Совершенствование рентных отношений в нефтедобывающей промышленности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование рентных отношений в нефтедобывающей промышленности"

' Государственный ксштае? 'Россз2ско2 Згдйрашпг по высшему ойразозаЕгп

ГССУ^ТГЗЕККАЯ ОРДЕНА ОКТЯБРЬСКОЙ РЗВОХЩЖ И ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ АКАДЕМ® НгйТИ И ГАЗА им, й. М. ГУБКИНА

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЕНТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В НЕИЕЦОШВАЩЕЙ ПРСМЫШЛШОСТИ

На правах рукошсн

КУПИШЗдяня Кприппвяа

• [УЖ 622.275*622,279] :

08.00.05. - Экономика и управление

народным хозяйством /проодр пеннссть/

А Б 'V О I' Е Ф

Москэа 1995

Работа заполнена в Государственной ордена Октябрьской РеволшЕи и ордена Трудового Красного Знамени академии нейти и газа имени К. М. Губкина

Научный руководитель - кандидат экономических наук,

профессор Андреев А. Ф.

Официальные оппонента - доктор экономических наук,

профессор Миловвдов К. Н. кандидат экономических наук, с с.н.о. Чаруйская Л. А.

Ведущая организация Всероссийский научно-исследовательский институт организации, управления и экономики нефтегазовой промышленности.

Зашита состоится ^1996р.. на заседании диссерташокного-совета Д.053.27.01. по защите диссертаций на соискание учёной степени доктора наук в ГАНГ имени И. М. Губкина по специальности 08.00.05. - " Экономика и управление народным хозяством /промышленность/ " в час. в ауд.

/з#г .

Ваши" отзывы и заключения на автореферат и диссертацию в двух эк&емплярах с подписью,. заверенные гербовой печатью, просим направлять ро адресу: 117917, Москва, Ленинский проспект, 65.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГАНГ имени И. М. Губкина.

Автореферат разослан 1996г.

Учёный секретарь диссертационного совета, к.э.н., профессор

В. Д. Зубарева

Актуалъность теш. Переход экономики Российской Федерации на раночные_ отношения сопровождается критическим переосмыслением теоретических и методических положений, являвшихся в недавнем прошлом основой функционирования экономики страны. Закономерно, что такие изменения осуществляются и в акономи-. кв нефтедобывающего, производства. К понятиям, требующим кри-' тическогс подхода к найденным ранее решениям, относятся я рентные отношения, рента, платежа за использование природных ресурсов. Хотя отдельные стороны, этой проблемы рассматривались ранее в трудах рада учёных-экономистов, в целом она изучена недостаточно глубоко. В настоящее время вопросы плата за природные* ресурсы, особенно в нефтедобывающей отрасли, требуют теоретической, методической и практической проработки. Среди множества видов платежей наиболее известными и сравнительно значимыми являются рентные платеаи, призванные обеспечить равные экономические условия одноимённым предприятиям, эксплуатирующим различные по продуктивности, местоположению, качеству источники нефти.

»

В практике нефтедобывающей отрасли дифференциация удельных затрат на единицу добываемой продукции, обусловленная различиями природных условий производства /экономико-географический, горно-геологических, технологических и т.д./ достигает значительных размеров. Вследствие этого без обеспечения одинаковых экономических условий хозяйствования, невозможно вести речь о здоровой, справедливой конкуренции одноимённых предприятий, арендующих у государства /собственника недр/ у.есторокденкя с неустранимыми различиями в горно-геологических условиях залегания нефти.

Б оскозе установления рентных платежей должна лежать экономическая оценка кесторондений неф"и, а теоретико-методической основой последней слухит концепция дифференциальной ренты, характеризующая вклад данного ресурса в эффективность общественного производства. Данное положение ни в коей, мере ке 1 умаляет важности других видов рентн.

Проблеме совершенствования механизм функционирования ми»

нерально-скрьевого комплекса посвящены труда многих отечест- • венных учёных. Среди них широко известные специалисты: М.И.Агошков, А.С.Астахов, Л.А.Абалкин, П.Г.Вунич, К.Г.Гофыан, 3.11.Гухновский, Б.Ф.Дунаев, И.З.Каганович, Л.Б.Канторович, .1.П.Кобахвдзе, К.Н.Миловидов, С.П.Новожилов, С.И.Первушин, К.Л.Пагарицкий, П.С.Сапожников, Н.С.Соловьёва, С.Г.Струмилик, В.В.Слесарев, Н.П.Федоренко, Н.Г.Фейтельман, Т.С.Хачатуров, В.П.Шкатов, Ю.В.Яковец и др.

