Цикличность и эффективность воспроизводства основного капитала промышленных предприятий

Трубин, Александр Евгеньевич

Темы диссертаций по экономике » Экономическая теория

Цикличность и эффективность воспроизводства основного капитала промышленных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Трубин, Александр Евгеньевич
Место защиты: Орел
Год: 2009
Шифр ВАК РФ: 08.00.01

Цикличность и эффективность воспроизводства основного капитала промышленных предприятий - тема диссертации по экономике, скачайте бесплатно в экономической библиотеке

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Цикличность и эффективность воспроизводства основного капитала промышленных предприятий"

0034 гэио.

На правах рукописи

ТРУБИН АЛЕКСАНДР ЕВГЕНЬЕВИЧ

О 6 АВГ 2009

ЦИКЛИЧНОСТЬ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

08.00.01 - Экономическая теория

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Орел - 2009

003475087

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Орловский государственный технический университет»

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Бондарев Владимир Фроловнч

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Савина Ольга Александровна

кандидат экономических наук, доцент Грачева Наталья Викторовна

Ведущая организация:

«МАТИ» - Российский государственный технологический университет имени К.Э. Циолковского

Защита состоится «19» сентября 2009г. в 12 часов в аудитории № 212 на заседании диссертационного совета Д 212.182.04 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Орловский государственный технический университет» по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, 29.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Орловский государственный технический университет» (www.ostu.ru).

Автореферат разослан «08» июля 2009г.

Ученый секретарь /?

диссертационного совета лШ^ I ДрожжинаИ.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования состоит в необходимости рассмотрения и решения проблем воспроизводства основного капитала промышленных предприятий, выявлении закономерностей и особенностей цикла его воспроизводства в условиях перехода на новые технологические уклады, поиска путей повышения эффективности формирования и развития капитала в современных условиях.

Достаточно длительное время воспроизводственные процессы рассматривались с позиций привлечения инвестиционных средств и анализа динамики финансового капитала, не затрагивая вопросы воспроизводства реального капитала, тем более проблемы соответствия последнего требованиям современной парадигмы развития, характеризующейся возрастанием значимости инновационного потенциала предприятий и экономики в целом. Современные аспекты экономического анализа требуют серьезной проработки проблем воспроизводства капитала. При этом следует отметить, что эта насущная для России проблема обостряется с каждым днем, поскольку уже сегодня мы имеем техническое и технологическое отставание по ряду позиций.

В период хозяйственных преобразований, проводимых в 80-90-х гг. XX века, четко обозначились проблемы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий. Воспроизводственные циклы в данный период осуществлялись в условиях хронической нехватки инвестиционных ресурсов, необходимых для обеспечения устойчивых воспроизводственных процессов. Это определило насущную проблему физического и морального старения основных фондов и обусловило острую необходимость в модернизации производства, на основе внедрения инновационных технологий, соответствующих современным технологическим укладам.

Государственная социально-экономическая политика рассматривает развитие инвестиционно-инновационной сферы экономики как наиболее приоритетное направление, активно разрабатываются программы поддержки инновационной активности предприятий. Современный мировой финансовый кризис, наглядно продемонстрировав диспропорции финансовых и реальных активов экономики, явился своеобразной точкой бифуркации, требующей абсолютно новых решений и подходов в определении вектора инвестиционных процессов, обеспечивающих динамику циклов воспроизводства основного капитала промышленных предпри-

ятий на основе создания адекватного технико-технологического базиса экономики и повышения эффективности воспроизводственных процессов.

Поэтому сегодня достаточно актуальной остается проблема теоретического обоснования цикличности инновационного воспроизводства основного капитала и вопросов эффективности данного процесса, обеспечивающего конкурентоспособность промышленных предприятий и формирование потенциала инновационного развития экономики.

Степень научной разработанности проблемы. Ввиду изначальной множественности трактовки самого экономического термина «капитал», цикличность и эффективность его воспроизводственных процессов многие ученые-экономисты рассматривают с разных позиций, что нашло свое отражение в научных работах и научных теориях.

Из зарубежных исследователей капитала предприятий следует назвать, прежде всего, А. Смита, Д. Рикардо, К. Маркса, А. Маршалла, Д. Гэлбрейта, П. Хикса, Р. Ритермана, Дж. Робинсон, П. Сраффа, А. Хоскинга, Г. Шмалензи и других.

Различные аспекты воспроизводства основного капитала предприятий рассматривались в работах по общим проблемам экономической теории и экономики предприятий - Л.И.Абалкина, А.Г. Аганбегяна, А.И. Анчишкина, Л.М. Гатовского, Е.И. Капустина, Г.В. Куликова, Г.Н. Сорокина, И.И. Столярова, Т.С. Хачатурова, С.С. Шаталина и других ученых.

В числе наиболее значимых работ отечественных экономистов по вопросам капитала промышленных предприятий можно назвать труды ИЛ. Артеменкова, B.C. Барда, И.А. Бланка, C.B. Валдайцева, А.Г. Грязновой, С.Ю. Глазьева,

A.M. Иванова, А.Б. Идрисова, В.В. Ковалева, С.А. Ленской, Е.В. Негашева, P.C. Сайфулина, Э.А. Уткина, М.А. Федотовой, А.Д. Шеремета, Ю.В. Яковца и других.

B.В. Ковалев, Э. Уткин и т.д.), либо ограничивали область оценки управления капиталом анализом бухгалтерской отчетности (А. Шеремет, Р. Сайфулин, Е. Нега-шев и др.). При этом важные аспекты проблемы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий применительно к новым условиям экономики, определяемым курсом на инновационное развитие, исследованы недостаточно.

Именно это обстоятельство и обусловило выбор темы диссертации, ее цель, задачи и основные направления исследования.

Цель диссертационной работы состоит в теоретическом обосновании цикличности и эффективности воспроизводства основного капитала промышленных предприятий в условиях структурной трансформации экономики России, предполагающей создание экономического базиса ее инновационного развития.

Для достижения указанной цели поставлены и решены следующие задачи:

- дать теоретическое обоснование эволюции понятия «капитал» и уточнить сущностные характеристики, формы и динамику структуры основного капитала промышленных предприятий;

- выявить специфику циклов и факторы эффективности кругооборота и оборота основного капитала в промышленности с учетом движения его нематериальных элементов;

- охарактеризовать сущность инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий, как особого типа воспроизводства обусловленного динамикой инновационной составляющей под воздействием новых технологических укладов;

- выявить взаимосвязь цикла воспроизводства основного капитала промышленных предприятий и инновационно-инвестиционных процессов, обеспечивающих эффективность воспроизводства капитала;

- раскрыть теоретическое содержание и особенности устойчивого воспроизводства основного капитала как фактора обеспечения эффективности воспроизводственного процесса;

- обосновать целевые ориентиры, принципы и направления инновационно-инвестиционной политики развития промышленных предприятий, обеспечивающей эффективность процесса воспроизводства основного капитала.

Область исследования соответствует п. 1.1 «Политическая экономия: воспроизводство общественного и индивидуального капитала; воздействие новых технологических укладов на процессы формирования и функционирования экономических структур и институтов», п. 1.2 «Микроэкономическая теория: теория фирмы» специальности 08.00.01 «Экономическая теория» паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Объектом исследования являются реальные экономические процессы, характеризующие цикличность, эффективность и закономерности воспроизводства

основного капитала промышленных предприятий в современной экономике России.

Предметом исследования является выявление устойчивых, повторяющихся связей в социально-экономических процессах воспроизводства основного капитала промышленных предприятий в условиях становления новых технологических укладов.

Теоретическую основу диссертации составили научные труды классиков и современных ученых-экономистов, посвященные проблемам формирования и функционирования капитала промышленных предприятий, цикличности и эффективности воспроизводственных процессов.

В работе использована общенаучная методология, предусматривающая системный подход, диалектический метод познания, анализ и синтез, индукция и дедукция, методы логического, исторического, статистического и структурного анализа, а также современные концепции теории капитала.

Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации, статистические формы отчетности промышленных предприятий, статистические ежегодники и бюллетени Федеральной службы государственной статистики РФ и Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Орловской области.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании закономерностей и тенденций цикличности воспроизводства основного капитала промышленных предприятий, формирующихся под воздействием новых технологических укладов, и определяющих эффективность и устойчивость процесса воспроизводства, отвечающего требованиям инновационного развития экономики России.

Научная новизна подтверждена следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

1. Уточнены сущность и структура основного капитала промышленных предприятий, как экономической категории, отражающей отраслевую специфику формирования запаса производственных ресурсов, функционирование которых в течение определенного времени посредством частичного переноса своей стоимости на вновь созданные товары и услуги обеспечивает процесс самовоспроизводства в стоимостной и натуральной форме, и в условиях эффективного использования является источником регулярного дохода предприятий. Показана необходимость

выделения в видовой структуре основного капитала предприятий помимо традиционно рассматриваемых материальных элементов, таких форм как основной человеческий капитал, инновационный, организационный, социальный и бренд-капитал (п. 1.1 паспорта специальности 08.00.01 ВАК).

