Совершенствование организационно-экономического механизма кредитной поддержки субъектов аграрного предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование организационно-экономического механизма кредитной поддержки субъектов аграрного предпринимательства"

На правах рукописи

Вергунов Игорь Юрьевич

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО -ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ АГРАРНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (на материалах Ставропольского края)

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство

Автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ставрополь - 2005

Работа выполнена в ФГОУ ВПО Ставропольском государственном аграрном университете

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Гладилин Александр Васильевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Ушвицкий Лев Исакович

кандидат экономических наук, профессор Питерская Людмила Юрьевна

Ведущая организация: Государственное научное учреждение

«Ставропольский научно-исследовательский институт сельского хозяйства» Российской академии сельскохозяйственных наук

Защита состоится «25» января 2006 года в 9 — часов на заседании диссертационного совета К 220.062.01 при ФГОУ ВПО Ставропольском государственном аграрном университете по адресу:

355017, г. Ставрополь, пер. Зоотехнический, 12.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Ставропольского государственного аграрного университета

Автореферат разослан «ДЗ» декабря 2005 года

Ученый секретарь диссертационного совета

Гвоздиков А В.

/66

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Периодом наивысшего подъема сельскохозяйственного производства характеризуются 1986-1990 годы. За период реформ, особенно до 1998 года, наблюдается выраженная тенденция ухудшения результативности деятельности большинства предприятий АПК, снижение эффективности сельскохозяйственного производства.

Но при всей противоречивости и непоследовательности реформы явились условием становления аграрного предпринимательства.

Экономическая ситуация, создавшаяся в стране после августовского дефолта, позитивно отразилась на развитии сельского хозяйства: стала востребована отечественная продукция, цены на сельскохозяйственную продукцию поднялись на более достойный уровень, улучшилось финансовое состояние большинства предприятий АПК края.

Если решение текущих проблем сохранения сельскохозяйственного производства в настоящее время достигнуто, то перспективных - превращения субъектов аграрного предпринимательства в организации с устойчивым ростом экономического развития - требуют решения большого числа вопросов.

Одной из характеристик нового кредитного ландшафта является жесткая конкуренция в борьбе за глобальные кредитные фонды. Сегодня мировые рынки сосредоточены в США, Японии, Китае, Европе. Чтобы быть способной конкурировать, Россия должна будет значительно улучшить потенциал кредитования в стране, который невозможно улучшить без улучшения потенциала кредитования в ее отдельно взятых регионах и отраслях.

В этих условиях первостепенными задачами является привлечение в аграрный сектор капитала, совершенствование организационно-экономического механизма кредитования субъектов аграрного предпринимательства. Оживление кредитования способствует наращиванию производственных мощностей. Эффективное развитие кредитной сферы предполагает, помимо прочего, создание конкурентоспособной национальной экономики.

Состояние изученности темы исследования. Следует отметить, что научная база исследований в области кредитования во многом основывается на разработках таких ученых как: В.Г.Артеменко, В.Р. Боев, H.H. Волошина, И.Г. Ушачев, О.В. Ефремова, B.C. Ивановский, Н.В. Игошин, А.Б.Идрисов, А.И. Кадушин, В.В. Ковалев, С.А.Кравцов, М.М. Коробейникова, В.Н. Лившиц, A.A. Шутьков, Е.Г. Ясин, Заметными достижениями являются и труды классиков зарубежной экономической литературы: С. Брю, Э.Д. Долана, Дж. Кейнса, Д.С. Линдсея, К. Макконнелла, П. Массе, A.A. Томпсона и др.

Применительно к регионам эти проблемы рассматриваются в работах Г.В. Беспахотного, Ю.Г. Бинатова, Н П Иванова, A.B. Гладилина, В.И. Овчинникова, Л.И. Ушвицкого, A.B. Толмачева, A.A. Степанова, П.В. Акинина и др.

Кредитованию посвящен целый ряд законодательных актов Российской Федерации. Однако, рассмотрев опубликованные за последние годы нормативные документы и научные работы в области кредитования субъектов аграрного предпринимательства можно сделать вывод, что не все научно-методические и практические аспекты ее получили необходимое отражение. Ряд сторон, учитывая специфику отрасли, еще недостаточно изучен и требует дальнейших научных исследований.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является исследование развития процессов кредитования субъектов аграрного предпринимательства и обоснование комплекса мер по повышению их эффективности.

Для достижения сформулированной выше цели в диссертационной работе были поставлены и решались следующие задачи:

исследование теоретических аспектов функционирования механизма кредитования предпринимательства в аграрной сфере;

рассмотрение основных методических вопросов анализа эффективности кредитования субъектов аграрного предпринимательства;

исследование потенциала развития аграрного предпринимательства и системы кредитования сельского хозяйства;

выявление наиболее важных направлений вложения средств при кредитовании субъектов аграрного предпринимательства;

выработка предложений по оптимизации организационно-экономического механизма обеспечения сельскохозяйственной техникой на условиях финансового лизинга субъектов аграрного предпринимательства.

Объектом исследования является агропромышленный комплекс Ставропольского края, включающий различные предпринимательские структуры: сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности, крестьянские (фермерские) хозяйства, предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности.

Предметом исследования является организационно-экономический механизм, обеспечивающий осуществление кредитования субъектов аграрного предпринимательства в современных условиях.

Содержание диссертации соответствует области исследования Паспорта специальностей ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство, п. 10.8 - Государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности.

Теоретической и методологической основой исследования явились достижения фундаментальных наук экономики, критический анализ трудов отечественных и зарубежных ученых по изучаемой проблеме. В работе использовались Законы Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации, законодательные и нормативные акты регионального уровня, данные Федеральной службы государственной статистики, статистическая и опера-

тивная отчетность, годовые отчеты министерств сельского хозяйства и экономического развития и торговли Ставропольского края, сельскохозяйственных предприятий региона.

При выполнении работы использованы различные методы экономических исследований: монографический, абстрактно-логический, экспертных оценок, экономико-математического моделирования, экономико-статистический, а также комбинированные методы.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических положений формирования механизма кредитования субъектов аграрного предпринимательства с учетом особенностей рыночной экономики, а также в разработке практических рекомендаций по функционированию кредитования в сельском хозяйстве. К их числу и предмету защиты относятся следующие теоретические и практические результаты:

на основе системного подхода уточнено содержание и структура механизма кредитования субъектов аграрного предпринимательства и выявлены наиболее важные направления вложения кредитных средств в их производственную деятельность;

обоснована схема взаимодействия составляющих цикла кредитования предпринимательских структур в сельском хозяйстве, на основе которой предложены методика анализа и многоуровневая модель формирования проектов кредитования предпринимательства с учетом специфических особенностей отрасли;

разработаны рекомендации по совершенствованию организационно-экономического механизма финансового лизинга в аграрном предпринимательстве, содержащие концепцию и структуру целевой программы развития лизинговой деятельности в крае, модель деятельности лизингового комитета, прогноз развития субъектов предпринимательства.

Практическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся в работе теоретические и методические разработки, выводы и предложения способствуют решению вопросов развития кредитования аграрного предпринимательства, стабилизации финансового положения сельскохозяйственных предприятий. Применение предлагаемых направлений совершенствования организационно-экономического механизма кредитной поддержки субъектов аграрного предпринимательства, особенно в части обеспечения их сельскохозяйственной техникой на условиях финансового лизинга, позволит полнее использовать имеющийся в крае производственный потенциал, и повысит экономическую эффективность производства в рыночных условиях.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях Ставропольского государственного аграрного университета (2001-2002 гг.). коллегиях министерства сельского хозяйства Ставропольского края (2003-2004 гг.). Отдельные положения приняты к внедрению мини-

стерством сельского хозяйства Ставропольского края (справка от 06.12 2005 № 09/3150) и министерством экономического развития и торговли Ставропольского края (справка от 28.11.05 № 01эр-3076).

Результаты научных исследований опубликованы в 5 научных статьях общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертации. Диссертация изложена на 177 листах машинописного текста; состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы (148 наименований), 11 приложений; содержит 25 таблиц, 9 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, освещен уровень изученности проблемы и определена ее научная новизна и практическая значимость работы, определены цели и задачи, приведена апробация полученных результатов исследования.

В первой главе «Теоретические основы организационно-экономического механизма кредитования аграрного предпринимательства» раскрывается концепция развития механизма поддержки аграрной сферы, исследуются методические вопросы анализа кредитования аграрного предпринимательства.

Во второй главе «Экономическая оценка потенциала развития аграрного предпринимательства и системы кредитования сельского хозяйства» рассматривается общая характеристика экономического потенциала сельского хозяйства Ставропольского края, анализируется современное состояние и развитие организационно-экономического механизма кредитования субъектов аграрной предпринимательской деятельности.

В третьей главе «Совершенствование организационно-экономического механизма кредитной поддержки аграрного предпринимательства» на основе перспективных направлений и форм кредитования аграрного предпринимательства предложена модель организационно-экономического механизма финансового лизинга в аграрном предпринимательстве на основе создания и организации работы лизингового комитета, а также разработки и реализации краевой целевой программы развития лизинговой деятельности.

В выводах и предложениях обобщены результаты исследования, даны практические рекомендации по их применению.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Из всей совокупности аграрных проблем, взаимосвязанных вопросов теории, системы и механизма кредитования в условиях многоукладной экономики особое значение приобретают вопросы осуществления кредитования в области сельского хозяйства и смежных с ним отраслях агропромышленного комплекса, так как кредитные ресурсы являются основными источниками при обеспечении аграрного предпринимательства средствами производства,

основными и оборотными фондами.

В современных условиях кредитованием можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников.

Существенную роль в концепции механизма кредитования в сельском хозяйстве играют его составляющие, которые раскрывают содержание цикла кредитования предпринимательских структур.

В диссертации обоснована схема функционирования этого цикла, которая представлена пятью взаимодействующими составляющими (рис. 1).

1-я составляющая

Установление направлений и размеров кредита

5-я составляющая

Возврат кредита

2-я составляющая

Отбор кредитных проектов

4-я составляющая 3-я составляющая

Использование кредитных ресурсов Кредитование

Рисунок 1 - Схема взаимодействия составляющих цикла кредитования предпринимательских структур в сельском хозяйстве

Первая составляющая цикла кредитования включает в себя установление направлений и размеров кредита, вторая - отбор наиболее эффективных и устойчивых проектов для кредитования, с тем, чтобы получаемая прибыль позволяла им выплатить основной долг и проценты по нему, третья - характеризует собственно кредитование или преобразование свободных ресурсов в кредит и процесс его перелива между субъектами предпринимательской или иной деятельности, четвертая - использование кредитных ресурсов для воспроизводственного процесса и увеличения прибыли, пятая - возврат кредитных ресурсов с уплатой процента за его использование.

Установлено, что для осуществления процесса кредитования предпринимательства должна быть составлена модель формирования проектов кредитования, учитывающая максимум определяющих ее факторов. На основе анализа разработок отечественных и зарубежных исследователей и действующего законодательства в работе нами предложена пятиуровневая модель формирования проектов кредитования предпринимательства в сельском хозяйстве в современных условиях (рис.2).

Право и кредитная политика

Я

1-й уровень

Организационно> экономический механизм кредитования

л . Специфические ( ^особенности сельского хозяйства

и

Участники процесса кредитовани;

2-й уровень

Кредиторы Заемщики Гаранты Заказчики

Источники кредита

Средства частного сектора Средства кредитных организаций Средства бюджета и внебюджетных фондов Иностранные ресурсы_

О-

Объекты кредитования Объекты краткосрочного

кредитования Объекты среднесрочного

кредитования Объекты долгосрочного кредитования

гг

Направление кредитования Социально-экономические

программы Инновационные проекты Производственная деятельность Инфраструктура Личностные (гражданские) _потребности_

Формы кредита

Денежная Товарная Смешанная Лизинговая

Принципы кредита

Аккумулированность Возвратность Срочность Обеспеченность Дифференцированность Платность

5-й уровень

.0:

__Удовлетворения целей кредитования_

Расширение производства Увеличение прибыли Восполнение временной потребности в средствах Бесперебойное производство и реализация продукции

Рисунок 2 - Модель формирования проектов кредитования предпринимательства в сельском хозяйстве

Экономической предпосылкой использования кредита субъектами аграрного предпринимательства на расширение производства является превышение затрат над собственными источниками их покрытия, включая суммы накоплений, предназначенные на капитальные вложения и амортизационные отчисления. Если не прибегать к такому дополнительному источнику средств, как кредит, то сокращение капитальных затрат на одни мероприятия приводит, как правило, к нарушению взаимодействия производственных фондов: какое-то время часть их будет либо бездействовать, либо использоваться не на полную мощность, не с полной отдачей.

С другой стороны, если не производить подобных капитальных затрат до накопления предпринимателями собственных источников финансирования в необходимых до расширенного воспроизводства размерах, то будут замедлены темпы капитальных вложений, а значит, и расширенного воспроизводства. Следовательно, использование кредита в предпринимательстве в качестве источника авансирования очередного кругооборота производственных фондов является объективной предпосылкой эффективного использования ресурсов. Кредит следует рассматривать как обязательный источник формирования фондов субъектов аграрного предпринимательства.

Налаженная система кредитования - важнейшее условие эффективной работы субъектов аграрного предпринимательства.

Значительное внимание при кредитовании предпринимательских структур, особенно в сельском хозяйстве, уделяется предварительному анализу кредитования, поскольку качество принимаемых решений целиком зависит от качества их аналитического обоснования.

В настоящее время существует большое разнообразие методик и аналитических подходов, однако, по нашему мнению, для осуществления анализа кредитования аграрного предпринимательства, целесообразно использовать предложенную в разделе 1.2 диссертации систематизированную блок-схему, учитывающую основные параметры изучаемого процесса (рис. 3).

Анализ кредитования субъектов аграрного предпринимательства

Анализ ^ кредитоспособности субъекта аграрного предприни мательства

Анализ проекта, предложенного к кредитованию

Оценка обеспечения кредита

Анализ юридических аспектов

Рисунок 3 - Блок-схема анализа кредитования субъектов аграрного предпринимательства

Для характеристики потенциала аграрного предпринимательства в работе дана характеристика сельского хозяйства Ставропольского края с тем, чтобы выявить имеющиеся резервы для эффективного кредитования.