Экономической наукой были достигнуты определённые теоретические и практические результаты в области рационального использования и охраны богатств недр, экономической опенки месторождений полезных ископаемых, обоснования и построения платеней за погашаемые запасы углеводородного Сирья. Однако на современном этапе качественного преобразования отношения к собственности и перехода к ры?очным построениям в экономике возник ряд новых сложных проблем по формирование функционирования отрасли на основе платного недропользования. В «той связи исследования, направленные на решение указанных проблем; приобретают важное значение, чем и определяется выбор тема диссертационной работы.

Цель и основные задачи исследования. Учитывая вншеизло-

яенное, целью проведённого исследования является разработка совокупности-научно-методических положений, обеспечивающих создание рентного механизма, соответствующего' современным ус' ловиям перехода к рыночным отношениям и формированию многоукладной экономики. В соответствии с поставленной целью в работе предполагается решить следующие задачи: ' . исследование экономической сущности категории ренты в нефтедобывающей промышленности;

. обобщение практики рентных отношений, экономической оценки месторождений и её применения в современных условиях; . обоснование основных методологических положений преобразования рентного дохода в собственно величину ренты, как модификации добавочной прибыли;

. разработка методических положений по определению величины экономической оценки месторождения, размеров рентных налогов и фиксированных выплат;

. шенка действенности предлагаемого рентного механизма на примере месторождений, имеющих различный срок разработки.

Объектами исследование являются добывающие предприятия нефтяной промышленности России, а предметом исследования -методика количественного определения рентных платежей за использование. запасов месторождений, эксплуатируемых вышеуказанными предприятиями.

Методами решения поставленных задач в диссертационной работе являются диалектические, принципы изучения жоншичес-ких и производственных процессов в их системной взаимосвязи, взаимозависимости и единстве. Теоретической базой исследования послужили труда основоположников -экономической теории, в чао-

.тности теории нефтяной ренты, рекомендации и методические разработки по рассматриваемой -проблеме.

Основные научные положения, разработанные в -диссертации: . выбор основных рентообразуыдих факторов, оказывавших наиболее значительное влияние на возможность получения дополнительной прибыли нефтедобывающими предприятиями; . установление особенностей образования-и трансформации добавочной прибыли в дифференциальный доход I и II формы и собстт венно нефтяную ренту; . .

. классификация источников- образования, методов формирования, и распределения разновидностей нефтяной ренты; . разработка методических положений, подчеркивающих своеобразие формирования рентной оценки месторождений нефти.

Структура и объём диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трёх разделов, выводов и предложений, списка литературы из Х27 наименований. Текст излокен на 170 страницах и содержит 9 рисунков и 22 таблицы.

Введение содернит обоснование актуальности выбранной те; мы, излечение цели и задач исследования, методов их решения, а также основные■ научные положения, разработанные в диссертации.

Первый раздел посвящен истории становления и развития теории рентных отношений и выявлению их особенностей в нефтяной

J

промышленности.

_ ------Добыча нефти в различных частях света возникла в недрах

первобытнообщинного строя. Однако возникновение рентных отношений относится к более позднему периоду. Экономическая реализация земельной собственности в виде рентных отношений по-

является лишь тогда, когда собственник земли перестаёт организовывать собственное производство на своей земле и сдаёт . участок в аренду самостоятельному производители. На этой основе между земельным собственником и арендатором возникает отношения по поводу присвоения прибавочного продукта, т.э. рентные отношения. -

История теории ренты насчитывает более 300 лет. Её истоки восходят к работе "отца" буржуазной политэкономии Вильяма Петти "Трактат о,налогах и сборах" /1662т/. Дальнейшее развитие этот вопрос получил спустя столетие в трудах А.Смита, стерянем экономической концепции которого стала теория ренты. ' Дальнейший' вклад в развитие рентной теории внесли Андерсон, Кальтус, Уэст, Бьюменен, Сисмонди, определившие суть природа ренты в относительном неплодородии худших участков. Последующее развитие эта идея получила в трудах Д.Рикардо. Взгляды последнего во многом использовал К.Маркс при обосновании I и II форм дифференциальной ренты.

Теория горной ренты - давний, но по сей день спорный вопрос экономической науки. Отечественные исследования в этой области прошли нелёгкий путь от отрицания ренты, как "лозной социальной^ стоимости" до-признания её в качестве критерия при оценке источников полезных ископаемых.

Существование рентных отношений в добываниях отраслях связано с объективным процессом образования рыночной стоимости. Рынок, выравнивая цены на одинаковую продукцию, признаёт только различия в качестве, а не в условиях производства.

В нефтедобывающей промышленности всё многообразие исходных условий производства можно подразделять на две-большие

группы:. природные, ели общественно-невоспроизводимые факторы; . экономические, или общественно-воспроизводимые факторы.

Специфика образования добавочной прибыли первой и второй групп представлена на рис. I.

