Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства"

На правах рукописи

Котова Елена Владимировна

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО МЕХАНИЗМА РЕГИОНАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

08.00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2006

Работа выполнена в Научно-исследовательском финансовом институте Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации

Научный руководитель: кандидат экономических наук, доцент

Шуткин Александр Сергеевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Панова Галина Сергеевна

кандидат экономических наук, доцент Смирнова Елена Евгеньевна

Ведущая организация: Российская экономическая

академия им. Г.В. Плеханова

Защита состоится « -р^» г. в ^^^ часов на

заседании диссертационного совета Д 226.001.01 в Академии бюджета и казначейства Министерства финансов РФ по адресу: 101990, г. Москва, Малый Златоустинский пер., д. 7, строение 1.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации

Автореферат разослан ¿¿'г?^' г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

<2П

Нкл * В.Н.Коренева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Составной частью становления рыночной экономики в Российской Федерации является создание благоприятных условий для развития малого предпринимательства. Сегодня на первый план выступают проблемы, связанные с существенным отставанием финансово-кредитной системы от требований рыночной экономики. Важным фактором, определяющим развитие экономики страны является формирование рыночной инфраструктуры, в т.ч. финансово-кредитного механизма, способного обеспечить поддержку малого предпринимательства.

Успешное развитие малого предпринимательства в значительной степени зависит от обеспечения субъектов малого предпринимательства финансовыми ресурсами как краткосрочного, так и долгосрочного характера.

В настоящее время главной целью финансовой политики государства в отношении малого предпринимательства является устранение неблагоприятного положения малых предприятий на рынке кредитных и инвестиционных ресурсов в силу их недостаточной финансовой устойчивости и налогоспособности, а также целевое финансирование программ и проектов, позволяющих раскрыть внутренний потенциал малых предприятий, обеспечить их поступательное развитие и повышение конкурентоспособности.

Существенной проблемой, сдерживающей развитие малого предпринимательства в России, является сложный механизм получения финансово-кредитных ресурсов, необходимых для их функционирования.

Результаты функционирования действующего финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства как на федеральном уровне, так и на региональном уровне, свидетельствуют о его несоответствии развитию сферы малого предпринимательства. Возникающие трудности с предоставлением и использованием финансовых ресурсов вызывают необходимость изменить методы, формы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ ' БИБЛИОТЕКА С.-Петербург ОЭ 200&ктУ2.~?-

Оказание финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства приобретает особую значимость, поскольку благодаря такой поддержке возможно решение вопросов пополнения оборотных средств, обновления основных фондов, преодоления неплатежеспособности и финансовой неустойчивости малых предприятий, и в дальнейшем укрепления регионального бюджета.

Недостаточная разработанность научно-практических и методологических аспектов функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства и необходимость его совершенствования определяют актуальность выбранной темы диссертационного исследования, её научную и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. Сложность и многообразие экономических отношений обусловили интерес отечественных экономистов к изучению финансово-кредитного механизма и его влияния на развитие малого предпринимательства.

Исследованию предпринимательства как особой формы экономической деятельности посвящены работы известных зарубежных экономистов: Р. Кантильона, А. Смита, Ж.-Б. Сэя, А.Маршалла, Й.Шумпетера, Б.Карлоффа, Р.Хизрича. Среди отечественных исследователей, работающих в данном направлении следует отметить Л. Абалкина, Е. Бухвальда, А.Виленского, Л. Ворохалину, А.Дадашева, Т. Заславскую, М.Лапусту, А. Нешитого, В. Остапенко, В.Савченко, Г. Тактарова, К.Таксира, А. Шуткина и др.

В исследование финансово-кредитного механизма значительный вклад внесли Д. Аллахвердян, М. Пессель, В. Сенчагов., М. Атлас, Н. Валенцева, А. Грязнова, О. Лаврушин, В.Пашковский, В.Родионова, Н.Сычев. Нужно заметить, что ученые не смогли дать однозначное толкование термина «финансово-кредитный механизм». Начиная со второй половины 90-х г. XX в. финансово-кредитный механизм рассматривается в различных сферах деятельности предприятий, но все еще слабо изученными являются проблемы его функ-

ционирования в части региональной поддержки малого предпринимательства. Таким образом, актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства и определили выбор темы настоящего исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка комплекса научно-обоснованных предложений по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом отраслевой специфики данных хозяйствующих субъектов.

Для достижения поставленной цели в процессе исследования были поставлены и решены следующие задачи:

• исследованы и обобщены теоретические взгляды на развитие предпринимательства;

• изучены теоретические аспекты финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства, в т.ч. региональной поддержки;

• рассмотрены особенности функционирования финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства в зарубежных странах;

• проведена оценка современного состояния малого предпринимательства в Астраханской области и проанализировано финансовое состояние малых предприятий рыбной отрасли в Астраханской области с помощью методов многомерного статистического анализа;

• проанализирован функционирующий финансово-кредитный механизм поддержки малого предпринимательства применительно к региону - Астраханской области;

• предложены практические рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма с учетом его отраслевой специфики;

• разработана модель и методика оценки эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Объектом исследования является процесс развития региональной поддержки малых предприятий.

Предметом исследования выступает финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области становления и развития малого предпринимательства, функционирования финансово-кредитного механизма, финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

В качестве методов научного исследования в диссертации использовались: системный анализ, методы сравнительного и экономического анализа, экономико-математическое моделирование, корреляционно-регрессионный анализ, кластерный и факторный анализ, метод экспертных оценок.

Научная новизна исследования. Приведем основные результаты, определяющие научную новизну исследования:

- уточнено понятие «финансово-кредитный механизм» и «финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства»;

- с помощью кластерного анализа произведена классификация малых рыбопромышленных предприятий по основным показателям финансово-хозяйственной деятельности, а также выявлены факторы, оказывающие влияние на их деятельность;

- научно обоснованы меры по совершенствованию обеспечения финансовыми ресурсами малых рыбопромышленных предприятий Астраханской области;

- предложены критерии выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий;

- предложена и обоснована авторская методика расчета эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Практическая значимость работы состоит в том, что сделанные автором теоретические выводы и предложения практического характера могут быть использованы в качестве методологической и методической базы для совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в отраслевом разрезе. Основные положения диссертации могут представлять интерес для руководителей малых предприятий, органов государственной власти на региональном уровне и использоваться при исследовании вопросов финансово-кредитной поддержки малых предприятий, разработке программ поддержки.

