Риски в сфере международных расчетов и методы их минимизации

Литовкин, Юрий Иванович

Автореферат диссертации по теме "Риски в сфере международных расчетов и методы их минимизации"

003481086

На правах рукописи ББК: 65.268.2-09 Л64

Л итовкин Юрий Иванович

Риски в сфере международных расчетов и методы их минимизации

08.00.14 - Мировая экономика

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2009

003481086

Работа выполнена на кафедре «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» в ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации».

Научный руководитель: Заслуженный деятель науки Российской Федерации,

доктор экономических наук, профессор Красавина Лидия Николаевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Русанов Юрий Юрьевич

кандидат экономических наук Хомякова Любовь Игоревна

Ведущая организация: ОУП «Академия труда и социальных отношений»

Защита состоится « 15 » октября 2009 г. в 14-00 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 505.001.01 при ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу: 125993, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 49, аудитория 214.

С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном зале Библиотечно-информационного комплекса ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу: 125993, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 49, комн. 203.

Автореферат разослан « 10 » сентября 2009 г. и размещен на официальном сайте ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации»: www.fa.ru.

Ученый секретарь совета к.э.н., профессор

М.Б. Медведева

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. В условиях глобализации мировой экономики повышается роль международных расчетов в обеспечение эффективности внешнеэкономических операций.

В этой связи, необходима минимизация разнообразных рисков в международных расчетных операциях. В их числе: традиционные внешние и внутренние риски (операционный, трансакционный, стратегический, репутационный), а также новые виды - преднамеренные мошеннические действия; риски, связанные с использованием Интернет-бэнкинга (как разновидность операционного риска), а также легализацией доходов, полученных преступным путем. Эти риски усилились в условиях глобализации экономики, особенно финансовой, которая наиболее динамично развивается. Одно из проявлений глобализации - растущая либерализация международных экономических отношений, банковской деятельности; отмена ограничений, защищавших участников рынка от чрезмерных рисков, в том числе в сфере международных расчетов. Отсутствие эффективного регулирования мировых финансовых потоков порождает нестабильность, кризисные потрясения, которые усиливают риски при проведении международных расчетных операций.

Проблема управления рисками в международных расчетах приобрела особую актуальность в связи с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Деятельность банков и Международной торговой палаты (Лондон) по минимизации рисков в международных расчетах способствует накоплению опыта в данной сфере. При этом уделяется большое внимание аккредитивной форме, преобладающей в расчетах по экспорту развитых стран в развивающиеся. В России сохраняется тенденция роста объемов аккредитивов, открываемых в пределах установленных на клиентов-импортеров кредитно-документарных лимитов. Например, доля таких операций во Внешторгбанке существенно возросла в 2005 - 2007 гг. и превысила 40 % по количеству и 80 % по

з

сумме аккредитивных операций по импорту1. Наибольший объем банковских гарантий по внешнеэкономическим сделкам приходится на Китай, Индию, Алжир, Египет; документарных операций (в частности, импортных аккредитивов) -Германию, Францию, Великобританию, Швейцарию, Нидерланды, Японию, Китай, Италию, США, Канаду и другие.

В этой связи актуальность данного исследования определяется необходимостью:

♦ дальнейшего развития теории рисков в международных расчетах на основе анализа их факторов и видов, а также методов страхования в современных условиях глобализации мировой экономики;

♦ обобщения мирового опыта в области разработки и применения методов противодействия рискам в международных расчетах, связанных в частности с мошенническими действиями и легализацией преступных доходов, а также мер их снижения;

♦ совершенствования системы минимизации и противодействия рискам в международных расчетах в России с использованием мирового опыта.

Актуальность данной темы исследования обусловлена также недостаточной разработанностью и отсутствием комплексных работ по рискам в сфере международных расчетов и методам их минимизации в российской экономической литературе.

Степень разработанности проблемы. Риски, в том числе в сфере международных расчетов, их классификация, а также методы их минимизации являются объектами изучения в экономической литературе.

Основные положения теории международных расчетов и рисков в этой сфере раскрываются в работах В.А. Антонова, Э.А. Баринова, J1.H. Красавиной, И.Н. Платоновой, Т.М. Сергеевой, В.А. Слепова, Б.М. Смитиенко, О.В. Хмыз, В.П. Шалашова и других.

1 «Энергия успеха» - корпоративный журнал группы ВТБ, 2006, № 3 Сданные приведены по деятельности группы ВТБ).

Проблемы управления рисками в России рассмотрены в работах таких авторов как И.Т. Балабанов, Н.И. Валенцева, В.А. Гамза, В.М. Гранатуров, Ю.Ю. Екатеринославский, JI.M. Макаревич, Г.С. Панова, Ю.Ю. Русанов, В.Т. Севрук, В.К. Селюков, Т.В. Струченкова и других.

