Развитие теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятий с позиций кластерного подхода тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятий с позиций кластерного подхода"

005019282

На правах рукописи

ХЛЫНИН Эдуард Валентинович

РАЗВИТИЕ ТЕОРИИ И МЕТОДОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕССОМ ИННОВАЦИОННОГО ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЙ С ПОЗИЦИЙ КЛАСТЕРНОГО ПОДХОДА

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

2 6 ДПР Ш

Орел - 2012

005019282

Работа выполнена на кафедре «Экономика и управление» в федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Тульский государственный университет»

Научный консультант: доктор технических наук, профессор

ГРЯЗЕВ Михаил Васильевич

Официальные оппоненты: КОВАЛЕВ Анатолий Павлович,

доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО «Московский государственный технологический университет «СТАНКИН», заведующий кафедрой «Производственный менеджмент»

РОМАНЧИН Вячеслав Иванович,

доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО «Государственный университет -учебно-научно-производственный комплекс», Институт дополнительного профессионального образования, профессор

ВАСИН Александр Сергеевич,

доктор экономических наук, Управление Федерального казначейства по Тульской области, отделение по г. Туле, руководитель

Ведущая организация: Национальный исследовательский университет

«Санкт-Петербургский государственный политехнический университет» :

Защита состоится 26 мая 2012 г. в 12.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.182.02 при федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс» по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, д. 29.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс».

Автореферат разослан 06 апреля 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

д.э.н., профессор Измалкова Светлана Александровна

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях инновационного развития экономики России ключевой проблемой остается низкий уровень эффективности управления процессом воспроизводства основного капитала промышленных предприятий. Для достижения требуемого уровня экономического роста и интенсификации производственных процессов необходимо реализовывать концепцию управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, как составную часть теоретических знаний в этой области менеджмента, формируемую на основе специфической кластерной методологии, которая встроена в общую методологию управления воспроизводством основным капиталом. Поэтому инновационное воспроизводство основного капитала предприятия следует рассматривать не как интенсивную составляющую расширенного воспроизводства, а как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда.

Кластерный подход предусматривает рассмотрение закономерностей, присущих как всему основному капиталу предприятия, так и каждому кластеру основного капитала в их взаимосвязи и взаимодействии. В этой связи необходимо рассмотреть основные математические свойства, используемые для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе кластерного подхода, установить основные балансовые соотношения, используемые в управлении процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, которые позволяют определить взаимосвязи между различными кластерными элементами воспроизводственного процесса.

Таким образом, использование кластерного подхода к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия позволяет реализовывать принцип экономической эффективности в результате: достижения сбалансированности экономических ресурсов, используемых в производственном процессе; увеличения производственных мощностей на лимитирующих производственных операциях; разработки и использования инте- „ грального критерия оценки экономической эффективности инвестиционных! г-

вложений в средства труда; рациональной организации амортизационного процесса на предприятии; использования современных подходов к привлечению заемных источников финансирования инвестиционных проектов.

Состояние научной разработанности проблемы. Различные подходы к решению проблемы, связанной с управлением процессом воспроизводства основного капитала предприятия, нашли отражения в работах отечественных и зарубежных специалистов: И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, А.П. Градова, А.П. Ковалева, A.A. Корниенко, О.О. Коробейниковой, А.Г.О. Нагиева, A.B. Стрельцова, А.Д. Шеремета, Ф. Кенэ, А. Смита, Д. Рикардо, Ж.-Б. Сэя, К. Маркса, Дж. Кейнса, Дж.С. Милля, Л. Вальраса, Р. Солоу и др.

Проблема инновационного воспроизводства основного капитала предприятия обсуждается в научных исследованиях Й. Шумпетера, Г. Менша, К. Фримена, Дж. Кларка, JI. Сутэ, А. Кляйнкнехта, М. Портера, Н.Д. Кондратьева, С.Ю. Глазьева и др.

В трудах отечественных исследователей процесса воспроизводства основного капитала Р.З. Акбердина, Г.А. Александрова, И.А. Бланка, С.Ю. Глазьева, А.П. Градова, Н.В. Игошина, А.П. Ковалева, A.A. Корниенко, В.П. Красов-ского, Ю.И. Любимцева, Д.М. Палтеровича, Г.В. Савицкой, Ю.В. Сухотина, В.А. Тамбовцева, Л.С. Тарасевича, Ю.В. Яковца и др. доказывается актуальность обновления средств труда для интенсификации производства. В зарубежной литературе решение этой проблемы рассматривают Е. Адам, Р. Вильд, X. Довенкорг, К. Менар, Б. Рендег, Ж.-Б. Сэй, Р. Чейз и др.

Экономические методы оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия разрабатываются отечественными и зарубежными специалистами, такими как: И.А. Бланк, И.М. Волков, М.В. Грачева, В.А. Драбенко, В.В. Ковалев, И.В. Липсиц, М.И. Ример, Т.С. Хачатуров, Г. Александер, Г. Бирман, Р. Брейли, Л.Дж. Гитман, М.Д. Джонк, С. Майерс, A.C. Нешитой, У. Шарп и др.

Проблема организации рационального финансирования хозяйственной деятельности решается в работах отечественных и зарубежных специалистов,

таких как: Г. Александер, Дж. К. Ван Хорн, Д. Вибмер, JI. Дж. Гитман, Дж. П. Грэм, М.Д. Джонк, М. Кентер, К. Куипер, А.З. Майлер, К. Парк, У.А. Салман, Г. Стефенсон, У.Ф. Шорт, С. Шрейдер, JI.A. Бирман, М.С. Бромвич, А.Я. Быст-ряков, С.Ю. Глазьев, И.Я. Лукасевич, Г.Б. Поляк, Е.Ф. Жуков, Н.В. Игошина, В.К. Кондратенко, А.Г. Куликов, A.M. Марголин, H.JI. Маренков, В.Н. Русинов, И.А. Сиротина, И.Г. Шевченко, В.А. Шевчук и др.

Несмотря на большой объем исследований по указанной проблематике, в недостаточной степени изучено такое современное направление управления инновациями, как управление процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Отсутствие систематизированных теоретических знаний и методологических подходов к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиций кластерного подхода обусловили выбор темы диссертации, цель и задачи исследования.

Область диссертационного исследования соответствует: п. 2.1 Развитие теоретических и методологических положений инновационной деятельности; совершенствование форм и способов исследования инновационных процессов в экономических системах; п.2.2 Разработка методологии и методов оценки, анализа, моделирования и прогнозирования инновационной деятельности в экономических системах; п. 2.18 Разработка стратегии и концептуальных положений перспективной инновационной и инвестиционной политики экономических систем; п. 2.19 Совершенствование способов и форм инвестирования инновационной деятельности; п. 2.20 Разработка инновационных методов инвестирования простого и расширенного воспроизводства основного капитала; п. 2.21 Совершенствование воспроизводственной и технологической структур инвестиционных вложений в целях повышения эффективности основного капитала; п. 2.22 Разработка методологии проектного управления инновационным развитием экономических систем Паспорта специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями).

Объект исследования - промышленные предприятия, реализующие процесс простого, расширенного и инновационного воспроизводства основного

капитала.

Предмет исследования - управленческие и экономические отношения, возникающие при реализации кластерного подхода к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятий.

Цель диссертационного исследования состоит в решении крупной научной проблемы по развитию теории управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий с позиций кластерной методологии.

Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих основных задач диссертационного исследования:

- проанализировать состояние и эффективность использования средств труда, экономическую сущность и интенсивность проведения процесса воспроизводства основного капитала предприятия;

- рассмотреть теоретические основы и методологические принципы управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия;

- сформировать концепцию и кластерную методологию управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- определить кластерные методологические принципы, реализуемые в результате разработки концепции инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- в результате моделирования кластерной воспроизводственной системы сформулировать понятие инновационного воспроизводства основного капитала и построить схему его реализации на основе кластерного подхода;

- используя кластерный подход, разработать концепцию и методику обоснования потребности инновационного обновления средств труда;

- сформировать концепцию интегральной оценки эффективности инвестиционных проектов на основе использования кластерного подхода;

- разработать интегральный критерий оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия;

- разработать механизм реализации кластерного подхода для организации

амортизационного процесса средств труда, обеспечивающего формирование собственных источников финансирования инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- осуществить теоретическое обоснование возможности использования проектного финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия для формирования заемных средств.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются принципы общенаучной методологии и положения кластерной теории, теории систем, теории организации и управления, общей экономической теории, теории принятия решений.

Инструментально-методический аппарат исследования включает теоретические, эмпирические и прикладные методы, основанные на использовании математической логики, приемов кластерного и системного анализа в единстве с методами исследования системного управления. В процессе исследования были также использованы методы кластерного, экономического и статистического анализа, экономико-математического моделирования, математической статистики, матричные и оптимизационные методы, методы дифференциального и интегрального исчисления.

Информационную основу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики, региональных органов Федеральной службы государственной статистики, администрации Тульской области, результаты исследований и материалы, получившие отражение в научных монографиях и статьях отечественных и зарубежных авторов, материалы, представленные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в решении крупной научной проблемы, связанной с разработкой новых положений кластерной методологии и теории управления процессом инновационного вое-

производства основного капитала предприятий. Кластерный подход предусматривает рассмотрение закономерностей, присущих как всему основному капиталу предприятия, так и каждому его кластеру.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

- предложена новая научная концепция управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия как составная часть теоретических знаний в этой области менеджмента. Отличие концепции состоит в том, что она реализуется на основе специфической кластерной методологии, которая встроена в общую методологию управления воспроизводством основного капитала (пп. 2.1,2.18 Паспорта специальности 08.00.05);

- сформированы кластерные методологические принципы управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Отличие авторского подхода состоит в том, что рассмотрены основные математические свойства, предназначенные для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе кластерного подхода, установлены основные балансовые соотношения, используемые в управлении процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, которые позволяют определить взаимосвязи между различными кластерными элементами воспроизводственного процесса (пп. 2.1, 2.2 Паспорта специальности 08.00.05);

- построена экономико-математическая модель кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия, отличие которой состоит в возможности ее использования для исследования существенных особенностей и тенденций развития инновационного и расширенного воспроизводства основного капитала предприятий. Доказано, что при инновационном воспроизводстве средств труда динамика эффективности производственной деятельности предприятия выше, чем при расширенном (пп. 2.1, 2.21 Паспорта специальности 08.00.05);

- выявлены существенные особенности и характерные черты, присущие инновационному воспроизводству основного капитала предприятия, которые

позволяют рассматривать этот процесс как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда и совершенствовать способы и формы инвестирования инновационной деятельности (пп. 2.18, 2.19 Паспорта специальности 08.00.05);

- разработана концепция инновационного обновления основного капитала предприятия, предусматривающая, в результате построения матриц технологических кластеров оборудования, выработку стратегических решений, обеспечивающих реализацию агрессивной стратегии управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия. В рамках разработанной концепции инновационного обновления средств труда определены условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда, предложены варианты стратегических решений, сформулированы критерии выбора наиболее перспективного варианта стратегических решений (пп. 2.2, 2.18 Паспорта специальности 08.00.05);

- предложена методика определения кластерного элемента оборудования промышленного предприятия, подлежащего инновационному обновлению. Отличительной особенностью методики является формирование информационной базы с использованием приемов кластерного анализа (п. 2.1 Паспорта специальности 08.00.05);

- предложен концептуальный подход к интегральной оценке эффективности инвестиционных проектов, структура которой образована тремя основными элементами: информационно-статистической базой инвестиционных проектов; показателями состояния и использования основного капитала; интегральным критерием оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал. Отличие авторского подхода состоит в том, что он позволяет реализовать основные экономические принципы кластерной методологии. Пространство значений показателей состояния и использования основного капитала предприятия предлагается представлять в виде гиперкуба, являющегося одним из основных терминов понятийного аппарата кластерного анализа (п. 2.21 Паспорта специальности 08.00.05);

- построена экономико-математическая модель интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия, использование которой позволяет определять экономическую целесообразность осуществления крупных инвестиционных проектов для инновационного обновления основного капитала с учетом фактических особенностей эксплуатации средств труда, сложившихся на предприятии, перспективных ориентиров и определенным образом структурированной комбинации различных показателей оценки эффективности инвестиций (пп. 2.18, 2.21 Паспорта специальности 08.00.05);

- осуществлено ранжирование способов начисления амортизационных отчислений по эффективности их использования для финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия и разработан механизм реализации кластерного подхода для организации амортизационного процесса средств труда, который позволяет определить способы и методы начисления амортизационных отчислений для основного капитала предприятия и установить срок полезного использования различных объектов амортизируемого имущества (пп. 2.19, 2.20 Паспорта специальности 08.00.05);

- проанализирована производственная целесообразность и экономическая эффективность реализации инвестиционного проекта по инновационному обновлению основного капитала на принципах проектного финансирования с позиций кластерного подхода. Выявлены основные источники формирования дохода каждого участника проектного финансирования, а также предложены подход к оценке уровня присущего им экономического риска и различные способы его снижения (пп. 2.21, 2.22 Паспорта специальности 08.00.05).

