизма реализации страхования вкладов позволило углубить понимание «пользователями» закона самобытности такого вида страховой защиты и уяснить основополагающую сущность изучаемого вида страхования и нового финансового института, связанного с формированием соответствующей инфраструктуры по страхованию банковских вкладов.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования содержащихся в ней разработок, выводов и предложений в деятельности компетентных органов, направленной на совершенствование механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков. Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы в учебном процессе для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля.

Апробация работы и публикации. Основные положения обсуждались на научно-практических конференциях, в том числе на II Международной и III Всероссийской научно-практических конференциях в г. Пензе и г. Москве. Отдельные результаты, полученные в процессе исследования, включены в сборники статей и научных трудов Тюменского государственною университета, Тюменского государственного архитектурно-строительного университета и Тюменского государственного нефтегазового университета.

По теме исследования автором опубликовано 9 работ общим объемом 2,7 п.л.

Структура работы определена целью, задачами и последовательностью ее изложения. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического указателя из 158 наименований, проиллюстрирована 8 таблицами и 31 рисунком, содержит 9 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, освещены теоретические, методологические основы и информационная база исследования, раскрыты элементы научной новизны и практическая значимость работы.

В первой главе работы «Теоретико-методологические аспекты формирования российской системы обязательного страхования банковских вкладов» изучены теоретические аспекты организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Проведено сопоставление обязательного страхования банковских вкладов с традиционными видами страховой защиты, представлен ретроспективный обзор формирования национальной системы страхования вкладов. Через раскрытие сущности «страхование» и «система» автором сформулированы определения: «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Рассмотрена законодательная база, регламентирующая взаимоотношения участников системы обязательного страхования банковских вкладов, приведен обзор зарубежной практики страховой защиты частных депозитов.

Во второй главе «Влияние системы обязательного страхования вкладов на банковский сектор России» дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Проведен анализ динамики ресурсной базы и процентной политики коммерческих банков, определено влияние доходности депозитов на инвестиционное поведение частных вкладчиков. В контексте участия кредитных организаций в системе обязательного страхования рассмотрен институциональный аспект и спрогнозированы сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях реформирования.

В третьей главе «Совершенствование механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов» предложены рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т. ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования; предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.

В заключении подведены итоги диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и обобщены предложения по совершенствованию механизма реализации обязательно-

го страхования вкладов в условиях реформирования российского банковского сектора.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. На основе рассмотрения теоретических аспектов страховых отношений разработаны авторские определения «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Выделены дополнительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.

Отсутствие четких понятий страхования банковских вкладов и системы страхования банковских вкладов в нормативной базе и экономической литературе вызвало необходимость разработки данных дефиниций. В процессе изучения теоретических аспектов страховых отношений, возникающих между участниками системы обязательного страхования банковских вкладов, автором предложены следующие определения.

Страхование банковских вкладов — совокупность экономических отношений, служащая защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации и иным целям при наступлении определенных страховых случаев за счет денежного фонда, формируемого страховщиком из полученных страховых взносов, а также за счет иных средств страховщика.

Система страхования банковских вкладов — целостная форма, представляющая собой единство правовых, финансовых и организационных основ функционирования обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Появление нового для российской экономики института — гарантирования банковских депозитов — породило ряд вопросов об основных специфических чертах обязательного страхования вкладов физических лиц и его соотношения с традиционным страхованием (сопоставляемые признаки представлены в таблице 1).

Сравнительная характеристика традиционного страхования и обязательного страхования банковских вкладов

Наименование Традиционное страхование Обязательное страхование банковских вкладов

Форма страхования Добровольное и обязательное Обязательное

Отрасль страхования Имущественное, личное, страхование ответственности Имущественное

Объект страхования Имущество, жизнь, здоровье, предпринимательские и финансовые риски и т. п. Имущество (банковский вклад)

Требования к страховщикам Наличие лицензии, требования к уставному хапиталу и собственным средствам Наличие лицензии не требуется, требования к уставному капиталу и собственным средствам не предъявляются

Участники страховых отношений Широкий круг участников Ограниченный круг участников

Возникновение страховых отношений Возмездные отношения на основании договора или в силу законодательства Отношения в силу законодательства

Выгодоприобретатели Непосредственно страхователи и 3-ии лица 3-ии лица (вкладчики)

Специфика распределения прав и обязанностей сторон Взаимоотношения страховщика и страхователя основаны на равноправных началах Наличие у страховщика властных полномочий

Возможность организации страховых отношений в модифицированной форме Существует: перестрахование, сострахование,страховой пул, самострахование, взаимное страхование Отсутствует

Индивидуальная эквивалентность страхования Существует в отдельных (накопительных) видах страхования Отсутствует

Возможность участия страховщика в проведении проверок деятельности страхователей Отсутствует Существует

Субъекты страховых отношений, деятельность которых подвержена надзору Страховщики Страховщик и страхователи

Возможность инвестирования страховых резервов Существует Существует

Теоретическая направленность данного блока исследования позволяет получить более целостное представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков и отразить основополагающую сущность изучаемого вида страхования.