К зарубежным экономистам, занимающихся проблемами международных расчетов и рисков в этой сфере относятся Л. Викремератн и М. Роув. Вопросы анализа и оценки риска разработаны в трудах П. Бернстанна, Б. Дэнзера, JI. Кантина, Д. Коэна, К. Эрроу. Проблемы методологии риск-менеджмента исследованы такими специалистами как Д. Барнетг, JI. Мелброк, Р. Мера, Л. Нотпшгхэм, Р. Симмонс, Д. Хидли. Теоретические подходы к анализу преднамеренных мошеннических действий при проведении банковских операций и методов противодействия им представлены в работах С. Альбрехта, М. Бегельмана, Р. Бинтлиффа, Д. Венца, Р. Дэвиса, П. Игэра, М. Комера, А. Марцелла, П. Мукундана, Т. Уильямса, Д. Уэллса. Причины возникновения и методы противодействия риску легализации доходов, полученных преступным путем, в процессе международных расчетов исследованы в работе Д. Хоуэлла.

Данные проблемы рассмотрены также в материалах зарубежных специализированных институтов. В их числе: Управление по борьбе с экономическими преступлениями, Бюро по морским перевозкам, специализированное подразделение Управления финансовой разведки Международной торговой палаты (Лондон) (ICC Commercial Crime Services, ICC International Maritime Bureau, ICC Financial Investigation Bureau), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (The Financial Action Task Force on Money Laundering), Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (Council of Europe Select Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures), Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (Asia Pacific Group on Money Laundering) и др.

Однако в опубликованных работах отсутствуют понятие риска в международных расчетах как экономической, управленческой и вероятностной категории,

5

классификация общих и специфических его видов, а также моделей и методов противодействия им. До сих пор не разработана целостная концепция риск-менеджмента в сфере международных расчетных операций. Недостаточно используется системный подход к предупреждению рисков и управлению ими в международных расчетах. Поэтому применяемые методы риск-менеджмента в этой сфере не отвечают в полной мере задаче снижения рисков в международных расчетах.

Цель работы состоит в выявлении и анализе рисков в сфере международных расчетов, а также совершенствовании методов их минимизации в условиях глобализации экономики.

Основные задачи исследования направлены на достижение поставленной цели:

• выявить особенности международных расчетов и факторы, формирующие риски при их проведении в условиях глобализации экономики (на примере аккредитивной формы);

• обосновать необходимость системного подхода к анализу и оценке причин и факторов возникновения рисков при осуществлении международных расчетов и разработке мер по их предупреждению;

• классифицировать риски в сфере международных расчетов и проанализировать их новые специфические виды, связанные с преднамеренными мошенническими действиями, развитием Интернет-бэнкинга, легализацией преступных доходов;

• обобщить мировой опыт формирования системы предупреждения рисков в международных расчетах;

• разработать и обосновать модель минимизации этих рисков на основе использования международного опыта и личной практики;

Объектом исследования являются риски, возникающие при проведении международных расчетов в условиях глобализации экономики.

Предмет исследования ~ комплекс научно-практических положений, раскрывающих факторы, виды рисков в сфере международных расчетов и основные методы их минимизации.

Методологическая и теоретическая основа исследования. Методологической базой исследования служит системный подход. В диссертации использованы основные методы научного познания - диалектический, логический и исторический -и эмпирического исследования - наблюдение, сравнение, измерение.

Теоретической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области международных расчетов, оценки рисков при их проведении, разработки методов их предупреждения и минимизации. Базой исследования послужил анализ различных научных и практических подходов к проблемам предупреждения и противодействия рискам, а также эмпирических моделей, разработанных и апробированных специалистами зарубежных организаций и финансово-кредитных институтов.

Графическое описание выполнено посредством схем, таблиц и рисунков.

Информационной основой исследования стали научные работы отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные акты России, издания Международной торговой палаты (Лондон), Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ГАГР), Специального экспертного комитета Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег, Азиатско-Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег, Института международной экономики, Национального бюро экономических исследований США, институтов РАН, материалы отечественной и зарубежной специализированной прессы. Часть документов получена через Интернет, официальные сайты регулирующих и научных организаций.

Работа выполнена в соответствии с п.п. 22 (Теоретические и методологические основы обеспечения внешнеэкономической безопасности России), 26 (Международная деятельность банков, инвестиционных и страховых компаний, пенсионных фондов и других финансовых институтов) Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) по специальности 08.00.14 - «Мировая экономика».

Научная новизна исследования состоит в разработке комплекса научно-практических вопросов сущности рисков, их классификации, оненки и управления ими при проведении международных расчетов с учетом мирового и российского

опыта, а также определении направлений повышения эффективности управления рисками в банках России. С этой целью:

на теоретическом уровне с использованием системного подхода конкретизировано понятие риска в международных расчетах как экономической и вероятностной категории, означающей опасность потерь при проведении международных сделок в связи с негативными внутренними и внешними факторами, либо преднамеренными действиями одной из сторон или третьими лицами, а также форс-мажорными обстоятельствами;

■ на основе обобщения существующих подходов к анализу и оценке рисков в международных расчетах выявлены и систематизированы причины и факторы их возникновения, обоснована необходимость использования комплекса методов их оценки;