Теоретическая значимость диссертационного исследования обоснована тем, что изложены и раскрыты концептуальные положения, методологические принципы, методики, вносящие вклад в расширение представлений о теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий с позиций кластерного подхода. Доказано, что при инновационном воспроизводстве средств труда динамика эффективности производственной деятельности предприятия выше, чем

при расширенном. Именно этот факт является определяющим при выборе между инновационной и расширенной стратегией воспроизводства основного капитала предприятия.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования подтверждается тем, что разработана и внедрена система практических рекомендаций по управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала на промышленных предприятиях, которая используется в процессе планирования технического перевооружения производственной базы и управления воспроизводством основного капитала предприятий. Разработанные методики «Формирование стратегии управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия», «Обоснование потребности инновационного обновления оборудования промышленного предприятия», «Формирование интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия», «Формирование рациональной амортизационной политики предприятия» приняты к внедрению на предприятиях г. Тулы и Тульской области: ОАО «Тулаточмаш»; ПО «Туламашзавод»; ФГУП «ГНПП «Сплав»; ОАО «Центральное конструкторское бюро аппаратостроения»; ОАО «Щекиноазот»; ООО «Тепло-Импульс регион»; ОАО Птицефабрика «Тульская»; Щекинский завод РТО.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на 19 международных, всероссийских и межрегиональных научных, научно-практических и научно-технических конференциях и семинарах, проводившихся с 2001 г. по 2011 г. в г. Туле, г. Москве, г. Санкт-Петербурге, г. Брянске.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 58 научных работ общим объемом 77,57 п.л., в том числе авторских - 43,92 пл., из них 5 монографий и 16 статей в научных изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, пяти глав, заключения, списка литературы из 171 наименования на 13

страницах и трех приложений на 21 странице. Основная часть содержит 417 страниц машинописного текста, включая 67 таблиц, 86 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, анализируется степень изученности проблемы, формулируются цель и задачи диссертационной работы, определяются объект и предмет исследования, раскрываются научная новизна, теоретическое и практическое значение работы.

В первой главе «Теоретические основы воспроизводства основного капитала предприятий в условиях инновационного развития экономики России» обоснована необходимость активизации процесса воспроизводства основного капитала для повышения конкурентоспособности отдельного предприятия и экономики страны в целом. Для этого дана характеристика состояния и использования основного капитала, осуществлена оценка динамики и структуры капитальных вложений. На основе использования аппарата корреляционно-регрессионного анализа проведены исследования по изучению влияния интенсивности процесса воспроизводства основного капитала на повышение конкурентоспособности. С целью теоретико-методологического описания процесса воспроизводства основного капитала определена его экономическая сущность, осуществлена формулировка законов функционирования, представлены устойчивые закономерности развития, рассмотрены экономические методы и модели управления воспроизводством основного капитала.

Во второй главе «Особенности использования кластерного подхода в управлении процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия» разработана концепция и кластерная методология управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, предусматривающая формулировку кластерных принципов, рассмотрение основных математических свойств, используемых для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе кластерного подхода, установление основных балансовых соотношений, связывающих различные кластерные элементы воспроизводства основного капитала предприятия. На основе сформированной кластерной системы воспроизводства основного капи-

тала предприятия осуществлено построение экономико-математической модели, которая использована для исследования особенностей реализации инновационного и расширенного воспроизводства основного капитала.

В третьей главе «Теоретическое обоснование потребности инновационного обновления активной части основного капитала предприятия» определены основные потребности, причины и способы обновления средств труда. На основе кластерного подхода разработана концепция инновационного обновления основного капитала предприятия. Предложена методика обоснования потребности инновационного обновления средств труда, основные этапы которой реализованы на примере оборудования, эксплуатируемого на машиностроительном предприятии.

В четвертой главе «Реализация кластерного подхода для осуществления интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия» представлены результаты проведения экономических исследований, связанных с реализацией кластерного подхода для осуществления интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия. Рассмотренные экономические принципы, предъявляемые к построению интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в средства труда и базирующиеся на принципах кластерной методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, позволили сформировать концепцию интегральной оценки эффективности инвестиционных проектов.

В пятой главе «Организация амортизационного процесса и проектного финансирования инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиции кластерного подхода» обоснована необходимость определения рационального соотношения между собственными и заемными финансовыми средствами предприятия и построен критерий формирования рациональной структуры финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Рассмотрены теоретические положения и приведены методические рекомендации для организации амортизацион-

ного процесса средств труда на основе использования кластерного подхода. Представлены результаты проведения экономических исследований, связанных с использование проектного финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Предложена новая научная концепция управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия как составная часть теоретических знаний в этой области менеджмента. Отличие концепции состоит в том, что она реализуется на основе специфической кластерной методологии, которая встроена в общую методологию управления воспроизводством основного капитала.

В процессе диссертационного исследования систематизированы теоретические знания и методологические принципы, приемы и методы управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия. Установлено, что на современном этапе развития экономики страны, рассмотренные теоретические и методологические положения должны быть использованы для совершенствования существующих и разработки новых направлений и подходов к управлению процессом воспроизводства основного капитала предприятия.

В результате теоретического осмысления экономической сущности воспроизводства основного капитала предприятия установлено, что это постоянно возобновляемый, имеющий циклический характер процесс функционирования средств труда, включающий последовательное прохождение всех стадий воспроизводственного цикла. С позиции происходящих физических процессов воспроизводство основного капитала включает следующие стадии: обновление; использование (износ); выбытие. Воспроизводство основного капитала предприятия с точки зрения возникающих финансовых потоков включает такие стадии, как: инвестиции и затраты на содержание и капитальный ремонт; амортизация; поступления от выбытия основного капитала.

Установлено, что в экономической литературе описываются и исследуются только три формы воспроизводства основного капитала: сокращенное или суженное, простое и расширенное. Однако на современном этапе развития экономики страны необходимо совершенствовать существующие и разрабатывать новые направления и подходы к управлению процессом воспроизводства основного капитала предприятия. По нашему мнению, наиболее перспективным направлением является разработка и развитие концепции инновационного воспроизводства основного капитала предприятия.

Концепцию инновационного воспроизводства основного капитала можно сформулировать следующим образом: обеспечение финансово-хозяйственной деятельности предприятия современными высокопроизводительными и экономичными средствами труда в объеме и составе, удовлетворяющими производственной потребности и позволяющими более высокими темпами наращивать экономические результаты.

Концепция управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, как составная часть теоретических знаний в этой области менеджмента, формируется на основе специфической кластерной методологии, которая встроена в общую методологию управления воспроизводством основным капиталом. Кластерный подход является методологической базой, которая позволяет сформировать и обосновать теорию инновационного воспроизводства основного капитала и разработать методы ее реализации в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Кластерный подход предусматривает рассмотрение закономерностей присущих как всему основному капиталу предприятия, так и каждому кластеру основного капитала в их взаимосвязи и взаимодействии. Инновационное воспроизводство основного капитала предприятия следует рассматривать не как интенсивную составляющую расширенного воспроизводства, а как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда.

Логическая схема представления концепции инновационного воспроизводства основного капитала, воспроизводственной теории, общей и кластерной

методологии, а также процесса воспроизводства основного капитала представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Логическая схема представления концепции и кластерной методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала

2. Сформированы кластерные методологические принципы управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Отличие авторского подхода состоит в том, что рассмотрены основные математические свойства, предназначенные для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе кластерного подхода, установлены основные балансовые соотношения, используемые в управлении процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, которые позволяют определить взаимосвязи между различными кластерными элементами воспроизводственного процесса.

Ключевым элементом кластерной методологии являются кластерные методологические принципы, к которым относятся:

- принцип классификации и группировки предусматривает формирование по определенным правилам групп (классов). Для этого вводится понятие кластер, который является результатом разбиения исходных данных на поддающиеся интерпретации группы, таким образом, чтобы элементы, входящие в состав одной группы, были максимально «схожи» по какому-то заранее определенному критерию, а элементы из разных групп - максимально «отличны» друг от друга. Для реализации кластерного подхода к управлению процессом

инновационного воспроизводства основного капитала предприятия в виде кластеров могут быть представлены: последовательно сменяющие друг друга стадии воспроизводства средств труда; группы средств труда предприятия в зависимости от их морального износа; группы рабочих машин и оборудования, участвующих в технологическом процессе изготовления деталей; группы рассматриваемых показателей состояния и использования основных средств; объединения различных субъектов хозяйствования для финансирования инвестиционных проектов.

- принцип целостности предусматривает рассмотрение особенностей функционирования средств труда на всех стадиях воспроизводственного процесса;

- принцип комплексности предусматривает всестороннее изучение особенностей управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- принцип системности или внутрикластерной взаимосвязанности и взаимодействия предусматривает представление информации в виде структурированной системы, состоящей из взаимосвязанных и взаимодействующих элементов;

- принцип аналитичности предусматривает описание теоретических знаний об инновационном воспроизводстве основного капитала предприятия формальными средствами. В понятийный аппарат кластерного подхода к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия включаются такие термины, как классификация, инновационный кластер, кластерная система, кластерный элемент, технологический кластер, технологическая матрица, гиперкуб, элемент гиперкуба.

К основным математическим свойствам, предназначенным для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе использования кластерного подхода, относятся:

1. Свойство синергетической аддитивности, согласно которому сумма количественной характеристики каждого кластерного элемента всегда не превышает количественную характеристику всего кластера. Свойство синергетической аддитивности описывается следующим аналитическим соотношением:

¿х;<Х, (1)

¡=1

где п - количество кластерных элементов; х ^ - количественная характеристика ¡-го кластерного элемента; X - количественная характеристика кластера в целом.

Нестрогое равенство в аналитическом соотношении, обеспечивает возможность реализации в кластере синергетического эффекта, при котором совместное, кооперированное действие кластерных элементов обеспечивает увеличение общего эффекта до величины большей, чем сумма эффектов этих же кластерных элементов, действующих независимо;

2. Свойство ограниченности линейного отклонения, согласно которому модуль разности между количественными характеристиками любых двух кластерных элементов не должен превышать заранее установленной величины, определяющей принадлежность рассматриваемого элемента к кластеру. Свойство ограниченности линейного отклонения описывается следующим аналитическим соотношением:

|Х;-Х]|<А, (2)

где х j - количественная характеристика, рассматриваемого элемента; А - величина, определяющая принадлежность рассматриваемого элемента к кластеру.

Реализация этого свойства позволяет осуществить распределение рассматриваемых элементов по соответствующим кластерам. Невыполнение аналитического соотношения, описывающего это математическое свойство кластеров, позволяет в экономических исследованиях выявить лимитирующий кластерный элемент, нехарактерный для рассматриваемого кластера и требующий определенных управленческих действий для приведения его количественной характеристики в соответствие;

3. Свойство порядка, согласно которому если количественная характеристика первого кластерного элемента меньше количественной характеристики второго кластерного элемента, которая, в свою очередь, меньше количественной характеристики третьего кластерного элемента, то количественная характеристика первого кластерного элемента всегда меньше количественной характе-

ристики третьего кластерного элемента. Свойство порядка описывается следующим логическим соотношением:

Ух1(х1<х2) & \/х3(х3>х2) => х1 <х3, (3)

где Хр х2, х3 - количественная характеристика соответственно первого, второго и третьего кластерных элементов; V - логический квантор всеобщности; & - знак логической операции конъюнкции.