Добавочная прибыль - стоимостное выражение избыточного прибавочного продукта

Добавочная прибыль I форш, образующаяся на природном базисе

Добавочная прибыль II Форш, возникающая на базе экономических предпосылок_

• дишререшшальныи доход I Форш

Дифференциальный -доход II формы

| Дивдеренциальный доход I по:| | Добавочная йрибйль на основеТ]

га

глубине залегания

про-дук-тив-ности

X

мес-топо-ложе-ншо I

качест-нефти

развития средств труда

X

экономии материалов

совер-пенств. организации

повышения нефтеотдачи

X

[ дифференциальная рента I |—| Дифференциальная. рента П (Рентные платежи |

'■> Рис. I Экономическая структура и модификации добавочной прибыли..

Рентная оценка месторождения представляет собой полные затраты замещения, которые наело бы общество, обходясь без ' данного источника нефтн. Величина рентных доходов складывается из дифференциальной ренты, обусловленной различиями в продуктивности источников нефти и эффективности затрат и абсолютной ренты, причиной образования которой является монополия собственности на землю и- недра. Абсолютная рента овразует устойчивое превышение величины рентного дохода над дифференциальной рентой на всех нефтедобывающих участках. Она не определяется различной продуктивностью недр и затрат в разнокачественные участки и входит в рыночную стоимость нефти.

Б условиях концентрации добычи нефти и источников финансирования проектов разработка, месторождений в руках немногочисленных промышленно-финансовых монополий, разность между монопольной ценой продукции и её рыночной стоимостью будет являться монопольной рентой. Таким образом в числе разновидностей- нефтяной ренты можно назвать: дифференциальную ренту " I и II, абсолютную ренту, монопольную ренту, а тгкзе специфическую фор!4у нефтяной.ренты - ренту истощения. Особенности формирования и распределения этих видов ренты приведены' в таблице I.

, Таблица I ■ -

Источники, механизм образования и распределения ренты в нефтедобывающей промышленности.

Вид ренты Источники образования Механизм образования Распределение

Дисфесен-циальная рента I Дополнительная прибыль, основанная на природном базисе Разнила между рыночной и индивидуальной стоимостью не&ти Нефтепромышленнику Собственнику недр

Диойерен-циальная рента II Дополнительная прибыль, основанная на экономических предпосылках Нефтепромышленнику

Абсолютная рента Налоговые отчисления, арендные платежи Единовременный взнос /бонус/ + + текущие платежи Собственнику недр

Монопольная рента Монопольная сверхприбыль Разность меж- Нефтяным моно-ду МОНОПОЛЬ- поляям ной ценой и Собственнику рыночной сто- недр ИМОСТЬЙ

Процесс образования отдельных разновидностей ренты рассмотрен на примере Старогрозненского месторождения, аксплуа-

тация которого давала значительный прирост добычи нефти в царской России.

Таблица 2

Расчёт дифференциальной ренты I по продуктивности участков ■ Старогрозненского месторождения.

я. уч. Колич. добыт, нефти, пуд. Шуцшвдуаль-ная пена производства Общественная цена производства Доба-вочн. прибыль I формы, . руб. Попудная плата

I пуда коп. всей нефти, руб. 1пуда, коп. всей нефти, руб. с 1пу-да неф!-ти, коп вся плата, • РУО,

I '471? 12,72 600. 12,72 600 _

2 5000 12,00 600 12,72 636 36 - 0,72 36

3 5250 11,43 600 12,72 668 68 1,29 68

4 5500 10,90 600 12,72 700 100 1,82 100

5 5700 10,43 600' 12,72 731 131 2,29 131

6 6000 10,00 600 12,72 763 163 .2,72 163

На каждом месторождении отдельные его участки различаются не только по продуктивности, но и по положении, глубине залегания и удалённости от. рынков сбыта, а следовательно, различной будет .и дифференциальная'рента I. Обобщая вышеизложенное, можно сказать, что дифференциальная рента I выступает как разница между индивидуальными издержками производства, полученная вследствие использования разных по качеству и по- ложению участков и общественными издержками, определяемыми

исходя из худших условий производства. »

Одной из особенностей нефтедобывающей отрасли является специфика образования дифференциальной ренты II, Нефть, залегающая в нластэ, является продуктом природы. Дополнительные вложения капитала не приводят к увеличению её объёма, а своим результатом имеют рост -объёма извлекаемых запасов нефти, Существующие методы нефтедобычи дают возможность извлекать сравнительно небольшую долю разведанных геологических запасов

неа'та. При эксплуатации месторождения, по мере падения темпов добычи, необходим переход к методам её интенсификации,'требу- ' юпщм дополнительного вложения капитала. Это, наряду с увеличением объёма добычи нефти, приводит к образованию дифференциальной ренты II.