■ на основе сравнительного анализа видов рисков разработана их классификация с точки зрения объектов (политический, экономический, страновой, неперевода денежных средств, валютный), участников (операционный, трансакциопный, транспортный, стратегический), специфических причин (например, преднамеренные мошеннические действия, использование Интернет-бэнкинга) и сфер проявления (системный: легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма); уточнено их понятие;

■ аргументирована целесообразность использования комплекса методов для предупреждения рассмотренных рисков в международных расчетах, исходя из предложенного понятия риска в международных расчетных операциях, динамизма их факторов, а также необходимости определения их внутренних и внешних взаимосвязей;

■ обоснована группировка методов и принципов минимизации рассмотренных рисков, в том числе специфических и системных, по следующим направлениям:

- установочное (определение сферы и угрозы возникновения рисков);

- оценочное (оценка количественных и качественных параметров рисков);

- технологическое (обеспечение готовности в случае возникновения рисков);

- операционное (разработка методов и мер по предупреждению и противодействию рискам);

- аналитическое (оценка результатов и учет недостатков с целью совершенствования системы противодействия).

■ конкретизировано понятие риск-менеджмента при проведении международных расчетов как многоуровневой управленческой модели, включающей анализ, оценку и управление рисками участников расчетов; разработана концепция и модель риск-менеджмента;

■ на основе изучения мирового опыта выявлены специфические виды рисков (на примере аккредитивной формы), связанные с противоправными действиями одного из участников международных расчетов, преднамеренными действиями третьих лиц, использованием электронных методов передачи информации и документов; проведен их факторный анализ, выделены этапы реализации; конкретизированы специализированные методы управления;

■ разработаны предложения и определены подходы к формированию системы предупреждения и минимизации риска легализации преступных доходов с использованием международных расчетов; конкретизированы стратегии и методика управления данным риском со стороны международных специализированных организаций и финансовых институтов;

■ разработаны научно-обоснованные рекомендации по противодействию банками риску легализации преступных доходов при проведении международных расчетов (на примере аккредитивной формы); обоснована необходимость совершенствования координации деятельности финансовых институтов и специализированных подразделений финансовой разведки на региональном и глобальном уровнях.

Практическая значимость исследования. Основные положения и рекомендации ориентированы на их использование при разработке российскими банками конкретной системы предупреждения и противодействия рискам в сфере международных расчетов с учетом мирового опыта. Практическое значение имеют:

♦ модель риск-менеджмента при проведении международных расчетов;

♦ специализированные методы управления специфическими видами рисков при проведении международных расчетов;

♦ рекомендации для банков в сфере противодействия «отмыванию» доходов, полученных преступным путем: необходимость совершенствования системы внутреннего контроля, обучения персонала, целесообразность независимых и скоординированных процедур тестирования и контроля, направленных на предотвращение и выявление случаев легализации преступных доходов при проведении международных расчетов.

Результаты исследования представляют интерес для банковских специалистов в области международных расчетов и внутреннего контроля, а также государственных надзорных и регулирующих органов. Основные положения диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе в экономических вузах по дисциплинам «Мировая экономика», «Международные валютно-кредитные отношения».

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные научные результаты исследования апробированы в выступлениях соискателя на международных практических семинарах, проводимых Международной торговой палатой (г. Лондон), в том числе на 18-ом семинаре по противодействию преступлениям в сфере международных расчетов (октябрь 2003 г., г. Блэкни); семинаре по проблемам Интернет-технологий (апрель 2008 г., г. Кэмбридж), а также организованных ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» заседаниях трех «круглых столов» на темы: «Научные подходы к оценке масштабов «теневой экономики» в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению» (октябрь 2004 г.); «Деятельность банков на финансовом рынке: мировой опыт и российская практика» (октябрь 2005 г.); «Финансово-налоговые, банковские и валютные аспекты интеграции России в мировую экономику» (октябрь 2006 г.).

Результаты исследования использованы в деятельности Департамента международных расчетов Дирекции расчетных операций государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

ю

Материалы диссертации используются кафедрой «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» для совершенствования учебной дисциплины «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения», «Международный банковский бизнес», а также спецкурсов по проблемам международных расчетов и финансированию внешнеэкономической деятельности.

Диссертация выполнена в рамках научно-исследовательских работ ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», проводимых в соответствии с комплексной темой: «Пути развития финансово-экономического сектора России».

Публикации. Основные положения диссертации отражены в 4 опубликованных работах общим объемом 2,32 п.л. (весь объем авторский), в том числе в 2 статьях в издании, определенном ВАКом - 1,18 п.л.

Объем и структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Она изложена на 188 страницах, включает 8 рисунков и 4 приложения.

Список использованной литературы содержит 216 наименований.