2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности организации систем страхования депозитов в стране во многом зависят от структуры ее банковской системы, организации надзора, особенностей национального законодательства и степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. Вместе с тем во всех странах страхование депозитов рассматривается в качестве необходимого элемента поддержания стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент социальных гарантий при возникновении непредвиденных экономических эксцессов.

Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, а ее функционирование должно способствовать качественному реформированию банковского сектора и его дальнейшему развитию. При этом внедрение международных подходов не исключает возможности повышения эффективности системы страхования. В ходе исследования автором определен ряд норм, заимствование которых позволяет надеяться на совершенствование отечественной системы страхования вкладов и снижение рисков ведения банковского бизнеса.

Возможное использование международных норм страховой защиты депозитов в российских условиях

Заимствуемая норма Страна Достигаемый эффект

Расширение объектов страховой защиты за счет включения депозитов частных предпринимателей Страны Восточной Европы, Прибалтийские страны, США Включение в систему страхования новых участников, стимулирование к повышению сберегательной активности. Одна из форм государственной поддержки субъектов малого предпринимательства

Возможность определения очередности выплаты возмещения по вкладам, внесенных вкладчиками в различных валютах Казахстан Такой порядок получения страховой гарантии можно назвать клиентоориентированным, поскольку позволяет в рамках действующих договоров выбирать депозит с большей доходностью, ориентируясь на изменения валютных курсов. В условиях сильной волатильности мирового валютного рынка это служит для вкладчиков дополнительным страховым рычагом своих сбережений

Расширение полномочий Агентства по страхованию вкладов в своих возможностях обеспечивать функционирование системы страхования за счет большего набора финансовых инструментов Развитые страны, имеющие эффективные системы страховой защиты (например, США, Япония) Сграховщик депозитов имеет возможность использовать различные (наиболее эффективные) методы урегулирования несостоятельности коммерческих банков, получать доступ к информации, позволяющей оценить финансовое состояние всей банковской отрасли и, в целом, характеризуются большим наличием вариантов для зашиты интересов частных вкладчиков

Исследование зарубежного опыта гарантирования депозитов позволяет определить специфику действующих систем и выявить механизмы страхования с возможностью их применения в российских условиях.

3. Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей, что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия, присущие элементам системы.

Исследование вопросов взаимодействия между участниками систем обеспечения финансовой стабильности призвано способствовать повышению эффективности такого взаимодействия и,

следовательно, совершенствованию защиты владельцев депозитов. При рассмотрении данных вопросов первым шагом является четкое понимание организации институциональной структуры системы обеспечения финансовой стабильности, поскольку это способствует ее надлежащему построению и определению зон потенциальных конфликтов.

Использование при рассмотрении организационных основ механизма реализации страхования банковских вкладов подхода, основанного на реализации всеми участниками страхового процесса своих полномочий, позволило выявить уровни и области взаимодействия элементов системы, а также обосновать необходимость включения в список участников системы обязательного страхования банковских вкладов (вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) других субъектов страховых отношений. К новым представителям, формирующим целостное представление о системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы исполнительной власти, аудиторские организации и финансовые посредники. Выполнение данными участниками своих полномочий повышает транспарентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» ее пользователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.

За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Наличие в своем активе контрольно-регулирующих и организационных функций позволяет поставить Правительство РФ, Банк России и Агентство по страхованию вкладов в один ряд. Далее ввиду отсутствия единых (объединяющих) признаков следуют коммерческие банки и вкладчики. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (рис. 1).

Правительство РФ

Реаяташя контрольных гешючочий

Контроль за функционированием «негемы «раховани* Обеспечен«« финансовой устойчняоети

вшвиодейпгвке }пр*аяеиж контроль

страховые отношения

Вкладчики

Участи« я формирования пассивной багыбмшж

Получение «ямещеии« во вкладам

Агентство по страхованию вкладов

Обеспечение фуикционирмйни» системы страхоеаш» вкладе«

Учетный процссс Исгеинсние ншогкКспк обситеяьств

Проведение лтаидашюнных процедур

мшп»1пм<

Банк России

Реаяютши контрольных полномочий

Контрольна

фушшюмщючжмнеа системы стркоышм»

Отбор баикпв-участииков

Коммерческие банки

У част« « системе страховав««

Обеспечение финансовой устойчивости системы страхованв»