Если во все участки месторождения вложен равновеликий капитал, то добавочная прибыль в виде дифференциальной ренты II возникает лишь от дополнительных вложений средств по. истечении определённого периода времени. Иллюстрация образования-дифференциальной ренты II- на_примере Старогрознанского месторождения приведена в таблице 3.

Таблица 3

Образование добавочной прибыли в оезультате дополнительных вложений капитала в худший по производительности участок Старогрозненского месторождения.

№ уч. После-доза-тель-ность вложений Количество добытой нефти, пуд. Индивидуальная цена производства Общественная цена производства Добавочная прибыль, руб.

1пуда нефти, коп. всей нефти, РУб. 1пуда нефти, коп. всей нефти, руб.

I I 4717 12,72 600 . . 12,72 600

2 ' 5000 12,00 600 - 12,72 636 зв

3 5250 11,43 600 12,72 668 68

4 5500 10,90 600 12,72 700 100

5 5750 10,43 600 12,72 731 131

6 6000 10,00 600 12,72 ■ 763 163

Для наглядности в таблице приведён худший по качеству нефтеносный участок, в который последовательно вкладываются дополнительные средства. Следствием такого производительного вложения капитала является эффект в виде дополнительной добычи нефти, позволяющий выровнять по объёьу добываемой нефти худший и лучший участки месторождения. Данный эффект влечёт за собой образование дифференциального дохода II формы.

Система взимания ренты исключала возмокность полного присво-1 ения нефтепромышленником этой сверхприбыли, поскольку в царской России вся добыча нефти облагалась пропорциональной платой с включением в неё и- дифференциальной ренты II.

9

Рассмотренные условия образования дифференциальной рен-. ты II неразрывно связаны со спецификой возникновения дифференциальной ренты I. Дифференциальная рента обеих форм может получаться со всех земель, и всё же этого недостаточно, чтобы-объяснить полную величину рентного дохода. Худшие земли могут не давать дифференциальной рента, но в любом случав они являются источником ренты абсолютной.

Институт частной собственности на землю 'не допускал пере--распределения прибавочного продукта, выравнивания полученной нормы прибыли. Если бы нефтепромЕирленник не иыел'излишка над нормальной прибылью для уплаты ренты, он не'стал бы вкладывать' свой капитал в худшие нефтеносный участки. Таким образом, абсолютная рента является неотъемлемым элементом стоимости нефти. В таблице 4 на основе данных о-развитии нефтедобывающей промышленности дореволюционной России, приведены условия образования абсолютной нефтяной ренты.

Таблица 4. Условия образования абсолютной ренты.

Отрасли Орга- . ничес- .Капиталь- Состав капитала При-бав. Цена про- Абсолют-

кое строение капитала ные вложения, руб. постоянный С переменный V стоимость, руб. извод-ства руб. ная рента, руб.

Обрабат. 4 : Не5.тедоб.2,4 : Г 500 I 500 400 353 100 147 600 -647 600 600 47

С органическим строением капитала не связана другая разновидность нефтяной ренты - рента монопольная. При сосредото- ■ чении добычи нефти в руках немногих прошшленно-финансовых монополий, превышение монопольной цены нефти над её рыночной стоимостью приводит к образованию монопольной ренты. Монопольная сверхприбыль в нефтедобывающей промышленности является аналогом монопольной земельной ренты, только первая создаётся искусственно, а вторая существует в силу естественной ограниченности нефтяных ресурсов. Обоснование расчётов величины монопольной ренты на примере Старогрозненского месторожде- .

ния приводится в таблице 5.

• -

• \ Таблица 5,

«► ч

•Расчёт монопольной ренты в общем объёме рентного дохода от эксплуатации Старогрозненского месторождения.

а уч. Количество добытой нефти, пуд. Общественная стоимость нефти, руб. Рыночная цена про-извод-ства, руб. Монопольная выручка, руб. Нефтяная рента, руб.

абсолютная дифференциальная монопольная

i 4717 600 600 IOI9 . 47 _ 372

2 5000 600 636 1080 47 39- 394

3 5250 600 668 1134 47 73 414

4 5500 еоо 700 1188 47 107 434

5 5750 600 731 1242 47 141 454

6 6000 600 763 1296 47 175 474

Поскольку нефтедобывающая промышленность не принимает участия в процессе переливания капитала в виде средней прибыли, то весь излишек прибавочной стоимости сохраняется в. отрасли и поступает в распоряжение компаний-монополистов-. Подчёркивая единую природу образования всех видов рент, К. Марко писал: "Какова бы ни была специфическая форма ренты,

все;.: её типам обще то обстоятельство, что присвоение рента есть экономическая форма, 'в которой реализуется земельная собственность". *

Второй раздел диссертации посвящен анализу существующей методологии рентной оценки месторождений нефти и разработке методического подхода к вопросам исчисления рентной составляющей ценности месторождения нефти.

