Соединение государственных и частных интересов ФПГ в процессе их формирования и функционирования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Юнаев, Юрий Михайлович

Введение - 3 стр.

I. Социально-экономическое содержание интересов - 12 стр. финансово-промышленных групп

1.1. Методология исследования системы эконо- - 12 стр. мических интересов финансово-промышленных групп

1.2. Финансово-промышленные группы - как - 33 стр. результат институциональных преобразований

1.3. Противоречивость системы интересов - 71 стр. субъектов финансово-промышленных групп

II. Обеспечение равновесия в реализации государствен- - 89 стр. ных и частных интересов субъектов финансово-промышленных групп

2.1. Совершенствование внешних факторов - 89 стр. воздействия на систему экономических интересов финансово-промышленных групп 2.2. Формирование внутренней согласованности -114 стр. государственных и частных интересов хозяйствующих субъектов ФПГ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Соединение государственных и частных интересов ФПГ в процессе их формирования и функционирования"

Развитие современной экономической теории выражается в приоритетном внимании к развертыванию институтов, способных компенсировать ограниченность возможностей рыночных механизмов в период их становления. Такого рода компенсирующими способностями обладают крупные интегрированные корпоративные структуры, в том числе ФПГ. Как свидетельствует практика ведущих стран, равновесие воспроизводства обеспечивается не столько регулирующими рыночными силами, сколько развитием крупных, поистине общенациональных по своему масштабу секторов сверхкорпораций или , как правильно указывают ведущие специалисты, экономики государственно - корпоративного уровня организации. Современная экономика характеризуется колоссальной концентрацией производства и капиталов во всех отраслях экономики, сращиванием и слиянием промышленного и банковского капитала и образования качественно нового финансового капитала, который интегрирует самые разнообразные сферы общественного производства. Организационной формой финансового капитала служат финансово-промышленные группы.

Создание финансово-промышленных групп является реакцией на ряд обстоятельств: это разрыв сложившихся хозяйственных связей, с разрушением единого политического и экономического пространства; дефицит оборотных средств вследствие инфляции и неплатежей; сверхсжатие бюджетного финансирования; прессинг со стороны мощных конкурентов на внутреннем и внешних рынках; отсутствие управляемости развития технологически связанных предприятий. В этих условиях создание ФПГ - объективная необходимость.

При всей значимости малого и среднего бизнеса для решения проблем занятости и наращивания производства, развитие мировой экономики определяют не малые и средние предприятия, а транснациональные корпорации.

Поэтому именно крупный финансовый капитал является важнейшим потенциалом российской экономики, основой национальной независимости, гарантом социального благополучия, при этом, в специфических условиях переходного периода, формирование ФПГ выступает фактором, подрывающим монополизм российских поставщиков, занимающих на рынке ведущие позиции.

Понятие «финансово-промышленные группы» может употребляться в широком и узком смысле слова. Эти определения взаимосвязаны, но полностью не совпадают. В широком смысле слова им обозначают любые формы относительно устойчивого сотрудничества и взаимопроникновения промышленного и банковского капитала. В более узком смысле под ФПГ понимается форма интеграции промышленных, банковских, финансовых структур, которые удовлетворяют критериям реестра ФПГ РФ.

Российское законодательство определяет ФПГ как «совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочернее общество либо полностью или частично объединивших свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании финансово-промышленной группы в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест.» В данной работе речь пойдет именно о таком понимании ФПГ, с целью анализа содержания интересов данных групп и характера их соединения. В современных условиях проблема недостаточно привлекает внимания исследователей.

Степень разработанности проблемы.

Теоретические проблемы, связанные с финансово-промышленными группами в традиционном смысле слова рассматривались в начале 20 века в работах Р. Гильфердинга, Н. Бухарина, В. Ленина, которые выводили процесс из концентрации и централизации производства, образования монополий, слияния банковских и промышленных монополий, образования финансового капитала и финансовой олигархии.

Отдельные аспекты данной проблемы были предметом исследования в работах И. Шумпетера, Дж. К. Гэлбрейта, П. Самуэльсона, И. Фишера, А. Маршалла и других.