2. Выявлена специфика циклов кругооборота и оборота капитала промышленных предприятий с учетом включения в структуру капитала предприятий нематериальных элементов (инновационной составляющей) и их динамики в рамках полного воспроизводственного цикла; предложено рассматривать эффективность кругооборота и оборота с позиций ускорения цикла оборота основного капитала и неразрывного функционирования всех его форм, обеспечивающих воспроизводство основного капитала предприятия на новом качественном уровне (п. 1.1 паспорта специальности 08.00.01 ВАК).

3. Предложена расширенная трактовка цикла воспроизводства основного капитала с учетом движения его инновационной составляющей, создающей условия для инновационного воспроизводства основного капитала, предполагающего эволюционное обновление основного капитала на основе модернизации и реконструкции и/или коренную замену его элементов - внедрение техники и технологий, соответствующих принципиально новому технологическому укладу (п. 1.1 паспорта специальности 08.00.01 ВАК).

4. Выявлено взаимовлияние цикла воспроизводства основного капитала рассматриваемого как процесс постоянного его возмещения, и инновационных и инвестиционных процессов, последовательно связанных между собой в рамках единого движения, обеспечивающих условия эффективного инновационного воспроизводства капитала; выделены приоритетные источники инвестиций в проекты инновационного воспроизводства основного капитала, в том числе лизинг высокотехнологичного оборудования, франчайзинг, привлечение венчурного капитала, инновационные инвестиции и пр. (п. 1.2 паспорта специальности 08.00.01 ВАК);

5. Предложена авторская трактовка понятия «устойчивое воспроизводство основного капитала», представленного как «динамический процесс, результатом которого является способность возмещения основного капитала в его стоимостной и натуральной форме, с учетом всех видов износа, определяющаяся инновационной составляющей, а также условиями сложившейся конъюнктуры рынка, современными технологическими укладами и мировыми тенденциями развития промышленности»; в целях проведения внутрифирменного анализа технического со-

стояния основного капитала и контроля устойчивости и эффективности процесса его воспроизводства выделена система показателей динамики основного капитала, учитывающих целевую инновационную составляющую (п. 1.2 паспорта специальности 08.00.01 ВАК).

6. Обоснованы целевые ориентиры по обеспечению воспроизводственных процессов на принципах инвестиционной достаточности, структурной модернизации, ускорения трансфера новых технологий и использования гибких мер государственного стимулирования процесса воспроизводства основного капитала (п. 1.1 паспорта специальности 08.00.01 ВАК).

Теоретическая значимость исследования заключается в совершенствовании теории воспроизводства основного капитала промышленных предприятий, разработке направлений и путей его эффективного использования в современных условиях. Введено в научный оборот понятие «устойчивое воспроизводство основного капитала».

Практическая значимость выводов и предложений, обоснованных в диссертации, заключается в возможности их использования: государственными органами при выработке стратегии промышленного развития; промышленными предприятиями в прогнозировании и обосновании мер по повышению эффективности воспроизводства основного капитала; учеными и научными коллективами в процессе исследования путей и факторов повышения эффективности формирования и использования капитала предприятий; в учебном процессе для совершенствования преподавания курсов «Экономика», «Экономическая теория» и других.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования и рекомендации автора апробированы на международных научно-практических интернет-конференциях «Интеллектуальные силы человечества и гармония мирового развития» (СПб, Орел: НЦ Планетарный проект, Орел ГТУ 2006г., 2007 гг.) и международной научно-практическая конференции «Актуальные проблемы региональной экономики и образования» (Орел: ОГУ, март 2006г.), а также на научных конференциях в Орел ГТУ в 2006 - 2008 гг. Рекомендации диссертанта приняты к практическому использованию в ОАО «Автосельмаш», ЗАО «Пульс-Эко» и ЗАО «Инвест-групп» (г. Орел).

По результатам исследования опубликовано 11 научных статей общим объемом 4,38 п.л., в том числе три статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК России.

Структура работы. Тема и логика научного исследования определили

структуру диссертационной работы, которая состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, библиографического списка и приложений. Содержание работы изложено на 17В листах основного машинописного текста, включает 14 таблиц, 7 рисунков, б приложений.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнена сущность и структура основного капитала промышленных предприятий; показана необходимость выделения в видовой структуре основного капитала предприятии помимо традиционно рассматриваемых материальных элементов, таких форм как основной человеческий капитал, инновационный, организационный, социальный и бренд-капитал.

Сущностное понимание категории «капитал» изменялось в течение длительного времени, развиваясь в зависимости от развития различных сфер экономической деятельности. Капитал, появившийся первоначально как специфическая форма денег, самовозрастающая в ходе своего движения, в ходе своей эволюции превратился в промышленный капитал, который подчинил себе все экономические отношения, и из которого в свою очередь выделились такие специфические формы капитала как торговый, финансовый (ссудный), земледельческий, человеческий и др. Отраслевое разнообразие видов капитала с нашей точки зрения определяется доминирующими капитальными активами и спецификой технологии бизнеса.

На основании обобщения сущностных характеристик капитала, можно представить основной капитал промышленных предприятий как экономическую категорию, отражающую отраслевую специфику формирования запаса производственных ресурсов, функционирование которых в течение определенного времени посредством частичного переноса своей стоимости на вновь созданные товары и услуги обеспечивает процесс самовоспроизводства в стоимостной и натуральной форме, и в условиях эффективного использования является источником регулярного дохода предприятий.

Основываясь на понятии традиционной структуры основного капитала, рассматриваемой в рамках экономического, бухгалтерского и учетно-аналитического подходов, предлагается расширенная трактовка видовой структуры основного капитала предприятия (рисунок 1), подчеркивающая особое значение и роль его нематериальных элементов, к которым относятся: организационный капитал; бренд-капитал; инновационный капитал; человеческий капитал; социальный капитал.

Здания - архитектурно-строительные объекты, которые обеспечивают необходимые условия для производственного процесса и способствуют сохранности машин и оборудования.

Сооружения - инженерно-технические объекты для технических функции, необходимые для производства и не связанные с изменением предмета труда.

Передаточные устройства - устройства для передачи энергии, жидких и газообразных веществ

Организационный капитал - концепции управления, управленческие процессы, организационная и финансовая структура, информационные системы

Бренд-капнтал • лояльность потребителей, задел заказов, связи и контакты, соглашения, бренды, права (патенты, торговые и сервисные марки и т.п.), административный ресурс

Инновационный капитал - осуществленные и реализуемые научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, проекты, перспективные разработки, опытные образцы, приобретенные новации, ноу-хау

Человеческий капитал - здоровье и образование работников, их профессиональные знания, персональная сертификация (признанность).

Социальный капитал - личностные качества (инициативность, психологическая совместимость, гибкость и адаптационность, лидерские качества); коммуникационные новации в отношении общественных и экологических организаций; знания по защите окружающей среды и пр.

Машины II оборудование, в том числе силовые машины и оборудование

Транспортные средства - различные средства для перевозки грузов и людей

Инструменты всех видов со сроками их использования свыше одного года.

Производственный инвентарь и принадлежности - различные предметы для облегчения выполнения производственных операций

Рисунок 1 - Расширенная трактовка основного капитала

Введение в состав основного капитала указанных, форм представляется нам достаточно обоснованным, поскольку все они, целесообразно используются в производстве, накапливаются и развиваются в результате вложения инвестиций, служат длительное время, переносят свою стоимость на продукт в течение всего времени своей службы. Иначе говоря, обладают всеми атрибутивными признаками категории «основной капитал».

сматривать эффективность воспроизводственного процесса с позиций ускорения цикля оборота основного капитала и неразрывного функционирования всех его форм, обеспечивающих воспроизводство основного капитала предприятия на новом качественном уровне.

Выделение в видовой структуре таких особых форм основного капитала как основной человеческий капитал, организационный, инновационный, социальный и бренд-капитал, представленных в виде нематериальных элементов капитала предприятия, предполагает рассмотрение процесса кругооборота и оборота основного капитала предприятий с позиций нового качественного аспекта.

Оборот капитала включает в себя ряд кругооборотов, в результате которых осуществляется возмещение авансированного основного капитала. Данный процесс рассматривается как полный воспроизводственный цикл, в рамках которого осуществляется определенное число производственных циклов (кругооборотов) (рис. 2).

МК / ппмк

----*■ Д" - Т ^ ... П ... Т' - Д" —

^ нкп 4 ппнк

НК" ДНК - -НК' Ш7

к\

внешний вектор

------------внутренний вектор

-завершение оборота основного капитала

Рисунок 2 - Кругооборот основного капитала с учетом движения его нематериальных элементов (нематериального капитала).