Объем продукции сельского хозяйства по итогам 2004 года достиг 46,3 млрд. рублей, что составляет по отношению к 2003 году - 126,3%. В общем выпуске продукции и услуг базовых отраслей экономики объем продукции сельского хозяйства превышает 30%. Это свидетельствует о том, что Ставропольский край является регионом развитого сельскохозяйственного производства, которое ведут субъекты аграрного предпринимательства, а сельское хозяйство - основополагающая отрасль экономики.

За период реформ, особенно до 1998 года, наблюдается выраженная тенденция ухудшения результативности деятельности большинства сельскохозяйственных предприятий, снижение эффективности сельскохозяйственного производства. Доля прибыльно работающих хозяйств, составлявших в 1991 году 99,5%, сократилась, и в 1998 году составила 27%.

Таблица 1 - Динамика показателей функционирования крупных субъектов аграрного предпринимательства Ставропольского края

Наименование 2000г. 2001г. 2002г. 2003г. 2004г.

Прибыль от всей хозяйственной деятельности, всего до налогообложения, млн. руб. 1457,0 1426,0 1515,0 1451,0 2662,0

Всего крупных субъектов аграрного предпринимательства, шт. 456 500 491 521 495

Прибыльных, шт. 321 334 329 347 394

сумма их прибыли, млн. руб. 1827,5 2150,7 2050,0 2282,0 3341,0

Убыточных, шт. 135 166 162 174 101

сумма их убытка, млн. руб. 370,9 724,6 535,0 831,0 680

Удельный вес крупных субъектов аграрного предпринимательства, % 70 67 67 67 80

Прибыль (убыток) от реализации продукции, млн. руб. 1587,9 1800,9 1587,9 1784,3 3260,0

в т.ч. растениеводства, млн. руб. 1900,4 2059,0 " -284,2 1923,7 2493,0 3780,0

в т.ч. животноводства, млн. руб. -332,5 -383,9 -765,0 -519,0

Уровень рентабельности всей хозяйственной деятельности до налогообложения, % 23 17 14 11 18

Уровень рентабельности реализованной продукции (без дотации), % 26 22 15 15 23

в т.ч. растениеводства, % 58 47 29 35 41

в т.ч. животноводства, % -15 -10 -11 -21 -12

В последние годы удельный вес прибыльных крупных субъектов аграрного предпринимательства в общем их количестве стабилизировался на уровне 67%. В 2004 году этот показатель составил 80%, и сумма прибыли от всей хозяйственной деятельности увеличилась с 1457,0 до 2662,0 млн. рублей (табл.1).

Уровень рентабельности всей хозяйственной деятельности крупных субъектов аграрного предпринимательства до налогообложения снижался и в 2003 году составил 11 %. В 2004 году рентабельность возросла до 18%.

Основными производителями продукции растениеводства являются крупные субъекты аграрного предпринимательства, а животноводческой продукции - крупные субъекты аграрного предпринимательства и хозяйства населения. Доля крестьянских (фермерских) хозяйств в валовом производстве сельскохозяйственной продукции в крае незначительна и не превышает 11%. Так как недостаток в финансовых ресурсах хозяйства населения восполняют, в основном, за счет собственных источников, а субъекты аграрного предпринимательства - за счет привлечения средств со стороны, то при рассмотрении вопросов совершенствования механизма кредитования именно субъектам аграрного предпринимательства нами уделено особе внимание.

Современный кредитный механизм претерпел за время проведения реформ ряд существенных изменений, связанных с изменением активности различных видов кредиторов и условий предоставления кредитов. В основном уменьшалась роль государства и увеличивалась активность банков, появился кредит физических лиц.

Это связано, с тем, что в современной России, сельскохозяйственный кредит приобретает рыночный характер и становится формой движения ссудного капитала, нарушились привычная для прежней экономики плановая организация кредитных отношений и закономерности в распределении кредитов, в частности, определенные пропорции в формировании и использовании краткосрочных и долгосрочных ссуд. Для абсолютного большинства предприятий всех форм собственности в сельском хозяйстве произошло обесценивание или фактическое изъятие оборотного капитала и других денежных активов в результате финансовых реформ 1991-1992 годов.

Важным позитивным моментом являлось вовлечение в процесс кредитования кредитных институтов. Одной из актуальных задач кредитной политики является дальнейшее расширение участия банковской системы в стимулировании экономического роста. Наиболее действенным рычагом в решении данной проблемы является кредитование банком реального сектора экономики.

Характер и эффективность кредитного механизма определяется тем, насколько формы и методы организации его элементов отвечают объективным потребностям общества, интересам всех участников кредитных отношений.

В этом отношении возрастает роль проводимой государственной кре-

дитной политики. Основные задачи государственной политики в области кредитования аграрного предпринимательства следующие: содействие интеграции сельских рынков капитала с национальным рынком капитала; улучшение доступа субъектов аграрного предпринимательства к кредитным ресурсам, а при отсутствии такового - использовать государственные ресурсы; стимулирование конкуренции между кредиторами.

Можно утверждать, что основная цель государственной политики в области кредитования аграрного предпринимательства заключается в повышении эффективности кредитного рынка, которая подразумевает рост конкуренции между кредиторами, снижение стоимости кредитов и улучшение информационного обеспечения заемщиков.

Проведенные в диссертации исследования в теоретической и практической области кредитования позволяют нам определить производственную деятельность субъектов аграрного предпринимательства, как первостепенное направление в сельскохозяйственном кредитовании на данном этапе.

Ускорение научно-технического прогресса, как объективная необходимость современного экономического развития, обусловливает применение в производственной деятельности и все возрастающую эксплуатацию нового высокопроизводительного оборудования.

Исследованиями государственного научного учреждения «Ставропольский научно-исследовательский институт сельского хозяйства» Россельхоза-кадемии установлена прямая зависимость эффективности производства от уровня ресурсного обеспечения сельского хозяйства. При прочих равных условиях при повышении оснащенности сельскохозяйственных предприятий тракторами на 46,6% и энергетическими мощностями на 21,5% производство валовой продукции возрастает на 40%, урожайность увеличивается в 1,8 раза. Результаты хозяйственной деятельности, в том числе качество и своевременность выполнения работ, объем произведенной продукции, ее себестоимость, финансовое состояние субъектов аграрного предпринимательства всецело зависят от обеспеченности основными средствами производства и их эффективного долгосрочного использования.

К сожалению, уже сейчас более половины субъектов аграрного предпринимательства не могут в полном объеме выполнить весь комплекс агротехнических работ в оптимальные агротехнические сроки. Главная причина -дефицит сельскохозяйственной техники: уменьшение количественного состава машинно-тракторного парка и его прогрессирующее старение.

Количество тракторов во всех субъектах аграрного предпринимательства, по сравнению со считающимся оптимальным 1991 годом, уменьшилось более чем на 19 тыс. штук, зерноуборочных комбайнов - на 4,2 тыс. штук, плугов - на 5,3 тыс. штук, сеялок - на 5,0 тыс. штук. Из оставшихся в наличии тракторов и зерноуборочных комбайнов подлежит списанию соответственно 86% и 85%, такое же положение по остальным видам техники. Ежегодно в крае выбывает без восполнения в среднем до 2000 физических тракторов.

Для восстановления машинно-тракторного парка в субъекты аграрного предпринимательства края должно ежегодно поступать не менее 2,2 тыс. тракторов, около 0,6 тыс. зерноуборочных комбайнов, до 4 тыс. сельскохозяйственных машин. Субъектами аграрного предпринимательства в 2004 году приобретено лишь 648 тракторов, 206 зерноуборочных комбайнов, 356 плугов, 559 культиваторов, 978 сеялок.