В современных зарубежных источниках рассматриваются в основном банковский капитал, его функции, роль, способы регулирование денежного обращения, а интересы финансово-промышленных групп остаются в тени, так как это обусловливает необходимость вскрывать весь каркас современной рыночной системы и персонифицировать субъекты, которые ею управляют.

Среди отечественных экономистов, работающих в рамках данного направления, следует отметить работы Лаврушина О.Н., Мамоновой И.Д., Бородрина В.П., Овсяникова Л.П., Радионова М.В., Парамоновой Т.В. и др.

В последние годы произошел всплеск интереса к финансово-промышленным группам, принципам их формирования, способам государственной поддержки данных форм. Здесь следует отметить работы Куликова В.В., Винслава Ю., Гуськова Э., Голубевой Е., Бандурина В.В., Блинова В.В., Войтенко А., Неллера Т., Ленского Е.В., Цветкова В.А. Демень-тьева В.Е., Плещинского A.C., Уткина Э.В., Эккиндарова М.А. И др.

В то же время, анализ методологических и теоретических аспектов соединения государственных и частных интересов в процессе формирования и функционирования финансово-промышленных групп до последнего времени не предпринимался. А поскольку развитие и совершенствование рыночных отношений зависит от степени познания экономических явлений, выбора способов и методов регулирования этих процессов, то в этом контексте исследование проблемы соединения государственных и частных интересов в процессе формирования и функционирования финансово-промышленных групп представляется актуальным и своевременным.

Щль данного диссертационного исследования - анализ социально-экономических отношений, характеризующих процесс соединения государственных и частных интересов при организации и функционировании финансово-промышленных групп. Это обусловливает необходимость выявления социально-экономического содержания интересов финансово-промышленных групп и основных направлений их соединения в процессе их функционирования.

В соответствии с поставленной целью в диссеертации: рассмотрены финансово-промышленных группы как результатат институциональных преобразований экономики; вскрыта система экономических интересов субъектов финансово-промышленных групп и проведен анализ их противоречий; обоснованы необходимость и возможность соединения государственных и частных интересов субъектов финансово-промышленных групп; определены основные тенденции соединения государственных и частных интересов финансово-промышленных групп; выявлены наиболее перспективные направления соединения .государственных и частных интересов субъектов финансово-промышленных групп.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выступают интересы финансово-промышленных групп.

Предмет исследования. Предметом исследования является соединение государственных и частных интересов в процессе формирования и функционирования финансово-промышленных групп.

Методологической базой исследования служат работы отечественных и зарубежных ученых-экономистов, официальные документы Правительства РФ, законодательные и нормативные акты различных уровней и ветвей законодательных органов, научные статьи и статистические материалы.

При работе над диссертацией были применены методы теоретиче-ско-эмпирического исследования, статистического и экономического анализа и синтеза, сравнения и группировки, историко-логической аргументации, индукции и дедукции и др. Информационной базой явились справочные материалы Госкомстата, данные периодической печати.

Вклад автора в проведенное исследование. Наиболее важные научные результаты проведенного диссертационного исследования заключаются в следующем:

- дано авторское понимание сущности финансово-промышленных групп. В отличие от большинства научных работ, в которых ФПГ трактуется как организационная форма объединения материальных и нематериальных активов участников группы, в диссертации сущность ФПГ представлена как совокупность взаимосвязанных на базе интеграции промышленных, банковских и иных структур, объединенных для реализации интересов субъектов, входящих в данное хозяйственное образование;

- раскрыты объективные предпосылки (причины и условия) формирования российских ФПГ. Причины рассматриваемого процесса связаны с углублением общественного разделения труда (специализацией, кооперацией); развитием новейших информационных технологий; диверсификацией форм и направлений деятельности; концентрацией производственных, финансовых, научно-технических, трудовых ресурсов в рамках крупных корпораций; обострением конкуренции на внутреннем и мировом рынках. Условиями объединения различных предприятий в финансово-промышленные группы являются институциональные изменения собственности и развитие рыночных отношений;

- доказано, что организационные формы ФПГ (акционерные общества, холдинги, трастовые компании) открываются самые благоприятные возможности для оптимизации сочетания интересов субъектов ФПГ в области мобилизации и концентрации сбережений населения и участников ФПГ; кредитования; реализации крупных инвестиционнных программ и проектов; снижения инвестиционных рисков; диверсификации производства; создания общей инфраструктуры (информационной, банковской, страховой, снабженческой, транспортной, аудиторской, консалтинговой, маркетинговой, кадровой, социальной) и др.;