Под «производственным циклом» мы рассматриваем период времени, в течение которого основной капитал осуществляет свое движение от производительной формы к товарной, и от товарной к денежной, возмещающей износ основного капитала и содержащей прибыль.

В течение полного воспроизводственного цикла авансированный в производственную систему капитал остается неизменным (капитал-запас), но в течение производственных циклов его оборот распадается на потоки капитальной ценности (капитал-поток), которые могут изменяться от периода к периоду, как по величине, так и по структуре.

На первой стадии кругооборота осуществляется создание определенного запаса авансированного капитала (Да), поступающего на вход воспроизводственного цикла предприятия. При этом следует отметить, что данный процесс является результатом синхронизации внутреннего и внешнего векторов формирования основного капитала. Внешний вектор предполагает приобретение извне комплекса материальных и нематериальных элементов основного капитала. В то же время внутри предприятия осуществляется формирование и развитие особых форм основного капитала - нематериальных элементов (внутренний вектор), поскольку организационный, инновационный и бренд-капитал, могут быть привлечены со стороны либо получить свое развитие в рамках самого предприятия, а формирование социального капитала осуществляется, как правило, только внутри предприятия.

Вторая стадия кругооборота - движение производительной формы капитала -открывает производственный цикл, в процессе которого осуществляется производительное потребление элементов основного капитала и перенос части стоимости основных средств, учитываемый как амортизация.

В процессе создания новой стоимости участвуют не только материальные активы предприятия, но и нематериальные элементы основного капитала, которые так же переносят свою стоимость на производимую продукцию. Однако в силу их сущностной специфики данные элементы не только не подвержены физическому износу, но и в ряде случаев устойчивы к моральному износу. Некоторые элементы человеческого, инновационного и социального капитала, а также бренд-капитала, продолжают накапливаться и совершенствоваться в процессе своего производительного потребления, формируя своего рода поток дифференциального излишка (ДНК). Данный прирост нематериального капитала способствует с одной стороны ускорению и повышению эффективности производственного цикла, а с другой - формированию новых количественных и качественных характеристик своих структурных элементов.

Третья стадия кругооборота в процессе реализации произведенного продукта формирует фонд возмещения основного капитала (в виде потока амортизационных отчислений, накапливаемых в течение с-го производственного цикла) и фонд расширения (в виде накопления прибыли). В то же время, накопление и развитие нематериальных элементов обеспечивает с одной стороны расширенное воспроизводство этой составляющей основного капитала (НК'), а с другой - создает контур расширения инновационного потенциала воспроизводства основного капитала (ИП).

С точки зрения участия в воспроизводственном процессе целесообразно вы-

делить в структуре основного капитала аналоговую составляющую (материальный капитал) и инновационную составляющую (нематериальный капитал), общие характеристики и особенности, которых представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Характеристика и особенности аналоговой и инновационной

составляющей основного капитала

Признак Аналоговая составляющая Инновационная составляющая

Формы капитала Материальный капитал (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспорт и пр.) Нематериальный капитал (организационный, человеческий, инновационный, социальный и бренд-капитал)

Затраты на формирование Значительные затраты финансовых ресурсов Значительные затраты созидательной (творческой)энергии*

Возможность накопления Расширение производственных мощностей Накопление организационно-структурного капитала*

Инвестиционный период В среднем от года до пяти лет В среднем 12-20 лет

Степень ликвидности Относительно высокая Низкая

Возможности количественного измерения Измеряется как в стоимостной, так и в натуральной форме Измеряется качественными параметрами с переводом их с помощью шкалирования или других адекватных инструментов в количественную область оценки*

Степень участия в процессе производства Непосредственное (для активной части) и опосредованное (для пассивной части) Опосредованное

Подверженность износу Физический и моральный Моральный износ по ряду элементов

Особенности амортизации Перенос стоимости всех элементов материального капитала на вновь создаваемый продукт Стоимость нематериальных активов с определенным сроком полезного использования погашается посредством начисления амортизации в течение срока их полезного использования, по нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется**

Роль в воспроизводственном процессе Самовоспроизводится в процессе создания новой стоимости через амортизацию (себестоимость продукции). Создание условий для инновационного воспроизводства основного капитала

Примечание'. *- для составления таблицы использованы материалы Л.И. Лукичевой [Лукичева Л.И., Управление интеллектуальным капиталом: / Л.И. Лукичева. М.: Омега-Л, 2007. -552с., С. 117-118] ** - согласно Положению по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007)

По мере завершения полного воспроизводственного цикла создаются условия

для воспроизводства основного капитала в его новой качественной форме (К'О, предполагающей его технико-технологическую модернизацию и рост эффективности использования, посредством развития инновационной составляющей, позволяющей воздействовать на цикл воспроизводства основного капитала, выступая решающим фактором его сокращения.

3. Предложена расширенная трактовка цикла воспроизводства основного капитала с учетом движения его инновационной составляющей, соз-

дающей условия для инновационного воспроизводства основного капитала, предполагающего эволюционное обновление основного капитала на основе модернизации и реконструкции и/или коренную замену его элементов - внедрение техники и технологий, соответствующих принципиально новому технологическому укладу.

В настоящее время существует объективная необходимость ввода в эксплуатацию более прогрессивных средств труда, способствующих росту производительности и экономии ресурсов. Передовые позиции будут занимать лишь предприятия, успевшие заложить основы формирования производственной базы нового технологического уклада, чему способствует в первую очередь развитие инновационной составляющей основного капитала.

Выделение аналоговой и инновационной составляющей позволяет предложить расширенную трактовку цикла воспроизводства основного капитала (рис. 3).

В процессе циклического движения может осуществляться как простое воспроизводство, предполагающее возмещение основного капитала по мере его износа, так и расширенное воспроизводство, обеспечивающее прирост капитальных благ, а базовый вектор этого движения будет определяться движением аналоговой составляющей основного капитала, которая в процессе своего производственного потребления формирует траекторию простого воспроизводства. Расширенное воспроизводство предполагает наличие условий для возмещения аналоговой составляющей, но и создание определенного инновационного потенциала. В то же время последовательное накопление и развитие инновационной составляющей основного капитала формирует условия технологического прорыва и осуществления воспроизводства основного капитала на новом высокотехнологичном уровне.

Поэтому в рамках процесса воспроизводства логично выделить особый тип -инновационное воспроизводство основного капитала, основанного на принципе взаимодействия эволюционного обновления основного капитала и/или коренной замены его элементов.

Решение основных задач воспроизводства предполагает использование различных форм восстановления основного капитала, в числе которых мы выделяем: возмещение; расширение; модернизацию; замещение, каждая из которых предопределяет тип воспроизводственного процесса (рисунок 4).

1) - Цикл воспроизводства капитала

2) ----------- Создание условий простого воспроизводства (возмещение)

3) - Создание условий расширенного воспроизводства (расширение)

4) - Создание условий инновационного воспроизводства (модернизация, замещение)

Рисунок 3 - Расширенная трактовка цикла воспроизводства основного капитала

Рисунок 4 - Типы воспроизводства и формы восстановления ОК.

В условиях рыночной экономики фирмы являются самостоятельными хозяйственными единицами, независимо определяющими собственную экономическую стратегию. Однако следует помнить, что эффективность воспроизводства основного капитала будет повышаться только при условии ориентира предприятия на введение новых видов всех составных частей основного капитала, т.е. приоритете инновационного типа воспроизводства.

Инновационная составляющая основного капитала выступает в роле движущей силы расширенного и инновационного воспроизводства посредством ускорения оборота капитала и формирования условий для эффективного развития предприятия, в результате чего новый цикл воспроизводства основных средств будет осуществляться на новом качественном уровне.

Цикл воспроизводства основного капитала - процесс постоянного его возмещения, вызванный необходимостью замены средств производства в связи с их моральным и физическим износом, по мере их участия в хозяйственной деятельности, обусловленный динамикой инвестиционных средств и достижениями научно-технического прогресса.

Цикличность воспроизводства основного капитала является поступательным движением, естественным ходом развития предприятия. Проявление цикличности исключить невозможно, однако возможен и необходим контроль над данным процессом, предполагающий осуществление более мягкого его протекания и минимизацию негативного эффекта. Исследование, проектирование, производство, распре-

деление и использование основного капитала должны быть последовательно связаны между собой в рамках единого движения инновационных и инвестиционных процессов в течение всего цикла воспроизводства основного капитала фирмы.

Для обеспечения эффективного инновационного цикла воспроизводства основного капитала на всех его стадиях необходимо сквозное инвестирование процессов создания и освоения нововведения. Особенности инновационных и инвестиционных циклов создают условия для воспроизводственного процесса, так как на определенных этапах своего движения оказывают значительное воздействие на цикл воспроизводства основного капитала. На рисунке 5 показано участие инновационного и инвестиционного цикла в процессе воспроизводства основного капитала.