Анализ различных' методических подходов в совокупности с. обобщением мирового опыта расчёта рентных платежей позволил автору перейти к разработке методологических аспектов рентной оценки месторождений нефти и рекомендаций в области исчисления рентных платежей. В данном разделе основное внимание сосредоточено на методах расчёта дифференциальной ренты, ренты истощения и абсолютной ренты.

Согласно теории стоимости, прибыль, как денежное выражение прибавочного продукта, распадается на ренту, ссудный процент и промышленную-прибыль. Эффект в данном случае служит понятием соизмерения затрат и результатов процесса добычи нефти. На рис. 2 приведена схема, показывающая влияние природных условий ка уровень эффективности разработки месторождения.

ф> - прямое влияние

- .косвенное влияние

Рис. 2. Схема воздействия природных факторов ка уровень затрат при добыче нефти.

Очевидно, что на предприятии, где наиболее благоприятные условия добычи "нефти, т.е. где относительно небольшая глубина залегания нефти, более высокие дебиты, проницаемость пластов и т.д., удельные дисконтированные затраты на добычу нефти будут минимальными для данной совокупности объектов. Эти затраты будут расти по мере ухудшения условий производства и достигнут максимальной величины на предприятиях с наихудшими условиями добычи нефти. -Данная зависимость положена автором в основу рентной оценки различных условий добычи нефти.

Дифференциальная рента - важный показатель опенки мес- . тороядений нефти, отражающий в денежной форме сравнительную естественную ценность месторождения. Однако только дифференциальную ренту нельзя считать критерием оценки, поскольку месторождения с худшими природными условиями оцениваются этим показателем как нулевые. Экономическая оценка худших из находящихся в эксплуатации объектов выражается положительной величиной, поскольку в общей массе рентного дохода помимо дифференциальной ренты должны учитываться также абсолютная рента, рента истощения а в ряде случаев и монопольная рента: • л, -таи [к (г / I /

где сС- коэффициент учёта фактора Бремени, доли ед.;

7. - предельные затраты на добычу нефти, руб;

5 - индивидуальные затраты на добычу нефти, руб. -Данный подход к форлмрованию экономической опенки приз-наст критерием эффективности эксплуатации месторождения максимум совокупного рентного дохода. Как показал анализ, оптимальная оценка источников нефти в году í покрывает на худшем месторождении эксплуатационные расхода, капитальные вложения.

в бурение и обустройство месторождения и рентный доход от его эксплуатации. - ■ '

Для приведения результатов расчётов к" определённому периоду времени используется коэффициент дисконтирования: .

. /2/

где f>n - величина экономической оценки месторождения, руб.*1 Нулевая или отрицательная оценка находящихся в эксплуатации месторождений свидетельствует об экономической нецелесообразности продолжения их эксплуатации:

, f Zt - «S!t •_ f * S¿ /3/ ^ & (1+E)* ¿ Y1+ЕГ1 Суть данной форьулн состоит в том, что -экономический эффект от эксплуатации месторождения имеет положительную величину, начиная с момента времени То и включает в себя дифференциальную ренту, отражающую ценность разведанных 3anácoB месторождения. При экономической оценке эксплуатируемых месторождений возникает задача выделения из совокупного чистого дохода той ■ его части, которая соответствует эффекту эксплуатации данного комплекса природных ресурсов, т.е. дифференциальную ренту. . Иными словами из совокупного дохода необходимо исключить при. родный эффект эксплуатации данного месторождения, а также добавочный доход или убыток, связанный с уровнем организации производства:

Я • flf -.Зп - ~ /4 /

где Эя - дополнительная прибыль.предприятия, не.носящая-рён- ' тного характера, руб.

• Если цена месторождения выражает цену разведанных запасов, а среднегодовой экономический эффект от его эксплуатации

представляет собой величину годовой прибыли, то обшая формула капитализированной прибыли имеет вид: ■

».Л. /5/

Г» £

Опенка месторождения по этой формуле приобретает реальное значение только с того момента, когда в освоение место- . рождения будет вложен определённый капитал К* и начнётся-ежегодное поступление прибыли. В связи с этим действительная пена месторождения будет уменьшена на величину прибыли, зависящую от разнили в сроках введения объекта в эксплуатацию и поступления прибыли:

А.&-Г - . /6/ . '

Г" Е Ао

для большей достоверности расчётов в первую составляющую .рормулы /о/ необходимо внести поправку на время. Капитализи-орань^я прибыль может выражаться только теоретически, поскольку при подобной формализации период её получения может длиться до бесконечности. Между тем разработка месторождения длится в течение ограниченного времени, обычно около 40-60

4

лет, а иногда всего 10-12. При ограниченном периоде эксплуатации для получения действительной сумки капитализированной прибыли из выражения /6/ нужно вычесть величину, равную:

'-[ттЬг7]