Использование этого свойства кластера в экономических исследованиях позволяет осуществлять ранжирование кластерных элементов и устанавливать последовательность их реализации, например, при описании последовательно сменяющих друг друга стадий воспроизводства основного капитала;

4. Свойство дополнения, согласно которому если количественная характеристика первого кластерного элемента меньше количественной характеристики второго кластерного элемента, то существует такая положительная величина «А», что сумма количественной характеристики первого кластерного элемента и величины «А» равно количественной характеристике второго кластерного элемента. Свойство дополнения описывается следующим логическим соотношением: \/х1(х1<х2) ЗА => Х| + А = х2, (4)

где 3 - логический квантор существования.

Интерпретация этого свойства кластера позволяет в экономических исследованиях аналитически описывать процессы накопления добавленной стоимости и наращивания совокупных затрат труда от операции к операции, осуществление инвестиционных вложений для вывода средств труда на новый качественный и количественный уровень.

Математические свойства кластера положены в основу осуществления кластерного анализа. Среди наиболее перспективных методов кластерного анализа процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия следует выделить: эвристические методы; экспертные методы; методы математической статистики; матричные методы; оптимизационные методы; методы дифференциального и интегрального исчисления;

- принцип сбалансированности предусматривает проведение экономических исследований на основе использования системы сбалансированных показателей. Среди основных балансовых соотношений, используемых в кластерном подходе к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, можно указать на следующие:

- балансовое соотношение, связывающее основные кластерные элементы (стадии) воспроизводства основного капитала предприятия (обеспечение - эксплуатация):

(} = ко-К, (5)

где С2 - объем производства (реализации) продукции; к0 - капиталоотдача; К - величина основного капитала предприятия;

- балансовое соотношение, связывающее основные кластерные элементы (стадии) воспроизводства основного капитала предприятия (эксплуатация - капитализация (накопление)):

1 = кг(2, (6) где I - величина инвестиционных вложений в основной капитал; к1 - доля капитальных вложений в объеме производства (реализации) продукции;

- балансовое соотношение, связывающее основные кластерные элементы (стадии) воспроизводства основного капитала предприятия (капитализация (накопление) — обеспечение):

ДК = 1, (7)

где ДК — прирост основного капитала предприятия;

- балансовое соотношение между производственными возможностями и потребностями:

ДР = Т - Т. > (8)

Ф

где ДР - резерв производственной мощности; Т - производственные возможности; Тф - производственные потребности;

- принцип экономической эффективности предусматривает достижение наилучших результатов при наименьших затратах. Использование кластерного

подхода к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия позволяет реализовывать принцип экономической эффективности в результате: достижения сбалансированности экономических ресурсов, используемых в производственном процессе; увеличения производственных мощностей на лимитирующих производственных операциях; разработки и использования интегрального критерия оценки экономической эффективности инвестиционных вложений в средства труда; рациональной организации амортизационного процесса на предприятии; использования современных подходов к привлечению заемных источников финансирования инвестиционных проектов;

- принцип инновационного развития. У хозяйствующих субъектов, использующих в управлении кластерный подход, экономическое развитие осуществляется более высокими темпами, формируются новые конкурентные преимущества, производственная деятельность носит инновационный характер. Реализация инновационного принципа в кластерном подходе к управлению процессом воспроизводства основного капитала предприятия обеспечивает научное обоснование целесообразности осуществления инновационного воспроизводства средств труда.

3. Построена экономико-математическая модель кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия, отличие которой состоит в возможности ее использования для исследования существенных особенностей и тенденций развития инновационного и расширенного воспроизводства основного капитала предприятий. Доказано, что при инновационном воспроизводстве средств труда динамика эффективности производственной деятельности предприятия выше, чем при расширенном.

Концепция инновационного воспроизводства основного капитала раскрывается при рассмотрении механизма функционирования средств труда на различных стадиях воспроизводственного процесса. Для использования кластерного подхода к управлению процессом воспроизводства основного капитала предприятия, по нашему мнению, целесообразно стадии воспроизводственного процесса сгруппировать следующим образом: ресурсное обеспечение; производство и реализация; распределение.

Каждой стадии воспроизводственного процесса соответствует определенный элемент воспроизводственного кластера основного капитала предприятия. Например, воспроизводственной стадии «ресурсное обеспечение» соответствует элемент воспроизводственного кластера «обеспечение основным капиталом», «производство и реализация» - «эксплуатация основного капитала», а «распределение» - «капитализация (накопление)».

Кластерная система воспроизводства основного капитала предприятия

представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Кластерная система воспроизводства основного капитала

предприятия

На рисунке 2 используются следующие обозначения: К(Ч) - величина основного капитала, необходимая для осуществления производственного процесса; (I) - величина современного основного капитала; К2 (1) - величина несовременного, морально устаревшего и морально изношенного основного капитала; А(Ч) - величина начисляемых амортизационных отчислений; 1(1) - инвестиционные вложения в основной капитал; ^ (0 - инвестиции, направляемые на инновационное обновление и обеспечивающие прирост величины средств

труда, относящихся к современному кластеру основного капитала; 12(0 - инвестиции, не обеспечивающие инновационного обновления основного капитала предприятия; К1вы^ (г) - величина основного капитала, перемещающаяся из

первого кластера современного основного капитала во второй кластер несовременного, морально устаревшего и морально изношенного основного капитала; К2выб (I) - выбытие основного капитала предприятия.

Для исследования кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия осуществлено экономико-математическое описание процессов, происходящих в системе.

С этой целью формируются балансовые соотношения, производственная функция и дифференциальные уравнения. На основе аналитического описания экономических процессов, протекающих в кластерной системе воспроизводства основного капитала предприятия, построена следующая экономико-математическая модель:

"А(1)=Ь-К(0 К(0 = К,(1)+К2(1)

д(0 = ао+а1-К1(1)+а2-К2(0

и1(0=ь-к1(1) и2(0=ь-к2(0

1(0=с11-а(0+С12-П(1) п(0=Р-д(0

1(0=11(0+12(0 (0=^-1(0 ЫКДО .. .. .. • (9)

^^=12М+к1выб(0-и2(0-к2выб(1)

К1выб(г)=к1выб -К1(1) К2выб(0 = к2выб -К2(0

Ц0=ьо+ь1-к1(1)+ь2.к2(0

В экономико-математической модели используются следующие обозначения: Ь — средняя норма амортизационных отчислений основного капитала; <2(0

- доход (выручка) от производства и реализации продукции; а^ — постоянный член производственной функции, значение которого определяется на начальный момент времени; , а2 — коэффициенты, определяющие абсолютный

прирост производства продукции в результате абсолютного прироста основного капитала предприятия, относящегося соответственно к первому и второму

кластерам средств труда; И1 (Ч), И2 (I) - износ основного капитала предприятия, относящегося соответственно к первому и второму кластерам средств труда, который количественно определяется величиной амортизационных отчислений; сЦ - доля амортизационных отчислений, инвестируемых в основной

капитал предприятия; с12 - доля капитализированной прибыли, инвестируемой в основной капитал предприятия; П(Ч) - величина капитализируемой прибыли; р - доля капитализируемой прибыли в доходе (выручке) от производства и реализации продукции; ¡] - доля инновационной составляющей в инвестиционных вложениях в основной капитал; к1выб,к2выб - коэффициенты выбытия

основного капитала предприятия, относящегося соответственно к первому и второму кластерам средств труда; Ь(Ч) - численность работников предприятия; Ь0 - постоянный член функции, определяющей зависимость между численностью работников и величиной основного капитала предприятия, относящегося соответственно к первому и второму кластерам средств труда, значение которого определяется на начальный момент времени; Ь1, Ь2 - коэффициенты, определяющие абсолютный прирост численности работников в результате абсолютного прироста основного капитала предприятия, относящегося соответственно к первому и второму кластерам средств труда.

В результате моделирования экономических процессов, происходящих в кластерной системе воспроизводства основного капитала предприятия, определены траектории движения ее основных характеристик, которые описывают динамику изменения величины основного капитала предприятия, объема производства продукции, прибыли и инвестиций, осуществляемых в первый и второй кластеры средств труда. Исследования проведены для «чистого» расширенного, расширенного, инновационного и «чистого» инновационного воспроизводства основного капитала предприятия.

Анализируя траектории движения, установлено, что динамика изменения основных характеристик кластерной системы воспроизводства основного капи-

тала предприятия зависит от формы воспроизводства средств труда. Наибольший рост основных характеристик кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия наблюдается при осуществлении «чистого» инновационного и инновационного воспроизводства. Осуществление «чистого» расширенного и расширенного воспроизводства позволяет увеличивать основные характеристики кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия медленными темпами. При этом размер первого кластера средств труда, включающего современные высокопроизводительные и экономичные рабочие машины и оборудование, снижается в случае реализации «чистого» расширенного воспроизводства основного капитала предприятия или практически не изменяется в условиях расширенного воспроизводства.

Анализ динамики изменения показателей, характеризующих экономическую эффективность функционирования кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия, также свидетельствует об эффективности осуществления инновационного воспроизводства. При инновационном воспроизводстве средств труда динамика эффективности производственной деятельности предприятия выше, чем при расширенном. Именно этот факт является определяющим при выборе между инновационной и расширенной стратегией воспроизводства основного капитала предприятия. Увеличение инновационной составляющей инвестиционных вложениях в основной капитал предприятия позволяет получить более высокую отдачу в процессе их эксплуатации. Использование современных, высокопроизводительных и экономичных средств труда обеспечивает достижение наибольших значений капиталоотдачи, производительности труда, капиталовооруженности и капиталорентабельности.

4. Выявлены существенные особенности и характерные черты, присущие инновационному воспроизводству основного капитала предприятия, которые позволяют рассматривать этот процесс как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда и совершенствовать способы и формы инвестирования инновационной деятельности.

Для характеристики процесса воспроизводства основного капитала следует дополнить существующие формы воспроизводства средств труда понятием инновационного воспроизводства основного капитала.

Инновационное воспроизводство основного капитала - это агрессивная стратегия управления основным капиталом предприятия, нацеленная на осуществление непрерывного процесса обращения средств труда и обеспечивающая достижение наилучших результатов финансово-хозяйственной деятельности за счет использования в производстве с высокой степенью загрузки современного высокопроизводительного и экономичного оборудования.

Установлено, что к наиболее существенным особенностям, присущим инновационному воспроизводству основного капитала предприятия, которые позволяют рассматривать этот процесс как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда, относятся следующие (таблица 1).

Таблица 1- Существенные особенности, присущие инновационному воспроизводству основного капитала предприятия

Существенная особенность Характеристика существенной особенности

Приобретение современных высокопроизводительных и экономичных средств труда Определяет инновационное обновление средств труда и является необходимым условием реализации инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Без осуществления технического перевооружения производства невозможно обеспечить устойчивого увеличения объема производства, снижения текущих затрат, повышения качества выпускаемой продукции, роста результативности производственной деятельности и конкурентоспособности предприятия.

Обеспечение высокой загрузки при эксплуатации новых рабочих машин и оборудования Является достаточным условием реализации инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. В результате высокой загрузки новых рабочих машин и оборудования повышается отдача от их использования. Такое использование средств труда способствует развитию производства и получению положительных результатов хозяйственной деятельности, а также снижению текущих затрат, связанных с содержанием и обслуживанием новых рабочих машин и оборудования. Для осуществления инновационного воспроизводства основного капитала предприятия рекомендуется обеспечить загрузку новых средств труда на уровне превышающем 85 %.

Продолжение таблицы 1

Существенная особенность Характеристика существенной особенности

Реализация крупных инвестиционных проектов Позволяет активизировать инвестиционную деятельность предприятия, направленную на осуществление инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Реализация крупных инвестиционных проектов обеспечивает существенный рост показателей экономической эффективности использования основного капитала предприятия. Для реализации крупных инвестиционных проектов следует совершенствовать механизм воспроизводства основного капитала предприятия, включая в него новые методы оценки эффективности инвестиционных вложений в средства труда и современные способы финансирования инвестиций.

Обеспечение стабильного экономического роста и развития предприятия Динамика изменения основных характеристик функционирования предприятия, таких как величина основного капитала и размер кластера современных средств труда, объемы производства продукции, прибыли и инвестиций, имеет тенденцию к большему росту. Более высокий темп роста показателей эффективности использования средств труда предприятия, таких как капиталоотдача, капиталоемкость, производительность труда, капиталовооруженность, капиталорентабельность.