регулятивные отношения

н* ¡»тверские

«тиошеиня

страшш оштешп

Рис. 1. Механизм реализации страхования банковских вкладов на примере взаимосвязей между участниками системы

На рис. 1 каждый элемент системы представлен в виде двух событий, между которыми существует причинно-следственная связь. В качестве события №1 выступает функциональное предназначение элемента системы, из которого вытекает событие № 2, характеризующее права и обязанности участников системы страхования. Помимо этого, на рис. 1 выделены области взаимосвязи между участниками системы страхования. Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей. Таким образом, взаимодействуя между собой на различных уровнях и в различных областях, участники этой системы реализуют свои исключительные права и обязанности, способствуя ее функционированию и дальнейшему развитию. При этом исключение любого элемента из данной структуры ставит под сомнение дальнейшее существование всей системы, а данное обстоятельство подтверждает целостность и взаимозависимость, присущие системе страхования.

Изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет раскрыть механизм реализации данного вида страховой защиты, дополнить список участников, структурировав уровни взаимодействия, присущие элементам системы, а также сформировать более целостное представление об институциональной структуре системы страхования.

4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

Исследование сложившейся правоприменительной практики в сфере банковского дела, а также изучение правовых аспектов системы обязательного страхования банковских вкладов позволили автору предложить ряд рекомендаций, касающихся функционирования последней.

Внесение изменений представляется целесообразным в статью 2 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Федеральный закон), раскрывающую понятие «вкладчик», в качестве которого определен гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад.

Данное утверждение основано на том, что договор банковского вклада и договор банковского счета являются самостоятельными видами гражданско-правовых договоров и регулируются положениями глав 44 и 45 части 2 Гражданского кодекса РФ соответственно. При этом нормой Гражданского кодекса РФ, содержащейся в статье 846, предусмотрена возможность открытия банковского счета в пользу третьих лиц. Получается, лицо, в пользу которого заключен договор банковского счета, в рамках рассматриваемого закона не является вкладчиком и, следовательно, не может быть клиентом банка со всеми вытекающими из этого последствиями (не имеет права на получение страхового возмещения). А имущественное положение лиц, в пользу которых внесен вклад и заключен договор банковского счета, предопределяет разный объем гарантируемых прав. В этой связи было бы логичным расширить дефиницию «вкладчик» за счет указания на возможность получения страхового возмещения лицами, в пользу которых заключен договор банковского счета. Таким образом, понятие «вкладчик» как участник процесса страхования приобретает законченную характеристику.

Вкладчик — гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад или открыт счет.

Дискуссионной является норма Федерального закона, определяющая дату постановки Агентством по страхованию вкладов (далее — Агентство) банков на учет в системе обязательного страхования. Банки, впервые получившие лицензию на работу с физическими лицами, Агентство вносит в реестр участников системы страхования в день получения соответствующего уведомления Банка России (часть 2 статьи 28 Федерального закона).

Банки, имеющие право работать с физическими лицами, на день вступления в силу Федерального закона Агентство обязано внести в реестр не позднее следующего рабочего дня со дня получения уведомления Банка России об удовлетворении банка предъявляемым требованиям (часть 2 статьи 43 Федерального закона). В данном случае разница даже в один день представляется довольно принципиальной, поскольку обязанность банков по уплате страховых взносов определяется именно датой внесения банка в реестр участников системы страхования (часть 1 статьи 35 Федерального закона). Для реализации равных условий, которые представляются более справедливыми и обоснованными, было бы необходимым прописать единые сроки включения в систему обязательного страхования вкладов для всех участников вне зависимости от наличия разрешения работать с физическими лицами.

Описанные нормы подчеркивают особенности складывающихся ситуаций и могут быть обусловлены отсутствием комплексного подхода при разработке законодательных актов, которые, как следствие, не обладают достаточной информативностью и не способствуют должному регулированию отдельных аспектов функционирования системы страхования. В свою очередь предложенное видение регулятивных норм направлено на развитие правовых основ защиты интересов не только частных вкладчиков, но и других кредиторов банков и будет способствовать дальнейшему совершенствованию системы обязательного страхования вкладов и более эффективному взаимодействию ее участников.

5. Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.

Необходимость обеспечения регулярных отчислений в фонд страхования (далее — Фонд) кредитными организациями делает актуальным вопрос их индивидуального участия в системе страхования и создает предпосылки для выработки мер, направленных на решение проблемы. Причина этого обусловлена недовольством отдельных представителей своим положением, когда размер принимаемых рисков дифференцирован по банковскому сектору, но при этом ежеквартальные страховые взносы являются одинаковыми для всех категорий банков.