Апробация результатов исследования. Предложения по диссертационной работе используются в практической деятельности Астраханского государственного фонда поддержки малого предпринимательства, Управления финансирования и отчетности Федерального агентства по рыболовству, а также в учебном процессе по дисциплине «Финансы предприятий» студентами экономических специальностей Института экономики Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Астраханский государственный технический университет».

Основные положения диссертационной работы докладывались автором на ряде научно-практических конференций, в том числе на Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы исполнения экологического и земельного законодательства в РФ» (г. Пенза, 2004 г.), на международных научно-практических конференциях - «Современные проблемы развития экономической теории» (г. Астрахань, 2005 г.), «Торгово-экономические проблемы регионального бизнес-пространства» (г. Челябинск, 2005 г.), «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» (г. Санкт-Петербург, 2005 г.).

По теме диссертационного исследования опубликовано 19 работ общим объемом 3,84 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений (табл.1).

Таблица 1

Структура диссертации

Наименование глав Наименование параграфов

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства 1.1. Предпринимательство как форма хозяйственной деятельности 1.2. Теоретические основы формирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства 1.3. Особенности функционирования финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства в зарубежных странах

Глава 2. Анализ финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в Астраханской области 2.1. Оценка деятельности малых предприятий 2.2. Формы и методы региональной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства

Глава 3. Основные направления совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства 3.1. Совершенствование форм и методов обеспечения малого предпринимательства финансовыми ресурсами 3.2. Выбор оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий 3.3. Методика оценки эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства

Заключение

Библиографический список

Приложения

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В соответствии с целями и задачами исследования в диссертации рассмотрены следующие группы проблем.

Первая группа проблем заключается в исследовании понятийного аппарата, теоретических и методических основ развития финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства.

Исследование различных подходов к определению «предпринимательство» и характеристика особенностей малого предпринимательства является необходимым звеном анализа финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства. В целом, предпринимательство представляет собой совокупность социально-экономических, организационно-правовых и психологических отношений, связанных с эффективным использованием всех факторов производства с целью получения максимальной прибыли в условиях риска. Понятия «предпринимательство» и «малое предпринимательство» во многом тождественны: рисковой характер деятельности, основная цель - получение прибыли, полная экономическая ответственность за результаты своей деятельности, однако отличаются масштабами деятельности, технологической, производственной и управленческой гибкости. Небольшие размеры малых предприятий обусловливают определенные трудности (рис. 1.) в развитии финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

В работах отечественных экономистов нет единой позиции в толковании термина «финансово-кредитный механизм». Отмечая большое разнообразие видов и форм организации финансовых и кредитных отношений, многие исследователи особо выделяют финансово-кредитный механизм вообще и малого предприятия в частности. Учитывая трудности финансового и административного характера в деятельности предприятий, необходимости предоставления поддержки, оказания содействия эффективному функционированию малого предпринимательства, значение финансово-кредитного механизма трудно переоценить.

Несогласованность действий федеральных и региональных звеньев в системе поддержки предпринимательства

Административные барьеры

Нефинансовые факторы негативного воздействия

Несовершенство нормативно - правовой базы

Отсутствие надежной

социальной защищенности и безопасности предпринимателей

Отсутствие системы информационного обеспечения предпринимательства

Малое предпринимательство

Преимущества:

1 Быстрая адаптация к рыночным условиям, гибкость организации процесса производства;

2. «Дополнение» крупного бизнеса, ориентация малых предприятий на потребительский спрос, способность удовлетворять разнообразные потребности покупателей;

3. Меньшая задолженность по заработной плате, перед партнерами и бюджетами;

4. Создание новых рабочих мест

5. Насыщение рынка товарами, формирование конкурентной среды

Неразвитость механизмов

самофинансирования (кредитные союзы, общества взаимного страхования)

Несовершенство механизмов финансово - кредитной поддержки и страхования рисков малых предприятий

Финансовые факторы негативного воздействия

Нестабильность бюджетного финансирования федеральных и региональных программ поддержки малого предпринимательства

Несовершенство системы налогообложения

Ограничение доступа малых предприятий к производственным мощностям, имуществу. финансовым ресурсам

Рис. 1. Основные факторы негативного воздействия на сектор малого предпринимательства в российской экономике

По мнению автора, финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства следует рассматривать как совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов: инструментов, методов, видов и форм поддержки малых предприятий, региональной инфраструктуры поддержки, нормативно-правового и информационного обеспечения, способствующих успешному развитию малых предприятий (рис. 2).

Исследование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства как части финансово-кредитного механизма функционирования малого предпринимательства предполагает рассмотрение его как динамичной системы, звенья которой могут изменяться. Это касается законодательной базы, формирующей определенное правовое поле, различных форм и методов финансово-кредитной поддержки малых предприятий.

Действие финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства должно быть направлено на создание таких условий хозяйствования, при которых малые предприятия различных отраслей экономики были бы заинтересованы в повышении своей конкурентоспособности, завоевании дополнительных сегментов рынка, рациональном использовании имеющихся ресурсов, совершенствовании производства, улучшении качества продукции.

Немаловажное значение имеет ознакомление с особенностями механизмов финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в отдельных зарубежных странах. Проведенное автором исследование выявило следующие общие черты, которые следует учитывать в отечественной практике:

- наличие специальных нормативно-правовых актов, регулирующих весь комплекс вопросов поддержки малого предпринимательства;

Финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства

Инструменты поддержки

Методы поддержки

Бюджет, налоги, инвестиции, кредит, страхование, процентные ставки, гарантия.

Т

Виды поддержки

Планирование, прогнозирование, анализ, контроль, распределение, финансирование, стимулирование,

минимизация рисков, гарантирование

государственная

Нормативно-правовое, информационное обеспечение

Нормативно-правовые акты регионального уровня, методические рекомендации, отчеты, информационные сообщения

негосударственная

Формы поддержки

Региональная инфраструктура поддержки

Представительные и исполнительные

органы власти, организации, оказывающие информационные, консультационные, образовательные, финансовые, имущественные услуги.