Инновационный цикл, в свою очередь, всегда сопровождается движением инвестиционного капитала, часто в довольно крупных размерах. В то же время внедрение инноваций в структуру основного капитала, как правило, направлено на увеличение доходов предприятия за счет капитализации прибыли в результате эффективной эксплуатации новых элементов. Инновационные и инвестиционные процессы непрерывно связаны между собой, одно без другого не может функционировать должным образом.

Главная задача инновационно-инвестиционных процессов заключается в необходимости: оптимизации объемов инвестиционных ресурсов и имеющихся средств; поддержании стабильного течения воспроизводственного процесса; в распределении инвестиционного потенциала по этапам инновационной деятельности с целью распределения риска и прогнозирования эффекта.

Эффективность воспроизводства основного капитала в значительной мере определяется объемами и формами осуществляемых инвестиций. Вопрос о выборе источников финансирования капиталовложений должен решаться с учетом многих факторов: доступности привлекаемого капитала; эффективности его отдачи; степени риска; качественной оценки особенностей их использования.

Так, для обеспечения простого воспроизводства приоритет будет отдаваться такому источнику как амортизация, а основное направление вложений будет замыкаться в основном на сфере воспроизводства физической (аналоговой) составляющей основного капитала.

Расширенное воспроизводство предполагает расширение структуры инвестиций, привлечение внешних источников - банковского кредита, заемных средств других организаций, а так же использование такого внутреннего источника как прибыль.

Р - инвестиционные ресурсы; КБ - капиталовложения; К - капитал; Д - доход ^ - последовательность этапов инновационного цикла

■ - последовательность этапов цикла воспроизводства ОК ............- последовательность этапов инвестиционного цикла

^ - выход инновационного цикла на новый уровень

Рисунок 5 - Взаимосвязь инновационного и инвестиционного процесса и цикл воспроизводства основного капитала

Изменяется также и направленность инвестиционных ресурсов, помимо воспроизводства аналоговой составляющей основного капитала, определенная доля инвестиций направляется в воспроизводство инновационной составляющей.

Инновационное воспроизводство основного капитала определяется необходимостью привлечения значительных финансовых средств, поэтому выбор инвестиционной стратегии предприятия должен быть основан на использовании всех возможных источников инвестиций, с приоритетным ориентиром на лизинг высокотехнологичного оборудования, франчайзинг (на те виды франшизы, которые сопровождаются передачей технологий производства), привлечение венчурного капитала, целевые банковские кредиты и пр. Формирование инновационной составляющей будет определяющим для данного типа воспроизводства.

С нашей точки зрения особый интерес представляет использование такой формы инвестиций, как венчурное финансирование. При этом венчурный капитал мы рассматриваем как источник долгосрочных инвестиций, предоставляемых предприятиям, осуществляющим высокорисковую деятельность в сфере внедрения инноваций и/или инновационной модернизации собственного капитала, осуществляемых посредством долевого участия в капитале и управлении предприятием, учитывающих интересы всех субъектов венчурных операций (коллективных инвесторов, самого венчурного фонда, предприятия-реципиента), и предполагающих возврат вложенных средств и получение дополнительного дохода инвесторами по мере реализации инвестируемого проекта.

Предприятие, ориентированное на инновационное воспроизводство, должно уделять особое внимание формированию такого особого потока капиталовложений как инновационные инвестиции - целенаправленное вложение капитала в создание или приобретение продуктовых, технологических и управленческих новаций, с целью их внедрения в бизнес-процессы, предполагающее качественное и количественное улучшение условий функционирования предприятий и получение дохода в будущих периодах.

5. Предложена авторская трактовка понятия «устойчивое воспроизводство основного капитала»; в целях проведения внутрифирменного анализа технического состояния основного капитала и контроля устойчивости н эффективности процесса его воспроизводства выделена система показателей динамики основного капитала, учитывающих целевую инновационную составляющую.

Мы предлагаем рассматривать устойчивое воспроизводство основного капитала как динамический процесс, результатом которого является способность возмещения основного капитала в его стоимостной и натуральной форме, с учетом всех видов износа, определяющаяся инновационной составляющей, а также условиями сложившейся конъюнктуры рынка, современными технологическими укладами и мировыми тенденциями развития промышленности.

Для качественной оценки устойчивости воспроизводства основного капитала необходима разработка определенной системы показателей, которые могли бы отражать реальное состояние основных фондов предприятия. Традиционно рассматриваемые при анализе воспроизводства основного капитала показатели, характеризуют общую картину состояния основных фондов, но никак не отражают инновационный аспект их воспроизводства.

Мы условно разбиваем основной капитал на две доли: аналогичный, уже существующий на предприятии, требующий простого воспроизводства, и целевой инновационный, который необходим фирме для инновационного воспроизводства. В

таблице 2 представлены скорректированные показатели динамики основного капитала, характеризующие процесс воспроизводства и использования основного капитала, учитывающие целевую инновационную составляющую.

Таблица 2 - Показатели, характеризующие процесс воспроизводства и использования основного капитала

Характер показателей Показатели

1 .Показатели динамики основного капитала, учитывающие целевую инновационную составляющую 1.1 Коэффициент ввода инновационных основных средств (К„„„)

1.2 Коэффициент ввода аналогичных основных средств (К„я,)

1.3 Коэффициент обновления при расширении (К„р)

1.4 Коэффициент обновления при замещении (К,п)

1.5 Коэффициент обновления при возмещении (К„„)

1.6 Коэффициент обновления при модернизации (К»,)

1.7 Коэффициент замены аналогичного основного капитала (К1а)

1.8 Коэффициент замены аналогичного основного капитала целевым инновационным (К,„)

1.9 Коэффициент расширения с учетом доли инновационной составляющей (Крп)

2.Показатели интеграчь-ного использования основного капитача, учитывающие целевую инновационную составляющую 2.1 Средняя стоимость инновационного основного капитала предприятия за рассматриваемый период (ИОКср)

2.2 Коэффициент инновационной капиталоотдачи (ИК„)

2.3 Коэффициент инновационной капиталоемкости (ИКе)

При своем положительном значении данные показатели являются показателями устойчивого процесса инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий. С их помощью можно проводить внутрифирменный анализ технического состояния основного капитала и контролировать процесс его воспроизводства в зависимости от сложившейся технологической ситуации в промышленности на определенный период времени.

Для анализа необходимо рассмотреть деятельность предприятия по следующим направлениям.

1. Определение состава основных фондов - предполагает качественную оценку стоимостной и натуральной формы основного капитала, как активной, так и пассивной его части.

2. Организация контроля над циклом воспроизводства - это постоянное отслеживание степени физического и морального износа капитала, для своевременности его обновления.

3. Мероприятия по повышению эффективности производства, предполагающие развитие инновационной деятельности в условиях ускорения НТП и смены технологического уклада.

4. Анализ процессов внедрения инновационных технологий - непосредственное проведение мониторинга состояния основного капитала.

5. Контроль над использованием средств производства - анализ рациональности потребления основного капитала в хозяйственной деятельности и разработка целевых программ по увеличению объема выпуска продукции при минимизации всех негативных факторов интенсивности использования основных фондов-, что достигается посредством технологического совершенствования и внедрения в производство новейших достижений науки и техники.

6. Обоснованы целевые ориентиры по обеспечению устойчивого воспроизводства основного капитала на принципах инвестиционной достаточности, структурной модернизации, ускорения трансфера новых технологий и использования гибких мер государственного стимулирования процесса обновления основного капитала.

Формирование инновационно-инвестиционных программ воспроизводства основного капитала является сложным многоуровневым процессом, носящим непрерывный характер и охватывающим всю совокупность одномоментных, точечных инвестиционных решений отдельных хозяйствующих субъектов, в рамках которых непрерывность и цикличность воспроизводственной функции нарушается. При этом следует учитывать, что, несмотря на разнонаправленность целей различных субъектов воспроизводственного процесса при формировании инновационно-инвестиционных программ, существует парето-оптимальное равновесие, которое достигается за счет синхронизации инновационно-инвестиционных циклов на разных уровнях народнохозяйственной системы.

Таким образом, если на уровне хозяйствующих субъектов основным мотивом инновационной направленности воспроизводства основного капитала выступает возможность получения дохода и целевые установки соответствующего плана, то применительно к федерально-региональному уровню формирования программ инновационно-инвестиционной модернизации, основным мотивом является повышение эффективности системы в целом. Гармонизация разноплановых целей на нижних и верхних уровнях может осуществляться за счет синхронизации целевых ориентиров, основанных на принципах инвестиционной достаточности и опережении внедрения технологических инноваций.