Обеспечение дополнительного роста показателей эффективности использования средств труда Наблюдается такое соотношение результатов и затрат, при котором прирост результатов производственной деятельности опережает прирост затрат, связанных с его достижением. При этом доля инновационной составляющей инвестиционных вложений в средства труда должна быть больше величины, учитывающей абсолютный прирост производства продукции в результате абсолютного прироста основного капитала для кластера современных средств труда и кластера несовременных, морально устаревших и морально изношенных средств труда.

Действие закона возрастающей эффективности (отдачи) Наблюдается такое соотношение результатов и затрат, при котором происходит увеличение прироста производства продукции в результате прироста средств труда.

Для решения основных проблем управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия разработан воспроизводственный механизм. Воспроизводственный механизм может быть представлен в виде схемы реализации инновационного воспроизводства основного капитала с позиции кластерного подхода (рисунок 3).

1. Обоснование потребности инновационного обновления основного капитала предприятия:

- использование кластерного подхода для формирования концепции инновационного обновления средств труда;

- представление ииформации об оборудовании, эксплуатируемом на предприятии, в ввде технологических кластеров;

- кластеризация информации на основе построения матриц технологических кластеров оборудования предприятия;

- результаты кластерного анализа средств труда;

- условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда;

- стратегические решения, принимаемые в соответствии с полученными результатами кластерного анализа средств труда;

- критерии выбора соответствующего стратегического решения;

- построение методики инновационного обновлен™ средств труда.

А

-и-

3. Рациональная организация амортизационного процесса на предприятии

Для целей бухгалтерского учета:

- определение срока полезного использования объекта основного капитала предприятия, вводимого в производство;

- установление кластера, к которому должен относится объект основного капитала предприятия, вводимый в производство, на основе соответствующего ему значения показателя степени инновационности;

- установление способа начисления амортизационных отчислений для объекта основного капитала предприятия, вводимого в производство, на основе соответствующего ему значения показателя степени инновационности;

- определение величины амортизационных отчислений для объекта основного капитала предприятия, вводимого в производство.

Для целей налогообложения:

- установление амортизационной группы и кластера, к которому должен относится объект основного капитала предприятия, вводимый в производство;

- установление метода начисления амортюационных отчислений для объекта основного капитала предприятия, вводимого в производство;

- определение величины амортизационных отчислений для объекта основного капитала предприятия, вводимого в производство.

Основная цель инновационного воспроизводства средств труда: повышение эффективности обновления и использования [основного капитала предприятия

2. Разработка интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал формирование и обработка (стандартизация) информационно-статистической базы инвестиционных проектов;

отбор и стандартизация показателей состояния и использования основного капитала и построение гиперкуба значений;

спецификация и параметризация интегрального критерия оценки эффективности инвестиций в основной капитал;

позиционирование предприятия в пространстве гиперкуба стандартизированных значений отобранных показателей состояния и использования основного капитала;

- оценка инвестиционного проекта, предложенного для осуществления, на основе интегрального критерия;

- периодическая актуализация информационно-статистической базы инвестиционных проектов.

Л-Ь

4. Использование проектного финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия характеристика инвестиционного проекта, для которого предлагается формировать заемные средства на принципах проектного финансирования;

интегральная оценка эффективности инвестиционного проекта; определение состава участников проектного финансирования и установление взаимосвязей между ними;

определение величины дохода или другого результата деятельности, получаемого каждым участником проектного финансирования; распределение экономических рисков между участниками проектного финансирования, определение их видов (производственный, коммерческий, финансовый) и подходов к оценке уровня, а также установление способов снижения.

Рисунок 3 - Схема реализации инновационного воспроизводства основного капитала с позиции кластерного подхода

5. Разработана концепция инновационного обновления основного капитала предприятия, предусматривающая, в результате построения матриц технологических кластеров оборудования, выработку стратегических решений, обеспечивающих реализацию агрессивной стратегии управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия. В рамках разработанной концепции инновационного обновления средств труда определены условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда, предложены варианты стратегических решений, сформулированы критерии выбора наиболее перспективного варианта стратегических решений.

Инновационное обновление средств труда предложено рассматривать в качестве важной составляющей инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Инновационное обновление средств труда представляет один из элементов механизма реализации воспроизводственной стратегии, который обеспечивает достижение определенных целей управления основным капиталом предприятия, связанных с оснащением производства современными высокопроизводительными и экономичными рабочими машинами и оборудованием.

Обновление средств труда с позиции теории экономического роста и развития является одной из важных стадий воспроизводственного цикла основного капитала, которая характеризует физические процессы, происходящие на предприятии, и инициирует возникновение финансовых потоков в результате осуществления инвестиционных вложений. С позиции теории общественного благосостояния и полезности обновление основного капитала предлагается рассматривать как удовлетворение потребности производителя в средствах труда в соответствии с целями и задачами его хозяйственной деятельности

Концепция инновационного обновления средств труда сформирована на основе использования кластерного подхода. Это позволило представить информацию об оборудовании, эксплуатируемом на предприятии в виде технологических кластеров. Под технологическим кластером понимается совокупность оборудования различного типоразмера, объединенного в соответствии с технологией изготовления детали единой качественной основой, функционирование которого позволяет достигать требуемого производственного результата. Каждая

единица оборудования или группа оборудования одного типа или типоразмера, входящая в состав технологического кластера, образует кластерный элемент.

Для описания на основе кластерного подхода процесса формирования и использования активной части основного капитала предприятия составляются матрицы технологических кластеров средств труда. Матрицы технологических кластеров оборудования предлагается формировать для всех изделий, производимых на предприятии.

Использование кластерного подхода для разработки концепции инновационного обновления средств труда предприятия позволило установить такие ее основные характеристики, как: результаты кластерного анализа средств труда; условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда; стратегические решения, принимаемые в соответствии с полученными результатами кластерного анализа средств труда; критерии выбора соответствующего стратегического решения.

Результаты использования кластерного подхода для разработки концепции инновационного обновления средств труда предприятия представлены на рисунке 4.

На рисунке 4 используются следующие обозначения: п - количество видов изделий, выпускаемых на предприятии; Т , - фактический фонд времени

]'-го кластерного элемента, необходимый для изготовления деталей (партии деталей), входящих в состав изделий к-го вида; Т^- - полезный фонд времени кластерного элемента; пк - количество видов деталей, необходимых для производства к-го изделия; ш - количество кластерных элементов; Т - длитель-

'к

ность производственного цикла ¡-го технологического кластера оборудования

(¡-тых деталей, входящих в состав изделий к-го вида); Т - длительности

лк

производственного цикла лимитирующего технологического кластера оборудования; ^ j - станкоемкость .¡-го кластерного элемента, входящего в состав лимитирующего технологического кластера оборудования; ^ - станкоемкость

лимитирующего кластерного элемента; Зорг - затраты на проведение организационных мероприятий; Змод - затраты на проведение воспроизводственных мероприятий, связанных с модернизацией оборудования; Знов - затраты на

проведение воспроизводственных мероприятий, связанных с приобретением нового оборудования; к - коэффициент загрузки кластерного элемента.

Рисунок 4 - Результаты использования кластерного подхода для разработки концепции инновационного обновления основного капитала предприятия

Реализация разработанной на основе кластерного подхода концепции инновационного обновления оборудования позволяет осуществлять эффективное управление средствами труда в рамках агрессивной стратегии воспроизводства основного капитала предприятия.

6. Предложена методика определения кластерного элемента оборудования промышленного предприятия, подлежащего инновационному обновлению. Отличительной особенностью методики является формирование информационной базы с использованием приемов кластерного анализа.

Сформированная методика определения кластерного элемента оборудования подлежащего инновационному обновлению включает следующие этапы:

Этап 1. Формирование информационной базы для проведения исследования на основе использования приемов кластерного анализа. Информационная база включает:

- данные о станкоемкости деталей на различных операциях, согласно технологическому процессу их изготовления, а также данные о составе оборудования по типу или типоразмеру;

- данные о составе оборудования по его типу включает формирование групп оборудования по видам обработки с указанием количества станков той или иной группы и определением полезного фонда времени работы для каждой группы оборудования;

Этап 2. Кластеризация информации на основе построения матриц технологических кластеров оборудования предприятия. Построение матрицы технологических кластеров оборудования осуществляется для каждого изделия;

Этап 3. Установление недостаточных производственных возможностей оборудования для каждого кластерного элемента. С этой целью для каждого кластерного элемента рассчитываются производственные потребности, которые сопоставляются с их производственными возможностями. В случае превышения производственных потребностей над производственными возможностями кластерного элемента делается вывод о продукционном несоответствии, для

устранения которого предлагается осуществить организационные или воспроизводственные мероприятия или реализовать инновационное обновление;

Этап 4. Выявление необходимости осуществления инновационного обновления средств труда предприятия с целью снижения длительности производственного цикла лимитирующего технологического кластера. Для этого выявляется лимитирующий технологический кластер оборудования, имеющий наибольшую длительность производственного цикла. По каждому лимитирующему технологическому кластеру устанавливается лимитирующий кластерный элемент оборудования, имеющий максимальную станкоемкость изготовления детали;

Этап 5. Определение приоритетного направления инновационного обновления оборудования, входящего в состав лимитирующего кластерного элемента. Для этого используется следующий критерий, позволяющий установить приоритет инновационного обновления средств труда:

Этап 6. Проверка соблюдения требований инновационного обновления средств труда. Для принятия окончательного решения по инновационному обновлению средств труда необходимо проверить соблюдение таких требований как:

- уровень морального износа эксплуатируемых средств труда. Оценка уровня морального износа эксплуатируемого оборудования позволяет сделать вывод о том, что каждый лимитирующий кластерный элемент имеет определенный моральный износ, так как существуют более производительные станки, использование которых позволит снизить длительность производственного цикла изготовления деталей;

- загрузку модернизируемого или вновь приобретаемого оборудования. Загрузка модернизируемого или вновь приобретаемого оборудования должна поддерживаться на рекомендуемом уровне от 85 % до 95 % за счет увеличения плана производства продукции, в том числе на основе привлечения дополнительных заказов на условиях субконтрактинга;

шах ггпп -

к=1,п !=1,пк Т

V )

1лкл

X Ш1П -—

(10)

4-1

, - списание старых средств труда. Для повышения загрузки средств труда необходимо разработать план списания старого оборудования лимитирующего кластерного элемента, подлежащего инновационному обновлению;

- уровень предельно допустимой цены. Если уровень предельно допустимой цены приобретения нового или модернизации эксплуатируемого оборудования меньше рыночной цены, то целесообразно рекомендовать осуществление соответствующего способа инновационного обновления средств труда и, наоборот;

- жизненный цикл выпускаемых изделий. Учитывая период жизненного цикла, на котором находятся изделия, делается вывод о целесообразности инновационного обновления соответствующего кластерного элемента;

Этап 7. Определение возможности реализации субконтрактных отношений. С этой целью рассматриваются те детали, входящие в состав различных видов изделий, которые имеют наименьшую длительность производственного цикла.

7. Предложен концептуальный подход к интегральной оценки эффективности инвестиционных проектов, структура которой образована тремя основными элементами: информационно-статистической базой инвестиционных проектов; показателями состояния и использования основного капитала; интегральным критерием оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал. Отличие авторского подхода состоит в том, что он позволяет реализовать основные экономические принципы кластерной методологии. Пространство значений показателей состояния и использования основного капитала предприятия предлагается представлять в виде гиперкуба, являющегося одним из основных терминов понятийного аппарата кластерного анализа.

Существующие методы оценки эффективности инвестиционных вложений в средства труда не удовлетворяют требованиям инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Основным направлением совершенствования подхода к оценке эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия, который базируется на кластерной методологии, является разработка интегрального критерия, обеспечивающего обоснование экономической целесообразности инновационного обновления средств труда.

Концепция интегральной оценки эффективности инвестиционных проек-

тов на основе использования кластерного подхода представлена на схеме (рисунке 5).

Основные

элементы

структуры

концепции

S и

С CJ Н п я i> о о.