Рис. 2. Структура финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого

предпринимательства

- выделение ассигнований на реализацию программ поддержки малых предприятий из бюджетов разных уровней; использование стимулирующих налоговых инструментов; создание специализированных финансовых, кредитных, страховых и инвестиционных институтов; применение разнообразных форм и методов финансирования; поощрение кредитов и инвестиций в сферу малого предпринимательства путем государственных гарантий, страхования.

- взаимодействие органов государственной власти различных уровней с союзами и объединениями предпринимателей (союзы, ассоциации малого бизнеса, торгово-промышленные палаты), с целью обеспечения учета их позиций при принятии решений.

Вторая группа проблем состоит в необходимости системного анализа региональных особенностей финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства и выявление факторов, влияющих на развитие малых предприятий.

Основной стратегической целью развития Астраханской области на ближайшую перспективу является рост валового регионального продукта (ВРП). Данная цель может быть достигнута за счет эффективного использования местных ресурсов и активизации деятельности малых предприятий.

Результаты проведенного корреляционно-регрессионного анализа свидетельствуют о прямой, очень значительной зависимости экономического положения Астраханской области с уровнем развития малого предпринимательства. Так, рассчитанные коэффициенты корреляции между ВРП и долей объема промышленного производства МП в общем объеме промышленного производства (К = 0,9738) позволяют отметить, что при увеличении доли объема промышленного производства МП в общем объеме промышленного производства на 1 %, ВРП на душу населения увеличится на 288,27 тыс. руб. (рис. 3).

% 4

& I

8 5

I1

ш

у = 288,27х - 25,096

» & -

о » ? »

Доля объема промышленного производства МП в общем объеме промышленного производства

Рис. 3. Зависимость валового регионального продукта (ВРП) на душу населения и доли объема промышленного производства малых предприятий

Традиционный характер рыбной отрасли для Астраханской области определяет применение методов корреляционно-регрессионного анализа, с помощью которых была выявлена корреляция между валовым региональным продуктом на душу населения и количеством малых предприятий рыбной отрасли и инвестиций в основной капитал малых рыбопромышленных предприятий на душу населения. Как показывают исследования, увеличение объемов инвестиций в рыбную отрасль вызывает рост валового регионального продукта (рис. 4). Коэффициент корреляции позволил оценить связь как прямую, заметную (КВрп инв = 0,5839). Количественно зависимость показателей характеризуется следующим образом: рост инвестиций в основной капитал в расчете на душу населения на 1 руб. вызывает рост валового регионального продукта на 6255,8 руб.

V = 6255.8Х + 25570 а

^ -

♦ ——----'-----

--- * ^

-------- _

Инвестиций в основной капитал малых предприятий рыбной ' отрасли в расчете на душу населения, руб.

1

Рис. 4. Зависимость валового регионального продукта (ВРП) на душу населения и инвестиций в основной капитал малых предприятий рыбной отрасли в расчете на душу населения

Выявленная зависимость между экономическим положением Астраханской области и развитием малого предпринимательства доказывает необходимость содействия развитию малого предпринимательства как стратегического резерва экономики региона.

На основе полученных результатов анализа малые рыбопромышлен» ные предприятия классифицированы по их потребности в привлечении финансовых средств на 4 основных кластера (табл. 2.) и выделены предприятия с высокой, значительной, умеренной и низкой потребностью в привлечении финансовых средств. На основе этой классификации выявлены два фактора, влияющих на деятельность малых рыбопромышленных предприятий: первый фактор характеризует потребность в дополнительных финансовых ресурсах и предопределяет возможность их привлечения; второй - определяет объем привлеченных для развития финансовых ресурсов, а также возможность их погашения.

Таблица 2

Принадлежности наблюдений к кластерам__

Клас теры Члены кластеров Характеристика кластера: потребность в привлечении финансовых средств

1 ООО «Кодр», ООО «Дельта плюс», ООО «Фред», ООО «Волжский про-стор-2», ООО ПКФ «Никольское», ООО «Иголкинское», ПК «Курс», ООО «Алмаз», ООО ПКФ «Флагман-КМ», ООО ПКФ «Беркут», ООО «Амур», ЗАО «Лагуна РРР», ООО «Рыбовод». Значительная

2 ООО ПКФ «Густера-3», ООО РК «Каспрыбфлот», ООО «Каспий», ООО ПКФ «Эра», ООО ПКФ «Курс». Умеренная

3 ООО «Галс», ООО ПКФ «Аркон», ООО ПКФ «Самур», ООО ПКФ «Модуль», ООО «Мирчал-2», ООО «Русский стиль Просет дельта», ООО «Рыбак-2», ЗАО «Мирчал-2», ООО ПКФ «Микки». Низкая

4 ООО «Рыбодобывающее предприятие «Нептун»; ООО МФ «Рыбацкая лагуна». Высокая

Анализ структуры источников финансирования малого предпринимательства в РФ и Южном федеральном округе (ЮФО) в 2004 г. (табл. 3.), показал, что соотношение собственных и привлеченных средств малых предприятий в ЮФО 42,2 и 57,8 % соответствует тенденции в целом по Российской Федерации (44,8 и 55,2 %). В 2005 г. данная тенденция сохранилась.

Таблица 3

Структура источников финансирования малого предпринимательства в Российской Федерации и Южном федеральном округе в 2004 г., %

Источники финансирования малых предприятий Российская Федерация Южный федеральный округ

Собственные средства 44,8 42,2

Бюджетные средства 14,8 8,4

Кредиты банков 8,0 12,6

Прочие 32,4 36,8

Итого 100,0 100,0

Для установления степени значимости проблем, стоящих перед малыми предприятиями, а также реальности получения финансово-кредитной поддержки автором был проведен экспертный опрос в форме анкетирования. Респондентами выступили специалисты Администрации Астраханской области, коммерческих банков, функционирующих на территории области, а также руководители малых предприятий рыбной отрасли. Наиболее эффективными видами поддержки респонденты назвали снижение налоговой нагрузки (80 %), банковский кредит (71 %), региональную поддержку в реализации инвестиционных проектов (60 %).