Учитывая то, что экономические системы достаточно продолжительные периоды времени могут находиться в сильно неравновесных состояниях, задачей регулирующих структур верхнего уровня становится реализация следующего алгоритма:

- выявление закономерностей цикличности воспроизводства капитала (как в экономической системе в целом, так и в отдельных ее кластерах);

- выявления фактов асинхронности между циклами и трендами (глобальными, региональными, отраслевыми и пр.);

- качественная оценка асинхронности с позиций обеспечения конкурентного статуса экономической системы (при этом следует учитывать, что для различных субъектов качественные оценки могут значительно различаться);

- выявление факторов формирования асинхронности;

- принятие стратегических решений в рамках формирования инновационно-инвестиционных программ в координатах «противодействовать/следовать/стимулировать» глобальным или территориальным трендам и цикличности;

- реализация мероприятий, ориентированных на стимулирование проявления факторов «положительной асинхронии» и преодоление «отрицательной».

Предложенный алгоритм может быть использован, как на уровне хозяйствующих субъектов, так и органов государственного регулирования. Именно на его основе должна быть организована система выявления отраслевых и точечных приоритетов развития, предоставления государственных преференций и формироваться инфраструктура инновационно-инвестиционного процесса.

Для принятия решения о поддержке воспроизводственных процессов на уровне предприятия и отрасли со стороны государства предлагается разработка и оценка внутренней программы устойчивого развития промышленных предприятий, т.к. на основании внутренних программ разрабатываются региональные и государственные программы. Она включает шесть последовательных элементов: выбор целевых установок; оценку факторов инновационно-инвестиционного воспроизводства основного капитала; выбор модели воспроизводства основного капитала; оценку рисков; определение источников инвестиций; контроль осуществления и корректировку программы.

Концепция поддержки инновационного воспроизводства промышленных предприятий должна быть основана на системе мер, осуществляемых государством по следующим направлениям: комплексное, системное и оперативное развитие законодательно-правовой базы и механизма охраны и защиты прав интеллектуальной собственности на научно-технические достижения; создание условий для диверсификации технологий; коммерциализация инновационной деятельности государственных НПО; и развитие международного сотрудничества в области трансфера технологий; создание благоприятного инвестиционного климата, обеспечивающего свободное движение инвестиционных средств в различных отраслях промышленности.

Переход на путь инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий должен сопровождаться распространением технологий

новейших технологических укладов. Достижение данных позиций российскими предприятиями невозможно без активного государственного содействия.

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

В диссертации раскрыты сущностные характеристики экономической категории «основной капитал промышленных предприятий», с выделением в его структуре специфических форм, что позволило выявить определенную специфику циклов кругооборота и оборота основного капитала в современной экономике, которая определяется особенностями движения его нематериальной составляющей, обеспечивающей условия воспроизводства основного капитала на новой качественной основе.

Предложено выделение особого типа воспроизводства основного капитала -инновационного воспроизводства, основанного на принципе взаимодействия эволюционного обновления основного капитала и/или коренной замены его элементов.

Показано, что направленность инвестиционных потоков и выбор источников финансирования инвестиций будет определяться формированием и развитием инновационной составляющей основного капитала, что обеспечивает достижение эффективного взаимодействия инновационных и инвестиционных циклов в процессе воспроизводства основного капитала.

Введено в научный оборот понятие «устойчивое воспроизводство основного капитала», предложена система показателей характеризующих процесс инновационного воспроизводства и проведения мониторинга состояния основного капитала предприятия.

Обоснованы целевые ориентиры, принципы и направления инновационно-инвестиционной политики развития промышленных предприятий, имеющие теоретическую и практическую значимость для обеспечения устойчивого воспроизводства основного капитала.

СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК

1. Трубин, А.Е. Структурные уровни анализа капитала в воспроизводственном процессе / А.Е. Трубин // Вестник экономической интеграции. - М.: 2008, №1. - С. 58 -63 (0,6 п.л.).

2. Трубин, А.Е. Теория инновационного воспроизводства капитала: перераспределение доходов и инвестиции в человеческий капитал / А.Е. Трубин, О.В. Рудакова, И.О. Трубина // Вестник экономической интеграции, - М.: 2008, №3, С.35-41 (0,6 п.л., в т.ч. авторских 0,15 п.л.).

3. Трубин, А.Е. Инновационный доход и распределение инновационной прибыли

предприятия / А.Е. Трубин, Т.Н. Васильева // Известия ОрелГТУ, Серия «Социально-экономические и гуманитарные науки» - 2008, №3, С. 70-73 (0,3 п.л., в т.ч. авторских 0,15 п.л.).

Статьи в других научных изданиях.

4. Трубин, А.Е. Трансформация структуры и процесса обновления капитала промышленных предприятий / А.Е. Трубин, И.О. Трубина // Известия ОрелГТУ. Научный журнал. Серия «Экономика, управление, право». - 2005, №3. - С.46-49 (0,3 п.л., в т.ч. авторских 0,2 п.л.).

5. Трубин, А.Е. Источники формирования инвестиционного потенциала предприятий / А.Е. Трубин, И.О. Трубина // Наука и образование. Межвузовский сборник научных трудов. Выпуск №2. «Экономика и управление». - М.: МГУДТ, 2006. -С.126-132 (0,3 п.л., в т.ч. авторских 0,1 п.л.).

6. Трубин, А.Е. Источники формирования инвестиционного потенциала предприятий / А.Е. Трубин // Актуальные проблемы региональной экономики и образования. Материалы международной научно-практической конференции 15-17 марта 2006г. - Орел: ОГУ, 2006. - С.215-219 (0,3 п.л.).

7. Трубин, А.Е. Проблемы формирования и развития амортизационных фондов промышленных предприятий России / А.Е. Трубин // Известия ОрелГТУ. Серия «Экономика, управление, право». - 2006. -№2. - С. 38 -41 (0,3 п.л.).

8. Трубин, А.Е. Циклы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий / А.Е. Трубин, И.О. Трубина // Вестник экономической интеграции. - М„ 2006, №1. - С. 83-87 (0,4 п.л., в т.ч. авторских 0,2 п.л.).

9. Трубин, А.Е. О моделировании бизнес-процессов / А.Е. Трубин // Наука и образование. Межвузовский сборник научных трудов. Выпуск №3 «Экономика и управление». - М.: МГУДТ. - 2006. - С. 184 - 186 (0,3 п.л.).

10. Трубин, А.Е. Инновационное развитие и проблема воспроизводства капитала в мировом хозяйстве / А.Е. Трубин, И.О. Трубина // Интеллектуальные силы человечества и гармония мирового развития. Материалы международной интернет-конференции. Выпуск 1 (февраль - апрель 2006г.). - СПб, Орел: НЦ «Планетарный проект», ОГТУ, 2006. - С.120-125 (0,3 п.л., в т.ч. авторских 0,1 п.л.).

11. Трубин, А.Е. Инновационно-инвестиционные циклы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий / А.Е. Трубин // Управление общественными и экономическими системами [Электронный ресурс]: Многопредметный научный журнал. № гос. регистрации 0420300014 - Орел: ОрелГТУ, 2009. - №1. -режим доступа к журналу: http://bali.ostu.ru/umc/

Подписано к печати 03.07.2009 г. Формат 60x84 1/16. Печать офсетная. Объем 1,0 усл. п.л. Тираж 100 экз. Заказ № 1625

Отпечатано с готового оригинал-макета на полиграфической базе Орловского государственного технического университета 302020, г. Орел, Науторское шоссе, 29.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Трубин, Александр Евгеньевич

Введение.

Глава I Сущность, структура и цикличность воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

1.1 Сущность, формы и структура основного капитала промышленных предприятий.

1.2 Механизм воспроизводства основного капитала промышленных предприятий, особенности его кругооборота и оборота.

1.3 Циклы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

Глава II Анализ инновационно-инвестиционных циклов воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

2.1 Инновации и анализ инновационного воспроизводства основного капитала.

2.2 Источники инвестиций в инновационные проекты формирования и воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

2.3 Инновационно-инвестиционные циклы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

Глава III Показатели оценки, факторы и политика повышения эффективности инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

3.1 Система показателей оценки и факторы устойчивого воспроизводства основного капитала.

3.2 Институциональные основы повышения эффективности воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

3.3 Целевые ориентиры, принципы и направления инновационноинвестиционного развития промышленных предприятий.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Цикличность и эффективность воспроизводства основного капитала промышленных предприятий"

Достаточно длительное время воспроизводственные процессы рассматривались с позиций привлечения инвестиционных средств и анализа динамики финансового капитала, не затрагивая вопросы воспроизводства реального капитала, тем более проблемы соответствия последнего требованиям современной парадигмы развития, характеризующейся возрастанием значимости инновационного потенциала предприятий и экономики в целом. Современные аспекты экономического анализа требуют серьезной проработки ~ проблем воспроизводства капитала. При этом следует отметить, что эта насущная для России проблема обостряется с каждым днем, поскольку уже сегодня мы имеем техническое и технологическое отставание по ряду позиций.