Таблица 1

Структура диссертационной работы

• Паименование глав | ' Наименование параграфов - 1 - 4- " . \ Количество рисунков ■

Введение

1. Международные расчеты и риски при их проведении в условиях экономической глобализации 1.1 Особенности международных расчетов и факторы, формирующие риски при их проведении в условиях экономической глобализации 2

1.2 Системный подход к оценке риска в международных расчетах и разработке эффективной технологии риск-менеджмента

1.3 Классификация рисков в международных расчетах 2

2. Новые виды рисков в сфере международных расчетов и риск-менеджмент с целью их минимизации 2.1 Риски преднамеренных мошеннических действий при проведении международных расчетов в форме документарного аккредитива и методы их минимизации

2.1.1 Риск представления фальсифицированных документов и пути его снижения

2.1.2 Риск представления транспортных документов, преднамеренно датированных ранее действительно произведенной отгрузки, и методы его минимизации

2.1.3 Риск наличия двух комплектов коносаментов на одну партию товара в торговой сделке и пути его снижения 1

2.1.4 Вовлечение третьей стороны для реализации преднамеренных мошеннических действий и основные способы минимизации данного риска

2.1.5 Риск преступления с использованием цифровых систем при проведении международных расчетов и методы его снижения 1

2.2 Риски, связанные с использованием в международных расчетах Интернет-бэнкинга, и методы их минимизации 1

3. Риск легализации преступных доходов при проведении международных расчетов и методы его минимизации 3.1 Причины и методы «отмывания» нелегальных доходов с использованием международных расчетов

3.2 Мировой опыт противодействия «отмыванию» доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с использованием международных расчетов

3.3 Роль банков в противодействии легализации криминальных денег при проведении международных расчетов 1

Заключение

Итого: 8

Список использованной литературы: 216 источников

Приложения: 4

Основное содержание работы

Во введении обоснована актуальность темы, определены цель, задачи, объект и предмет исследования. Сформулированы научная новизна, практическая значимость. В работе рассмотрены следующие группы проблем, непосредственно связанные с ее темой.

Первая группа проблем посвящена особенностям международных расчетов, факторному анализу и классификации видов рисков при их проведении, а также разработке предложений по инновации риск-менеджмента на основе системного подхода.

На базе обобщения разных подходов к теории риска в работе сформулированы и проанализированы особенности международных расчетов: обособленные от внешнеторгового контракта отношения контрагентов и банков, связанные с обработкой документов и осуществлением платежей; регламентация международных расчетов нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями вследствие интернационализации хозяйственных связей и универсализации банковских операций; документарный характер международных расчетов; связь международных расчетов с конверсионными валютными операциями вследствие осуществления международных платежей в различных валютах; применение разнообразных форм международных расчетов в рамках одного контракта. В результате анализа выделены и обоснованы две группы причин рисков в сфере международных расчетов:

- неопределенность среды, прежде всего внешней, в которой совершаются международные расчетные операции (Рис.1);

- экономические и политические факторы, влияющие на проведение международных расчетов (Таблица 2).

Рисунок 1. Причины и факторы возникновения рисков в международных расчетах

Таблица 2

Факторы рисков в международных расчетах в условиях экономической глобализации

.. - J \ * „' - . - Факторы риска - -

Экономические \ Политические

^ - - . Внешние „

1. Состояние мировой экономики. 2. Платежный баланс стран контрагентов. 3. Внешняя торговля и ее географическая направленность. 4. Внешний долг и его обслуживание. 5. Иностранные инвестиции. 6. Законодательство и валютные ограничения. 7. Международные валютно-кредитные отношения стран контрагентов и курс их национальных валют. 8. Финансово-экономические кризисные потрясения. 1. Политическая ситуация в странах контрагентов. 2. Ситуация в регионе. 3. Внешнеэкономическая политика. 4. Изменения в соотношении политики протекционизма и либерализма.

Г. "-V ^' "V4"!..' -вч__ЛВнр] «иние

1. Масштаб теневой экономики. 2. Валютные ограничения и валютный контроль в странах контрагентов. 3. Кредитная политика. 1. Правительство и институты. 2. Внутриполитическая ситуация в странах контрагентов. 3. Законодательство.

На основе изучения разнообразных трактовок понятия риск и подходов к его анализу, в работе рассмотрены базовые категории: опасность, вероятность, возможность, убыток, ущерб, потери1, и предложено авторское комплексное понятие

1 Ступаков B.C., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. М.: - Финансы и статистика, - 2006 -С. 10; Русанов Ю.Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента. М.: МБИ, - 2004.

14

риска в международных расчетах. Этот риск определен как возможность неблагоприятного наступления события, вызванного негативными внешними и внутренними факторами, преднамеренными действиями какой-либо из сторон контракта или третьими лицами, а также форс-мажорными обстоятельствами, что в результате приводит к потерям ожидаемых доходов или дополнительным расходам.

В работе обоснована целесообразность проведения перед заключением международной сделки оценки политического риска, определяющего вероятность финансовых потерь экспортеров и импортеров в связи с ухудшением политической ситуации в их странах путем осуществления мониторинга. Его цель - гарантирование успешного проведения международных расчетов посредством прогнозирования политических рисков.

На основе изучения процесса формирования рисков в международных расчетах с учетом факторных и результативных компонентов автором предложена концепция риск-менеджмента, ориентированная на обоснованные решения и комплекс мер по нейтрализации потерь в ходе осуществления этих расчетов.