Необходимо отметить, что проблема недостаточной финансово-кредитной поддержки является значимой для предпринимателей. Большинство респондентов (более 80 %) считают, что в отличие от поддержки малых предприятий торговли, строительства, финансово-кредитная поддержка малых предприятий рыбной отрасли недостаточно развита (как и в целом по промышленности). Это объясняется тем, что сырьевая база рыбной отрасли имеет ряд характерных особенностей, связанных с сезонностью промысла, подвижностью водных биоресурсов, трудностью прогнозирования запасов

водных биоресурсов, определения рациональной доли их изъятия без ущерба для воспроизводства, антропогенным воздействием. Наличие указанных факторов предопределяет специфические требования к механизму финансово-кредитной поддержки малых рыбопромышленных предприятий.

В исследовании проанализированы формы финансово-кредитной под-► держки малых предприятий на уровне региона - Астраханской области: фи-

нансовая поддержка в рамках региональных целевых программ поддержки, ц кредитная поддержка банками Астраханской области, кредитно-

кооперационная поддержка, инвестиционная поддержка, лизинг, налоговые методы стимулирования.

Основными недостатками финансовой поддержки малого предпринимательства в рамках региональных программ являются: нечеткость определения конечных целей, дублирование мероприятий программ поддержки, не-скоординированность мер поддержки, необеспеченность программ финансовыми ресурсами.

Исследование кредитного рынка Астраханской области выявило двух лидеров в кредитовании малого предпринимательства, применяющих гибкую политику индивидуального подхода к малым предприятиям. Динамика объемов кредитования малого предпринимательства в объеме выданных кредитов малым предприятиям за 2003-2004 гг. свидетельствует о высоком удельном весе кредитов малым предприятиям, выданных Астраханским отделением Сберегательного банка № 8625 Поволжского банка Сбербанка РФ и филиалом ОАО «Внешторгбанк» в г. Астрахани. Так, данный показатель в 2004 г. составил соответственно 44,6 % и 43,6 %.

Вместе с тем, наряду с банковским кредитованием как формой поддержки малых предприятий, развивается кредитно-кооперационная поддержка, реализуемая посредством двухуровневой системы кредитной кооперации. В Астраханской области она представлена районными кооперативами (первый уровень) и областным кооперативом (второй уровень), что расширяет

финансовые возможности малых предприятий, обеспечивает доходность по вложенным пайщиками денежным средствам.

Осуществляемая государственная поддержка субъектов малого предпринимательства в формах бюджетной субсидии, субсидирования процентной ставки способствует привлечению внебюджетных инвестиций для реализации проектов малых предприятий.

Проанализированная динамика налоговых поступлений по специальным налоговым режимам в Астраханской области показывает превышение налоговых платежей в 2005 г. в 2,24 раза аналогичного показателя 2003 г

Третья группа проблем состоит в определении направлений совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

На основе результатов проведенного автором анализа (кластерного и факторного) выработаны рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки самого многочисленного кластера предприятий, испытывающих недостаток собственных средств, и вынужденных привлекать долгосрочные и краткосрочные кредиты для решения различных стратегических и тактических задач. Возможности таких предприятий, в большинстве случаев, ограничены имеющимися у них залогами и гарантиями.

Автором предложена схема частичного возмещения налоговых платежей в региональный бюджет как одна из форм поддержки малых предприятий (рис.5).

Преимущество данной формы состоит в возмещении налоговых поступлений в бюджет и одновременном получении малыми предприятиями дополнительных финансовых ресурсов для развития.

Условные обозначения:

НПтек - налоговые платежи в текущем году;

НП ^ . налоговые платежи базисного года

Рис.5. Схема частичного возмещения налоговых платежей как форма финансово-кредитной поддержки малых предприятий

Предлагаемая в диссертационной работе модель микрокредитования характеризует условия получения малыми предприятиями доступа к кредитным ресурсам для финансирования их проектов и делает возможным наработать кредитную историю.

Создаваемый на региональном уровне гарантийный фонд позволит решить проблему отсутствия достаточного и ликвидного залога. Гарантийный

фонд аккумулирует финансовые ресурсы, имеющие строго целевое назначение - поддержка малого предпринимательства. Схема функционирования механизма гарантий по предоставляемым кредитам субъектам малого предпринимательства такова:

- малые предприятия обращаются в банк или в региональный фонд поддержки малого предпринимательства за кредитом (микрокредитом);

- если высок риск невозврата кредита малым предприятием при имеющемся обеспечении, банк либо региональный фонд поддержки малого предпринимательства обращается в гарантийный фонд, а также в страховую компанию в целях минимизации данного риска;

- банк, региональный фонд поддержки малого предпринимательства предоставляет малому предприятию кредит (микрокредит) под определенное залоговое обеспечение, гарантию или страховку страховой компании;

- если заемщик не возвращает заемные средств в установленный срок, обязательства заемщика удовлетворяет гарантийный фонд, страховая компания. Если заемщик в установленный договором срок возвращает заемные средства, то банк выплачивает комиссионное вознаграждение гарантийному фонду, страховой компании (комиссионное вознаграждение включается банком, региональным фондом поддержки малого предпринимательства в процентную ставку, устанавливаемую для заемщика.)

Реализация данной схемы обеспечит гарантирование по значительному количеству кредитов, что будет способствовать эффективному ведению бизнеса малым предприятием.

Таким образом, предложенные формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий позволят смягчить доступ к поддержке предприятий с ограниченной платежеспособностью.

В качестве основных критериев выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий выступают критерии времени и

цены. Разработанная в работе технология позволяет, учитывая потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах, выбрать с учетом барьеров одну или комбинировать несколько форм финансово-кредитной поддержки (рис. 6).

г - номинальная годовая процентная ставка;

гс -эффективная процентная ставка за весь срок реализации проекта; г,, среднее арифметическое значение ставки процента; Г; ставка процента с учетом доли формы финансово-кредитной поддержи;

Г), ставка процента с учетом периода оказания ф инансово-кредитной поддержи;

Г«12 з * соответствующие значения эффективной процентной ставки

Рис.6. Блок-схема выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малого

предприятия

Целью функционирования финансово-кредитного механизма является решение наиболее важных для конкретного региона социально-экономических задач: сохранение и создание новых рабочих мест, укрепление регионального и муниципальных бюджетов, содействие развитию отраслей экономики региона, увеличение экспорта малого предпринимательства, выпуска дефицитных товаров и услуг, производство социально значимой продукции и т.д. Даная цель определяет условие его эффективного функционирования.

При этом учитывается как эндогенный эффект, обусловленный процессом финансово-хозяйственной деятельности малых предприятий, получивших соответствующую финансово-кредитную поддержку, так и экзогенный эффект, возникающий вследствие влияния на экономику региона результатов деятельности данных малых предприятий (рис.7).