Из зарубежных исследователей капитала следует назвать, прежде всего, А. Смита, Д. Рикардо, К. Маркса, А. Маршалла, Д. Гэлбрейта, П. Хикса, Р. Ритермана, Дж. Робинсон, П. Сраффа, А. Хоскинга, Г. Шмалензи и др.

Различные аспекты воспроизводства основного капитала предприятий рассматривались в работах по общим проблемам экономической теории и экономики предприятий - Л.И.Абалкина, А.Г. Аганбегяна, А.И. Анчишкина, JI.M. Гатовского, Е.И. Капустина, Г.В. Куликова, Г.Н. Сорокина, И.И. Столярова, Т.С. Хачатурова, С.С. Шаталина и других ученых.

В числе значимых работ отечественных экономистов по вопросам капитала промышленных предприятий можно назвать труды И.Л. Артеменкова, B.C. Барда, И.А. Бланка, С.В. Валдайцева, А.Г. Грязновой, С.Ю. Глазьева, А.Б. Идрисова, В.В. Ковалева, С.А. Ленской, Е.В. Негашева, Р.С. Сайфулина, Э.А. Уткина, М.А. Федотовой, А.Д. Шеремета, Ю.В. Яковца и др.

Однако следует отметить, что многие авторы в своих исследованиях рассматривали эффективность процессов воспроизводства капитала либо с позиций критерия стоимости предприятия и инвестиционного потенциала (С.В. Валдайцев, В.В. Ковалев, Э. Уткин и т.д.), либо ограничивали область оценки управления капиталом анализом бухгалтерской отчетности (А. Шеремет, Р. Сайфулин, Е. Негашев и др.). При этом важные аспекты проблемы воспроизводства основного капитала промышленных предприятий применительно к новым условиям экономики, определяемым курсом на инновационное развитие, исследованы недостаточно. Именно это обстоятельство и обусловило выбор темы диссертации, ее цель, задачи и основные направления исследования.

Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

Объектом исследования являются реальные экономические процессы, характеризующие цикличность, эффективность и закономерности воспроизводства основного капитала промышленных предприятий в современной экономике России.

Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты РФ, статистические формы отчетности промышленных предприятий, статистические ежегодники и бюллетени Федеральной службы государственной статистики РФ и Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Орловской области.

Научная новизна подтверждена следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

3. Предложена расширенная трактовка цикла воспроизводства основного капитала с учетом движения его инновационной составляющей, создающей условия для инновационного воспроизводства основного капитала, предполагающего эволюционное обновление основного капитала на основе модернизации и реконструкции и/или коренную замену его элементов — внедрение техники и технологий, соответствующих принципиально новому технологическому укладу.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования и рекомендации автора апробированы на международных научно-практических интернет-конференциях «Интеллектуальные силы человечества и гармония мирового развития» (СПб, Орел: НЦ Планетарный проект, Орел ГТУ 2006г., 2007 гг.) и международной научно-практическая конференции «Актуальные проблемы региональной экономики и образования» (Орел: ОГУ, март 2006г.), а также на научных конференциях в Орел ГТУ в 2006 - 2008 гг. Результаты работы апробированы и внедрены на промышленных предприятиях ОАО «Автосельмаш» и ЗАО «Пульс-Эко».

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Трубин, Александр Евгеньевич

Выводы по главе:

1. Исходя из понятий устойчивости и устойчивого развития, а также определения воспроизводства основного капитала, как процесса воссоздания израсходованных факторов производства посредством их последующего производства, рассматриваемого в непрерывном движении и возобновлении, предложено определение устойчивого воспроизводства основного капитала как динамический процесс, целью которого является способность восстановления основного капитала в его стоимостной и натуральной форме, с учетом всех видов износа, определяемая инновационной составляющей, а также условиями сложившейся конъюнктуры рынка, современными технологическими укладами и мировыми тенденциями развития промышленности.

2. Почти все показатели, традиционно рассматриваемые при анализе воспроизводства основного капитала, характеризуют и показывают общую картину состояния основных фондов, но никак не отражают инновационный аспект воспроизводства. Для эффективного хода процесса воспроизводства основных средств предложены скорректированные показатели динамики основного капитала, учитывающие целевую инновационную составляющую, при помощи данных показателей можно проводить мониторинг технического состояния основного капитала и контролировать процесс его воспроизводства в зависимости от сложившихся на определенный период времени общих технологических тенденций развития.

3. Основная роль в регулировании цикличности и эффективности воспроизводства основного капитала должна отводиться таким институтам, как сами фирмы (предприятия), осуществляющим инновационно-инвестиционную деятельность, при активной поддержке государства.

Анализ нововведений и конкурентоспособности отечественной продукции на мировом рынке требует форсированного развития инноваций в базовых отраслях промышленности. Приемлемой формой для этого являются структуры, используемые в мировой практике и, позволяющие сконцентрировать финансовые и материальные ресурсы на инновационном развитии. Самой распространенной и являющейся главным экономическим инструментом ускорения НТП является технополисная концепция развития предприятий.

4. Переход к «новой инновационной экономике» определяет необходимость создания эффективной инновационной инфраструктуры, обеспечивающей эффективность и устойчивость процесса воспроизводства основного капитала. Данный аспект требует консолидации технологических и финансовых ресурсов государства, администраций регионов и промышленных предприятий в сочетании с необходимостью привлечения в этот сектор экономики значимых частных инвестиций.

Итогом создания инновационной инфраструктуры станет формирование единого информационно-экономического пространства, посредством которого будет формироваться благоприятный инновационный климат и инновационная среда как подструктуры национальной инновационной системы.

5. Для принятия решения о поддержке воспроизводственных процессов на уровне предприятия и отрасли со стороны государства предлагается разработка и оценка внутренней программы развития фирмы, на основании которой разрабатываются региональные и государственные программы, опирающиеся на приоритетность отрасли, ее воспроизводственные возможности, стадии цикла воспроизводства основного капитала.

6. Концепция поддержки инновационного воспроизводства промышленных предприятий основана на системе мер, осуществляемых государством по следующим направлениям: выделение важнейших направлений научно-промышленной политики; комплексное, системное и оперативное развитие законодательно-правовой базы; последовательное осуществление структурных преобразований; создание условий для диверсификации технологий; коммерциализация инновационной деятельности государственных НПО; развитие международного сотрудничества; создание эффективного механизма охраны и защиты прав интеллектуальной собственности на научно-технические достижения; создание благоприятного инвестиционного климата.

Осуществление политики государственной поддержки инновационного воспроизводства основного капитала промышленных предприятий определяется взаимодействием ряда основополагающих принципов: сбалансированности; целеполагания; иерархичности; последовательности; гармонизации.

7. Так как экономические системы достаточно долго могут находиться в неравновесных состояниях, задачами регулирующих структур верхнего уровня становится: выявление закономерностей цикличности воспроизводства капитала, выявления фактов асинхронности между циклами и трендами, качественная оценка асинхроний с позиций обеспечения конкурентного статуса экономической системы, выявление факторов формирования асинхронности, принятие стратегических решений в рамках формирования инновационно-инвестиционных npoipaMM, реализация мероприятий ориентированных на стимулирование проявления факторов «положительной асинхронии» и преодоление «отрицательной».

Заключение

Капитал является базой, с которой начинается хозяйственная деятельность предприятия. Развитие общественного разделения труда чрезвычайно расширило сферы и виды экономической деятельности. Капитал изначально появившийся как специфическая форма денег, самовозрастающая в ходе своего движения, в ходе своей эволюции превратился в промышленный капитал, который подчинил себе все экономические отношения. Отраслевое разнообразие видов капитала определяется доминирующими капитальными активами и спецификой технологии бизнеса.

Основной капитал промышленных предприятий, с нашей точки зрения, - это экономическая категория, отражающая отраслевую специфику форми- " рования запаса производственных ресурсов, функционирование которых в течение определенного времени посредством частичного переноса своей стоимости на вновь созданные товары и услуги обеспечивает процесс самовоспроизводства в стоимостной и натуральной форме, и в условиях эффективного использования является источником регулярного дохода предприятий.

В видовой структуре основного капитала помимо традиционно анализируемых материальных элементов (зданий, сооружений, передаточных устройств, машин, оборудования, транспортных средств и пр.), целесообразно выделить такие специфические формы основного капитала как организационный, инновационный, человеческий, социальный и бренд-капитал, рассматриваемые как элементы основного капитала, представленных в форме нематериальных активов предприятия.

Данные элементы характеризуются: отсутствием у них натурально-вещественной формы; сложностью определения стоимостных характеристик; неподверженностью физическому износу и относительной устойчивостью к моральному износу; участием в формировании стоимости конечного продукта и возможностью начисления амортизации; условностью присвоения предприятием - присваивается обособленный продукт, возникающий в процессе развития трудовой, интеллектуальной, предпринимательской и других видов человеческой деятельности, формирующий структурный капитал предприятия.