С и

К Я со а

и

и м о

2 ю 8 (Ц

Я СЗ

с и о W л ч о с и Я

Информационно-статистическая база инвестиционных проектов

Интегральный критерий

. оценки эффективности И-1

1—инвестиций в основной —^ капитал

Показатели состояния

и использования основного капитала

Формирование

И

Обработка (стандартизация)

Периодическая актуализация

Спецификация

С

\/

> Параметризация <

] Реализация <

Отбор и стандартизация

Построение гиперкуба значений

Позиционирование

Рисунок 5 - Концепция интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия на основе использования кластерного подхода

Структуру концепции интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в средства труда предприятия образуют три основных элемента:

- информационно-статистическая база инвестиционных проектов;

- показатели состояния и использования основного капитала предприятия;

- интегральный критерий оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия.

Информационно-статистическую базу образуют сформированные, актуализированные и специальным способом обработанные данные об инвестиционных проектах. Это позволяет получить стандартизированные значения показателей оценки эффективности инвестиционных проектов, которые используются для построения интегрального критерия.

Отбор и стандартизация показателей состояния и использования основного капитала предприятия предназначены для позиционирования предприятия в

пространстве значений этих показателей. Пространство значений показателей состояния и использования основного капитала предприятия предлагается представлять в виде гиперкуба, являющегося одним из основных терминов понятийного аппарата кластерного анализа. Гиперкуб стандартизированных значений показателей состояния и использования основного капитала предприятия состоит из элементов гиперкуба.

В результате позиционирования предприятия в пространстве гиперкуба стандартизированных значений показателей состояния и использования основного капитала определяется элемент гиперкуба, соответствующий фактическому положению предприятия, и обосновывается выбор состава показателей оценки эффективности инвестиций при построении интегрального критерия.

8. Построена экономико-математическая модель интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия, использование которой позволяет определять экономическую целесообразность осуществления крупных инвестиционных проектов для инновационного обновления основного капитала с учетом фактических особенностей эксплуатации средств труда, сложившихся на предприятии, перспективных ориентиров и определенным образом структурированной комбинации различных показателей оценки эффективности инвестиций.

Разработка интегрального критерия предусматривает построение экономико-математической модели интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия. Для построения и использования интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия осуществлена спецификация, параметризация и реализация соответствующего структурного элемента концепции.

В результате спецификации установлены существенные факторы, которыми в интегральном критерии являются наиболее значимые показатели оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия для соответствующего элемента гиперкуба, а также выбрана аналитическая форма интегрального критерия, имеющая вид:

37 т

1 = 2>ГР;>°> (")

где т - количество показателей эффективности инвестиционного проекта, используемых в интегральном критерии; к^ - стандартизированное значение _|'-го

показателя эффективности инвестиционного проекта; р^- - значимость (вес) ^го

показателя эффективности инвестиционного проекта.

В состав экономико-математической модели, соответствующей интегральному критерию оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия, входят параметры, значения которых остаются постоянными в пределах, определяемых границами рассматриваемого кластерного элемента (элемента гиперкуба). Расчет числовых значений параметров экономико-математической модели интегрального критерия на основе использования методов корреляционного анализа осуществлен на этапе параметризации.

Реализация интегрального критерия предусматривает использование построенной экономико-математической модели для оценки эффективности каждого инвестиционного проекта, предложенного для осуществления.

9. Осуществлено ранжирование способов начисления амортизационных отчисления по эффективности их использования для финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия и разработан механизм реализации кластерного подхода для организации амортизационного процесса средств труда, который позволяет определить способы и методы начисления амортизационных отчислений для основного капитала предприятия и установить срок полезного использования различных объектов амортизируемого имущества.

Для реализации процесса инновационного воспроизводства и обновления основного капитала предприятия, а также интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в средства труда необходимо большое внимание уделять выбору источников финансирования инвестиций. Для формирования собственных источников финансирования крупных инвестиционных проектов осуществлена рациональная организация амортизационного процесса средств труда.

В основу рациональной организации амортизационного процесса средств труда с позиции кластерного подхода положена гипотеза о том, что для формирования собственных источников финансирования инновационного воспроизводства основного капитала предприятия следует применять ускоренные способы начисления амортизации, к которым относятся способ уменьшаемого остатка и способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования. При этом, чем выше степень инновационности используемого объекта основного капитала предприятия, тем большую его стоимость необходимо возмещать посредством амортизационных отчислений в первые годы эксплуатации.

Для реализации этой гипотезы при организации амортизационного процесса средств труда с позиции кластерного подхода осуществлена оценка эффективности различных способов начисления амортизационных отчислений с учетом фактора времени на основе использования теории дисконтированных денежных потоков, согласно которой приведенная величина денежных потоков уменьшается с их отдалением во времени. В результате использования этой теории формула дисконтирования денежных потоков от амортизации имеет вид:

= (12) А 1Го(1 + г)1

где Т - срок полезного использования объекта амортизируемого имущества;

А. - поток денежных средств от амортизации за 1:-тый год; —-— = (1 + г)-1 -

(1 + г)1

коэффициент дисконтирования, используемый для приведения потока денежных средств за 1-тый год к текущему моменту времени; г - ставка дисконтирования, в долях.

В результате ранжирования различных способов начисления амортизационных отчисления по снижению эффективности их использования для финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия установлена следующая последовательность: 1) способ уменьшаемого остатка; 2) способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования; 3) линейный способ.

Разработанный механизм реализации кластерного подхода для рациональной организации амортизационного процесса средств труда предусматривает определение способов и методов начисления амортизационных отчислений для основного капитала предприятия, а также установление срока полезного использования для различных объектов амортизируемого имущества (рисунок 6).

Для определения способа и метода начисления амортизационных отчислений различных кластеров амортизируемых объектов основного капитала предприятия, а также установления срока полезного использования разработан соответствующий критерий, учитывающий степень инновационности средств труда, входящих в состав рассматриваемого кластера. Под степенью инновационности средств труда следует понимать такую характеристику каждого объекта основного капитала предприятия, которая комплексно учитывает соответствующие ему значения коэффициента морального износа и коэффициента загрузки. Показатель степени инновационности средств труда предлагается рассчитывать по формуле:

Кинн =(1_кизн.мор)'кзаг' (13)

где кшнмор - коэффициент морального износа рассматриваемого объекта основного капитала предприятия, в долях; кзаг - коэффициент загрузки рассматриваемого объекта основного капитала предприятия, в долях.

10. Проанализирована производственная целесообразность и экономическая эффективность реализации инвестиционного проекта по

инновационному обновлению основного капитала на принципах

проектного финансирования с позиций кластерного подхода. Выявлены основные источники формирования дохода каждого участника проектного финансирования, а также предложены подход к оценке уровня присущего им экономического риска и различные способы его снижения.

Реализация крупных инвестиционных проектов, позволяющих осуществлять процесс инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, предусматривает использование различных схем привлечения заемных финансовых средств. Одним из современных способов привлечения финансирования под крупные инвестиционные проекты является проектное финансирование.

Рисунок 6 - Механизм реализации кластерного подхода для организации амортизационного процесса средств труда

для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Проектное финансирование с позиции кластерного подхода следует рассматривать как заемный способ финансирования крупных инвестиционных проектов, при котором его участники формируют временное кластерное образование с целью извлечения дохода от его функционирования. В качестве кластерных элементов выступают различные участники проектного финансирования, а кластерные связи и взаимодействия устанавливаются и описываются системой проектных договоров и контрактов, материальных, финансовых и информационных потоков, страховых соглашений, гарантий и залогов.

Формирование кластера участников проектного финансирования для осуществления заемного финансирования крупных инвестиционных проектов предусматривает решение четырех основных задач инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, таких как:

1. Разработка эффективного инвестиционного проекта;

2. Определение состава участников проектного финансирования и установление связей между ними;

3. Определение величины дохода или другого результата деятельности, получаемого каждым участником проектного финансирования;

4. Распределение рисков между участниками проектного финансирования.

В качестве эффективного инвестиционного проекта предложено организовать единое заготовительное производство для нескольких машиностроительных предприятий. Это позволит существенно повысить уровень загрузки заготовительного производства.

Для реализации инвестиционного проекта по организации единого заготовительного производства на основе проектного финансирования сформирован состав основных участников временного кластерного образования.

Каждый участник проектного финансирования получает доход или другой результат деятельности, удовлетворяющий его требованиям, что обеспечивает устойчивость кластерного образования. Однако у каждого участника проектного финансирования возникают различные виды экономического риска (производственный, коммерческий и финансовый). Для оценки уровня экономических рисков участников проектного финансирования предложен статисти-

ческий подход, основанный на расчете коэффициента вариации, и определены способы их снижения, к которым относятся: заключение контрактов; диверсификация; страхование и самострахование; факторинг; кредитные гарантии, обеспечение и залоги.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

В ходе диссертационного исследования решена крупная научная проблема по разработке теоретико-методологических положений и научно-методических рекомендаций по управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиций кластерного подхода.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в решении крупной научной проблемы по развитию и системному исследованию основных положений кластерной методологии и методического аппарата теории управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия.

Для проведения теоретических исследований процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия осуществлено построение экономико-математической модели, аналитически описывающая функционирование кластера современных средств труда и кластера несовременного, морально устаревшего и морально изношенного основного капитала. Экономико-математическая модель использована для исследования особенностей управления основным капиталом на таких воспроизводственных стадиях, как ресурсное обеспечение, производство и реализация, распределение.

В качестве важной составляющей инновационного воспроизводства основного капитала предприятия предложено рассматривать инновационное обновление средств труда. Установлено, что инновационное обновление средств труда является механизмом реализации воспроизводственной стратегии, обеспечивающим достижение определенных целей управления основным капиталом предприятия, которые связаны с оснащением производства современными высокопроизводительными и экономичными рабочими машинами и оборудова-

нием. На основе разработанной концепции сформирована методика определения кластерного элемента оборудования подлежащего инновационному обновлению.

Практическая значимость выполненного исследования заключается в том, что в качестве прикладных объектов новой теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиций кластерного подхода выступили предприятия г. Тулы и Тульской области. В рамках разработанной концепции инновационного обновления основного капитала определены условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда, предложены варианты стратегических решений, сформулированы критерии выбора наиболее перспективного варианта стратегических решений.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

В рецензируемых научных журналах, рекомендованных Высшей аттестационной

комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации

1. Хлынин Э.В. Формирование амортизационного процесса, направленного на интенсификацию воспроизводства средств труда / Э.В. Хлынин // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». Выпуск 1. Избранные труды Участников Первой Международной Электронной научно-технической конференции. - Тула: ТулГУ, 2004. - С. 107-111 (0,3 п.л.).

2. Хлынин Э.В. Основные подходы к экономико-математическому моделированию амортизационного процесса на предприятии / Э.В. Хлынин, JI.A. Васин // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». Выпуск 1. Избранные труды Участников Первой Международной Электронной научно-технической конференции. - Тула: ТулГУ, 2004. - С. 133-137 (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.).

3. Хлынин Э.В. Разработка критериев формирования амортизационной политики предприятия / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Д.Э. Басалаев // Известия ТулГУ. Серия «Бизнес-процессы и бизнес-системы». Выпуск 1. Избранные труды участников Первой Международной электронной научно-технической конференции «Бизнес-процессы и бизнес-системы». - Тула: ТулГУ, 2005. - С. 16-23 (0,5 п.л., авт. 0,2 п.л.).

4. Хлынин Э.В. Обзор методов управления рисками инновационного проекта / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы». Сб. докладов. VIII Всероссийская научно-практическая конференция. - Тула: ТулГУ, 2005. - С. 372-379 (0,5 п.л., авт. 0,2 п.л.).

5. Хлынин Э.В. Оценка уровня экономического риска деятельности предприятия / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, B.C. Минаев // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы». Сб. докладов. VIII Всероссийская научно-практическая конференция. - Тула: ТулГУ, 2006. - С. 362-366 (0,3 п.л., авт. 0,1 п.л.).

6. Хлынин Э.В. Особенности формирования рациональной производственной программы на предприятии / Э.В. Хлынин, JI.A. Васин // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». Выпуск 5. Избранные труды участии-

ков Третьей Международной электронной научно-технической конференции «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». - Тула: ТулГУ, 2006. - С. 28-35 (0,7 п.л., авт. 0,35 п.л.).