Стоимость средств производства постоянно и значительно возрастает, что затрудняет их обновление. Наблюдается диспаритет цен, когда значительно возрастает цена на промышленную продукции, и меньшими темпами растет цена на продукцию сельскохозяйственного производства. Так, если в 2001 году за каждую тонну дизтоплива и бензина А-76 необходимо было отдать 2,72 и 2,8 тонны пшеницы третьего класса соответственно, то в 2004 году соотношение возросло до 3,07 и 3,51 тонн пшеницы.

Все это приводит к тому, что в настоящее время большая часть прибыли расходуется на оборотные активы, а на основные фонды и капитальные вложения ее практически не остается. Поэтому субъекты аграрного предпринимательства вынуждены прибегать к различным путям восполнения и использования средств производства, а также искать источники финансирования своих затрат.

В диссертации на основе исследований проблемы в этой части разработана схема восполнения средств производства субъектами аграрного предпринимательства из различных источников, обобщающая различные формы кредита (рис. 4).

Собственные средства

Безвозмездные поступления

Аренда

Восполнение средств производства субъектами аграрного предпринимательства

Лизинговые кредиты Рисунок 4 - Схема восполнения средств производства субъектами аграрного предпринимательства из различных источников

В связи с тем, что собственных средств для приобретения сельскохозяйственной техники у субъектов аграрного предпринимательства недостаточно, а возможные безвозмездные поступления крайне незначительны, они вынуждены пользоваться арендованной сельскохозяйственной техников и кредитами, предоставляемыми различными кредиторами.

Аренда сельскохозяйственной техники широко распространена у мелких субъектов аграрного предпринимательства - крестьянских (фермерских) хозяйств. Она дает возможность предпринимателям, не имеющим необходимых средств для покупки сельскохозяйственной техники, начать свое дело.

Крупные субъекты аграрного предпринимательства, особенно финансово устойчивые сельскохозяйственные предприятия меньше зависят от привлечения сельскохозяйственной техники, но и они иногда идут на эти шаги.

Примером аренды сельскохозяйственной техники может служить привлечение комбайнов для выполнения уборочных работ. В неурожайном 2003 году в уборке зерновых культур было задействовано около 600 комбайнов, привлеченных из других регионов России, каждым комбайнов было убрано около 300 га. Таким образом, за работу привлеченной техники было отдано около 100 тыс. тонн зерна, что по ценам 2003 года составило не менее 350 млн. рублей, которые могли были бы остаться у субъектов аграрного предпринимательства.

Очевидно, что субъектам аграрного предпринимательства гораздо выгоднее использовать собственную сельскохозяйственную технику, и в целях ее приобретения они берут кредиты.

Проведенные исследования показали, что кредиторы могут быть объединены в 4 группы:

I. Одним из активных кредиторов на аграрном рынке кредита выступает государство. Оно непосредственно предоставляет кредит субъектам аграрного предпринимательства, а также выступает в качестве гаранта его возврата. Кредиты выделяются из бюджета - государственного или муниципального, и внебюджетных фондов.

II. Физические лица. Их доля в кредитовании в целом незначительна, но также может оказать влияние в кредитовании особенно мелких субъектов аграрного предпринимательства.

III. Иностранные кредиты. Сельскохозяйственное производство представляет особую привлекательность для иностранного капитала: богатые природные ресурсы, большая территория, дешевая рабочая сила и наличие высококвалифицированных специалистов.

IV. Активным кредитором выступают юридические лица (банки и другие кредитные учреждения, которые создаются в целях оказания услуг в сфере кредитования).

Особое значение приобретает региональный аспект кредитной деятельности банков, поскольку здесь наиболее остро ощущается нехватка ресурсов,

и в силу неразвитости других финансовых инструментов они зачастую являются единственной формой дополнительного привлечения средств хозяйствующими субъектами. При этом банковские кредиты работают на рост производства как напрямую, через увеличение производственных запасов и заделов незавершенного производства, так и косвенно, через улучшение финансового состояния субъектов аграрного предпринимательства и такие формы воздействия банковского сектора на их экономический рост, как поддержание ликвидности и финансирование кассовых разрывов, замещение кредиторской задолженности, ресурсную модернизацию и техническое перевооружение производства, финансирование инноваций.

В отраслевом разрезе доля кредитных вложений в сельское хозяйство несмотря на его емкость незначительна и ежегодно относительно уменьшается при абсолютном росте (табл. 2).

Таблица 2 - Динамика кредитных вложений банковского сектора в сельское хозяйство Ставропольского края

2001 г. 2002 г. , 2003 г. 2004 г.

млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. %

Всего 21499,7 100,0 34738,6 100,0 50070,6 100.0 68372,1 100,0

Сельское хозяйство 2262,1 10,5 3153,0 9,1 4039,8 8,1 5401,2 7,9

Кредиторы предоставляют кредит в четырех формах: денежной, товарной, смешанной и лизинговой.

Исследования показывают, что в период нехватки средств в агропромышленном производстве, лизинг является основным способом приобретения техники субъектами аграрного предпринимательства.

Преимущества лизинга по сравнению с другими способами инвестирования состоят в том, что предприниматель может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения имущества. Предприятиям предоставляются не денежные средства, контроль за обоснованным расходом которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства, необходимые для обновления и расширения производственного аппарата. При этом лизинг стимулирует аккумулирование средств частных инвесторов.

Государственная поддержка субъектов аграрного предпринимательства с участием средств бюджета Ставропольского края на основе финансового лизинга существует с 2000 года (табл. 3).

По региональному лизингу приобретено техники на 457,7 млн. рублей, что позволило обновить машинно-тракторный парк на 2,8%. Этими услугами смогли воспользоваться 335 субъекта аграрного предпринимательства.

Таблица 3 - Показатели финансового лизинга субъектов аграрного предпринимательства за счет средств бюджета Ставропольского края

Показатели 2000г. 2001г. 2002г. 2003г. 2004г. Всего

Выделено средств из бюджета, млн. руб. 10,0 75,2 73,4 101,0 30,5 290,1 457",У"

Стоимость приобретенной техники с учетом возвратных средств, млн. руб. _ Количество техники, шт. 11,5 86,0 106,0 143,0 111,2

141 549 488 596 617 2391

в том числе тракторов - 52 53 102 69 279

комбайнов - 10 15 21 13 59

I

Однако не все субъекты аграрного предпринимательства используют условия лизинга, которые предлагают региональные компании при местных администрациях по следующим причинам: эти компании рассматривают заявки только от хозяйств своего региона, к тому - же не каждую заявку они могут удовлетворить из-за жестких ограничений бюджета. При этом реестр сельхозтехники зачастую ограничен ассортиментом, выпускаемым в регионе.

Наряду с региональным лизингом, осуществляется поступление техники также по федеральному лизингу (табл. 4).

Таблица 4 - Поступление техники по федеральному лизингу через ОАО «Росагролизинг»

Показатели 2002г. 2003г. 2004г. Всего

Стоимость приобретенной техники, млн. руб. 271,0 146,3 262,9 680,2

Количество техники, шт. 117 108 104 329

в том числе тракторов 31 52 18 101

комбайнов 86 36 62 184

I

В результате проведенного в работе исследования выявлены преимущества, которые получают субъекты аграрного предпринимательства при приобретении ими сельскохозяйственной техники по лизингу.