Выделение в видовой структуре особых форм основного капитала, представленных в виде нематериальных активов предприятия, обуславливает определенную специфику циклов кругооборота и оборота основного капитала в инновационной экономике, которая определяется особенностями движения его нематериальной составляющей, обеспечивающей условия воспроизводства основного капитала на новой качественной основе.

Накопление и развитие нематериальных активов, осуществляемое в результате накопления потоков дифференциального излишка, обеспечивает с одной стороны расширенное воспроизводство этой составляющей основного капитала, а с другой — создает контур расширения инновационного потенциала для воспроизводства всего основного капитала предприятия.

Решение основных задач воспроизводства будет предполагать использование различных форм восстановления основного капитала, каждая из которых соответствует определенному типу воспроизводства. В их числе мы выделяем: возмещение; расширение; модернизацию; замещение,

В рамках процесса воспроизводства логично выделить особый тип -инновационное воспроизводство как кардинальную замену элементов основного капитала, внедрение техники и технологии, соответствующей принципиально новому технологическому укладу.

Особое значение для данного типа воспроизводства имеет инновационная составляющая, поскольку именно она выступает в роли движущей силы расширенного и инновационного воспроизводства посредством ускорения оборота капитала и формирования условий для эффективного развития предприятия, в результате чего новый цикл воспроизводства основных средств будет осуществляться на новом качественном уровне.

С точки зрения процесса воспроизводства капитала можно трактовать инновации как обновление основного капитала (производственных фондов) на основе внедрения достижений науки, техники, технологии. Это закономерный, объективный процесс совершенствования общественного воспроизводства. Неизбежность и производственная целесообразность обновления и модернизации основных фондов продиктована не столько принятой в плановых периодах времени заменой изношенных элементов основных фондов, сколько вынужденными обстоятельствами роста конкуренции на соответствующем сегменте общественного рынка товаров и услуг.

Обобщая различные определения, можно выделить собственно инновационный цикл (от появления идеи до создания инновации и ее апробации в производстве), жизненный цикл инновации (время от момента внедрения нововведения в производство до его устаревания), и инновационный цикл воспроизводства основного капитала - период и фазы которого характеризуют постоянное возобновление основного капитала на новой технологической основе.

Инновационное развитие предприятий предполагает такую особую форму инвестиций как венчурное финансирование. Можно определить «венчурный капитал» как источник долгосрочных инвестиций, предоставляемых предприятиям, осуществляющим высокорисковую деятельность в сфере внедрения инноваций и/или инновационной модернизации собственного капитала, осуществляемых посредством долевого участия в капитале и управлении предприятием, учитывающих интересы всех субъектов венчурных операций (коллективных инвесторов, самого венчурного фонда, предприятия-реципиента), и предполагающих возврат вложенных средств и получения дополнительного дохода по мере реализации инвестируемого проекта.

Инновационная модель воспроизводства основного капитала определяется необходимостью привлечения значительных финансовых средств, поэтому выбор инвестиционной стратегии предприятия должен быть основан на использовании всех возможных источников инвестиций, с приоритетным ориентиром на лизинг высокотехнологичного оборудования, франчайзинг, привлечение венчурного капитала, целевые банковские кредиты, бюджетные средства и пр. Направленность инвестиционных потоков в инновационной модели воспроизводства основного капитала смещается в сторону формирования его инновационной составляющей, поскольку ее развитие и будет определяющим для данной модели.

Предприятие, ориентированное на инновационную модель воспроизводства, должно уделять особое внимание формированию такого особого потока капиталовложений как инновационные инвестиции - целенаправленное вложение капитала в создание или приобретение продуктовых, технологических и управленческих новаций, с целью их внедрения в бизнес-процессы, предполагающее качественное и количественное улучшение условий функционирования предприятий и получение дохода в будущих периодах.

Инновационные инвестиции могут осуществлять двумя путями: приобретение новаций и внедрение их в текущую деятельность, и создание новаций в результате проведения собственных НИОКР.

Эффективной формой реализации инновационного воспроизводства является управление инвестиционными средствами, вкладываемым в технико-технологические инновации с учетом специфики воспроизводства основного капитала. Особенности инновационного процесса создают условия для взаимного влияния инновационных и инвестиционных циклов в процессе создания новшеств и возможности для их взаимодействия с целью минимизации объемов инвестиционных ресурсов и оптимального использования авансированных средств, а также достижения экономического эффекта от реализации инновационного проекта.

Исходя из понятий устойчивости и устойчивого развития, а также определения воспроизводства основного капитала, как процесса воссоздания израсходованных факторов производства посредством их последующего производства, рассматриваемого в непрерывном движении и возобновлении, предложено определение устойчивого воспроизводства основного капитала. С нашей точки зрения это динамический процесс, целью которого является способность восстановления основного капитала в его стоимостной и натуральной форме, с учетом всех видов износа, определяемая инновационной составляющей, а также условиями сложившейся конъюнктуры рынка, современными технологическими укладами и мировыми тенденциями развития промышленности.

Почти все показатели, традиционно рассматриваемые при анализе воспроизводства основного капитала, характеризуют и показывают общую картину состояния основных фондов, но никак не отражают инновационный аспект воспроизводства. Для эффективного хода процесса воспроизводства основных средств предложены скорректированные показатели динамики основного капитала, учитывающие целевую инновационную составляющую, при помощи данных показателей можно проводить мониторинг технического состояния основного капитала и контролировать процесс его воспроизводства в зависимости от сложившихся на определенный период времени общих технологических тенденций развития.

Основная роль в регулировании цикличности и эффективности воспроизводства основного капитала должна отводиться таким институтам, как сами фирмы (предприятия), осуществляющим инновационно-инвестиционную деятельность, при активной поддержке государства.

Переход к «новой инновационной экономике» определяет необходимость создания эффективной инновационной инфраструктуры, обеспечивающей эффективность и устойчивость процесса воспроизводства основного капитала. Данный аспект требует консолидации технологических и финансовых ресурсов государства, администраций регионов и промышленных предприятий в сочетании с необходимостью привлечения в этот сектор экономики значимых частных инвестиций.

Для принятия решения о поддержке воспроизводственных процессов на уровне предприятия и отрасли со стороны государства предлагается разработка и оценка внутренней программы развития фирмы, на основании которой разрабатываются региональные и государственные программы, опирающиеся на приоритетность отрасли, ее воспроизводственные возможности, стадии цикла воспроизводства основного капитала.

Концепция поддержки инновационного воспроизводства промышленных предприятий основана на системе мер, осуществляемых государством по следующим направлениям:

1. Выделение важнейших направлений научно-промышленной политики.

2. Комплексное, системное и оперативное развитие законодательно-правовой базы.

3. Последовательное осуществление структурных преобразований.

4. Создание условий для диверсификации технологий.

5. Коммерциализация инновационной деятельности государственных

НПО.

6. Развитие международного сотрудничества.

7. Создание эффективного механизма охраны и защиты прав интеллектуальной собственности на научно-технические достижения.

8. Создание благоприятного инвестиционного климата.

Так как экономические системы достаточно долго могут находиться в неравновесных состояниях, задачами регулирующих структур верхнего уровня становится: выявление закономерностей цикличности воспроизводства капитала, выявления фактов асинхронности между циклами и трендами, качественная оценка асинхроний с позиций обеспечения конкурентного статуса экономической системы, выявление факторов формирования асинхронности, принятие стратегических решений в рамках формирования инновационно-инвестиционных программ, реализация мероприятий ориентированных на стимулирование проявления факторов «положительной асинхронии» и преодоление «отрицательной».

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Трубин, Александр Евгеньевич, Орел

1. Абалкин Л.И. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики // Вопросы экономики. — 1997, №6.

2. Абрамов С.И. Управление инвестициями в основной капитал / С.И. Абрамов М.: Издательство «Экзамен», 2002. - 544 с.

3. Аганбегян А.Г. Социально-экономическое развитие России // Экономика и организация промышленного предприятия. Январь 2004.

4. Агапова И.И. История экономической мысли. Курс лекций. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998г. -248с.

5. Айкс Б., Ритерман Р. От предприятия к фирме: заметки по теории предприятия переходного периода // Вопросы экономики, 1994, № 8.

6. Анискин Ю.П. Корпоративное управление инновационным развитием: монография / под ред. Ю.П. Анискина. Москва: Издательство «Омега-Л», 2007.-411с.

7. Анчишкин А.И., Наука техника — экономика. — М.: Экономика,1986.

8. Армстронг М. Практика управления человеческими ресурсами. 8-е издание / Перев. с англ. под ред. С.К. Мордовина. СПб.: Питер, 2004. С. 7172.

9. Астапов К. Инновации промышленных предприятий и экономический рост. // Экономист. -2002 -№ 6. -С. 44.