Предложенный вариант учитывает данное обстоятельство и построен на использовании действующих законодательных норм.

Определение размера страховых взносов и соответствующее распределение кредитных организаций могут быть организованы за счет кластеризации банковского сектора по группам риска, которая будет формироваться на основе Указания Банка России №766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». Данные указания определяют порядок проведения классификации кредитных организаций по категориям, в зависимости от рисков в деятельности банка, оценки квалификации его менеджмента и способности адаптироваться к изменениям внешней среды. То есть в зависимости от присвоенных Банком России классификационных групп для каждой кредитной организации в индивидуальном порядке рассчитывается размер отчисления в фонд страхования по следующему алгоритму:

ПС = ПС *К , (1)

баз. корр' '

где ПС — ставка страховых взносов;

ПС&з — базовая ставка страховых взносов, принятая в рамках данного исследования 0,05%;

Ккорр — корректирующий коэффициент, определяемый взвешиванием классификационной группы финансового состояния кредитной организации на порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.

К = п ,1, + п п,% (2)

корр. а 1 12 2 13 3' 4 '

где п — номер классификационной группы финансового состояния кредитной организации (от 1 до 4) в первом, втором и третьем месяце квартала соответственно;

1 — порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.

Поскольку при оценке финансовой устойчивости любого хозяйствующего субъекта наибольшее значение на формируемое мнение оказывают данные последних отчетных периодов, для расчета корректирующего коэффициента предлагается ввести следующие веса:

¡1 ¡2 Ь

0,20 0,35 0,45

Расчетные значения корректирующего коэффициента (Ккорр.) приведены в таблице 3.

Оценивая уровень базовой ставки страховых взносов, принятый в рамках данного исследования 0,05% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц, можно отметить следующее.

Таблица 3

Матрица распределения корректирующего коэффициента в зависимости от финансового состояния кредитных организаций

Группа Классификационная группа финансового состояния Корректирующий

риска кредитной организации коэффициент

1 -ый месяц 2-ой месяц 3-ий месяц

квартала квартала квартала

1 1 1 1 ¡,00

2 2 1 1 1,20

3 3 1 1 1,40

4 3 1 2 1,85

61 2 4 4 3,60

62 3 4 4 3,80

63 4 4 3 3,55

64 4 4 4 4,00

По данным отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» средства фонда обязательного страхования вкладов по состоянию на 01.01.2005 года и 01.01.2006 года равнялись 4 622,6 млн руб. и 16 573,4 млн. руб. соответственно (рис. 2). Используя данные Отчетов Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2004 и 2005 годы о распределении кредитных организаций по классификационным группам (таблица 4), можно определить средневзвешенную ставку страховых взносов за истекшие периоды по формуле:

ПС =Д*ПС, (3)

срлз. 1 у '

где ПСсрвз — средневзвешенная ставка страховых взносов;

Д1 — удельный вес ¡-ой группы кредитных организаций в их общем объеме;

ПС — ставка страховых взносов, определенная для ьой группы кредитных организаций

Проведенные расчеты показывают, что в 2004 году средневзвешенная ставка страховых взносов сложилась на уровне 0,089%, а в 2005 году — 0,094% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц.

Таблица 4

Распределение кредитных организаций по классификационным группам

Классификационная группа кредитных организаций Кол-во кредитных организаций (ЗД.) Удельный вес кредитных организаций (%)

2004 2005 2004 2005

I 352 218 27,12 17,41

II 904 986 69,65 78,75

111 21 24 1,62 1,92

IV 21 24 1,62 1,92

Итого 1298 1252 100 100

Определив средневзвешенную ставку и зная объем страховых взносов коммерческих банков, можно оценить размер Фонда, который сложился бы по состоянию на 01.01.2006 года (рис. 2), при условии его формирования в соответствии с предложенной выше методикой.

Средства фонда имущественный страховые Средства фонда

обязательного взнос Российской взносы банков обязательного

страхования Федерации страхования при

вкладов ставке 0,05%

Рис. 2. Размер фонда страхования вкладов

Оценивая достаточность фонда страхования и правильность выбора базовой ставки страховых взносов (0,05%), на наш взгляд, необходимо сопоставить общий объем средств частных вкладчиков, подлежащий возмещению из фонда страхования, и его расчетный размер. При обязательствах Агентства по страхованию, составивших на 01.01.2006 г. — 3,7 млн руб., оценочный размер фонда страхования — 10 051,7 млн руб. представляется адекватным текущему состоянию российского банковского сектора и обеспечивает регулирование рисков его отдельных участников.