Субъекты предпринимательской деятельности на селе, основными из которых являются сельскохозяйственные предприятия, имеют долгосрочные производственно-финансовые планы. Реализация этих планов зачастую ограничена ввиду ограниченности финансовых возможностей. Лизинг позволяет лизингополучателю преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планировании

Лизинговое приобретение средств производства позволяет субъекту аграрного предпринимательства, не имеющему значительных финансовых ре-

сурсов, начать крупный проект. Так, при приобретении комплекса сельскохозяйственной техники по лизингу возможно создание машинно-тракторной станции, решающей стоящие производственные задачи не только перед данным лизингополучателем, но и перед другими субъектами предпринимательской деятельности.

Субъект аграрного предпринимательства может использовать больше производственных мощностей при использовании сельскохозяйственной техники поступившей по лизингу, чем при ее покупке. Возможно использование временно высвобожденных финансовых ресурсов на другие цели.

Лизинг не увеличивает долг в балансе субъекта аграрного предпринимательства и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, то есть его возможности в получении дополнительных кредитов не снижаются.

При разработке лизингового соглашения возможен учет специфических особенностей субъекта аграрного предпринимательства, а при приобретении сельскохозяйственной техники по лизингу финансирование приближено к сроку ее использования. Если при покупке сельскохозяйственной техники используется денежный кредит, то обычно требуется более быстрое его погашение, чем срок эксплуатации техники. Лизинг этого не предполагает.

Лизинг увеличивает возможности субъекта аграрного предпринимательства в принятии им решений. Он может выбрать тот лизинговый контракт, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям.

Субъект аграрного предпринимательства имеет больше возможностей координировать свои затраты на финансирование капитальных вложений в зависимости от поступления средств от реализации продукции, обеспечивая тем самым стабильность своих производственно-финансовых планов, так как лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику.

Субъекту аграрного предпринимательства выгоднее получить сельскохозяйственную технику по лизингу, чем ссуду на ее приобретение, потому что она является частью обеспечения возвратности инвестированных средств и собственностью лизингодателя. Также, ему более просто получить кредит в банке при сотрудничестве с лизинговой компанией.

Предприниматель может воспользоваться возвратным лизингом, дающим возможность получения льготного налогообложения прибыли в случае низкой доходности своей деятельности и уплачивать лизинговые платежи, учитываемые у него в себестоимости, то есть средства на их уплату формируются до образования облагаемой налогом прибыли, таким образом, уменьшаются платежи по налогу на имущество и налогу на прибыль.

Достоинством является также упрощение бухгалтерского учета (учет основных средств, начисление амортизации, оплата части налогов и сборов, а также управление долгом осуществляется лизинговой компанией).

Срок лизинга, как правило, соответствует периоду амортизации предмета лизинга. Чем больше срок лизинга и, соответственно, ниже остаточная стоимость имущества, тем свободнее условия эксплуатации имущества и

дальнейшего его использования.

Лизинговые операции являются частью вопросов государственной политики в обеспечении села сельскохозяйственной техникой, поэтому государство предусматривает бюджетное финансирование этого процесса, что снижает затраты субъекта аграрного предпринимательства и увеличивает его возможности в выборе.

Таким образом, именно лизинг в настоящее время является важным звеном всего организационно-экономического механизма кредитной поддержки субъектов аграрного предпринимательства, и его оптимизации нами уделено главное внимание в данном исследовании.

Дальнейшему успешному развитию лизинга в Ставропольском крае, как и в России в целом, препятствует ряд обстоятельств, основные из которых сводятся к следующему:

Нехватка стартового капитала для организации лизинговых компаний. Лизинг позволяет предпринимателю начать дело, располагая одной третью средств, для приобретения у лизинговой компании необходимого оборудования. Однако лизинговая компания должна приобретать оборудование у производителя за полную стоимость, для чего ей требуется кредит.

Двойное обложение налогом на добавленную стоимость. Согласно существующему порядку НДС взимается за приобретаемое лизингодателем оборудование. Его величина, равно как и выплата процентов за взятый лизингодателем для покупки оборудования кредит переносится на лизинговые платежи. В соответствии с применяемой практикой НДС дополнительно начисляется на лизинговые платежи. Это означает, что НДС на один и тот же продукт начисляется дважды.

Ограниченный реестр сельскохозяйственной техники и оборудования для реализации субъектам аграрного предпринимательства.

Недостаточное понимание сущности лизинга, его достоинств как у потенциальных лизингодателей, так и предпринимателей - потенциальных лизингополучателей.

Лизингу присуши повышенная сложность организации, которая заключается в большем количестве участников.

Отсутствие инфраструктуры лизингового рынка, развитой сети лизинговых компаний, консалтинговых фирм, которые обслуживали бы всех участников лизингового рынка.

Отсутствие системы информационного обеспечения лизинга, которая обеспечивала бы наличие постоянно восполняемой и доступной информации о предложениях лизинговых услуг.

Отсутствие опытных кадров для лизинговых компаний.

С учетом приведенных факторов в целях оптимизации организационно-экономического механизма кредитной поддержки аграрного предпринимательства важнейшим направлением является создание институтов по защите интересов лизингополучателей, а также координации деятельности всех уча-

стников лизингового рынка в целом.

В настоящее время координацию работ в обеспечении лизинговой продукцией субъектов аграрного предпринимательства осуществляет министерство сельского хозяйства Ставропольского края через 4 отдела, работающих по отраслевому направлению: отдел технической политики; отдел координации развития и государственной поддержки животноводства и птицеводства; отдел развития пищевой промышленности; отдел координации развития перерабатывающих отраслей и государственной поддержки малых предприятий.

Данная работа в отделах осуществляется специалистами наряду с выполнением других обязанностей, что из-за временного и квалификационного факторов не позволяет им в полной мере реализовать преимущества, которые дает лизинг.

В диссертации обосновываются рекомендации по созданию лизингового комитета в региональной структуре управления сельским хозяйством в соответствии с предложенной схемой (рис. 5).

Органы исполнительной власти Ставропольского края

Министерство -> Лизинговый —> Минэкономразвития

сельского хозяйства <- комитет <— и торговли

1 1 4

Предпринимательские структуры

I т

Профсоюз работников АПК

Рисунок 5 - Региональная структура управления сельским хозяйством

В работе определены функции этого органа и его организационная структура.

Выяснено, что при проведении лизинговой сделки по обеспечению субъектов аграрного предпринимательства лизинговой продукцией предусматривается реализация 8 этапов по определенной схеме (рис.6).

Использование данной схемы дает преимущества участвующим в ней субъектам по сравнению с существующими формами и упорядочивает систему кредитной поддержки предпринимательства.

Т

Федеральные органы власти

1. Заявка на поставку техники

2. Информация - реклама об имеющейся технике

3. Заказ техники

4. Перечисление средств

5. Оплата техники

6. Поставка техники

7. Лизинговые платежи

8. Возврат средств или оплата новой техники

Рисунок 6 - Схема организации работы лизингового комитета

В целях планового развития института лизинга и лизинговых операций в регионе, разработки новых технологий лизинга с учетом интересов сторон, расширения практики его применения, рационального использования бюджетных средств и привлечения инвестиций в диссертации установлена целе-

сообразность разработки и реализации краевой целевой программы развития лизинговой деятельности.