Данное выражение определяет прибыль, недополученную по ис-. .течении времени Т* . Тогда формула /6/ приобретает окончательный вид:

Р"'Т11 (1+ЕР-1

Ъ

Следует отметить, что аналогичное выражение может быть получено и в результате преобразования критерия, выраженного суммой полученной за весь. срок эксплуатации месторождения дифференциальной ренты:

яА 4' 1 у ПрТо /8/

На основе цены разведанных запасов месторождения определяется единовременный платёж обладателя лицензии на право его разработки. Конкретный размер бонуса устанавливается в результате конкурентной борьбы между участниками торгов. Продажная цена неосвоенных месторождений может определяться путём вычитания из общего объема капитальных вложений затрат, уменьшенных на приведенную к начальному моменту времени величину остаточной /ликвидационной/ стоимости предприятия.

Понятие рентной оценки месторождения и величины рентных платежей тесно связаны между собой, имея в то же время принципиальные отличия друг от друга. Основным из них является то, что размер дифференциальной ренты поставлен в прямую зависимость от величины рыночной цены нефти, в то время как рентная оценка напрямую не связана с ценой. Практическим воплощением дифференциальной ренты в процессе освоения местороадения нефти являются дифференцированные рентные платежи, которые совпадают с величиной ренты, но могут устанавливаться и ниже этой суммы по договорённости с собственником недр:

А ' Ц„ -{/?„+¿¡) ■ й£ ' / 9 /

где Ц - ценность извлекаемой нефти, руб;

Ц„ - прибыль, необходимая для нормальной работы ¿.г-.^ух:ткя, руб/т.

■Талонным объектом, по сравнению с которым будет определяться сложность условий добычи нефти, будет считаться тот, где величина удельных затрат ня добычу будет наибольшей:

t ■ А- •: Г /10/

ХозйфЕЗгент сравнения fi - величина безразизриая. Он показывает степень улучшения условий производства на ¿-и объекте по сравнению с эталонным,. В таблиде 6 приведены коэффициенты сравнения условий добычи нефти для гипотетического месторождения.

Таблица 6.

Показатели, характеризующие различия з условиях добычи нефти,

, Указатели Сравниваемые объекты

, _ А . Б ' Б Г/ . Д Е

Г. ц.-льн.1. затрат,

■'"■-б/т 100,7 105,5 1 31,8 199,0 215,8 2 35,6

IKj-i-дзп.чгент

¡ор'ьяеягя _0,427 0,448 0,559 0,845 0,912 1,00

-'-гтггт ст?язь между затратами, возникающая вследствие

различия ¡гргсздккх условий и несовпадения отдачи последовательных вложений капитала порождают дифференциальную ренту I и II форш. функция отдачи продуктивности недр имеет не-лгпейкий характер к описывается кривыми, изображёнными на рис. 3, Объективнее условия разработки месторождения форщ-руют над отдачи материально-трудовых ресурсов 31 и Л . Дифференциальная рента I обусловлена раэлкчгяье в видах зависимости для рассматриваемых участков, а дифференциальная рента

конкретного участка

Рис. 8. Схема формирования дифференциальной рента.

Дифференциальная рента I и II - показатели, характера-, зующие способ образования рентного дохода, но не его слагаемые. Для доказательства этого утверждения можно провести аналогия между абсолютной «и сравнительной эффективностью капитальных вложений. Дифференциальная рента II показывает абсолютный эффект от эксплуатации месторождения, а дифференциальная рента I - сравнительный, их суммирование не представляется возможным, что подтверждается графиком. '

Говоря об оценке месторождения посредством рентного подхода нельзя упустить из вида ренту истощения полезных ископаемых. Оценка месторождения складывается иэ суша- извлекаемой ценности нефти за период разработки и оценки межвременной ограниченности невозобновляемых запасов нефти. Рента истощения, щучившая в литературе название ренты Хотелинга призвана компенсировать убыль, ресурса:

£ • (Би -Ц,) О *£) ~1" /И/

где Ьц- извлекаемые запасы нефти, тыс.т;

Ць - цена единицы запасов нефти, руб.

Как показали расчёты, удельный вес ренты истощения в оценке запасов составляет 81,6$, а в ценности добываемой нефти - 68,2,1. Рента истощения, покрывая физическую убыль невоспроизводимого природного ресурса с точки зрения его владель-

II - функцией предельной отдачи каждого

А Я*

*ца является статьёй расхода, тогда как дифференциальная рента служит источником дохода /прибыли/.

1 - затраты на добычу нефти

2 - рента истощения

3 - дифференциальная рента

Рис. 4. Структура предельных затрат на добычу

нефти за различные периода эксплуатации.