Таким образом, дифференцированное участие кредитных организаций в системе страхования будет способствовать «справедливому» формированию Фонда за счет соотнесения размера страховых отчислений с рисками, принимаемыми коммерческими банками. Кроме того, общее снижение ставки страховых взносов позволит вовлечь в банковский оборот дополнительные ресурсы, которые будут увеличиваться по мере роста депозитов частных вкладчиков и позволят кредитным организациям реализовывать новые инвестиционные идеи. Внедрение дифференцированного подхода при формировании фонда страхования потребует от законодательных органов модифицировать полномочия участников системы страхования путем уточнения их функциональных прав и обязанностей. В качестве положительного эффекта данных изменений следует ожидать повышения заинтересованности банков в снижении операций с высоким уровнем риска.

Автор не претендует на исчерпывающую полноту раскрытия всех проблем формирования и реализации механизма страховой защиты вкладчиков коммерческих банков. В то же время есть основания полагать, что предложенная автором модель, сформулированные выводы и рекомендации могут в определенной степени способствовать решению одной из приоритетных в банковской деятельности задач — совершенствованию механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Колчанов Д. Ю. Модель дифференцированного участия банков в системе страхования вкладов // Вестник Тюменского государственного университета. Тюмень, 2006. 0,5 пл.

2. Колчанов Д. Ю. Система страхования вкладов: возможные последствия // Социально-экономические проблемы развития региона. Сб. ст. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2004. 0,2 пл.

3. Колчанов Д. Ю., Полехин Э. В. Совершенствование ликвидационных процедур кредитных организаций // Актуальные проблемы экономической и правовой мысли на современном этапе: Сб. науч. тр. Выпуск II. Тюмень: Феликс, 2005. 0,3 пл.

4. Колчанов Д. Ю. Система страхования банковских вкладов как один из способов повышения конкурентоспособности экономики страны // Научно-образовательный потенциал нации и конкурентоспособность страны: Сб. ст., II Междун. науч.-практ. конф. Пенза, 2005. 0,2 пл.

5. Колчанов Д. Ю. Использование законодательных инициатив в развитии системы страхования вкладов // Факторы устойчивого развития экономики России на современном этапе (федеральный и региональные аспекты): Сб. ст. IV Всероссийск. науч.-практ. конф. Пенза, 2006. 0,2 пл.

6. Колчанов Д. Ю. Мировой опыт систем гарантирования банковских депозитов и его применение в российских условиях // Современное состояние и перспективы развития экономики России: Сб. науч. тр. Пенза, 2005. 0,3 пл.

7. Колчанов Д. Ю. Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц и его соотношение с традиционными видами страхования // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. Москва, 2006. 0,35 пл.

8. Колчанов Д. Ю. Исторический аспект введения системы обязательного страхования банковских вкладов в России // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. Москва, 2006. 0,35 пл.

9. Колчанов Д. Ю. Роль законодательных инициатив в развитии системы обязательного страхования банковских вкладов // Право. Бизнес. Население. Пенза, 2006. 0,3 пл.

Подписано в печать 07.03.2007. Тираж 100 экз. Объем 1,0 уч. изд. л. Формат 60x84/16. Заказ 170.

Издательство Тюменского государственного университета 625000, г. Тюмень, ул. Семакова, 10 Тел./факс (3452) 46-27-32 E-mail: izdateIstvo@utmn.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Колчанов, Дмитрий Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

1.1. Обязательное страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования

1.2. Формирование национальной системы обязательного страхова -ния банковских вкладов. Зарубежный опыт гарантирования депозитов

1.3. Законодательные основы функционирования системы обязатель -ного страхования вкладов в Российской Федерации

2. ВЛИЯНИЕ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА БАНКОВСКИЙ СЕКТОР РОССИИ

2.1. Институциональные аспекты развития и адаптация российского банковского сектора к изменяющимся условиям ведения бизнеса

2.2. Изменение процентной политики коммерческих банков

2.3. Оценка влияния системы обязательного страхования на рынок вкладов физических лиц

2.4. Перспективы развития российского банковского сектора в уело -виях функционирования системы обязательного страхования вкладов

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА РЕАЛИЗАЦИИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

3.1. Организационные основы механизма реализации обязательного

3.3. Пути совершенствования механизма обязательного страхования страхования банковских вкладов

3.2. Функциональные задачи системы обязательного страхования вкладов в контексте актуальных проблем банковского сектора банковских вкладов

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации"

Актуальность темы исследования. Любой экономике для своего поступательного развития необходимы новые вливания в виде притока инвестиций. В России, в условиях решения стратегической задачи по удвоению валового внутреннего продукта (ВВП) и для стимулирования дальнейшего экономического роста эта потребность ощущается особенно остро. С учетом ограничений, касающихся способности российской экономики привлекать иностранные инвестиции и возможностей национальных компаний, работающих вне сырьевого сектора, по финансированию капитальных вложений, необходимо отметить, что экономический рост в огромной степени зависит от эффективной мобилизации внутренних сбережений и эффективного посредничества в этом процессе.