Разработанная программа предусматривает комплекс финансовых, организационных, производственных, научно-исследовательских, кадрово-правовых и иных мероприятий, направленных на эффективное решение поставленных задач (рис.7).

Рисунок 7 - Структура краевой целевой программы развития лизинговой деятельности

Проведенные расчеты показывают, что при реализации краевой целевой программы развития лизинговой деятельности следует ожидать увеличение роста показателей производственно-финансовой деятельности субъектов аграрного предпринимательства (табл.5).

Таблица 5 - Прогнозируемая динамика показателей производственно -финансовой деятельности субъектов аграрного предпринимательства

Показатели 2004г. 2005г. 2006г. 2007г. 2008г. 2009г. 2010г.

Производство валовой продукции сельского хозяйства, млрд. руб. 46,3 50,5 55,0 60,0 65,4 71,3 77,7

Производство валовой продукции сельхозорганиза-ций, млрд. руб 27,1 30,0 33,2 36,2 40,0 44,2 48,9

Прибыль от всей хозяйственной деятельности сельхозорганиза-ций, млн. руб. 2662,0 2946,8 3262,1 3611,1 3997,5 4425,2 4898,7

Рентабельность всей хозяйственной деятельности сельсхозорганиза-ций, % 18 19,7 21,6 23,7 25,9 28,4 31,1

Выполнение всего комплекса мероприятий позволит стабилизировать количественный и качественный состав средств производства, имеющихся в распоряжении субъектов аграрного предпринимательства, увеличить эффективность их деятельности и увеличить объемы производства сельскохозяйственной продукции.

Таким образом, предлагаемые в работе предложения по оптимизации организационно-экономического механизма кредитования в аграрной сфере должны не только стабилизировать достигнутые показатели производственно-финансовой деятельности субъектов аграрного предпринимательства, но и привести к их росту.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Кредитные отношения в сельском хозяйстве формируются с учетом

специфических особенностей отрасли и вследствие сезонности производства, а также неравномерности получения продукции потребность субъектов аграрного предпринимательства в кредитных ресурсах увеличивается. В тоже время зависимость своевременной отдачи кредитных ресурсов от тех же обстоятельств делают отрасль зоной рискованного приложения капитала.

В связи с этим при формировании проектов кредитования аграрного предпринимательства следует учитывать максимум определяющих их факторов и уделять особое внимание предварительному комплексному анализу процессов кредитования.

Следует учесть, что при государственном кредитовании субъектов аграрного предпринимательства, в отличии от банковского, возможность получения кредитов менее зависит от результатов хозяйственной деятельности, поскольку обеспечение продовольственной безопасности страны обуславливает особую политику государства.

2. Ставропольский край является регионом развитого сельскохозяйственного производства, а экономические показатели последних лет свидетельствует о том, что сельское хозяйство в крае обладает значительным экономическим потенциалом. Тенденцию падения объемов производства удалось остановить, и с 1999 года объемы производства и продуктивность начали увеличиваться за счет применения прогрессивных технологий возделывания сельскохозяйственных культур, содержания сельскохозяйственных животных, развития предпринимательства.

3. Основными субъектами аграрного предпринимательства в настоящее время являются сельскохозяйственные предприятия, в то время как доля крестьянских (фермерских) хозяйств в валовом производстве сельскохозяйственной продукции в крае незначительна и не превышает 11%. Основную долю прибыли субъектам аграрного предпринимательства приносит производство растениеводческой продукции, особенно зерновых.

Временная потребность в финансовых ресурсах сельскохозяйственными товаропроизводителями в связи с сезонностью производства восполняется не за счет реализации животноводческой продукции, как наблюдалось ранее, а за счет привлечения кредитных ресурсов, что делает их более зависимыми от наличия предложений в области кредитования.

4. Ускорение научно-технического прогресса, как объективная необходимость современного экономического развития, обусловило создание и все возрастающую эксплуатацию нового высокопроизводительного оборудования. Стоимость этой техники постоянно и значительно возрастает, что затрудняет ее обновление. Ускорились темпы морального старения, предполагающего необходимость периодической замены основных средств Обострившаяся конкуренция заставляет интенсивно использовать имеющиеся средства производства, прибегая к более совершенным методам их приобретения и использования.

5. Исследования показали, что за последние годы современный кредит-

ный механизм претерпел значительные изменения. Уменьшилось государственное кредитование, а банковское увеличилось. Наряду с денежным кредитованием широкое распространение приобрело товарное и лизинг.

В настоящее время лизинг является основным, а зачастую и единственным способом приобретения техники. Уже сейчас по государственному лизингу в субъекты аграрного предпринимательства поступает 12,5 процентов тракторов и 36 процентов комбайнов, эти показатели ограничиваются лишь наличием средств в бюджетах разного уровня.

Количество заявок на приобретение техники по государственному лизингу превышает возможности бюджета их удовлетворить и это привело к широкому развитию коммерческого лизинга.

6. Ограниченный реестр продукции, поставляемой по лизингу, недостаточное понимание его сущности, повышенная сложность организации и неразвитость инфраструктуры лизингового рынка, отсутствие системы информационного обеспечения и опытных кадров сдерживают развитие лизинга. В целях оптимизации организационно-экономического механизма обеспечения сельскохозяйственной техникой на условиях финансового лизинга субъектов аграрного предпринимательства назрела необходимость создания лизингового комитета, как координирующего органа в поставке продукции.

Предлагаемая в исследовании схема работы комитета при проведении лизинговой операции может быть использована не только для обеспечения субъектов аграрного предпринимательства сельскохозяйственной техникой. По аналогичной схеме могут быть обеспечены субъекты предпринимательской деятельности агропромышленного комплекса племенным скотом, оборудованием для пищевой и перерабатывающей промышленности и другой лизинговой продукцией.

7. В целях планового развития института лизинга и лизинговых операций в регионе, рационального использования бюджетных средств и привлечения инвестиций нами предлагается разработка и реализация краевой целевой программы развития лизинговой деятельности, состоящей из трех основных взаимосвязанных блоков: финансового, научно-производственного и кадрово-правового.

В целом от реализации краевой целевой программы ежегодное увеличение производства валовой продукции сельского хозяйства составит около 9%, а крупных субъектов аграрного предпринимательства - сельхозорганиза-ций - на 10,6% К 2010 году следует ожидать увеличение производства валовой продукции до 77,7 млрд. рублей, или на 31,4 млрд. рублей больше чем в 2004 году.

Ежегодное увеличение прибыли от всей хозяйственной деятельности сельхозорганизаций составит 10,7%, и возрастет до 4898,7 млн. рублей к 2010 году. Уровень рентабельности всей хозяйственной деятельности сельхозорганизаций в 2010 году составит, по нашим расчетам, 31,3%, или на 13,1% больше, чем в 2004 году.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ НАУЧНЫХ РАБОТАХ:

1. Вергунов И. Ю. Выделение государственных товарных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям Ставропольского края // Финансово-экономические аспекты развития региона: Сб. науч тр., / Ставроп. ГСХА. - Ставрополь, 2001. - 0,2 пл.

2 Гладилин А. В., Вергунов И. Ю. Роль государства в оказании финансовой поддержки сельхозпроизводителям Ставропольского края // Финансово-экономические аспекты развития региона: Сб. науч. тр. / Ставроп. ГСХА. -Ставрополь, 2001. - 0,2 п.л. (вт.ч лично 0,15 пл.).