- раскрыто противоречивое единство системы экономических интересов субъектов финансово-промышленных групп - акционерных предприятий, банков, государства. Характер экономических отношений в реальных организационных формах определяется как сращивание, образование системы связей, отношений, интересов между субъектами хозяйствования данного образования;

- уточнено общественное предназначение соединения интересов субъектов финансово-промышленных групп, состоящее в реализации национальных приоритетов, направлении всех интересов в единое русло, с целью обеспечения роста эффективности;

- предложена авторская классификация системы интересов субъектов финансово-промышленных групп, которая включает в себя интересы государства (реформаторские, макроэкономические, предпринимательские,), интересы банков (реформаторские и предпринимательские), интересы предприятий реального сектора экономики (предпринимательские);

- определены специфические особенности соединения интересов субъектов финансово-промышленных групп в современной Российской экономике, обусловленные объективными предпосылками их возникновения, структурой и тенденциями развития;

- предложены меры по совершенствованию системы налогообложения (освобождение участников ФПГ от налога на ценные бумаги, выпускаемые под реализацию приоритетных проектов; предоставление налоговых льгот банкам, использующих собственные средства для финансирования программ развития предприятий; делегирование ФПГ полномочий по финансовому оздоровлению и санации неплатежеспособных предприятий и др.) которые будут обеспечивать равновесие интересов ФПГ путем создания благоприятного инвестиционного климата, позитивного решения проблемы неплатежей и задолженности, восстановления в необходимом объеме оборотных средств, обновления основных фондов предприятий.

Научная новизна результатов исследования автора характеризуется тем, что:

- впервые в экономической литературе осуществлено методологическое обоснование проблемы «соединения государственных и частных интересов ФПГ в процессе их формирования и функционирования», отсутствующее в нашей экономической литературе, путем раскрытия цели, задач, предмета и объекта, структуры, принципов и методов исследования проблемы;

- процесс соединения экономических интересов субъектов финансово-промышленных групп в отличие от имеющихся в литературе трактовок, представлен как результат институционных изменений в экономике

РФ (разгосударствления, приватизации, формирования рыночной инфраструктуры, развития корпоративных форм хозяйствования);

- проведена систематизация и классификация противоречий интересов субъектов финансово-промышленных групп и выявлены основные пути их разрешения через процессы инвестирования, совершенствование налоговой системы, тем самым создана теоретическая основа для разработки стратегии и тактики деятельности финансово-промышленных групп в реформируемой российской экономике;

- введено в научный оборот развернутое понятие «Механизм соединения экономических интересов субъектов финансово-промышленных групп», отражающее своеобразную систему организации и реализации интересов субъектов хозяйствования в процессе деятельности ФПГ;

- впервые раскрыт механизм разрешения противоречий в системе интересов субъектов ФПГ, выражающийся в спецификации и защите прав собственности, совершенствовании налоговой системы и хозяйственного законодательства, создании эффективного внутрикорпоративного механизма хозяйствования, формировании новых организационных структур на базе развития интеграционных процессов.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты доведены до уровня конкретных рекомендаций по осуществлению согласованности интересов субъектов финансово-промышленных групп; предложенные направления согласованности интересов могут составить основу для принятых решений по преодоления кризисного состояния экономики и дальнейшего развития рыночных отношений.

Отдельные части исследования могут быть использованы в преподавательской работе, так как содержат упорядоченные сведения по всей совокупности вопросов, входящих в рассматриваемую проблематику. Практическая значимость полученных результатов выражается также в том, что они могут быть использованы как в законотворческой деятельности, так и в фундаментальной науке. Конкретное их применение возможно на.предприятиях, входящих в финансово-промышленные группы. В учебном процессе данные научные результаты могут быть использованы в виде спецкурсов, спецсеминаров, разделов в учебном курсе экономической теории.

Апробация работы. Основные результаты исследования, выводы и предложения освещены в двух брошюрах, общим объемом 6,2 п.л. Результаты диссертационного исследования докладывались на Межрегиональной научно-практической конференции: «Саратовская область на пороге XXI века: сосотояние и перспективы развития» (2001 г.).