Финансовая система в своем нынешнем виде, характеризуемая недоразвитостью механизмов распределения инвестиционных ресурсов между отраслями народного хозяйства, подкрепляет существующую сырьевую направленность российской экономики, вместо того чтобы способствовать ее изменению. Проблема заключается в отсутствии доверия вкладчиков к отечественным финансовым институтам, малоэффективном государственном надзоре и регулировании банковской деятельности, низкой конкурентоспособности банковского сектора, а также территориальных диспропорциях развития финансовых услуг. В этой связи, меры, призванные содействовать расширению границ финансового посредничества, являются одним из приоритетных направлений ускорения реформы банковского сектора России, обусловливающим обеспечение устойчивого роста инвестиций и увеличение объемов производства.

Укрепление финансового состояния коммерческих банков, усиление их взаимодействия с реальным сектором экономики невозможно без формирования нового уровня доверия к банковскому сектору со стороны вкладчиков и других кредиторов, без создания целостной системы защиты их интересов на всех стадиях взаимоотношений. Данная задача решается путем внедрения комплекса мер, направленного на повышение транспарентности банковского сектора, ужесточение требований к качеству корпоративного управления кредитными организациями, совершенствование банковского надзора, внедрение международных стандартов бухгалтерского учета и развитие механизмов упреждающей и быстрой санации банков, испытывающих временные трудности.

При возникновении у банков серьезных финансовых проблем их кредиторы должны иметь твердые гарантии того, что они в кратчайшие сроки и с минимальными потерями получат доступ к своим средствам. В первую очередь это относится к вкладчикам банков. Потеря ими своих сбережений способна вызвать устойчивое негативное отношение населения к банкам, что отрицательно скажется на социальном климате в обществе. В результате банковский сектор может лишиться долгосрочной ресурсной базы, а экономика столь необходимых инвестиционных ресурсов.

Применяемый российскими органами власти подход к реформированию банковского сектора отражает понимание необходимости решения назревших фундаментальных проблем, а избранная стратегия реформы должна способствовать динамичному развитию не только банковского сектора, но и всей экономики страны. Среди наиболее важных инициатив реализуемых последние несколько лет можно выделить переход на международные стандарты финансовой отчетности, реализацию положений законодательства о бюро кредитных историй и банкротства кредитных организаций, и обеспечение функционирования необходимой правовой базы для государственной защиты интересов частных вкладчиков - принятие Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Система обязательного страхования вкладов (далее - ССВ, система, система страхования вкладов) призвана стать одним из условий качественно нового этапа модернизации банковского сектора. На нее возлагают большие надежды в создании устойчивой ресурсной базы российских коммерческих банков и повышении доверия общественности к банковскому сектору в целом. Помимо этого страхование вкладов призвано повысить конкуренцию в розничном секторе путем выравнивания условий ведения бизнеса между «государственными» и частными коммерческими банками. Как следствие, основными результатами развития российского банковского сектора должны явиться существенное повышение его функциональной роли в экономике страны, рост финансовой устойчивости и транспарентности. При этом параметры национального банковского сектора должны постепенно приближаться к показателям банковских систем ряда стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений.

Успех нынешних и будущих преобразований в этом сегменте социально-экономических отношений во многом будет зависеть от уровня научного осмысления происходящего, увязки его с теоретическими и методологическими основами формирования и использования механизмов страховых институтов и изучения общемировых тенденций их развития.

Следует отметить, что на сегодняшний день в России, несмотря на значительное внимание, уделяемое как российскими, так и зарубежными исследователями теоретическим аспектам формирования и организационным основам функционирования системы обязательного страхования вкладов, еще имеются нерешенные проблемы, связанные с состоянием и развитием механизма страхования вкладов, которые в целом затрудняют разработку стратегии реформирования финансовой сферы. Учитывая и оценивая значительный вклад, внесенный учеными и практическими деятелями, можно признать возможным проведение дополнительных исследований, направленных на совершенствование и внедрение принципов построения отношений между участниками процесса страхования банковских вкладов, с целью улучшения деятельности субъектов страхового процесса в части повышения стабильности российского банковского сектора и, как следствие, обеспечения полноценной защиты интересов вкладчиков коммерческих банков.

Целью работы является исследование теоретических основ функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов, направленное на выявление методологических и практических проблем, связанных с внедрением системы страхования, а также поиск путей совершенствования механизма ее реализации в деятельности субъектов данного процесса.

