Современная система банковского надзора и контроля в России и направления её совершенствования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Батырева, Светлана Викторовна

ВВЕДЕНИЕ.з

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И КОНТРОЛЯ.

1.1. Необходимость и сущность банковского надзора и контроля.

1.2. Типы систем банковского надзора и контроля в зарубежных странах.

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИИ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ.

• 2.1. Характеристика системы банковского надзора в России.

2.2. Проблемы банковского надзора в России и направления его совершенствования.

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СТРАНАХ С РАЗВИТОЙ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКОЙ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА В РОССИИ.

3.1. Зарубежный опыт организации контроля за деятельностью кредитных организаций.

3.2. Контроль за деятельностью кредитных организаций в России и перспективы его развития

Диссертация: введение по экономике, на тему "Современная система банковского надзора и контроля в России и направления её совершенствования"

Актуальность темы исследования. Августовский 1998 года кризис ярко высветил ряд проблем, ранее остававшихся вне поля зрения российских экономистов и законодателей. Речь идет о проблемах, связанных с организацией системы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России. Для преодоления последствий кризиса были осуществлены изменения правовой среды банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций и подготовлены адекватные ей нормативные акты Банка России, проведен ряд мер по совершенствованию организации банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

Однако, несмотря на решение наиболее острых проблем банковского сектора, порожденных августовским 1998 года финансовым кризисом, и завершение первого, наиболее сложного этапа, в настоящее время особо актуальными остаются вопросы обеспечения устойчивого развития банковской системы.

Достигнутые на практике положительные результаты убеждают в том, что этой стратегией должно стать качественное совершенствование и обеспечение комплексности в работе по формированию эффективных механизмов банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, по выработке действенных инструментов, позволяющих не только сгладить острые проявления банковских кризисов, но и предотвратить развитие кризисной ситуации в отдельном банке.

Вместе с тем, автор диссертации исходит из посылки, что надзор и контроль не являются гарантией предотвращения проблем у кредитных организаций. Основной гарантией выступает стремление и умение самих кредитных организаций избежать проблем или по крайней мере быстро их устранить. Надзор и контроль лишь способствует решению этой задачи.

Вопросы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций не были предметом специального научного исследования, теоретические основы надзора и контроля остаются во многом не разработанными. По данной проблеме имеются лишь отдельные статьи, отражающие некоторые теоретические и практические вопросы.

Неоднозначны и пути дальнейшего развития банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России.

Остается актуальным и вопрос о передаче части надзорных функций от Банка России новому органу.

Недостаточность теоретических и прикладных исследований основ банковского надзора и контроля обуславливает актуальность темы.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключалась в продолжении разработки теоретических основ банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в рыночной экономике, в проведении сравнительного анализа российской и зарубежной практики осуществления надзора и контроля, в обосновании конкретных рекомендаций по совершенствованию системы надзора и контроля в России с учетом международного опыта и специфики российских условий.

Для достижения этой цели в процессе исследования решались следующие теоретические и практические задачи:

- обосновать необходимость и сущность банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в рыночной экономике;

- выявить общие и специфические черты банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций применительно к разным типам кредитных организаций и банков, определить особенности банковского надзора и контроля в условиях административно-распределительной и рыночной экономик;

- раскрыть различия между банковским надзором и контролем за деятельностью кредитных организаций;

- обобщить зарубежный опыт организации банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, выявить его типичные черты;

- проанализировать и дать оценку российской практике банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций по сравнению с зарубежной;

- обосновать направления совершенствования банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;

- разработать практические рекомендации по решению проблем, стоящих в области банковского надзора и контроля в России.

Эффективность системы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России в настоящее время зависит от ряда факторов, важнейшими из которых являются: совершенствование правовой базы и своевременной корректировки действующих нормативных актов Банка России; проведение необходимых институциональных преобразований; тесная координация деятельности законодательных, исполнительных органов государственной власти и Банка России; наличие у кредитных организаций разумной банковской политики и адекватной системы менеджмента, включая управление рисками.

В связи с этим, практическое значение для Банка России имеет необходимость повышения качества банковского надзора на всех его стадиях и обоснование направлений его совершенствования.

Предметом исследования являются теоретические, экономические и организационные основы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

Объектом исследования является современная российская и зарубежная системы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

Методологической и теоретической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов по проблемам развития банковских систем в рыночной экономике, возникновения банковских кризисов, содержания банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций Л.И. Абалкина, О.Н. Антиповой, И.Л. Бубнова, Н.И. Валенцевой, Э.Н. Василишена,

А.Ю. Викулина, Я.И. Гейвандова, С.А. Голубева, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Л .Я. Маршавиной, Л.А. Московкиной, Г.С.Пановой, В.П. Полякова, А.Ю. Симановского, Г.А. Тосуняна, Е. Коригана, Э. Шенга, материалы международных финансовых организаций, законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России, статистические данные, публикации Банка России.