Рис. 7. Модель образования эндогенного и экзогенного эффектов в результате функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства

Экономически результат функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства зависит от соотношения полученных от финансово-кредитной поддержки результатов и затраченных ресурсов. Автором разработана модель и методика оценки эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства (формула 1)

где Эф - эффективность функционирования и совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства;

Л, - стоимостная оценка результатов функционирования и совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства за г-тый период времени;

2, - стоимостная оценка затрат на функционирование и совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства за 1-тый период времени;

ЭФки - экономический эффект от функционирования и совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства;

- поступления налогов и сборов в региональный бюджет от деятельности вновь созданного ¡-того предприятия за 1-тый год;

NJ¡ - поступления налогов и сборов в региональный бюджет от деятельности ]-того предприятия за Мый год;

2\ - затраты на проведение исследований в целях выявления потребностей малых предприятий в различных формах финансово-кредитной поддержки в г-тый год;

г,2 - затраты на функционирование действующих форм финансово-кредитной поддержки малых предприятий за 1-тый период времени;

дг,*" - дополнительные затраты, связанные с внедрением новых или совершенствованием действующих форм финансово-кредитной поддержки малых предприятий за Мый период времени; - годы периода.

Социальная эффективность (СЭФКи) может быть оценена с помощью

t N^-(2: +АЗГ)]

I I 1_1

(1),

£ (г; + г,2 + ¿.г?™)

следующих показателей:

1) показателем, характеризующим снижение уровня безработицы и определяемым отношением численности работающих в сфере малого предпринимательства к численности официально зарегистрированных безработных:

= (2), ФКМ ЧБ ЧБ

где ЧБ - численность официально зарегистрированных безработных

(чел.);

АРМ — РМ - РМ' - приращение в отчетном периоде численности работающих в сфере малого предпринимательства (чел.);

РМ - численность вновь принятых предпринимателями в отчетном периоде работников (чел.);

РМ' - численность выведенных из сферы предпринимательства в текущем периоде работников (чел.).

2) показателем, характеризующим численность работающих в секторе малого предпринимательства по отношению к численности экономически ак-

Ч

тивного населения: Дч = —— (3),

где Дч - доля работающих в сфере малого предпринимательства в экономически активном населении

ЧМп - численность работающих в сфере малого предпринимательства;

ЧА - численность экономически активного населения.

3) сопоставлением темпов роста рабочих мест на малых предприятиях и темпов снижения безработицы в регионе.

В связи с тем, что экзогенный эффект функционирования механизма обусловлен достижением эндогенного эффекта кластера (группы) малых предприятий, возникает необходимость оценить результативность деятельности кластера с учетом предоставления финансово-кредитной поддержки используя индексный метод.

Предложенная в работе методика позволяет определить эффективность финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства, установить, обеспечивает ли его функционирование устойчивое развитие малого предпринимательства, способствует ли пополнению

бюджета, созданию новых рабочих мест, рациональному использованию материальных, трудовых ресурсов в конкретном субъекте РФ.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 19 работ общим объемом 3,84 п.л., в т.ч. авторских 3,29 п.л.

1. Котова Е.В. Мониторинг предпринимательства в рыбной промышленности Астраханской области / Материалы межрегиональной научно-практической конференции «Аспекты экономической реформы» 19 апреля 2002 г. / АГТУ, Институт экономики, АРОМО «Экономический научно-исследовательский клуб». - Астрахань: Изд-во ООО «ЦНТЭП», 2002. С. 95-96,0,07 п.л.

2. Котова Е.В. Тенденции развития малого предпринимательства в Астраханской области / Наука: поиск 2002: Сб. науч. статей. - Астрахань: Изд-во ООО «ЦНТЭП», 2002. С. 56-58. - 0,13 п.л.

3. Котова Е.В. Виды финансовой поддержки малого предпринимательства / Наука: поиск 2003: Сб. науч. статей: Вып. 1 .-Астрахань: Изд-во ООО «ЦНТЭП»,

2003. С. 43-46. - 0,2 п.л.

4. Котова Е.В. Исторический аспект деятельности кредитных кооперативов / Н-34 Наука: поиск 2003. Сб. науч. статей: Вып. 2: В 2 т. Т.1/ Астра-хан.гос.техн.ун-т. Астрахань: Изд-во АГТУ, 2004. С. 19-21. - 0,1 п.л.

5. Котова Е.В. Особенности зарубежного опыта финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства / Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции «Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики» 25-26 декабря 2003 г. / Приволжский дом знаний. -Пенза, 2003. С. 215-217. - 0,12 пл.

6. Котова Е.В. Исследование теоретических аспектов механизма финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства / Сборник материалов III Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы исполнения экологического и земельного законодательства в РФ» 20-22 мая 2004 г. / Приволжский дом знаний. - Пенза, 2004. С.21-23. - 0,12 пл.

7. Котова Е.В., Котова Т.В. Малый бизнес в Астраханской области / // Материалы межрегиональной научно-практической конференции «Аспекты экономической реформы» 19 апреля 2002 г. / АГТУ, Институт экономики, АРОМО «Экономический научно-исследовательский клуб». - Астрахань: Изд-во ООО «ЦНТЭП», 2002.С. 96-97. - 0,06 пл.

8. Котова Е.В. Использование кластерного анализа в исследовании деятельности малых промышленных предприятий / Материалы международной научно-практической конференции «Экономика и мы - новые идеи» 9-10 ноября 2004 г./АГТУ, Институт экономики, АРОМО «Экономический научно-исследовательский клуб». - Астрахань: ИПЦ «Факел» ООО «Астраханьгазпром»,

2004. С. 120-122.-0,15 п.л.

9. Котова Е.В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / Стратегия и тактика управления предприятием в переходной экономике: Межвузовский сб.науч.тр. / ВолгГТУ.- Волгоград, 2004. Вып.8. С. 151-154. -0,15 пл.

Ю.Котова Е.В. Методологические подходы оценки деятельности малого предпринимательства / Астр. отд. ВЭО России: Деп. в ВИНИТИ 24.03.2004 г. № 473-В2004. - 8 с. - 0,24 пл.