7. Хлынин Э.В. Проблемы использования аутсорсинга / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». Выпуск 5. Избранные труды участников Третьей Международной электронной научно-технической конференции «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». - Тула: ТулГУ, 2006. - С. 75-81 (0,6 п.л., авт. 0,2 п.л.).

8. Хлынин Э.В. Сравнительная характеристика методов, используемых для принятия решения о слиянии компаний / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Известия ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». Выпуск 5. Избранные труды участников Третьей Международной электронной научно-технической конференции «Экономика. Управление. Стандартизация. Качество». - Тула: ТулГУ, 2006. - С. 102-110 (0,7 п.л., авт. 0,35 п.л.).

9. Хлынин Э.В. Активизация воспроизводства основного капитала как важнейшее условие повышения конкурентоспособности предприятия / Э.В. Хлынин // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Выпуск 1. - Тула: ТулГУ, 2009. - С. 245250 (0,3 пл.).

10. Хлынин Э.В. Развитие парка технологического оборудования для повышения устойчивости функционирования предприятия / Э.В. Хлынин, Л.А. Васин // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Выпуск 1. Ч. I. - Тула: ТулГУ, 2011. - С. 87-93 (0,4 п.л., авт. 0,2 п.л.).

11. Хлынин Э.В. Современные подходы к оценке эффективности инвестиционных вложений в основной капитал / Э.В. Хлынин, Е.И. Хорошилова // Фундаментальные исследования: Научный журнал. № 8. Ч. 1. - М.: ИД «Академия Естествознания», 2011. -С. 239-243 (0,7 п.л., авт. 0,35 п.л.).

12. Хлынин Э.В. Характеристика концепции и кластерной методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия / Э.В. Хлынин // Финансы и кредит: Научно-практический и теоретический журнал. № 34 (466). - М.: ИД «Финансы и кредит», 2011. - С. 19-26 (1 п.л.).

13. Хлынин Э.В. Определение основных потребностей и причин обновления основного капитала предприятия / Э.В. Хлынин // Финансы и кредит: Научно-практический и теоретический журнал. № 35 (467). - М.: ИД «Финансы и кредит», 2011. - С. 38-43 (0,75 п.л.).

14. Хлынин Э.В. Принципы и особенности классификации различных схем проектного финансирования / Э.В. Хлынин, C.B. Марканчев // Интеллект. Инновации. Инвестиции: Академический журнал. № 3. - Оренбург: ОГИМ, 2011. - С. 163-166 (0,47 п.л., авт. 0,24 п.л.).

15. Хлынин Э.В. Формирование технологического кластера оборудования для осуществления инновационного обновления основного капитала предприятия / М.В. Грязев, JI.A. Васин, Э.В. Хлынин // Финансовая аналитика: проблемы и решения: Научно-практический и информационно-аналитический сборник. № 45 (87). - М.: ИД «Финансы и кредит», 2011. - С. 51-55 (0,7 п.л., авт. 0,25 п.л.).

16. Хлынин Э.В. Формирование концепции интегральной оценки эффективности инвестиционных проектов на основе использования кластерного подхода / Э.В. Хлынин, Е.И. Хорошилова // Экономический анализ: теория и практика: Научно-практический и аналитический журнал. № 47 (254). - М.: ИД «Финансы и кредит», 2011. - С. 22-31 (1,25 п.л., авт. 0,63 п.л.).

Монографии

17. Хлынин Э.В. Формирование амортизационной политики предприятия: монография / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин. - Тула: Тул. гос. ун-т, 2005. - 239 с. (13,9 п.л., авт. 7 п.л.).

18. Хлынин Э.В. Управление процессом воспроизводства основного капитала: теория и методология: монография / Э.В. Хлынин. - Тула: ТулГУ, 2009. - 143 с. (7,9 п.л.).

19. Хлынин Э.В. Концепция инновационного воспроизводства основного капитала машиностроительных предприятий (теоретико-методологический подход): монография / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин. - М: ИД «Финансы и Кредит», 2011. - 252 с. (14,7 п.л„ авт. 7,4 п.л.).

20. Хлынин Э.В. Экономическая оценка эффективности инвестиционных вложений на основе использования кластерного подхода: монография / Э.В. Хлынин, Е.И. Хорошилова. - Тула: ТулГУ, 2011. - 160 с. (9,3 п.л., авт. 4,7 п.л.).

21. Хлынин Э.В. Реализация кластерного подхода для организации финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия: монография / М.В. Грязев, Л.А. Васин, Э.В. Хлынин. - М: ИД «Финансы и Кредит», 2012. - 154 с. (8,9 п.л., авт. 3 п.л.).

Статьи в научных журналах, сборниках научных трудов и материалов конференций

22. Хлынин Э.В. Источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности акционерного общества / Э.В. Хлынин // Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика и финансы», посвященная десятилетнему юбилею создания экономического факультета. Сборник докладов. Ч. 2. - Тула: ТулГУ, 1998. - С. 139-143 (0,3 пл.).

23. Хлынин Э.В. Анализ методов управления финансовыми ресурсами на предприятии / Э.В. Хлынин // Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Управление. Финансы» (с международным участием). Сборник докладов. Ч. 3. - Тула: ТулГУ, 1999. - С. 167-174 (0,4 п.л.).

24. Хлынин Э.В. Динамическое экономико-математическое описание состояния основных производственных фондов промышленного предприятия / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин // Известия ТулГУ. Серия «Экономика и управление». Выпуск 2. - Тула: ТулГУ, 2001. - С. 157-160 (0,3 п.л., авт. 0,1 п.л.).

25. Хлынин Э.В. Организационная структура системы управления эффективностью использования основных фондов / Э.В. Хлынин, Д.Э. Басалаев, Н.И. Коровкина // Известия ТулГУ. Серия «Экономика и управление». Выпуск 2. - Тула: ТулГУ, 2001. - С. 177-180 (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.).

26. Хлынин Э.В. Построение имитационной модели производственно-хозяйственной деятельности предприятия / Э.В. Хлынин // Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Финансы. Менеджмент». Сборник докладов. Ч. 2. - Тула: ТулГУ, 2001. - С. 225-229 (0,3 п.л.).

27. Хлынин Э.В. Системный подход к построению концептуальной модели функционирования предприятия / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин // Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Финансы. Менеджмент». Сборник докладов. Ч. 2. - Тула: ТулГУ, 2001. - С. 235-238 (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.).

28. Хлынин Э.В. Производственная функция как основной элемент модели управления предприятием / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин // Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Финансы. Менеджмент». Сборник докладов. Ч. 2. - Тула: ТулГУ, 2001. - С. 239-243 (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.).

29. Хлынин Э.В. Факторы, влияющие на изменение состояния средств труда/ Л.А. Васин, Э.В. Хлынин, Е.Б. Чачина // V Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Финансы. Менеджмент». Сборник докладов. - Тула: ТулГУ, 2002. -

С. 265-269 (0,5 пл., авт. 0,2 пл.).

30. Хлынин Э.В. Процесс амортизации основных фондов предприятия и его основные функции / Э.В. Хлынин // V Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Финансы. Менеджмент». Сборник докладов. - Тула: ТулГУ, 2002. - С. 269272 (0,4 п.л.).

31. Хлынин Э.В. Сравнительный анализ методов амортизации основных фондов / Э.В. Хлынин // Известия ТулГУ. Серия «Машиностроение». Выпуск 1 (специальный). Избранные труды первой международной электронной научно-технической конференции «Технологическая системотехника». - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 246-251 (0,4 п.л.).

32. Хлынин Э.В. Ранжирование методов амортизации с учетом влияния общих и частных факторов / Э.В. Хлынин, JI.A. Васин // Известия ТулГУ. Серия «Машиностроение». Выпуск 1 (специальный). Избранные труды первой международной электронной научно-технической конференции «Технологическая системотехника». - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 251-257 (0,5 пл., авт. 0,25 пл.).

33. Хлынин Э.В. Амортизационная политика как элемент экономической политики предприятия / Э.В. Хлынин // Известия ТулГУ. Серия «Машиностроение». Выпуск 1 (специальный). Избранные труды первой международной электронной научно-технической конференции «Технологическая системотехника». - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 378-381 (0,3 пл.).

34. Хлынин Э.В. Выбор метода формирования амортизационной политики / JI.A. Васин, Э.В. Хлынин // Известия ТулГУ. Серия «Экономика и управление». Выпуск

3. - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 20-25 (0,5 пл., авт. 0,25 пл.).

35. Хлынин Э.В. Этапы формирования эффективной амортизационной политики предприятия / Э.В. Хлынин // Межрегиональная научно-практическая конференция «Информационные ресурсы как фактор социально-экономического развития региона»: Материалы конференции. - Тула: Филиал ВЗФЭИ в г. Туле, 2003. - С. 149-150 (0,2 пл.).

36. Хлынин Э.В. Разработка вероятностного критерия выбора рационального способа начисления амортизации / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Современные проблемы математики, механики, информатики: Тезисы докладов Международной научной конференции, посвященной 80-летию со дня рождения профессора JI. А.Толоконникова. - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 342-344 (0,2 пл., авт. 0,1 пл.).

37. Хлынин Э.В. Роль амортизационной политики в минимизации налоговых платежей предприятия / JI.A. Васин, Э.В. Хлынин, Е.Б. Чачина // VI Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Управление. Финансы», посвященная 100-летию со дня рождения выдающегося российского академика H.A. Вознесенского. Сборник докладов. Ч. И. - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 25-31 (0,6 пл., авт. 0,2 пл.).

38. Хлынин Э.В. Значимость группировки средств труда при формировании рациональной амортизационной политики / Э.В. Хлынин // VI Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Управление. Финансы», посвященная 100-летию со дня рождения выдающегося российского академика H.A. Вознесенского. Сборник докладов.

4. II. - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 112-116 (0,4 пл.).

39. Хлынин Э.В. Формирование амортизационного процесса, направленного на повышение конкурентоспособности продукции предприятия / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Сб. трудов научно-практической конференции молодых ученых и специалистов центра России «Молодые ученые центра России: вклад в науку XXI века», 26 ноября 2003 г. - Тула: ТулГУ, 2003. - С. 263-268 (0,4 пл., авт. 0,2 пл.).

40. Хлынин Э.В. Разработка методики определения срока полезного использования группы однородных объектов средств труда / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Эко-

номико-правовые аспекты эффективного обеспечения предпринимательской деятельности в России: Сб. научных статей. - Тула: РГТЭУ, 2006. - С. 91-97 (0,5 п.л., авт. 0,25 п.л.).

41. Хлынин Э.В. Оценка эффективности использования интеллектуальной собственности в инновационно-инвестиционном процессе / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Регион-2006. Конкурентоспособность бизнеса и технологий как фактор реализации национальных проектов: Материалы международной научно-практической конференции. - Брянск: ИНУПБ, 2006. - С. 203-205 (0,2 п.л., авт. 0,1 п.л.).

42. Хлынин Э.В. Исследование влияния поведения конкурентов на уровень предпринимательского риска фирмы / Э.В. Хлынин, Д.Э. Басалаев // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы»: Сб. докладов X Всероссийской научно-практической конференции. - Тула: ТулГУ, 2007. - С. 282-285 (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.).

43. Хлынин Э.В. К вопросу о разработке требований к программному обеспечению в условиях аутсорсинга / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы»: Сб. докладов X Всероссийской научно-практической конференции. - Тула: ТулГУ, 2007. - С. 298-302 (0,3 п.л., авт. 0,1 п.л.).

44. Хлынин Э.В. Основные модели управления рисками проектов программных средств / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы»: Сб. докладов X Всероссийской научно-практической конференции. -Тула: ТулГУ, 2007. - С. 354-362 (0,6 п.л., авт. 0,3 п.л.).

45. Хлынин Э.В. Организация эффективного управления основным капиталом предприятия в современных условиях / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Успехи современного естествознания: Научно-теоретический журнал. № 4. - М.: ИД «Академия Естествознания», 2008. - С. 121-122 (0,3 п.л., авт. 0,1 п.л.).

46. Хлынин Э.В. Формирование эффективной стратегии воспроизводства основного капитала предприятия / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Стратегическое управление организациями: Мировая теория и российская практика: Труды Всероссийской научно-практической конференции. - СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2008. - С. 22-23 (0,2 п.л., авт. 0,1 п.л.).