Для достижения поставленной цели автором решены следующие основные задачи: в процессе изучения теоретических аспектов организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации раскрыта ее сущность и содержание;

- за счет проведения сопоставления традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов, выделены классификационные признаки страхования, позволяющие говорить о специфическом режиме последнего; систематизирован порядок взаимоотношений участников системы страхования вкладов, а также их функции и области взаимодействия; обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов;

- дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Особое внимание уделено объемным и институциональным изменениям банковского сектора;

- спрогнозированы дальнейшие сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях его реформирования;

- выработаны рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т.ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования, предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.

Объектом исследования выступает действующая практика обязательного страхования банковских вкладов и деятельность участников страхового процесса по его реализации.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в период становления и функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов между ее участниками, а также регулирование взаимосвязей и взаимозависимостей в процессе страхования.

Методология диссертационного исследования построена на принципах системного подхода, предполагающего раскрытие целостности системы страхования банковских вкладов и выявление различных типов связей в ней. В работе также были применены такие общенаучные методы и приемы, как наблюдение, прогнозирование, сравнение, анализ, моделирование, индукция и дедукция, метод классификаций, исторический и логический.

Теоретическая основа исследования, достоверность и обоснованность результатов базируется на использовании трудов отечественных и зарубежных ученых: в области банковского дела - работы Г.Н. Белоглазовой, Я.В. Воскова, В.В. Евсюкова, Л.П. Кроливецкой, Н. Кулаковой, А.А. Козлова, О.И. Лаврушина, С.Ю. Медведева, В.А. Мирошникова, Д.Е. Плисецкого, Ж.П. Сабурена, Р. Тана, А.В. Турбанова, М. Тэйлора, Д. Уолкера, и др. в области страхового дела - работы А.П. Артамонова, А.И. Гинзбурга, Ю.М. Журавлева, Ф.М. Конынина, А.П. Плешкова, К. Пфайффера, Л.И. Рейтмана, Е.Е. Солнцевой, А.В. Фадеевой, В.В. Шахова, А.К. Шихова и др.

Информационную базу составили законодательные и нормативные акты, регулирующие основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, опубликованные данные государственной статистики, документы и отчетность Центрального банка РФ, материалы докладов Всемирного банка, Форума за финансовую стабильность и Организации экономического содействия и развития, отчеты международных рейтинговых агентств Standard & Poor's и Moody's Investors Service, а также экономическая периодика.

Помимо прочего, при написании диссертационной работы использовались информационные ресурсы сети Internet и справочная правовая система Консультант плюс.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

1. Предложены авторские определения «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Выделены дополнительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов, и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.

2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

3. Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей. Что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия присущие элементам системы.

4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

5. Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что ее результаты расширяют представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков. Изучение механизма реализации страхования вкладов, позволяет углубить понимание «пользователями» закона самобытность такого вида страховой защиты и уяснить основополагающую сущность изучаемого вида страхования и нового финансового института, связанного с формированием соответствующей инфраструктуры по страхованию банковских вкладов.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования содержащихся в ней разработок, выводов и предложений в деятельности компетентных органов, направленной на совершенствование механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков. Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы в учебном процессе для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля.

Апробация работы и публикации. Основные положения обсуждались на научно - практических конференциях в том числе на II Международной и III Всероссийской научно-практических конференциях в г. Пензе и г. Москве. Отдельные результаты, полученные в процессе исследования, включены в Сборники статей и научных трудов Тюменского государственного университета, Тюменского государственного архитектурно-строительного университета и Тюменского государственного нефтегазового университета.

По теме исследования автором опубликовано 9 работ общим объемом 2,7 п.л.

Структура работы определена целью, задачами и последовательностью ее изложения. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка из 158 наименований, проиллюстрирована 8 таблицами и 31 рисунком, содержит 9 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Колчанов, Дмитрий Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С создания в 1988 году в нашей стране двухуровневой банковской системы рыночного типа началось активное становление коммерческих банков как самостоятельных финансовых институтов. За время своего существования они прошли долгий путь развития, направленный на выстраивание системы надзора и регулирование функционального состояния рынка Банком России с одной стороны и на собственную самоорганизацию с другой. Но это не значит, что по истечении более 15 лет работа по формированию действительно сильной и конкурентоспособной банковской системы завершена. Существующий список «узких» мест, которые следует расшить для нормальной деятельности банковской отрасли, требует совместного участия регулятора, законодателей и самих банков.