В соответствии с методологией системного анализа, риск-менеджмент в международных расчетах рассмотрен автором как многоуровневая управленческая модель, включающая анализ, оценку и управление рисками, возникающими между участниками этих расчетов. Процесс управления рисками в международных расчетах представлен автором в виде трехэтапной модели (Рис.2):

Рисунок 2. Модель риск-менеджмента при проведении международных расчетов

Предложенная автором классификация рисков детализирует комплекс возможных рисков в сфере международных расчетов, дает возможность разработки и применения соответствующих методов риск-менеджмента. На основе обобщения теоретических подходов к исследованию рисков в международных расчетов выявлены и проанализированы причины их возникновения, формы проявления и последствия. На основе системного подхода конкретизировано понятие риска в международных расчетах как экономико-управленческой и вероятностной категории, предложена концепция и модель риск-менеджмента, а также классифицированы виды рисков, что необходимо для разработки специализированных методов их минимизации.

Вторая группа проблем посвящена анализу специфических видов рисков в международных расчетах, их факторному анализу, а также обобщению мирового опыта в целях выявления и разработки принципов и методов эффективного риск-менеджмента (на примере аккредитивной формы).

В результате анализа специфических рисков, возникающих при проведении международных расчетов, в работе выявлена их связь с противоправными действиями участников контракта, преднамеренными действиями третьих лиц, использованием электронных методов передачи информации и документов, сопровождающих, в частности, аккредитивную форму расчетов на всех ее этапах (Рис.3).

Рисунок 3. Классификация специфических (новых) видов рисков в международных расчетах

16

Эти риски особенно опасны в случаях, когда контрагенты внешнеэкономической сделки вступают в сговор, вынуждая банк совершить платеж против фальсифицированных документов, или используют международные расчеты для легализации преступных доходов.

Обоснована целесообразность применения комплекса методов предупреждения и противодействия этим рискам. В их числе - независимая экспертиза подлинности представляемых в банк для оплаты документов, содержащейся в них информации: судна, контейнера, перевозчика; наличие информации об участниках и схеме проведения сделки, по которой осуществляются международные расчеты, а также внутренний контроль за доступом сторонних, не имеющих отношения к проведению международной сделки, лиц к ключам и кодам операционных систем банка.

Учитывая широкое примените при проведении международных расчетов информационно-технологических ресурсов, в работе проанализированы риски, связанные с использованием Интернет-бэнкинга (ИБ)1. В результате изучения материалов зарубежных органов банковского регулирования и надзора, уточнена трактовка Интернет-бэнкинга при проведении международных расчетных операций как специфической технологии банковского обслуживания, обеспечивающей возможности клиентов кредитных организаций осуществлять посредством Интернет удаленный доступ к корреспондентским счетам и использовать их с целью проведения международных расчетов.

На основе проведенного автором анализа представлена классификация причин и факторов данного вида рисков в международных расчетах (Таблица 3).

1 Лямин Л. В. Интернет-бэнкинг: сопутствующие факторы банковских рисков и организация регулирования и надзора.// Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований «Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками». - М.: Финансы и статистика, - 2005 - С. 185-196;

Поспелов AJI. Ингернег-бэнкинг: вопросы обеспечения безопасносги.//Деньги и кредит. - М.: Деньги и кредит. -2009.-№4,-С. 61-63.

Таблиц 3

Причины и факторы рисков, связанных с использованием Интернет-банкинга в международных расчетах

- ' • \ - ЛричиньЬ * «4 \ , ' :" ? ' , г .¿{-'Ф$ктЬрь1 , . .'* - * : , '

• Виртуальный характер дистанционных банковских операций. • Открытость и ограниченная безопасность телекоммуникационных систем. • Высокая скорость выполнения операций. • Глобальные масштабы межсетевого операционного взаимодействия. • Активное участие фирм-провайдеров Интернет-услуг в проведении операций. ■ Утрата контроля банком за движением финансовой информации во внешнем виртуальном пространстве, образующемся при каждой операции, связанной с международными расчетами и проходящей по маршрутам межсетевой связи через совокупность узлов организаций-провайдеров Интернет-услуг. • Зависимость надежности кредитных организаций от провайдеров Интрнет-услуг, аппаратно-программного обеспечения и специфических видов обслуживания. • Возможность несанкционированного электронного доступа к банковской и клиентской информации, что способно привести к потере конфиденциальной банковской информации, относящейся к международным расчетам. ■ Правовая неурегулированность электронной коммерции и практического применения технологии дистанционного банковского обслуживания международных расчетов, в частности Интернет-бэнкинга. • Отсутствие единых требований к аппаратно-программному обеспечению технологии Интернет-бэнкинга, включая средства электронной цифровой подписи и шифрования передаваемых финансовых данных. ■ Преднамеренные действия лиц. ■ Отсутствие разработок выявления, анализа и мониторинга рисков, сопровождающих осуществление международных расчетов. ■ Недостаточно эффективная координация деятельности специализированных подразделений по выявлению, анализу и мониторингу рисков при проведении международных расчетов.