47. Хлынин Э.В. Оценка эффективности методов амортизации основных средств / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы». Материалы XI Всероссийской научно-практической конференции. -Тула: ТулГУ, 2008. - С. 274-279 (0,3 п.л., авт. 0,1 п.л.).

48. Хлынин Э.В. Определение резервов снижения себестоимости продукции / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы». Материалы XI Всероссийской научно-практической конференции. - Тула: ТулГУ, 2008. - С. 293-299 (0,4 п.л., авт. 0,2 п.л.).

49. Хлынин Э.В. Пути повышения эффективности функционирования машиностроительного производства / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина, Е.Б. Чачина // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы». Материалы XI Всероссийской научно-практической конференции. — Тула: ТулГУ, 2008. - С. 328-333 (0,3 п.л., авт. 0,1 п.л.).

50. Хлынин Э.В. Исследование влияния интенсивности процесса воспроизводства основного капитала на повышение конкурентоспособности / Э.В. Хлынин // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы»: Сборник докладов Всероссийской научно-практической конференции. - Тула: ТулГУ, 2009. - С. 76-81 (0,4 п.л.).

51. Хлынин Э.В. Расширение инновационной составляющей при осуществлении инвестиций в основной капитал / Э.В. Хлынин // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы»: Сборник докладов Всероссийской научно-практической конференции. - Тула: ТулГУ, 2009. - С. 81-84 (0,3 п.л.).

52. Хлынин Э.В. Характеристика методов финансирования инвестиционных проектов / Э.В. Хлынин, C.B. Марканчев // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы»: Сборник докладов Всероссийской научно-практической конференции. - Тула: ТулГУ, 2009. - С. 84-91 (0,5 пл., авт. 0,25 пл.).

53. Хлынин Э.В. Формирование стратегии управления воспроизводством основного капитала предприятия / Э.В. Хлынин, Н.И. Коровкина // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. № 6. - М.: ИД «Академия Естествознания», 2009. - С. 62-63 (0,3 пл., авт. 0,15 пл.).

54. Хлынин Э.В. Методы и модели, используемые на этапе ресурсного обеспечения процесса воспроизводства основного капитала предприятия / Л.А. Васин, Э.В. Хлынин // Развитие инновационной региональной экономики." коллективная монография / под науч. ред. Ю.А. Северова, B.A. Полякова и др. - Тула: ВЗФЭИ, 2009. - С. 128-132 (0,4 пл., авт. 0,2 пл.).

55. Хлынин Э.В. Экономико-математические модели управления процессом воспроизводства основного капитала, сформированные на основе теории экономического роста // Информационные технологии, инновации и инвестиции, математические методы и прикладные модели в экономике, управлении и образовании региона: Межвузовский сборник научных трудов / под науч. ред. д.т.н., проф. Ю.Н. Арсеньева, д.т.н., проф. В.Д. Киселева. - М.-Тула: ТулГУ, 2010. - С. 105-109 (0,4 пл.).

56. Хлынин Э.В. Экономико-математические модели управления процессом воспроизводства основного капитала, сформированные на основе теории экономического равновесия / Э.В. Хлынин, C.B. Городничев // Социально-экономические подходы в решении проблем развития региона: Сб. статей по материалам международной научно-практической конференции, 3-4 декабря 2010 г. - Тула: ВЗФЭИ, 2010. - С. 113-117 (0,4 пл., авт. 0,2 пл.).

57. Хлынин Э.В. Методы и модели управления процессом воспроизводства основного капитала, используемые на этапе распределения дохода / Э.В. Хлынин // Вестник ТулГУ. Серия «Экономика. Управление. Финансы». XIII Всероссийская научно-практическая конференция: Сборник докладов. - Тула: ТулГУ, 2011. - С. 226-229 (0,3 пл.).

58. Хлынин Э.В. Изучение влияния воспроизводства основного капитала на рост объема выпуска продукции / Э.В. Хлынин, Е.И. Хорошилова // Интеллектуальный потенциал региона и управление знаниями: Материалы Международной научно-практической конференции. - М.-Тула: ТулГУ, 2011. - С. 67-70 (0,4 пл., авт. 0,2 пл.).

Изд. лиц. ЛР № 020300 от 12.02.97. Подписано в печать 21.03.12 Формат бумаги 60x84 '/16. Бумага офсетная. Усл. печ. л. 2,8. Уч.-изд. л. 2,4. Тираж 100 экз. Заказ 063 Тульский государственный университет 300012, г. Тула, просп. Ленина, 92 Отпечатано в Издательстве ТулГУ 300012, г. Тула, просп. Ленина, 95

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Хлынин, Эдуард Валентинович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОСПРОИЗВОДСТВА

ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

1.1. Активизация процесса воспроизводства основного капитала как важнейшее условие повышения конкурентоспособности

1.2. Экономическая сущность воспроизводства основного капитала предприятия

1.3. Экономические законы и закономерности, присущие процессу воспроизводства основного капитала

1.4. Методы и модели управления процессом воспроизводства основного капитала

Выводы

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КЛАСТЕРНОГО ПОДХОДА В УПРАВЛЕНИИ ПРОЦЕССОМ ИННОВАЦИОННОГО ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Характеристика концепции и кластерной методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия

2.2. Моделирование кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия

2.3. Понятие инновационного воспроизводства основного капитала и построение схемы его реализации на основе кластерного подхода

Выводы

ГЛАВА 3. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ ИННОВАЦИОННОГО ОБНОВЛЕНИЯ АКТИВНОЙ ЧАСТИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1. Определение основных потребностей, причин и характеристика способов обновления средств труда

3.2. Оценка особенностей существующих подходов и методов обоснования целесообразности обновления средств труда

3.3. Использование кластерного подхода для разработки концепции инновационного обновления основного капитала предприятия

3.4. Реализация основных этапов методики обоснования потребности инновационного обновления оборудования машиностроительного предприятия

Выводы

ГЛАВА 4. РЕАЛИЗАЦИЯ КЛАСТЕРНОГО ПОДХОДА

ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИНТЕГРАЛЬНОЙ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВЛОЖЕНИЙ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1. Формирование концепции интегральной оценки эффективности инвестиционных проектов на основе использования кластерного подхода

4.2. Подготовка экономической информации для осуществления интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия

4.3. Разработка интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия

Выводы

ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ АМОРТИЗАЦИОННОГО ПРОЦЕССА И ПРОЕКТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ИННОВАЦИОННОГО ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ С ПОЗИЦИИ КЛАСТЕРНОГО ПОДХОДА

5.1. Определение рациональной структуры финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия

5.2. Организация амортизационного процесса средств труда на основе использования кластерного подхода

5.3. Использование проектного финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия

Выводы

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятий с позиций кластерного подхода"

Актуальность темы исследования. В современных условиях инновационного развития экономики России ключевой проблемой остается низкий уровень эффективности управления процессом воспроизводства основного капитала промышленных предприятий. Для достижения требуемого уровня экономического роста и интенсификации производственных процессов необходимо реализовывать концепцию управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, как составную часть теоретических знаний в этой области менеджмента, формируемую на основе специфической кластерной методологии, которая встроена в общую методологию управления воспроизводством основным капиталом. Поэтому инновационное воспроизводство основного капитала предприятия следует рассматривать не как интенсивную составляющую расширенного воспроизводства, а как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда.

Кластерный подход предусматривает рассмотрение закономерностей, присущих как всему основному капиталу предприятия, так и каждому кластеру основного капитала в их взаимосвязи и взаимодействии. В этой связи необходимо рассмотреть основные математические свойства, используемые для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе кластерного подхода, установить основные балансовые соотношения, используемые в управлении процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, которые позволяют определить взаимосвязи между различными кластерными элементами воспроизводственного процесса.

Таким образом, использование кластерного подхода к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия позволяет реализовывать принцип экономической эффективности в результате: достижения сбалансированности экономических ресурсов, используемых в производственном процессе; увеличения производственных мощностей на лимитирующих производственных операциях; разработки и использования интегрального критерия оценки экономической эффектовности инвестиционных вложений в средства труда; рациональной организации амортизационного процесса на предприятии; использования современных подходов к привлечению заемных источников финансирования инвестиционных проектов.

Состояние научной разработанности проблемы. Различные подходы к решению проблемы, связанной с управлением процессом воспроизводства основного капитала предприятия, нашли отражения в работах отечественных и зарубежных специалистов: И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, А.П. Градова, А.П. Ковалева, A.A. Корниенко, О.О. Коробейниковой,

A.Г.О. Нагиева, A.B. Стрельцова, А.Д. Шеремета, Ф. Кенэ, А. Смита, Д. Рикардо, Ж.-Б. Сэя, К. Маркса, Дж. Кейнса, Дж.С. Милля, Л. Вальраса, Р. Солоу и др.

Проблема инновационного воспроизводства основного капитала предприятия обсуждается в научных исследованиях Й. Шумпетера, Г. Менша, К. Фримена, Дж. Кларка, Л. Сутэ, А. Кляйнкнехта, М. Портера, Н.Д. Кондратьева, С.Ю. Глазьева и др.

В трудах отечественных исследователей процесса воспроизводства основного капитала Р.З. Акбердина, Г.А. Александрова, И.А. Бланка, С.Ю. Глазьева, А.П. Градова, Н.В. Игошина, А.П. Ковалева, A.A. Корниенко,

B.П. Красовского, Ю.И. Любимцева, Д.М. Палтеровича, Г.В. Савицкой, Ю.В. Сухотина, В.А. Тамбовцева, Л.С. Тарасевича, Ю.В. Яковца и др. доказывается актуальность обновления средств труда для интенсификации производства. В зарубежной литературе решение этой проблемы рассматривают Е. Адам, Р. Вильд, X. Довенкорг, К. Менар, Б. Рендег, Ж.-Б. Сэй, Р. Чейз и др.

Экономические методы оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия разрабатываются отечественными и зарубежными специалистами, такими как: И.А. Бланк, И.М. Волков, М.В. Грачева, В.А. Драбенко, В.В. Ковалев, И.В. Липсиц, М.И. Ример, Т.С. Хачатуров, Г. Александер, Г. Бирман, Р. Брейли, Л.Дж. Гитман, М.Д. Джонк, С. Майерс, A.C. Нешитой, У. Шарп и др.

Проблема организации рационального финансирования хозяйственной деятельности решается в работах отечественных и зарубежных специалистов, таких как: Г. Александер, Дж. К. Ван Хорн, Д. Вибмер, JI. Дж. Гитман, Дж. П. Грэм, М.Д. Джонк, М. Кентер, К. Куипер, А.З. Майлер, К. Парк, У.А. Салман, Г. Стефенсон, У.Ф. Шорт, С. Шрейдер, JI.A. Бирман, М.С. Бромвич, А .Я. Быстряков, С.Ю. Глазьев, И.Я. Лукасевич, Г.Б. Поляк, Е.Ф. Жуков, Н.В. Игошина, В.К. Кондратенко, А.Г. Куликов, A.M. Марго-лин, H.JI. Маренков, В.Н. Русинов, И.А. Сиротина, И.Г. Шевченко, В.А. Шевчук и др.

Несмотря на большой объем исследований по указанной проблематике, в недостаточной степени изучено такое современное направление управления инновациями, как управление процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Отсутствие систематизированных теоретических знаний и методологических подходов к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиций кластерного подхода обусловили выбор темы диссертации, цель и задачи исследования.

Область диссертационного исследования соответствует: п. 2.1 Развитие теоретических и методологических положений инновационной деятельности; совершенствование форм и способов исследования инновационных процессов в экономических системах; п.2.2 Разработка методологии и методов оценки, анализа, моделирования и прогнозирования инновационной деятельности в экономических системах; п. 2.18 Разработка стратегии и концептуальных положений перспективной инновационной и инвестиционной политики экономических систем; п. 2.19 Совершенствование способов и форм инвестирования инновационной деятельности; п. 2.20 Разработка инновационных методов инвестирования простого и расширенного воспроизводства основного капитала; п. 2.21 Совершенствование воспроизводственной и технологической структур инвестиционных вложений в целях повышения эффективности основного капитала; п. 2.22 Разработка методологии проектного управления инновационным развитием экономических систем Паспорта специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями).

Объект исследования - промышленные предприятия, реализующие процесс простого, расширенного и инновационного воспроизводства основного капитала.

Предмет исследования - управленческие и экономические отношения, возникающие при реализации кластерного подхода к управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятий.