-V Существующий в настоящее время порядок, изъятия рентного

дохода, закрвплёкный законодательными актами, предполагает"

реализацию в форме акцизного налога /до 80$ рентных платежей взимается через акцизы/ и платежей за использование недр. Подобней подход предполагает своего рода обезличивание рен-да и сам факт признания нефти подакцизным товаром вызывает сомнение.

Принципиальным и наиболее полным решением вопроса, по мнению автора, было бы освобождение цен от функции передачи государству дифференциальной рента и осуществление этого процесса в форме прямых рентных платежей, которые характерны для высоких стадий общественного производств?. Реализация рентных платежей предполагает прежде всего экономическую оценку месторождения, что на практике возможно с помоы.ю предлагаемой в Диссертационной работе методики оценки. '

Формулы для оценки месторождений нефти в зависимости от назначения последней приведены в таблице 6.

Таблица 6.

Методика рентной оценки месторождения в зависимости от величины приносимого им рентного дохода.

Назначение оценки

Аналитическое выражение

Условные обозначения

. Оценка в период , , „ ■ „ 7 ^

стабильной добычи гп ^/-ЛТ/х/

. Оценка в период т ^

падающей добычи о.^Х1 2/-Л .

. Оценка с учётом недополученной прибыли /Й

¿¿щ.

" ¿i (иЩ (1< г у

. Интегральная

оценка ме сторож- ^Л.О^л) Я* дения /й «2 / ,, * тг^Т,

. Продажная цена неосвоенного месторождения- р

. Величина едино-

временного

тежа

iHHoro пла-/бонуса/

. Полная рентная

оценка месторож- р ,о .о

дения

. Величина годо- у ,

вой дифферента- р„ •Е(1*Е)

альной ренты 2 - —;— _

, допустимая ве- „

личина ренты - Ц /7+Д/

Р„ - рентная оценка месторождения, * И^А ..

А - объем добычи нефти, тыс.т; - предельные затраты, руб; И - эксплуатационные расходы,

К - капитальные . вложения, руб;

0 - интегральные затраты в разработку месторож- .

„ дения, руб; д - норма дисконта; ц. - рентный доход,

1 Ж6'* ' -

т ~ срок <эксплуатации месторож-. дения, годы; (I - темп' роста рентной опенки месторождения, доли ед.; «6 - ликвидационная стоимость объектов нефтедобычи, руб; Л/> - прибыль от эксплуатации месторождения,

Л РУб;

£( - абсолютная

рента, руб; А - коэффициент отчислений в бюджет, доли ед; Л*- рента истоще- -

ния, руб; г - величина го' довой дифференциальной ренты,

. РУб;

4 - норматив рентабельности, ед; С: ~ себестоимость доб. нейти, руб; Ц - рыночная цена нефти, руб.

Приведеннал методика рентной оаеш;и нефтяного месторождения б зависимости от величины рентного дохода способствует созданию механизма рентных платежей. Рента должна взиматься з зависимости от качества и местоположения нефтеносных участков и других рентообразуьших факторов. Формой изъятая при этом будут прямые платежи, причем их размер должен быть строго фиксирован.

В третьем разделе диссертации приведены расчёты рентной оценки месторождений, выполненные с учётом рассмотренных выше методических подходов на основе цен, взятых по состоянию на июль 1995 года. Пример полной экономической оценки месторождения, складывающейся из суюш годовых оценок рентного' дохода и оценки мегвременной ограниченности нефтяных ресу]> соз /ренты истощения/ приведён в таблице 7.

Таблица 7.

Полная экономическая оценка месторождения

Показатели Периоды

• I II III Всего

I. Объьм погашения запасов, тыс.т 111,3 ' 105,9 :о5,о 322,2.

2. Индивидуальные дисконтированные затраты, млн.руб. 12441,4 13778,5 14098,3 41325,4

3. Предельная дисконтированная оценка,» тыс.руб/т 96,2 195,4 527,8 -

4. Индивидуальная оценка добычи нефти, тыс.руб/т 80,8 - 152,2 495,3 -

5. Оценка погашенных запасов, млн.руб. в т.ч. рента истощения дифференциальная рента 35055,6 26063,8 8991,8 29367.0 24777.1 4590,3 27392,7 2'4558,3 3404,4 92438.3 75451,9 16986.4

Оценка невозобновляемого ресурса /нефти/ определяется путём максимизации суммарной- величины эффекта от эксплуатации месторождения, В качестве -примера для' оценки вновь вводимого в разработку месторождения автором взято месторождение Лебяжье, расположенное на территории Ханты-Мансийского округа Тюменской области. Результаты расчётов .с учётомкоэффици-ента удорожания затрат приведены в таблице 8. '

. _ Таблица 8.

Рентный подход к оценке запасов месторождения Лебяжье.