В работе выделены риски, связанные с электронным представлением документов и привлечением сторонних организаций для выполнения дополнительных процедур, необходимых для деятельности банка, осуществляющего международные расчеты.

В качестве методов предупреждения и управления указанными рисками автором предложены следующие:

- усиление внутреннего банковского контроля, в частности за доступом к ключам и кодам операционных систем сторонних лиц, не имеющих отношение к проведению конкретной международной сделки и расчетам по ней;

- использование программы криптования (шифрования) передаваемых данных;

- контроль за деятельностью провайдеров.

В связи с отсутствием методики обеспечения безопасности банковских международных расчетов посредством открытых сетевых систем, и наличием рисков, в работе предложена модель регулирования органами банковского надзора проведения международных расчетных операций с использованием Интернет-бэнкинга (Рис.4).

Рисунок 4. Модель регулирования органами банковского надзора проведения международных расчетных операций с использованием Интернет-бэнкинга

В результате изучения международной практики в диссертационной работе классифицированы специфические (новые) виды рисков при проведении международных расчетов (на примере аккредитивной формы), проанализированы их особенности и предложены специализированные методы предупреждения и минимизации.

Третья группа проблем связана с выявлением, факторным анализом и предупреждением риска легализации доходов, полученных преступным путем, при проведении международных расчетов, а также необходимостью разработки и конкретизации предложений и новых направлений риск-менеджмента со стороны банков на базе мирового опыта предупреждения и минимизации данного риска.

В результате анализа основных моделей и схем легализации преступных доходов с использованием международных расчетов автором разработана классификация методов противодействия указанному риску при проведении международных расчетов

19

(на примере аккредитивной формы), обоснована необходимость дальнейшего совершенствования координации действий финансовых институтов и специализированных подразделений финансовой разведки на региональном и глобальном уровне'.

Новым положением, вытекающим из проведенного исследования, являются предложенные автором практические рекомендации для банков в сфере противодействия «отмыванию» доходов с использованием международных расчетов, обоснована необходимость усиления системы внутреннего банковского контроля, обучения персонала, проведения независимых и скоординированных процедур тестирования и контроля, направленных на предотвращение и выявление случаев легализации денежных средств, полученных преступным путем, посредством международных расчетов.

В диссертационном исследовании обоснован вывод о частом использовании документарных и резервных аккредитивов злоумышленниками при организации противоправных действий. По мнению автора, детальный анализ операции банковскими специалистами, владение ими исчерпывающей информацией об участниках сделки, позволяют предотвратить риск «отмывания» преступных денег посредством аккредитивной формы расчетов. Механизмы противодействия важно разрабатывать индивидуально, исходя из коммерческой деятельности и цели контрагентов, а также их территориального расположения. Крайне важно, по мнению автора, отдавать предпочтение хорошо известным банку клиентам, которые могут обеспечить выполнение обязательств по аккредитиву.

При наступлении риска «отмывания» преступных доходов, целесообразно предпринимать действия непосредственно против злоумышленников до списания средств со счетов в подтверждающем банке. Предлагаемая мера предупреждения

1 Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. - М.: Спецкнига, 2007;

John Howell. What is money laundering.//The prevention of money laundering and terrorist financing. - ICC Commercial Crime Serv ices, - London, - 2006.

данного риска - обращаться к иностранным экспортерам с просьбой выслать копии документов до представления в банк их оригиналов для оплаты, что дает возможность провести независимую экспертизу и установить подлинность коносамента, сопровождающего международные расчета.

Автор обосновал также предложение о необходимости более тщательного изучения банками при выставлении аккредитива источников информации об участниках сделки и денежных средств, чтобы удостовериться, что оплата по аккредитивной форме расчетов будет произведена на банковские счета экспортера, и о наличии на них дополнительного денежного обеспечения, в случае, если будет принято решение о его кредитовании до поступления средств от импортера1.

На основе изучения предложений экспертов в области противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, с использованием международных расчетов автором аргументирована важность объединения рекомендаций в адрес финансовых институтов по противодействию легализации преступных доходов в виде следующих принципов:

- Знай, как построена деятельность в банке;

- Знай направления и функции деятельности банка;

- Знай своего клиента;

- Знай тех, кто работает рядом.

Принцип «знай своего клиента» остается лучшим средством противодействия риску легализации преступных доходов, поскольку дает ответ на вопросы, кто клиент, какова его кредитная история, действительно ли его сделки соответствуют имеющейся у официальных органов информации.

В работе обоснована целесообразность структуризации деятельности финансовых институтов при проведении международных расчетов по следующим направлениям:

1 The bank loses.//Trade finance fraud (Special report prepared by ICC International Maritime Bureau). -ICC Commercial Crime Services, - 2002 - P. 25 - 29.