Диссертационное исследование является частью госбюджетной темы кафедры экономической теории Саратовского государственного социально-экономического университета «Становление и развитие рыночных отношений».

Структура и объем работы.

Диссертация изложена на 172 страницах печатного текста, включает 5 схем, 6 таблиц, графики и рисунки. Работа состоит из двух глав, введения, заключения, библиографии, включающей 127 источников, приложений. Структура работы обусловлена целью и задачами, поставленными в диссертационном исследовании. и

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Юнаев, Юрий Михайлович

Заключение.

В процессе трансформации экономической системы России возникают и получают дальнейшее развитие новые экономические процессы, образуются новые экономические структуры, определяющие развитие экономики в целом. К числу таких структур следует отнести финансово-промышленные группы. В работе финансово-промышленные группы рассматриваются как организационные формы, возникающие в результате институциональных преобразований и представляющие собой совокупность взаимосвязанных на базе интеграции промышленных, банковских и иных структур, объединенных для реализации интересов субъектов, входящих в данную группу.

В диссертации проведено методологическое и теоретическое обоснование проблемы соединения экономических интересов государства и других экономических структур, входящих в финансово-промышленные группы. Анализ показал, что ФПГ - соответствующая современному рынку форма отраслевой организации производства с господством нескольких крупнейших корпораций, обеспечивающая сочетание интересов крупных, средних и малых предприятий и организаций, вносящая элементы упорядоченности и планомерности в рассматриваемый процесс. В диссертации применены следующие методы исследования, которые позволяют изучить данный процесс системно, всесторонне, обстоятельно:

Диалектический метод - единство логического и исторического, анализа и синтеза, индукции и дедукции, анализа количественных и качественных изменений в процессе соединения экономических интересов субъектов, входящих в финансово-промышленные группы;

Специфические методы политической экономии - метод абстракции, с примата производства над обращением, позитивный и нормативный, макро- и микроуровень.

Автор иллюстрирует использование данных подходов применительно к соединению интересов субъектов финансово-промышленных групп. В диссертации дан анализ современного состояния интересов субъектов финансово-промышленных групп: государства, банков, внутренних и внешних акционеров, промышленных предприятий.

Поскольку экономические интересы субъектов финансово-промышленных групп многообразны, то исходя из взаимозависимости экономических явлений и процессов, диссертант исследовал взаимосвязь производственных отношений, потребностей, интересов, мотивации. Вскрыта противоречивость интересов субъектов финансово-промышленных групп, как движущая сила развития данного процесса.

В диссертации раскрывается противоречивое единство системы интересов субъектов ФПГ - акционерных предприятий, банков, государства как совокупности разнообразных и разноплановых потребностей. Характер экономических отношений в данных организационных формах определяется как сращивание, образование органической совокупности связей^ отношений, интересов хозяйствующих субъектов.

В работе разработана и изложена авторская классификация системы интересов субъектов ФПГ, которая включает в себя интересы государства (реформаторские, макроэкономические и предпринимательские), интересы банков (реформаторские и предпринимательские), интересы предприятий (предпринимательские).

Макроэкономические интересы государства проявляются в стабилизации и посткризисном развитии экономики как целостной системы. Реформаторские интересы —это прежде всего развитие институциональных форм, в том числе финансово- промышленных групп. . Предпринимательские интересы заключаются в получении стабильного дохода в государственный бюджет от функционирования финансово-промышленных групп.

Интересы банков, участников ФПГ включает также предпринимательский и реформаторский интерес. Предпринимательский интерес включает, в свою очередь: наращивание акционерного контроля над предприятиями, входящими в ФПГ; сокращение инвестиционного риска; расширение влияния на лизинговых, страховых и прочих рынках финансовых услуг; усиление конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках.

Реформаторский интерес банков проявляется в развитии интеграционных процессов; установлении долговременного партнерства; обеспечении долгосрочного баланса интересов между промышленностью и банками; улучшение качества финансового менеджмента.

Интересы формирования финансово-промышленных групп связаны с кооперацией в сфере обмена и с кооперацией в сфере производства. Кооперация в сфере обмена обеспечивает - экономию издержек обращения, оптимизацию финансовых потоков; укрепление платежной дисциплины.Кооперация в сфере производства - консолидацию инвестиционных ресурсов; повышение ритмичности производства; повышение конкурентоспособности продукции; развитие различных форм сотрудничества.