3. Гладилин А. В., Вергунов И. Ю. Товарное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей минеральными удобрениями в Ставропольском крае // Финансово-экономические аспекты развития региона: Сб. науч. тр , / Ставроп. ГСХА. - Ставрополь, 2002. - 0,2 п.л. (в т.ч. лично 0,15 п.л.).

4. Вергунов И.Ю. Преимущества приобретения техники по лизингу // Справочно-консультационный бюллетень / Ставроп. институт переподготовки кадров агробизнеса. - Ставрополь, 2005. - № 13 - 0,3 пл.

5. Гладилин А. В., Вергунов И. Ю. Перестройка механизма лизинговой деятельности - залог увеличения его эффективности // Справочно-консультационный бюллетень / Ставроп. институт переподготовки кадров агробизнеса. - Ставрополь, 2005. - № 13 - 0,4 пл. (в т.ч. лично 0,35 п.л.).

Вергунов Игорь Юрьевич

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО -ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ АГРАРНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (на материалах Ставропольского края)

Автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук

<

Подп. в печать 14.12. 2005. Бумага офсетная. Формат 60/84 1/16 Зак. 176. Уел изд. лист. 1,0 Тираж 100 экз.

Отдел оперативной полиграфии СНИИЖК г. Ставрополь, пер. Зоотехнический 15.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Вергунов, Игорь Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ

1 .ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИОННО - 8 ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

1.1.Концепция механизма поддержки аграрной сферы

1.2.Методические вопросы анализа кредитования аграрного 25 /ф предпринимательства

2.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПОТЕНЦИАЛА РАЗВИ- 45 ТИЯ АГРАРНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

2.1.0бщая характеристика экономического потенциала 45 сельского хозяйства Ставропольского края , 2.2.Современное состояние и развитие организационно экономического механизма кредитования субъектов аграрной предпринимательской деятельности

З.СОВЕРШЕНСТОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКО- 96 НОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ АГРАРНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

ЗЛ.Направления и формы кредитования аграрного 96 предпринимательства

3.2.0беспечение сельскохозяйственной техникой на условиях 106 лизингового кредитования

З.З.Модель организационно-экономического механизма 125 финансового лизинга в аграрном предпринимательстве

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование организационно-экономического механизма кредитной поддержки субъектов аграрного предпринимательства"

Актуальность темы исследования. Периодом наивысшего подъема сельскохозяйственного производства характеризуются 1986-1990 годы. За период реформ, особенно до 1998 года, наблюдается выраженная тенденция ухудшения результативности деятельности большинства предприятий АПК, снижение эффективности сельскохозяйственного производства.

Но при всей противоречивости и непоследовательности реформы явились условием становления аграрного предпринимательства.

Экономическая ситуация, создавшаяся в стране после августовского дефолта, позитивно отразилась на развитии сельского хозяйства: стала востребована отечественная продукция, цены на сельскохозяйственную продукцию поднялись на более достойный уровень, улучшилось финансовое состояние большинства предприятий АПК края.

Если решение текущих проблем сохранения сельскохозяйственного производства в настоящее время достигнуто, то перспективных - превращения субъектов аграрного предпринимательства в организации с устойчивым ростом экономического развития - требуют решения большого числа вопросов.

Одной из характеристик нового кредитного ландшафта является жесткая конкуренция в борьбе за глобальные кредитные фонды. Сегодня мировые рынки сосредоточены в США, Японии, Китае, Европе. Чтобы быть способной конкурировать, Россия должна будет значительно улучшить потенциал кредитования в стране, который, по нашему мнению, невозможно улучшить без улучшения потенциала кредитования в ее отдельно взятых субъектах и отраслях.

В этих условиях первостепенными задачами является привлечение в аграрный сектор капитала, совершенствование организационно-экономического механизма кредитования субъектов аграрного предпринимательства. Оживление кредитования способствует наращиванию производственных мощностей. Эффективное развитие кредитной сферы предполагает, помимо прочего, создание конкурентоспособной национальной экономики.

Состояние изученности темы исследования. Следует отметить, что научная база исследований в области кредитования во многом основывается на разработках таких ученых как: В.Г.Артеменко, В.Р. Боев, H.H. Волошина, И.Г. Ушачев, О.В. Ефремова, B.C. Ивановский, Н.В. Игошин, А.Б.Идрисов, А.И. Кадушин, В.В. Ковалев, С.А.Кравцов, М.М. Коробейникова, В.Н. Лившиц, A.A. Шутьков, Е.Г. Ясин, Заметными достижениями являются и труды классиков зарубежной экономической литературы: С. Брю, Э.Д. Долана, Дж. Кейнса, Д.С. Линдсея, К. Макконнелла, П. Массе, A.A. Томпсона и др.

Применительно к регионам эти проблемы рассматриваются в работах Г.В. Беспахотного, Ю.Г. Бинатова, Н.П. Иванова, A.B. Гладилина, В.И. Овчинникова, Л.И. Ушвицкого, A.B. Толмачева, A.A. Степанова, П.В. Акинина и др.

Кредитованию посвящен целый ряд законодательных актов Российской Федерации. Однако, рассмотрев опубликованные за последние годы нормативные документы и научные работы в области кредитования субъектов аграрного предпринимательства можно сделать вывод, что не все научно-методические и практические аспекты ее получили необходимое отражение. Аспект активизации кредитования аграрного предпринимательства сложная и многогранная проблема, наиболее важная на современном этапе. Ряд ее сторон, учитывая специфику отрасли, еще недостаточно изучен и требует дальнейших научных исследований.

Данный процесс исследования включает в себя несколько этапов: обработка и систематизация основных направлений кредитования аграрного предпринимательства; доведение субъектами аграрного предпринимательства до потенциальных кредиторов своих кредитных проектов; анализ предлагаемых к кредитованию проектов; создание общего благоприятного кредитного потенциала региона. (р- Цель и задачи исследования. Целью данной работы является исследование развития процессов кредитования субъектов аграрного предпринимательства и обоснование комплекса мер по повышению их эффективности.

Для достижения сформулированной выше цели в диссертационной работе были поставлены и решались следующие задачи: исследование теоретических аспектов функционирования механизма (р кредитования предпринимательства в аграрной сфере; рассмотрение основных методических вопросов анализа эффективности кредитования субъектов аграрного предпринимательства; исследование потенциала развития аграрного предпринимательства и системы кредитования сельского хозяйства; выявление наиболее важных направлений вложения средств при креди-ф товании субъектов аграрного предпринимательства; выработка предложений по оптимизации организационно-экономического механизма обеспечения сельскохозяйственной техникой на условиях финансового лизинга субъектов аграрного предпринимательства.

Объектом исследования послужил агропромышленный комплекс Ставропольского края, включающий различные предпринимательские структуры: сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности, крестьянские (фермерские) хозяйства, предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности.

Предметом исследования является организационно-экономический механизм, обеспечивающий осуществление кредитования субъектов аграрного предпринимательства в современных условиях. ^ Содержание диссертации соответствует области исследования Паспорта специальностей ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство, п. 10.8 - Государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности.

Теоретической и методологической основой исследования Теоретической и методологической основой исследования явились достижения фундаментальных наук экономики, критический анализ трудов отечественных и зарубежных ученых по изучаемой проблеме. В работе использовались Законы Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации, законодательные и нормативные акты регионального уровня, данные Федеральной службы государственной статистики, статистическая и оперативная отчетность, годовые отчеты министерств сельского хозяйства и экономического развития и торговли Ставропольского края, сельскохозяйственных предприятий региона.