London:

- введение контроля за физическими лицами и организациями, в отношении которых имеются сведения о причастности к террористической деятельности, и актуализация данного перечня;

- установление контроля за операциями с денежными средствами, участники которых связаны со странами и территориями, входившими в списки стран и территорий, не участвовавших в международном сотрудничестве по борьбе с «отмыванием» денег и финансированием терроризма, и мониторинг текущей экономической и политической ситуации в этих станах на регулярной основе;

- мониторинг политической и экономической ситуации в регионах с неблагоприятной криминогенной обстановкой, значительными масштабами производства и незаконного оборота оружия, зоны базирования незаконных вооруженных формирований и конфликтов, на территории которых располагаются контрагенты и банки-корреспонденты.

По мнению автора, при проверке международных сделок банки должны больше внимания уделять основным характеристикам клиента. В их числе: вид его деятельности; географическая ее сфера; банковские операции. В этой связи разработка и применение целевых стратегий, методик и инструментов управления риском легализации преступных денежных средств с использованием международных расчетов имеют практическое значение.

В результате анализа риска легализации доходов, полученных преступным путем, с использованием международных расчетов в исследовании определены подходы к созданию системы предупреждения и минимизации указанного риска, конкретизированы методические направления по управлению им со стороны международных специализированных организаций и финансовых институтов, а также предложены практические рекомендации банкам по минимизации данного вида рисков при проведении международных расчетов (на примере аккредитивной формы).

В заключении диссертационной работы сформулированы выводы, доказывающие, что реализация основных положений и предложений соискателя будет способствовать дальнейшей разработке теоретических и практических аспектов

22

выявления и анализа рисков при проведении международных расчетов, а также управления ими.

Основные положения диссертации отражены в следующих публикациях:

1. Литовкин Ю.И. Мошеннические действия в международных расчетах и методы противодействия им со стороны банков. // Международные банковские операции. - М.: БДЦ-пресс, 2005, № 1 (5) - 0,4 п.л.

2. Литовкин Ю.И. Методы противодействия мошенническим действиям в международных расчетах (на примере аккредитивной формы). // Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований.* - М.: Финансы и статистика, 2005 - 0,5 п.л.

3. Литовкин Ю.И. Роль банков в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, при поведении международных расчетов. // Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. - М.: Финансы и статистика, 2007 - 0,68 п.л.

4. Литовкин Ю.И. Системный подход к оценке риска в международных расчетах и разработка эффективной технологии риск-менеджмента. // Роль финансово-экономического образования в инновационном развитии регионов России: материалы международной научно-практической конференции. - Иркутск: БГУЭП, 2008 - 0,74 п.л.

* Входит в перечень изданий, определенных ВАК.

Подписано в печать: 10.09.2009

Заказ № 2466 Тираж -120 экз. Печать трафаретная. Типография «11-й ФОРМАТ» ИНН 7726330900 115230, Москва, Варшавское т., 36 (499) 788-78-56 www.autoreferat.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Литовкин, Юрий Иванович

Введение.

Глава 1 Международные расчеты и риски при их проведении в условиях экономической глобализации .1.

1.1 Особенности международных расчетов и факторы, формирующие риски при их проведении в условиях экономической глобализации.

1.2 Системный подход к оценке риска в международных расчетах и разработке эффективной технологии риск-менеджмента.

1.3 Классификация рисков в международных расчетах.

Глава 2 Новые виды рисков в сфере международных расчетов и риск-менеджмент с целью их минимизации.

2.1 Риски преднамеренных мошеннических действий при проведении международных расчетов в форме документарного аккредитива и методы их минимизации.

2.1.1 Риск представления фальсифицированных документов и пути его снижения.

2.1.2 Риск представления транспортных документов, преднамеренно датированных ранее действительно произведенной отгрузки, и методы его минимизации.

2.1.3 Риск наличия двух комплектов коносаментов на одну партию товара в торговой сделке и пути его снижения.

2.1.4 Вовлечение третьей стороны для реализации преднамеренных мошеннический действий и основные способы минимизации данного риска.

2.1.5 Риск преступления с использованием цифровых систем при проведении международных расчетов и методы его снижения.

2.2 Риски, связанные с использованием в международных расчетах Интернет-бэнкинга, и методы их минимизации.

Глава 3 Риск легализации преступных доходов при проведении международных расчетов и методы его минимизации.

3.1 Причины и методы «отмывания» нелегальных доходов с использованием международных расчетов.

3.2 Мировой опыт противодействия «отмыванию» доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с использованием международных расчетов.

3.3 Роль банков в противодействии легализации криминальных денег при проведении международных расчетов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Риски в сфере международных расчетов и методы их минимизации"

Актуальность темы исследования. В условиях глобализации мировой экономики повышается роль международных расчетов в обеспечение эффективности внешнеэкономических операций.

В этой связи, необходима минимизация разнообразных рисков в международных расчетных операциях. В их числе: традиционные внешние и внутренние риски (операционный, трансакционный, стратегический, репутационный), а также новые виды - преднамеренные мошеннические действия; риски, связанные с использованием Интернет-бэнкинга (как разновидность операционного риска), а также легализацией доходов, полученных преступным путем. Эти риски усилились в условиях глобализации экономики, особенно финансовой, которая наиболее динамично развивается. Одно из проявлений глобализации - растущая либерализация международных экономических отношений, банковской деятельности; отмена ограничений, защищавших участников рынка от чрезмерных рисков, в том числе в сфере международных расчетов. Отсутствие эффективного регулирования мировых финансовых потоков порождает нестабильность, кризисные потрясения, которые усиливают риски при проведении международных расчетных операций.