Кроме того, большая группа собственников сформировалась на первом этапе приватизации - это чековый инвестиционные фонды. Они способны оказывать заметное влияние на деятельность предприятий. Интересы чековых инвестиционных фондов и мелких сторонних инвесторов во многом совпадают. Однако возможность фондов влиять на деятельность предприятия существенно шире за счет более крупного пакета акций, что дает им право принимать участие в управлении.

По мнению диссертанта, создание финансово-промышленных групп отвечает в первую очередь интересам государства. В этой связи уточнено общественное предназначение соединения интересов субъектов ФПГ, состоящее в реализации национальных приоритетов, направлении всех интересов в единое русло с целью обеспечения роста эффективности. Важнейшим факторами данного процесса являются интеграция и преимущества финансово-промышленных групп. Интеграция является основой для создания данных объединений, а преимущества финансово промышленных групп - создают возможность для реализации этого процесса. ФПГ -это инструмент повышения управляемости, сбалансированности, динамичности и эффективности экономики. Тем самым в первую очередь реализуется макроэкономический интерес государства. А поскольку экономика России должна решить проблемы прекращения спада производства, структурной перестройки, возрождение научно-технического потенциала, то без формирования ФПГ с этими задачами не справиться.

Автором предложена концепция соединения интересов субъектов ФПГ через совершенствования налоговой 'системы, являющейся внешним фактором по отношению к рассматриваемым организационным структурам. Налоговая система, являясь проводником государственных интересов при формировании его доходов, призвана тем не менее балансировать свои интересы с интересами частного капитала, содействовать развитию предпринимательства. Налоговая система обеспечивает их равновесное сосуществование.

Для улучшения сочетания экономических интересов участников финансово-промышленных групп, в работе предлагаются следующие меры: освобождение участников финансово-промышленных групп от налога на ценные бумаги, выпускаемые под реализацию приоритетных проектов; предоставление налоговых льгот банкам-участникам групп, которые используют собственные средства для финансирования программ развития предприятий; делегирование финансово-промышленным группам полномочий по финансовому оздоровлению и санации неплатежеспособных предприятий.

Автором исследован опыт, позволяющий соединить интересы государства и крупных ФПГ. Это так называемые соглашения между налоговой службой и ФПГ, фиксирующие все ежемесячные платежи фирмы до конца года и ее обязательства. Компания четко, определенно и главное стабильно определяет сумму налоговых отчислений в госбюджет. Налоговые службы, в свою очередь, предоставляют определенные льготы предприятиям - ФПГ. В частности, огромный резерв в соединении интересов субъектов ФПГ связан с реконструкцией их долгов. Вместе с тем, налоговая система, являясь внешним фактором воздействия на экономические интересы субъектов ФПГ, нуждается в дальнейшем совершенствовании с целью обеспечения стабильного равновесия рассматриваемой совокупности интересов.

Соединение интересов субъектов ФПГ обеспечивается не только внешними факторами, но и через формирование новых организационных структур и совершенствование механизма хозяйствования ФПГ. Этот процесс автором исследован на конкретном примере - деятельности «Региональной Продовольственной Компании»•(Саратов) Как показал анализ, создание «Региональной Продовольственной Компании» в области позволит:

• организовать на высоком уровне реализацию зерновой продукции как на внутреннем, так и на внешнем рынках;

• привлечь необходимые инвестиционные ресурсы на предприятия агропромышленного комплекса;

• наиболее эффективно распоряжаться имеющимися денежными средствами при финансировании предприятий -участников РПК (элеваторов, предприятий-переработчиков сельскохозяйственной продукции);

• вести единую ценовую политику на продукцию участников РПК;

• отсечь всех посредников от товарных потоков (начиная от поставок зерна) с целью снижения стоимости готовой продукции для конечного потребителя.

Также следует отметить, что имея в области такую компанию, Правительство области сможет целенаправленно реализовать программу развития аграрного сектора региона.

Таким образом, соединение государственных и частных интересов субъектов хозяйствования в рамках ФПГ, обеспечивает их равновесие, оптимальное сочетание и эффективную реализацию.