Годы Добыча Оценка - Эксплу- Капи-' Рент- Оценка

раз- нефти, добычи атаци- таль- ный место-

ра- тыс.т в пре- онные ные доход. рожде-

бот- \ дель- затра- вло- млн.руб ния,

ки ных ты, жения. млн.руб

■затра- мдн.руб млн.руб

тах, '

млн.отб

I 10 2480 657, 8297 -814,7

2 32 • 7936 ♦ 4958 14406 " -14108,2 -

3 70 17360 11083 26960 - -26332,3 -

4 80 . 19840 12226 52 706,4 894,2

5 .72 17856 ' 12018 0 583,8 799,7

6 65 16120, 11847 0 427,3 628,4

7 59 14632 11721 0 291,1 462,1

8 54 13392 11654 0 173,8 100,8

9 50 12400 11654 0 74,6 40,3

10 46 11408 11654 0 -24,6 -

II 43 10664 11694 0 -154,5 -

12 • 40 9920 11275 0 -135,5 -

13 38 9424 ' 11892 0 -246,8 -

14 35 8680 11929 0 -324,9 -

15 33 8184 12055 о -387,1 -

Итого:727 180296 259762 49663 2257,6 2925,5

Таким образом доказана возможность использования на практике методов расчёта экономической оценки месторождения~с по-мощьп подходов, предлагаемых в диссертации.

В заключении диссертационной работы были сделаны основные выводы и предложения:

I. Рентные отношения в настоящее время имеют место во взаимо-

действии субъектов всех форы собственности. При этом нефтяная рента выражается з дифференциальной, абсолютной, монополькой ренте и ренте истощения, однако для субъекта нефтедобычи все эти разновидности выступают как единая совокупность ренты.

2. Рентная оценка месторождений нефти, отражающая прирост эффекта от их эксплуатации в конечном итоге равна по величине дополнительным общественным затратам, которые возникают

в связи с выбытием этого месторождения из эксплуатации.

3. Методической базой определения цены запасов нефти является теория формирования и распределения рентного дохода. Система пек невозобновимых ресурсов нефти состоит из нескольких элементов, исследованных и обоснованных в данной работе: затрат ка воспроизводство ИСБ; дифференциального рентного дохода; ренты истощения; монопольной ренты /если рынок не является конкурентным/.

4. Образование дифференциальной ренты, обусловльлчой природными различиями и местоположением месторождений нефти, а также разной эффективностью затрат на их разработку, зависит от типа обратной связи между затратами. Единство условий, в которых протекает процесс интенсификации добычи нефти'и вовлечение в разработку месторождений различного качества, свидетельствует о невозможности разделения рентного дохода на дифференциальную ренту I и II формы.

5. Фактором, регулирующим безудержную эксплуатацию нефтяных месторождений и являющимся вырахением компромисса между интересами производителя и общества, .служит рента истощения. Вывод из закона Хотелинга - необходимость денежной оценки

местороздений истощаемых ресурсов, предполагающая её возрастание со временем вплоть до появления сырья-заменителя.

6. Предложенный в диссертационной работе методический подход к вопросам оценки месторождений нефти и рентной составляющей данной величины, учитывает рентообразуюшие факторы, влияющие

,на индивидуальные затраты нефтедобывающего предприятия, а также их влияние на уровень экономических показателей'работы.

7. Проведённый на основании, разработанной методики расчёт рентной оценки как гипотетических, так и' реальных месторождений показал действенность предлагаемого 'подхода и возможность его использования для исчисления величины рентного дохода в ценности источников нефти.

8. .Анализ существующего положения с изъятием и перераспределением рентного дохода, закреплённого в ряде законодательных актов позволил выявить значительные недостатки данной системы. Наиболее полным решением вопроса было бы освобождение цен от функции передачи государству дифференциальной ренты /как это происходит с акцизами на нефть/ и осуществление этой функции с помощью предлагаЫого рентного механизма и прямых рентных платежей.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1.-Рентные отношения в нефтедобывающей промышленности. - М., ГАНГ, 1994 , 0,05 печ.л.

2. Теоретические и методические аспекты анализа сущности рентных отношений в нефтяной промышленности. - Экономика и управление нефтегазовой промышленности, й 11-12, 1994.

3. Совершенствование экономических методов управления нефтедобывающим производством в новых условиях хозяйствования. -

!■.■!., ШНГ, 1951, 0,2 печ.л.

4. Вопросы экономической оценки эффективности совершенствования техники и технологии подготовки нефти в Западной Сибири; - Зсономика и управление нефтяной промышленности, вып, • 6, 1964, 0,2 печ.л.

5. Исследование экономической "эффективности НТР института СибйИИШ в овласти сбора, подготовки, транспорта нефти. -

ч Сб. трудов СибНИИШ "Интенсификация добычи нефти на новом этапе освоения месторождений Зап. Сибири" 1984, 0,08 печ.л.

в

Аспирант

Б.Б. Куприна