Проблема управления рисками в международных расчетах приобрела особую актуальность в связи с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Деятельность банков и Международной торговой палаты (Лондон) по минимизации рисков в международных расчетах способствует накоплению опыта в данной сфере. При этом уделяется большое внимание аккредитивной форме, преобладающей в расчетах по экспорту развитых стран в развивающиеся. В России сохраняется тенденция роста объемов аккредитивов, открываемых в пределах установленных на клиентов-импортеров кредитно-документарных лимитов. Например, доля таких операций во Внешторгбанке существенно возросла в 2005 - 2007 гг. и превысила 40 % по количеству и 80 % по сумме аккредитивных операций по импорту1. Наибольший объем банковских гарантий по внешнеэкономическим сделкам приходится на Китай, Индию, Алжир, Египет; документарных операций (в частности, импортных аккредитивов) - Германию, Францию, Великобританию, Швейцарию, Нидерланды, Японию, Китай, Италию, США, Канаду и другие.

В этой связи актуальность данного исследования определяется необходимостью: дальнейшего развития теории рисков в международных расчетах на основе анализа их факторов и видов, а также методов страхования в современных условиях глобализации мировой экономики; обобщения мирового опыта в области разработки и применения методов противодействия рискам в международных расчетах, связанных в частности с мошенническими действиями и легализацией преступных доходов, а также мер их снижения; совершенствования системы минимизации и противодействия рискам в международных расчетах в России с использованием мирового опыта.

Актуальность данной темы исследования обусловлена также недостаточной разработанностью и отсутствием комплексных работ по рискам в сфере международных расчетов и методам их минимизации в российской экономической литературе.

Степень разработанности проблемы. Риски, в том числе в сфере международных расчетов, их классификация, а также методы их минимизации являются объектами изучения в экономической литературе.

Основные положения теории международных расчетов и рисков в этой сфере раскрываются в работах В.А. Антонова, Э.А. Баринова, Л.Н. Красавиной, И.Н. Платоновой, Т.М. Сергеевой, В.А. Слепова, Б.М. Смитиенко, О.В. Хмыз, В.П. Шалашова и других.

1 «Энергия успеха» - корпоративный журнал группы ВТБ, 2006, № 3 (данные приведены по деятельности группы ВТБ).

Проблемы управления рисками в России рассмотрены в работах таких авторов как И.Т. Балабанов, Н.И. Валенцева, В.А. Гамза, В.М. Гранатуров, Ю.Ю. Екатеринославский, JI.M. Макаревич, Г.С. Панова, Ю.Ю. Русанов, В.Т. Севрук, В.К. Селюков, Т.В. Струченкова и других.

К зарубежным экономистам, занимающихся проблемами международных расчетов и рисков в этой сфере, относятся JL Викремератн и М. Роув. Вопросы анализа и оценки риска разработаны в трудах П. Бернстайна, Б. Дэнзера, JI. Кантина, Д. Коэна, К. Эрроу. Проблемы методологии риск-менеджмента исследованы такими специалистами как Д. Барнетт, JI. Мелброк, Р. Мера, JI. Ноттингхэм, Р. Симмонс, Д. Хидли. Теоретические подходы к анализу преднамеренных мошеннических действий при проведении банковских операций и методов противодействия им представлены в работах С. Альбрехта, М. Бегельмана, Р. Бинтлиффа, Д. Венца, Р. Дэвиса, П. Игэра, М. Комера, А. Марцелла, П. Мукундана, Т. Уильямса, Д. Уэллса. Причины возникновения и методы противодействия риску легализации доходов, полученных преступным путем, в процессе международных расчетов исследованы в работе Д. Хоуэлла.

Данные проблемы рассмотрены также в материалах зарубежных специализированных институтов. В их числе: Управление по борьбе с экономическими преступлениями, Бюро по морским перевозкам, специализированное подразделение Управления финансовой разведки Международной торговой палаты (Лондон) (ICC Commercial Crime Services, ICC International Maritime Bureau, ICC Financial Investigation Bureau), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (The Financial Action Task Force on Money Laundering), Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (Council of Europe Select Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures), Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (Asia Pacific Group on Money Laundering) и др.

Однако в опубликованных работах отсутствуют понятие риска в международных расчетах как экономической, управленческой и вероятностной категории, классификация общих и специфических его видов, а также моделей и методов противодействия им. До сих пор не разработана целостная концепция риск-менеджмента в сфере международных расчетных операций. Недостаточно используется системный подход к предупреждению рисков и управлению ими в международных расчетах. Поэтому применяемые методы риск-менеджмента в этой сфере не отвечают в полной мере задаче снижения рисков в международных расчетах.