10. Бабурин В.Л. Инновационные циклы в российской экономике. -Едитореал УРСС, 2002. 120 с.

11. Баданин Э.М. Управление циклом воспроизводства основных фондов. // Материалы четвертой международной конференции «Циклы», -Ставрополь: СевКавГТУ, 2002.

12. Бард B.C. Инвестиционные проблемы Российской экономики. — М.: «Экзамен», 2000. 384 с.

13. Бард B.C., Бузулуков С.Н., Дрогобыцкий И.Н., Щепетова С.Е. Инвестиционный потенциал Российской экономики / B.C., Бузулуков С.Н., Дрогобыцкий И.Н., Щепетова С.Е. М.: Издательство «Экзамен», 2003. -320с.

14. Басовский JI.E. Теория экономического анализа: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М, 2006. 222с.

15. Бест М. Новая конкуренция. Институты промышленного развития. М.-.ТЕИС, 2002.

16. Бланк И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника-Центр. - 2000. - 236 с.

17. Бодриков М.В., Экономические дискуссии: критические очерки.- СПб.: Издательство СПб ГУЭФ, 2003. 183с.

18. Бондарев В.Ф., Козик А.В. Инвестиционный потенциал предприятий: Монография. Орел: ОрелГТУ, 2002. - 141 с.

19. Бондарев В.Ф., Трубина И.О. Капитал промышленных предприятий в переходной экономике Орел: Изд-во ОрелГТУ. - 2000. - 169с.

20. Бортник И., Мы помогаем превратить интеллектуальную собственность в товар // Моя Москва, 2003, №5-6

21. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. М.: Финансы и статистика, 1993. - 345с.

22. Бродский М.Н., Бродский Г.М. Право и экономика: инвестиционное консультирование. СПб., 1999. - 496 с.

23. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. М.: 1997. - 362с.

24. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 720 с.

25. Васильцова В.М., Кизим А.А. Экологический аспект морального износа средств труда. // Сборник научных трудов РЭА «Россия и рынок». -М.: Издательство РЭА. 1993. - С. 174-178.

26. Веблен Т. Теория праздного класса. М.: Прогресс, 1984.

27. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Современная экономическая энциклопедия. СПб., Издательство «Лань», 2002. - 880с.

28. Гапоненко Н. Инновации и инновационная политика на этапе перехода к новому технологическому порядку.// Вопросы экономики.-1997-№ 9 С. 84-97

29. Гатовский Л.М. Реформа и интересы // Вопросы экономики, 1995, №6.-С. 121-128.

30. Глазьев С.Ю. Будет ли переход к политике роста? Реальные и мнимые возможности антикризисной политики. Проблемы экономической политики в 1999 году. / Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. -1999. № 2.

31. Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития. М: ВладаДар, 1993. - 310с.

32. Голенков В.А., Степанов Ю.С. Создание учебно- научно- производственного комплекса как фактор реформирования высшей школы и стабилизации экономики региона / Университетское управление. 2001. № 3(18).

33. Гребенников В.Г., Пчелинцев О.С., Шаталин С.С. Интенсификация общественного производства: социально-экономические проблемы. — М.: Промиздат, 1987. 286 с.

34. Грязнова А.Г., Федотова М.А., Артеменков И.Л. Оценка недвижимости / Учебник для вузов под ред. Грязновой А.Г., Федотовой М.А. Издательство: Финансы и статистика. - Перераб.и доп. - 2 изд. - 2008. - 560с.

35. Гулькин П.Г. Венчурные и прямые частные инвестиции в России: теория и десятилетие практики / П.Г. Гулькин, СПб.: ООО «Аналитический центр «Альпари СПб», 2003. 240 с.

36. Гэлбрейт Дж., Гурков и др. Новое индустриальное общество: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1969. 480с.

37. Дойль П. Маркетинг, ориентированный на стоимость. Пер. с англ./ Под ред. Ю. Н. Каптуревского. СПб: Питер, 2001. - 480 с.

38. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения. М.: 1998 288с.

39. Иванов A.M. Акционерное общество: управление капиталом и дивидендная политика. М.: ИНФРА-М. -1996. - 144с.

40. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: ФИЛИНЪ, 1996. -272с.

41. Инвестиционное поведение российских предприятий.- М: Институт экономики переходного периода, 2003. 497 с.

42. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов / С.Д. Ильенкова, J1.M. Гохберг. С.Ю. Ягудин и др.; Под ред. проф. С.Д. Ильенковой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -343с.

43. Интеллектуальный капитал — основа опережающих инновации: Монография / Под общ. ред. А.В. Безгодова, В.В. Смирнова СПб.: НЦ «Планетарный проект», Орел: ОрелГТУ, 2007. - 333 с.

44. Как обеспечить рост капитала: воспроизводственные основы экономики фирмы: Учебное пособие / Под. ред. А.Г. Грязновой и С.А. Ленской М.: Финансовая Академия при Правительстве Р.Ф., 1996. -120с.

45. Канаш И.С. Оценка рыночной стоимости собственного капитала предприятий. Вопросы методологии и практики: (08.00.05). Автореф. дис-серт. канд. экон. наук. Апатиты, 1996. - 22с.

46. Капустин Е.И. Уровень, качество и образ жизни населения России / отв. ред. Д.Н. Карпухин, Ин-т экономики РАН. М.: Наука. - 2006. -324 с.

47. Карачаровский В., Как преодолеть «низкотехнологичное равновесие» (об итогах рыночной адаптации российских наукоемких предприятий и необходимости особых мер государственной промышленной политики). //Российский экономический журнал, 2005., № 9-10

48. Келле В.Ж. Инновационная система России: формирование и функционирование. М.: Едитореал УРСС, 2003. - 148с.

49. Кемпбелл Кэтрин, Венчурный бизнес: новые подходы / Кэтрин Кемпбелл; Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. -428 с.

50. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения. М.: Соцэкгиз. - 1969. - 658 с.

51. Клейнер Г.Б. Эволюция институциональных систем. М.: Наука,2004.

52. Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности: Учеб. Пособие / Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. СПб.: Изд. дом «Бизнес-Пресса», 1998. - 315с.

53. Козлов Г.Д. Невостребованная наука // Экономика и жизнь. -1999. -№33

54. Кондратьев Н.Д. Избранные сочинения / Ред. колл. Л. И. Абалкин, и др.; Сост. В.М. Бондаренко, В. В. Иванов, С. А. Комлев и др. М.: Экономика, 1993.-543 с.

55. Кристенсен Клейтон М. Дилемма инноватора / Кристенсен М. Клейтон; Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. — 239с.

56. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. Пособие. 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 608с.

57. Куликов Г.В. Японский менеджмент и теория международной конкурентоспособности / Отв.ред. И.О.Фаризов.- М.: Экономика, 2000.- 247с.

58. Леонтьев В. Экономические эссе. М.: 1990.-415с.

59. Лукичева Л.И., Управление интеллектуальным капиталом: Учебное пособие / Л.И. Лукичева. М.: Омега-Л, 2007. 552 с.

60. Манн Т. Богатство Англии во внешней торговле // Меркантелизм. Под ред. И.С. Плотникова. Л.: ОГИЗ-СОЦЭКГИЗ, 1935.

61. Маркарян К.В. Закон сохранения капитала. М.: Едитореал УРСС, 2004. - 32 с.

62. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т. 1. Книга 1. Процесс производства капитала. -М.: ОАО «ЦСЭ», 2001. 800 с.

63. Маркс К. Капитал. Т.1. // Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 23

64. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Изд. 2-е. Т. 46. ч. I.

65. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т. 2 / Пер. с англ. -М.: Прогресс, 1993. 310 с.

66. Машегов П.Н. Инновации: многоуровневый институциональный подход. М.: Машиностроение-1, 2004. -330с.

67. Милль Дж. С. Основы политической экономии. М.: Прогресс, 1980.-Т.1,кн.2-672 с.

68. Никсон Ф. Инновационный менеджмент М.: Экономика, 1997

69. Новодворский В.Д., Хорин А.Н. О новых методах амортизации основных средств. // Бухгалтерский учет, 2000, №3

70. Новости официального сайта Бюро Центрального Совета- Союза машиностроителей России: Режим доступа: http:// www.soyuzmash.ru/informcenter/news/index. php?ne ws=2632

71. Новости официального сайта министерства промышленности и науки Московской области. Режим доступа: http://mpn.mosreg.ru/news/242.html

72. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М.: Начала, 1997.

73. О формировании приоритетов промышленной политики и механизмов их реализации. // Российский экономический журнал, 2006, № 1, с.З-8.

74. Орловская область, 1990-2003 гг. Статсборник Орел: облкомстат,2004.

75. Осипов Ю.М. Теория хозяйства. Учебник в 3-х томах. Т.2. М.: Изд-во МГУ, 1997. - 791с.

76. Основы политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010г. и дальнейшую перспективу: Проект.