11.Котова Е.В. Опыт финансовой поддержки малого бизнеса в Астраханской области / Сборник работ аспирантов «Новые методы хозяйствования. Вопросы совершенствования финансово-кредитных и валютных отношений на современном этапе» Вып. 9. / Научно-исследовательский финансовый институт. -М., 2004. С. 137-142,- 0,2 пл.

12.Котова Е.В. Применение методов многомерного статистического анализа в исследовании деятельности малых предприятий рыбной отрасли в Астраханской области/Сборник материалов международной научно-практической конференции «Торгово-экономические проблемы регионального бизнес-пространства» 14 апреля 2005 г. - Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2005. - Т.2. С. 5255.- 0,3 пл.

13.Котова Е.В. Исследование и оценка эффективности деятельности малых предприятий / Материалы междунар. науч. конф. «Современные проблемы развития экономической теории» 18-22 апреля 2005 г./Астрахан.гос.техн.ун-т. -Астрахань: ЦНТЭП, 2005. С.198-200. - 0,12 пл.

14.Когова Е.В. Факторный анализ в исследовании деятельности малых предприятий / Труды 7-й международной научно-практической конференции «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» 4.2. СПб.: Изд-во Политехн.ун-та, 2005. С. 243-246. - 0,14 пл.

15. Котова Т.В., Котова Е.В., Харитонов К.Н. Роль малого предпринимательства в экономической системе Каспия. / Единый Каспий: Межгосударственное сотрудничество и проблемы экономического и социального развития: Материалы международной научной конференции 10-11 июня. - Астрахань: Изд-во АГПУ, 2002. С. 103-105. - 0,12 пл.

] б.Котова Е.В., Тактаров Г.А. Некоторые проблемы кредитования малого предпринимательства /Сборник материалов Ш Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы исполнения экологического и земельного законодательства в РФ» 20-22 мая 2004 г./Приволжский дом знаний. - Пенза, 2004. С.23-25.-0,12 пл.

17.Котова Е.В., Тактаров Г.А. Франчайзинг как способ интеграции малого и крупного бизнеса. / Материалы международной научно-практической конференции «Экономика и мы - новые идеи» 9-10 ноября 2004 г./АГТУ, Институт экономики, АРОМО «Экономический научно-исследовательский клуб». - Астрахань: ИПЦ «Факел» ООО «Астраханьгазпром», 2004. С. 123-125,- 0,2 пл.

18.Тактаров Г.А., Котова Е.В. Микрокредитование (микрофинансирование) как форма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса И Вопросы экономических наук. 2005, № 3. С.303-305,- 0,2 пл.

19. Котова Е.В. Основные направления совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства /Астр. отд. ВЭО России: Деп. в ВИНИТИ 05.12.2005 г. № 1591-В2005-36 е.- 1,1 пл.

Изд. № 12-11-01 Объем 1,0 п.л. Тираж 100 Заказ^у^

Академия бюджета и казначейства

101990, Москва, Малый Златоустинский пер., 7.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Котова, Елена Владимировна

Введение.

Глава I. Теоретические аспекты финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства

1.1 Предпринимательство как форма хозяйственной деятельности.

1.2. Теоретические основы формирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

1.3. Особенности функционирования финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства в зарубежных странах.

Глава II. Анализ финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в Астраханской области.

2.1. Оценка деятельности малых предприятий.

2.2. Формы и методы региональной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

Глава III. Основные направления совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

3.1. Совершенствование форм и методов обеспечения малого предпринимательства финансовыми ресурсами.

3.2. Выбор оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий.

3.3. Методика оценки эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства"

Актуальность темы исследования. Составной частью становления рыночной экономики в Российской Федерации является создание благоприятных условий для развития малого предпринимательства. Сегодня на первый план выступают проблемы, связанные с существенным отставанием финансово-кредитной системы от требований рыночной экономики. Важным фактором, определяющим развитие экономики страны является формирование рыночной инфраструктуры, в т.ч. финансово-кредитного механизма, способного обеспечить поддержку малого предпринимательства.

Успешное развитие малого предпринимательства в значительной степени зависит от обеспечения субъектов малого предпринимательства финансовыми ресурсами как краткосрочного, так и долгосрочного характера.

В настоящее время главной целью финансовой политики государства в отношении малого предпринимательства является устранение неблагоприятного положения малых предприятий на рынке кредитных и инвестиционных ресурсов в силу их недостаточной финансовой устойчивости и залогоспособности, а также целевое финансирование программ и проектов, позволяющих раскрыть внутренний потенциал малых предприятий, обеспечить их поступательное развитие и повышение конкурентоспособности.

Существенной проблемой, сдерживающей развитие малого предпринимательства в России, является сложный механизм получения финансово-кредитных ресурсов, необходимых для их функционирования.

Результаты функционирования действующего финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства как на федеральном уровне, так и на региональном уровне, свидетельствуют о его несоответствии развитию сферы малого предпринимательства. Возникающие трудности с предоставлением и использованием финансовых ресурсов вызывают необходимость изменить методы, формы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

Оказание финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства приобретает особую значимость, поскольку благодаря такой поддержке возможно решение вопросов пополнения оборотных средств, обновления основных фондов, преодоления неплатежеспособности и финансовой неустойчивости малых предприятий, и в дальнейшем укрепления регионального бюджета.

Недостаточная разработанность научно-практических и методологических аспектов функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства и необходимость его совершенствования определяют актуальность выбранной темы диссертационного исследования, её научную и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. Сложность и многообразие экономических отношений обусловили интерес отечественных экономистов к изучению финансово-кредитного механизма и его влияния на развитие малого предпринимательства.

Исследованию предпринимательства как особой формы экономической деятельности посвящены работы известных зарубежных экономистов: Р. Кантильона, А. Смита, Ж.-Б. Сэя, А.Маршалла, Й.Шумпетера, Б.Карлоффа, Р.Хизрича. Среди отечественных исследователей, работающих в данном направлении следует отметить JI. Абалкина, Е. Бухвальда, А. Виленского, JL Ворохалину, А.Дадашева, Т. Заславскую, М.Лапусту, А. Нешитого, В. Остапенко, В.Савченко, Г. Тактарова, К.Таксира, А. Шуткина и др.