Цель диссертационного исследования состоит в решении крупной научной проблемы по развитию теории управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий с позиций кластерной методологии.

Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих основных задач диссертационного исследования:

- проанализировать состояние и эффективность использования средств труда, экономическую сущность и интенсивность проведения процесса воспроизводства основного капитала предприятия;

- рассмотреть теоретические основы и методологические принципы управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия;

- сформировать концепцию и кластерную методологию управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- определить кластерные методологические принципы, реализуемые в результате разработки концепции инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- в результате моделирования кластерной воспроизводственной системы сформулировать понятие инновационного воспроизводства основного капитала и построить схему его реализации на основе кластерного подхода;

- используя кластерный подход, разработать концепцию и методику обоснования потребности инновационного обновления средств труда;

- сформировать концепцию интегральной оценки эффективности инвестиционных проектов на основе использования кластерного подхода;

- разработать интегральный критерий оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия;

- разработать механизм реализации кластерного подхода для организации амортизационного процесса средств труда, обеспечивающего формирование собственных источников финансирования инновационного воспроизводства основного капитала предприятия;

- осуществить теоретическое обоснование возможности использования проектного финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия для формирования заемных средств.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются принципы общенаучной методологии и положения кластерной теории, теории систем, теории организации и управления, общей экономической теории, теории принятия решений.

Инструментально-методический аппарат исследования включает теоретические, эмпирические и прикладные методы, основанные на использовании математической логики, приемов кластерного и системного анализа в единстве с методами исследования системного управления. В процессе исследования были также использованы методы кластерного, экономического и статистического анализа, экономико-математического моделирования, математической статистики, матричные и оптимизационные методы, методы дифференциального и интегрального исчисления.

Информационную основу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики, региональных органов Федеральной службы государственной статистики, администрации Тульской области, результаты исследований и материалы, получившие отражение в научных монографиях и статьях отечественных и зарубежных авторов, материалы, представленные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в решении крупной научной проблемы, связанной с разработкой новых положений кластерной методологии и теории управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятий. Кластерный подход предусматривает рассмотрение закономерностей, присущих как всему основному капиталу предприятия, так и каждому его кластеру.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

- предложена новая научная концепция управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия как составная часть теоретических знаний в этой области менеджмента. Отличие концепции состоит в том, что она реализуется на основе специфической кластерной методологии, которая встроена в общую методологию управления воспроизводством основного капитала (пп. 2.1, 2.18 Паспорта специальности 08.00.05);

- сформированы кластерные методологические принципы управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия. Отличие авторского подхода состоит в том, что рассмотрены основные математические свойства, предназначенные для формализации экономических исследований, осуществляемых на основе кластерного подхода, установлены основные балансовые соотношения, используемые в управлении процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, которые позволяют определить взаимосвязи между различными кластерными элементами воспроизводственного процесса (пп. 2.1, 2.2 Паспорта специальности 08.00.05);

- построена экономико-математическая модель кластерной системы воспроизводства основного капитала предприятия, отличие которой состоит в возможности ее использования для исследования существенных особенностей и тенденций развития инновационного и расширенного воспроизводства основного капитала предприятий. Доказано, что при инновационном воспроизводстве средств труда динамика эффективности производственной деятельности предприятия выше, чем при расширенном (пп. 2.1, 2.21 Паспорта специальности 08.00.05);

- выявлены существенные особенности и характерные черты, присущие инновационному воспроизводству основного капитала предприятия, которые позволяют рассматривать этот процесс как самостоятельную прогрессивную форму воспроизводства средств труда и совершенствовать способы и формы инвестирования инновационной деятельности (пп. 2.18, 2.19 Паспорта специальности 08.00.05);

- разработана концепция инновационного обновления основного капитала предприятия, предусматривающая, в результате построения матриц технологических кластеров оборудования, выработку стратегических решений, обеспечивающих реализацию агрессивной стратегии управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия. В рамках разработанной концепции инновационного обновления средств труда определены условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда, предложены варианты стратегических решений, сформулированы критерии выбора наиболее перспективного варианта стратегических решений (пп. 2.2, 2.18 Паспорта специальности 08.00.05);

- предложена методика определения кластерного элемента оборудования промышленного предприятия, подлежащего инновационному обновлению. Отличительной особенностью методики является формирование информационной базы с использованием приемов кластерного анализа (п. 2.1 Паспорта специальности 08.00.05);

- предложен концептуальный подход к интегральной оценке эффективности инвестиционных проектов, структура которой образована тремя основными элементами: информационно-статистической базой инвестиционных проектов; показателями состояния и использования основного капитала; интегральным критерием оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал. Отличие авторского подхода состоит в том, что он позволяет реализовать основные экономические принципы кластерной методологии. Пространство значений показателей состояния и использования основного капитала предприятия предлагается представлять в виде гиперкуба, являющегося одним из основных терминов понятийного аппарата кластерного анализа (п. 2.21 Паспорта специальности 08.00.05);

- построена экономико-математическая модель интегральной оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия, использование которой позволяет определять экономическую целесообразность осуществления крупных инвестиционных проектов для инновационного обновления основного капитала с учетом фактических особенностей эксплуатации средств труда, сложившихся на предприятии, перспективных ориентиров и определенным образом структурированной комбинации различных показателей оценки эффективности инвестиций (пп. 2.18, 2.21 Паспорта специальности 08.00.05);

- осуществлено ранжирование способов начисления амортизационных отчислений по эффективности их использования для финансирования процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия и разработан механизм реализации кластерного подхода для организации амортизационного процесса средств труда, который позволяет определить способы и методы начисления амортизационных отчислений для основного капитала предприятия и установить срок полезного использования различных объектов амортизируемого имущества (пп. 2.19, 2.20 Паспорта специальности 08.00.05);

- проанализирована производственная целесообразность и экономическая эффективность реализации инвестиционного проекта по инновационному обновлению основного капитала на принципах проектного финансирования с позиций кластерного подхода. Выявлены основные источники формирования дохода каждого участника проектного финансирования, а также предложены подход к оценке уровня присущего им экономического риска и различные способы его снижения (пп. 2.21, 2.22 Паспорта специальности 08.00.05).

Теоретическая значимость диссертационного исследования обоснована тем, что изложены и раскрыты концептуальные положения, методологические принципы, методики, вносящие вклад в расширение представлений о теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий с позиций кластерного подхода. Доказано, что при инновационном воспроизводстве средств труда динамика эффективности производственной деятельности предприятия выше, чем при расширенном. Именно этот факт является определяющим при выборе между инновационной и расширенной стратегией воспроизводства основного капитала предприятия.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования подтверждается тем, что разработана и внедрена система практических рекомендаций по управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала на промышленных предприятиях, которая используется в процессе планирования технического перевооружения производственной базы и управления воспроизводством основного капитала предприятий. Разработанные методики «Формирование стратегии управления процессом воспроизводства основного капитала предприятия», «Обоснование потребности инновационного обновления оборудования промышленного предприятия», «Формирование интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в основной капитал предприятия», «Формирование рациональной амортизационной политики предприятия» приняты к внедрению на предприятиях г. Тулы и Тульской области: ОАО «Тулаточмаш»; ПО «Туламашзавод»; ФГУП «ГНПП «Сплав»; ОАО «Центральное конструкторское бюро аппаратостроения»; ОАО «Щекиноазот»; ООО «Тепло-Импульс регион»; ОАО Птицефабрика «Тульская»; Щекин-ский завод РТО.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на 19 международных, всероссийских и межрегиональных научных, научно-практических и научно-технических конференциях и семинарах, проводившихся с 2001 г. по 2011 г. в г. Туле, г. Москве, г. Санкт-Петербурге, г. Брянске.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 58 научных работ общим объемом 77,57 п.л., в том числе авторских - 43,92 п.л., из них 5 монографий и 16 статей в научных изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, пяти глав, заключения, списка литературы из 171 наименования на 13 страницах и трех приложений на 21 странице. Основная часть содержит 417 страниц машинописного текста, включая 67 таблиц, 86 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Хлынин, Эдуард Валентинович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

В ходе диссертационного исследования решена крупная научная проблема по разработке теоретико-методологических положений и научно-методических рекомендаций по управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиций кластерного подхода.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в решении крупной научной проблемы по развитию и системному исследованию основных положений кластерной методологии и методического аппарата теории управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия.

Для проведения теоретических исследований процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятия осуществлено построение экономико-математической модели, аналитически описывающей функционирование кластера современных средств труда и кластера несовременного, морально устаревшего и морально изношенного основного капитала. Экономико-математическая модель использована для исследования особенностей управления основным капиталом на таких воспроизводственных стадиях, как ресурсное обеспечение, производство и реализация, распределение.

В качестве важной составляющей инновационного воспроизводства основного капитала предприятия предложено рассматривать инновационное обновление средств труда. Установлено, что инновационное обновление средств труда является механизмом реализации воспроизводственной стратегии, обеспечивающим достижение определенных целей управления основным капиталом предприятия, которые связаны с оснащением производства современными высокопроизводительными и экономичными рабочими машинами и оборудованием. На основе разработанной концепции сформирована методика определения кластерного элемента оборудования подлежащего инновационному обновлению.

Практическая значимость выполненного исследования заключается в том, что в качестве прикладных объектов новой теории и методологии управления процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия с позиций кластерного подхода выступили предприятия г. Тулы и Тульской области. В рамках разработанной концепции инновационного обновления основного капитала определены условия возникновения соответствующих результатов кластерного анализа средств труда, предложены варианты стратегических решений, сформулированы критерии выбора наиболее перспективного варианта стратегических решений.

В диссертационном исследовании получены следующие научные результаты, содержащие основные теоретико-методологические положения по управлению процессом инновационного воспроизводства основного капитала предприятия:

1. Установлено, что на современном этапе развития экономики страны следует реализовывать инновационное воспроизводство основного капитала предприятия. Это позволит преодолеть существенное отставание российского производства в оснащенности средствами труда и повысить конкурентоспособность промышленных предприятий;

2. Сформулирована концепция инновационного воспроизводства основного капитала предусматривающая обеспечение финансово-хозяйственной деятельности предприятия современными высокопроизводительными средствами труда в объеме и составе, удовлетворяющими производственной потребности и позволяющими более высокими темпами наращивать экономические результаты. Для формирования концепции инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий обоснована необходимость использования кластерного подхода;

3. Обоснована необходимость рассмотрения инновационного воспроизводства основного капитала предприятия в качестве самостоятельной прогрессивной формы воспроизводства средств труда. Инновационное воспроизводство основного капитала определяется как агрессивная стратегия управления основным капиталом предприятия, нацеленная на осуществление непрерывного процесса обращения средств труда и обеспечивающая достижение наилучших результатов хозяйственной деятельности за счет использования в производстве с высокой степенью загрузки современного высокопроизводительного и экономичного оборудования;

4. На основе кластерного подхода разработана концепция формирования интегрального критерия оценки эффективности инвестиционных вложений в средства труда предприятия. Структура интегрального критерия включает наиболее важные показатели оценки эффективности инвестиций в зависимости от позиционирования предприятия в пространстве показателей состояния и использования основного капитала. Реализация основных теоретических положений концепции позволила построить экономико-математическую модель интегрального критерия, использование которой обеспечивает определение экономической целесообразности осуществления крупных инвестиционных проектов на предприятии;

5. Разработан механизм реализации кластерного подхода для организации амортизационного процесса средств труда для целей бухгалтерского учета и налогообложения, предусматривающий установление способа и метода начисления амортизационных отчислений, а также определения срока полезного использования объекта основного капитала предприятия. В качестве основного критерия принятия решения предложено использовать показатель, учитывающий степень инновационное™ средств труда, входящих в состав рассматриваемого кластера;

6. Для финансирования крупных инвестиционных проектов, обеспечивающих осуществление инновационного воспроизводства основного капитала предприятия, предложено в качестве заемного способа финансирования использовать проектное финансирование. Рекомендуется использовать кластерный подход для успешной реализации проектного финансирования, согласно которому этот способ заемного финансирования рассматривается как совокупность участников временного кластерного образования, между которыми формируются партнерские отношения. На примере создания единого заготовительного производства обоснована экономическая целесообразность использования проектного финансирования.