Основные задачи реформирования банковского сектора, поставленные Правительством Российской Федерации на долгосрочную перспективу, заключаются в улучшении состояния банковского обслуживания, прежде всего депозитно-кредитного и расчетного, на базе укрепления устойчивости банков, развития конкуренции в финансовом секторе и повышения посреднической роли кредитных организаций в экономике страны. Кроме того, достаточно актуальной задачей является реализация механизмов упреждающей и быстрой санации коммерческих банков, решение которой позволит создать действительно целостную систему защиты интересов кредиторов банков. В области развития инфраструктуры банковского бизнеса особое внимание Правительства РФ и Банка России уделяется вопросам становления и функционирования системы страхования вкладов, формирования кредитных бюро, органа регистрации залогового имущества, создания системы межбанковских расчетов в режиме реального времени.

Избранная стратегия реформы позволяет благоприятно оценивать перспективы развития банковского сектора, а данное диссертационное исследование, нацеленное на изучение вопросов по функционированию системы страхования банковских вкладов и раскрытие механизма его реализации, позволяет сделать следующие выводы.

Страхование банковских вкладов это специфический вид финансовых отношений между субъектами страхования, который не попадает под юрисдикцию норм, регулирующих общие принципы организации страхового дела в Российской Федерации. Основные положения, характеризующие страхование банковских вкладов, позволяют раскрыть его самостоятельность и индивидуальность. К таким чертам, безусловно, относятся отсутствие необходимости получения лицензии страховщика, осуществление страхования в силу норм Федерального закона и др. Несмотря на свою самобытность, страхование банковских вкладов наряду с традиционными видами страхования имеет общую природу, обусловленную целями их организации - обеспечение защиты интересов участников.

Таким образом, через раскрытие основополагающей сущности страхования и определения системы, как совокупности взаимозависимых элементов, образующих определенную целостность, единство, автором данного исследования были сформулированы дефиниции: «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов».

Страхование банковских вкладов - совокупность экономических отношений, служащая защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации и иным целям при наступлении определенных страховых случаев за счет денежного фонда, формируемого страховщиком из полученных страховых взносов, а также за счет иных средств страховщика.

Система страхования банковских вкладов - целостная форма, представляющая собой единство правовых, финансовых и организационных основ функционирования обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Теоретическая направленность работы позволила достичь основной цели, поставленной диссертантом, а именно, раскрыть механизм страхования банковских вкладов. Для решения этой задачи автором был использован подход, основанный на реализации всеми участниками страхового процесса своих полномочий. За счет выявления уровней и областей взаимодействия элементов системы, была обоснована необходимость расширения списка участников системы страхования банковских вкладов за счет включения в него Правительства РФ и других субъектов страховых отношений. Исследование данных направлений позволило получить более целостное представление об институциональной структуре и организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков.

Существенное внимание в работе было уделено не только теоретическим, но и практическим аспектам реализации механизма страхования вкладов, как в нашей стране, так и за рубежом. Мировой опыт формирования и развития различных моделей страховой защиты вкладчиков банков показывает, что большинство из них базируется на принципе обязательного участия, отвечающего интересам общества и наиболее адаптированного к требованиям рыночной экономики.

Что касается российской модели защиты интересов частных вкладчиков, то в работе, дана комплексная оценка действующей системы страхования вкладов с точки зрения влияния на российский банковский сектор осуществления ее организационных и финансовых процедур. На основе анализа структурных и объемных показателей были определены основные направления развития отечественного банковского сектора и спрогнозированы дальнейшие сценарии его развития на краткосрочную перспективу.

Отдельный блок в диссертационном исследовании посвящен поиску путей совершенствования механизма страхования банковских вкладов.

В процессе изучения нормативной базы, автором выработаны рекомендации, направленные на устранение существующих противоречий в российском законодательстве, затрудняющих за счет их неоднозначной трактовки участниками рынка, развитие всего банковского сектора.

Для упрощения схемы реализации своих полномочий всеми заинтересованными сторонами при наступлении страхового случая представляется возможным на стадии обжалования размера страховых сумм модифицировать порядок взаимодействия участников системы страхования. Такая организация взаимоотношений позволит ускорить этап согласования требований вкладчиков и, как следствие, сократит сроки страховых выплат.

Предложенная модель дифференцирования денежных поступлений кредитных организаций в Фонд страхования, в зависимости от уровня принимаемых на себя рисков и учитывающая необходимость «справедливого» финансирования системы страхования, определяет основные организационные этапы ее становления. При этом как показывают проведенные расчеты, переход к новой форме организации страхования депозитов не повлияет на его финансовую устойчивость и будет способен обеспечить необходимый размер Фонда страхования.

Реализация предложенных рекомендаций, по мнению автора, позволит усовершенствовать механизм реализации обязательного страхования банковских вкладов и повысить его эффективность.

Проведенное исследование в области страхования банковских вкладов, позволяет говорить о существующем потенциале дальнейшего развития банковского бизнеса за счет формирования в нашей стране соответствующей инфраструктуры, адекватной потребностям российской экономики.