В исследование финансово-кредитного механизма значительный вклад внесли Д. Аллахвердян, М. Пессель, В. Сенчагов., М. Атлас, Н. Валенцева, А. Грязнова, О. Лаврушин, В.Пашковский, В.Родионова, Н.Сычев. Нужно заметить, что ученые не смогли дать однозначное толкование термина финансово-кредитный механизм». Начиная со второй половины 90-х г. XX в. финансово-кредитный механизм рассматривается в различных сферах деятельности предприятий, но все еще слабо изученными являются проблемы его функционирования в части региональной поддержки малого предпринимательства. Таким образом, актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства и определили выбор темы настоящего исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка комплекса научно-обоснованных предложений по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом отраслевой специфики данных хозяйствующих субъектов.

Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования были поставлены и решены следующие задачи:

- исследованы и обобщены теоретические взгляды на развитие предпринимательства;

- изучены теоретические аспекты финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства, в т.ч. региональной поддержки;

- рассмотрены особенности функционирования финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства в зарубежных странах;

- проведена оценка современного состояния малого предпринимательства в Астраханской области и проанализировано финансовое состояние малых предприятий рыбной отрасли в Астраханской области с помощью методов многомерного статистического анализа;

- проанализирован функционирующий финансово-кредитный механизм поддержки малого предпринимательства применительно к региону -Астраханской области;

- предложены практические рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом его отраслевой специфики;

- разработана модель и методика оценки эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Объектом исследования является процесс развития финансовой поддержки малых предприятий в регионе.

Предметом исследования выступает финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области становления и развития малого предпринимательства, функционирования финансово-кредитного механизма, финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

В качестве методов научного исследования в диссертации использовались: системный анализ, методы сравнительного и экономического анализа, экономико-математическое моделирование, корреляционно-регрессионный анализ, кластерный и факторный анализ, метод экспертных оценок.

Эмпирическую базу исследования составили материалы Министерства экономического развития Астраханской области, Министерства финансов Астраханской области, Управления рыбного хозяйства Астраханской области, статистических органов, публикации экономической периодики и средств массовой информации, материалы российских и международных научно-практических конференций, экспертных опросов, результаты собственных исследований автора. Нормативно-правовую основу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, нормативные акты Администрации Астраханской области, другие документы.

Научная новизна выполненного исследования, имеющего прикладной характер, состоит в разработке научно-обоснованных предложений по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом отраслевой специфики данных хозяйствующих субъектов.

Приведем основные результаты, определяющие научную новизну исследования:

- уточнено понятие «финансово-кредитный механизм» и «финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства»;

- с помощью кластерного анализа произведена классификация малых рыбопромышленных предприятий по основным показателям финансово-хозяйственной деятельности, а также выявлены факторы, оказывающие влияние на их деятельность;

- научно обоснованы меры по совершенствованию обеспечения финансовыми ресурсами малых рыбопромышленных предприятий Астраханской области;

- предложены критерии выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий;

- предложена и обоснована авторская методика расчета эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Практическая значимость работы состоит в том, что сделанные автором теоретические выводы и предложения практического характера могут быть использованы в качестве методологической и методической базы для совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в отраслевом разрезе. Основные положения диссертации могут представлять интерес для руководителей малых предприятий, органов государственной власти на региональном уровне и использоваться при исследовании вопросов финансово-кредитной поддержки малых предприятий, разработке программ поддержки.

Апробация результатов исследования. Предложения по диссертационной работе используются в практической деятельности Астраханского государственного фонда поддержки малого предпринимательства, Управления финансирования и отчетности

Федерального агентства по рыболовству, а также в учебном процессе по дисциплине «Финансы предприятий» студентами экономических специальностей Института экономики Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Астраханский государственный технический университет».

Основные положения диссертационной работы докладывались автором на ряде научно-практических конференций, в том числе на Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы исполнения экологического и земельного законодательства в РФ» (г. Пенза, 2004 г.), на международных научно-практических конференциях - «Современные проблемы развития экономической теории» (г. Астрахань, 2005 г.), «Торгово-экономические проблемы регионального бизнес-пространства» (г. Челябинск, 2005 г.), «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» (г. Санкт-Петербург, 2005 г.).

Основные выводы и предложения нашли отражение в 19 публикациях общим объемом 3,84 п.л.

Структура диссертации отражает логику, порядок исследования и решение поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений и содержит 176 страниц компьютерного набора, в том числе рисунков - 19, таблиц - 18. Библиографический список включает 145 источников.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Котова, Елена Владимировна

Выводы по главе III

Предложенные в работе формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий: частичного возмещения налоговых платежей в региональный бюджет, микрокредитования и гарантий являются действенными методами содействия развитию малых предприятий с ограниченной платежеспособностью. В целом, решение задач доступа малого предпринимательства к финансово-кредитной поддержке предполагает, проведение скоординированной политики по таким направлениям как совершенствование нормативно-правовой базы, качественное реформирование кредитно-банковских, налоговых систем, создание конкурентной среды на рынке финансовых услуг.

Субъекты малого предпринимательства могут использовать как одну, так и несколько форм финансово-кредитной поддержки в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Рассмотренная технология выбора оптимальной формы поддержки, учитывая потребности предприятий в финансово-кредитных ресурсах, позволяет выбрать на основе критериев времени и цены приемлемую для конкретного малого предприятия форму финансово-кредитной поддержки.

Предложенная методика определения эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства позволяет уяснить, насколько эффективен данный механизм, насколько его функционирование обеспечивает устойчивое развитие малого предпринимательства, способствует пополнению регионального и муниципального бюджетов, рациональному использованию материальных, трудовых ресурсов в конкретном субъекте РФ.

Заключение

Исследование показало, что действующий финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства не удовлетворяет требованиям развития современной отечественной экономики. Особенности функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства сделали необходимым изучить и решить проблемы, связанные с его совершенствованием.

При рассмотрении финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства возникла необходимость характеристики понятия предпринимательства и особенностей малого предпринимательства. Понятия «предпринимательство» и «малое предпринимательство» тождественны. Оба отражают рисковой характер деятельности, получение прибыли в качестве основной цели, полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, однако отличаются масштабами деятельности, технологической, производственной и управленческой гибкостью. Малые предприятия действуют в основном на местных рынках и непосредственно связаны с массовым потреблением товаров и услуг, что дает возможность своевременно реагировать на изменяющуюся конъюнктуру рынка.