При выполнении работы использованы различные методы экономических исследований: монографический, абстрактно-логический, экспертных оценок, экономико-математического моделирования, экономико-статистический, а также комбинированные методы.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических положений формирования механизма кредитования субъектов аграрного предпринимательства с учетом особенностей рыночной экономики, а также в разработке практических рекомендаций по функционированию кредитования в сельском хозяйстве. К их числу и предмету защиты относятся следующие теоретические и практические результаты: на основе системного подхода уточнено содержание и структура механизма кредитования субъектов аграрного предпринимательства и выявлены наиболее важные направления вложения кредитных средств в их производственную деятельность; обоснована схема взаимодействия составляющих цикла кредитования предпринимательских структур в сельском хозяйстве, на основе которой предложены методика анализа и многоуровневая модель формирования проектов кредитования предпринимательства с учетом специфических особенностей отрасли; разработаны рекомендации по совершенствованию организационно-экономического механизма финансового лизинга в аграрном предпринимательстве, содержащие концепцию и структуру целевой программы развития лизинговой деятельности в крае, модель деятельности лизингового комитета, прогноз развития субъектов предпринимательства.

Практическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся в работе теоретические и методические разработки, выводы и предложения способствуют решению вопросов развития кредитования аграрного предпринимательства, стабилизации финансового положения сельскохозяйственных предприятий. Применение предлагаемых направлений совершенствования организационно-экономического механизма кредитной поддержки субъектов аграрного предпринимательства, особенно в части обеспечения их сельскохозяйственной техникой на условиях финансового лизинга, позволит полнее использовать имеющийся в крае производственный потенциал, и повысит экономическую эффективность производства в рыночных условиях.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях Ставропольского государственного аграрного университета (2001-2002 гг.), коллегиях министерства сельского хозяйства Ставропольского края (2003-2004 гг.). Отдельные положения приняты к внедрению министерством сельского хозяйства Ставропольского края и министерством экономического развития и торговли Ставропольского края.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Вергунов, Игорь Юрьевич

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ф 1. Кредитные отношения в сельском хозяйстве формируются с учетом специфических особенностей отрасли и вследствие сезонности производства, а также неравномерности получения продукции потребность субъектов аграрного предпринимательства в кредитных ресурсах увеличивается. В тоже время зависимость своевременной отдачи кредитных ресурсов от тех же обстоятельств делают отрасль зоной рискованного приложения капитала. # Поэтому при формировании проектов кредитования предпринимательства в АПК следует учитывать максимум определяющих их факторов и уделять пристальное внимание предварительному анализу кредитования.

Следует учесть, что при государственном кредитовании субъектов аграрного предпринимательства, в отличии от банковского, возможность получения кредитов менее зависит от результатов хозяйственной деятельности, Ф поскольку обеспечение продовольственной безопасности страны обуславливает особую политику государства.

2. Ставропольский край является регионом развитого сельскохозяйственного производства, а экономические показатели последних лет позволяют заключить, что сельское хозяйство в крае обладает значительным экономическим потенциалом. Тенденцию падения объемов производства удалось оста

Ф новить, и с 1999 года объемы производства и продуктивность начали увеличиваться за счет применения прогрессивных технологий возделывания сельскохозяйственных культур, содержания сельскохозяйственных животных и развития предпринимательства.

Получение в крае трех рекордных урожаев зерновых культур за последние 5 лет свидетельствует о значительных позитивных улучшениях, про* изошедших в сельском хозяйстве.

3. Основными субъектами аграрного предпринимательства являются сельскохозяйственные предприятия, в то время как доля крестьянских (фермерских) хозяйств в валовом производстве сельскохозяйственной продукции в крае незначительна и не превышает 11%. Основную долю прибыли субъек

0 там аграрного предпринимательства приносит производство растениеводческой продукции, особенно зерновых.

Временная потребность в финансовых ресурсах сельскохозяйственными товаропроизводителями в связи с сезонностью производства восполняется не за счет реализации животноводческой продукции, как наблюдалось ранее, а за счет привлечения кредитных ресурсов, что делает их более зависимыми

• от наличия предложений в области кредитования.

4. Ускорение научно-технического прогресса, как объективная необходимость современного экономического развития, обусловило создание и все возрастающую эксплуатацию нового высокопроизводительного оборудования. Стоимость этой техники постоянно и значительно возрастает, что затрудняет ее обновление. Ускорились темпы морального старения, предпола

Ф гающего необходимость периодической замены основных средств. Обострившаяся конкуренция заставляет интенсивно использовать имеющиеся средства производства, прибегая к более совершенным методам их приобретения и использования.

5. Исследования показали, что за последние годы современный кредитный механизм претерпел значительные изменения. Уменьшилось государст

0 венное кредитование, а банковское увеличилось. Наряду с денежным кредитованием широкое распространение приобрело товарное и лизинг.

В настоящее время лизинг является основным, а зачастую и единственным способом приобретения техники. Уже сейчас по государственному лизингу в субъекты аграрного предпринимательства поступает 12,5 процентов тракторов и 36 процентов комбайнов, эти показатели ограничиваются лишь наличием средств в бюджетах разного уровня.

Количество заявок на приобретение техники по государственному лизингу превышает возможности бюджета их удовлетворить и это привело к широкому развитию коммерческого лизинга.

6. Ограниченный реестр продукции, поставляемой по лизингу, недостаточное понимание его сущности, повышенная сложность организации и неразвитость инфраструктуры лизингового рынка, отсутствие системы информационного обеспечения и опытных кадров сдерживают развитие лизинга. В целях оптимизации организационно-экономического механизма обеспечения сельскохозяйственной техникой на условиях финансового лизинга субъектов аграрного предпринимательства назрела необходимость создания лизингового комитета, как координирующего органа в поставке продукции.

Предлагаемая в исследовании схема работы комитета при проведении лизинговой операции может быть использована не только для обеспечения субъектов аграрного предпринимательства сельскохозяйственной техникой. По аналогичной схеме могут быть обеспечены субъекты предпринимательской деятельности агропромышленного комплекса племенным скотом, оборудованием для пищевой и перерабатывающей промышленности и другой лизинговой продукцией.

7. В целях планового развития института лизинга и лизинговых операций в регионе, рационального использования бюджетных средств и привлечения инвестиций нами предлагается разработка и реализация краевой целевой программы развития лизинговой деятельности, состоящей из трех основных взаимосвязанных блоков: финансового, научно-производственного и кадрово-правового.

В целом от реализации краевой целевой программы ежегодное увеличение производства валовой продукции сельского хозяйства составит около 9%, а крупных субъектов аграрного предпринимательства - сельхозорганиза-ций - на 10,6% . К 2010 году следует ожидать увеличение производства валовой продукции до 77,7 млрд. рублей, или на 31, 4 млрд. рублей больше чем в 2004 году.

Ежегодное увеличение прибыли от всей хозяйственной деятельности сельхозорганизаций составит 10,7%, и возрастет до 4898,7 млн. рублей к 2010 году. Уровень рентабельности всей хозяйственной деятельности сельхозорганизаций в 2010 году составит, по нашим расчетам, 31,3%, или на 13,1% больше, чем в 2004 году.