В отношении термина «финансово-кредитный механизм» отсутствует единая позиция в его толковании. В настоящем исследовании «финансово-кредитный механизм» рассматривается как совокупность конкретных финансовых и кредитных форм и методов, организационных структур, а также правовых норм, с помощью которых реализуется соответствующая политика государства в области финансов и кредита.

Что касается финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства, по мнению автора, он представляет собой механизм, учитывающий специфику региона и малого предпринимательства, способствующий успешному развитию малых предприятий в конкретном регионе.

При изучении особенностей механизмов финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в отдельных зарубежных странах автором были выявлены признаки, которые следует учитывать в отечественной практике:

- наличие специальных нормативно-правовых актов, регулирующих весь комплекс вопросов поддержки малого предпринимательства;

- выделение ассигнований на реализацию программ поддержки малых предприятий из бюджетов разных уровней; использование стимулирующих налоговых инструментов; создание специализированных финансовых, кредитных, страховых и инвестиционных институтов; применение разнообразных форм и методов финансирования; поощрение кредитов и инвестиций в сферу малого предпринимательства путем государственных гарантий, страхования.

- взаимодействие органов государственной власти различных уровней с союзами и объединениями предпринимателей (союзы, ассоциации малого бизнеса, торгово-промышленные палаты), с целью обеспечения учета их позиций при принятии решений.

Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства предопределяется негативными моментами, выявленными в результате анализа действующего механизма.

Недостаточное внимание к вопросам установления связи между развитием малого предпринимательства в различных отраслях экономики, в т.ч. рыбной отрасли, и экономическим положением региона вызвало необходимость выявления этой связи. С использованием инструментария корреляционно-регрессионного анализа, была выявлена прямая положительная связь. Выявленная зависимость свидетельствует о необходимости активного содействия развитию малого предпринимательства как стратегического резерва экономики региона.

Для определения факторов, влияющих на деятельность малых рыбопромышленных предприятий, были использованы методы многомерного статистического анализа (кластерный и факторный анализ). Кластеризация данных предприятий на четыре группы по потребности в привлечении финансовых средств выделила предприятия с высокой, значительной, умеренной и низкой потребностью. На основе классификации были выявлены два фактора: первый - характеризует потребность в дополнительных финансовых ресурсах и предопределяет возможность их привлечения; второй -определяет объем привлеченных для развития финансовых ресурсов, а также возможность их погашения.

Как показал опыт реализации программ финансовой поддержки малого предпринимательства, основными недостатками являются: нечеткость определения конечных целей, дублирование мероприятий программ поддержки, отсутствие в достаточной степени координации мер поддержки, необеспеченность программ финансовыми ресурсами.

Для укрепления доверия банков и наращивания объемов кредитования малых предприятий была изучена ситуация на кредитном рынке Астраханской области. Наиболее эффективным решением данного вопроса является применение в практике деятельности коммерческих банков политики выборочного индивидуального подхода, учитывая специфику малого предпринимательства.

Наряду с банковским кредитованием, важное значение имеет развитие кредитно-кооперационной поддержки. Действующая система региональной кредитной кооперации в Астраханской области состоит из двух уровней и представлена районными кооперативами (первый уровень) и областным кооперативом (второй уровень). Данная система расширяет финансовые возможности малых предприятий и обеспечивает доходность по вложенным пайщиками денежным средствам.

Эффективными формами государственной поддержки субъектов малого предпринимательства являются бюджетные субсидии и субсидирование процентной ставки, способствующие привлечению внебюджетных средств для реализации инвестиционных проектов малых предприятий.

Результаты проведенного анализа позволили обосновать основные направления совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малых предприятий.

Стимулирование деятельности малых предприятий предлагается осуществлять через частичного возмещения налоговых платежей в региональный бюджет. Преимущество данной формы состоит в возмещении налоговых поступлений и одновременном получении малыми предприятиями дополнительных финансовых ресурсов для развития.

Предлагаемая в диссертационной работе модель микрокредитования, характеризуя условия получения малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями доступа к кредитным ресурсам для финансирования их проектов, способствует росту субъектов малого предпринимательства и делает возможным наработать кредитную историю.

Одним из инструментов распределения рисков при кредитовании малых предприятий является применение гарантийных механизмов по предоставляемым кредитам. Создание на региональном уровне гарантийного фонда, перераспределяющего риски между кредитными организациями и малыми предприятиями, создаст благоприятные условия малым предприятиям в получении финансовых средств и привлечет внебюджетные источники финансирования.

Учитывая потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах и ограничения, предложенная в работе технология выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки позволяет выбрать одну или комбинировать несколько форм финансово-кредитной поддержки. В качестве основных критериев, по мнению автора, должны выступать критерии времени и цены.

Для решения социально-экономических задач особое внимание следует уделять оценке эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в различных аспектах.

В работе предложено определять эффективность данного механизма с учетом как эндогенного эффекта, обусловленного процессом финансовохозяйственной деятельности малых предприятий, получивших соответствующую финансово-кредитную поддержку, так и экзогенного эффекта, возникающего вследствие влияния на экономику региона результатов деятельности данных малых предприятий. Экзогенный эффект функционирования механизма обусловлен достижением эндогенного эффекта совокупности (кластеров) малых предприятий по территориальному или отраслевому признаку. Результативность функционирования кластера после предоставления финансово-кредитной поддержки целесообразно определять используя индексный метод.

Достижение цели функционирования и совершенствования финансово-кредитного механизма следует оценивать как экономическими, так и социальными параметрами. Так, показатель бюджетной эффективности, отражающий влияние реализации программных мероприятий на доходы и расходы соответствующих бюджетов, по нашему мнению, может быть рассчитан отношением величины приращения отчислений в бюджет налогов и иных поступлений от предпринимательской деятельности к сумме средств, инвестированных в малое предпринимательство. Социальную эффективность предлагается определять показателями, характеризующими численность работающих в секторе малого предпринимательства, снижение уровня безработицы, а также сопоставлением темпов роста рабочих мест на малых предприятиях и темпов снижения безработицы в регионе.

Предложенный в работе подход к определению эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в целом, предоставляет возможность установить, обеспечивает ли его функционирование устойчивое развитие малого предпринимательства, способствует ли пополнению бюджета, созданию новых рабочих мест, рациональному использованию ресурсов, достижению других экономических результатов в конкретном субъекте Российской Федерации.