При изучении и обработке материалов автор использовал диалектический метод научного познания. Применялись такие общие методы познания, как наблюдение и сравнение. Также были использованы и общетеоретические методы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, системно-структурный подход.

Научная новизна диссертационной работы состоит в решении научной задачи формирования концепции системного представления банковского надзора и контроля.

Элементы новизны имеют следующие положения работы:

- подтверждена необходимость надзора и контроля исходя из экономического и социального значения банков в экономике;

- разделены понятия банковского надзора и контроля и раскрыта их сущность;

- обозначены особенности надзора и контроля по отношению к разным типам кредитных организаций и банков, разным этапам развития российской банковской системы; сформулированы основные черты банковского надзора и контроля, характерные для разных типов экономики и соответствующих им банковских систем: административно - централизованная, рыночная, переходная;

- уточнены и охарактеризованы основные элементы системы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России;

- обоснованы предложения по возможной адаптации зарубежного опыта банковского надзора и контроля к российской практике;

- обосновано предложение о реорганизации региональной структуры Банка России для повышения роли территориальных учреждений в осуществлении надзора и контроля;

- разработаны предложения по повышению качества банковского надзора, инспекторских проверок и банковского аудита.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в возможности использования ряда методологических положений и конкретных рекомендаций:

- при разработке стратегии развития банковского надзора и контроля;

- при совершенствовании нормативных документов, определяющих содержание и организацию банковского надзора и контроля;

- при реформировании организационной структуры Банка России.

Практическую ценность имеют следующие обоснованные в диссертации предложения:

- о реорганизации территориальной сети Банка России и расширении прав территориальных учреждений Банка России в осуществлении банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;

- о совершенствовании порядка лицензирования кредитных организаций;

- о повышении качества инспекторских и аудиторских проверок и усилении взаимодействия между надзором, инспектированием и аудитом.

Апробация и внедрениерезультатов исследования. Материалы исследования, выводы и предложения, сформулированные в диссертации, были одобрены и использованы в практической работе Главным управлением Банка России по Орловской области. В частности, Главным управлением Банка России по Орловской области внедрены предложения о взаимодействии банковского надзора, инспектирования и аудита.

Результаты диссертационного исследования были использованы Научно-исследовательским институтом Центрального банка Российской Федерации (Банка России) при разработке предложений о направлениях реорганизации территориальной структуры Центрального банка Российской Федерации (Банка России) в целях повышения качества банковского надзора.

Кроме того, материалы диссертационного исследования также используются в учебном процессе кафедрой «Банковское дело» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации при проведении лекций и семинарских занятий по дисциплине «Организация деятельности центральных банков».

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 2 статьях общим объемом 3,4 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Батырева, Светлана Викторовна

Заключение

Изучение монографической литературы и отдельных статей, законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, анализ международного опыта осуществления банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в зарубежных странах, изучение российской системы банковского надзора позволяет сделать следующие выводы и обосновать предложения по дальнейшему развитию банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России.

Первая группа выводов касается теоретических и методологических основ банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

1. Банковский надзор и контроль непосредственно связан со стабильностью функционирования банковской системы. В научных и прикладных работах отсутствует единое понимание этого исходного понятия.

В диссертационной работе подчеркнуто, что автор придерживается позиции, что банковская система есть совокупность различных видов банков, небанковских кредитных организаций и банковской инфраструктуры.

2. Необходимость банковского надзора и контроля обусловлена тем, что кредитные организации играют ключевую роль в функционировании системы внутренних и международных платежей и расчетов, являются субъектами денежной эмиссии и основными институциональными проводниками денежной политики государства; банковская деятельность относится к наиболее рискованной и подвержена большому количеству рисков; банки осуществляют традиционное хранение сбережений на банковских вкладах, тем самым выполняя социальную функцию.

3. На основе изучения различных источников по вопросам содержания надзора и контроля в диссертационной работе проведено разграничение указанных понятий.

Сущность надзора определяется, как разновидность государственного регулирования банковской деятельности, осуществляемое посредством законодательных актов и других инструментов, используемых органами банковского надзора.

Надзор, как вид государственного регулирования, в ряде стран является выражением регулирующей функции центрального банка и включает в себя:

- определение критериев вступления на рынок (надзор за регистрацией и лицензированием кредитных организаций);

- определение условий функционирования кредитных организаций (установление экономических нормативов, надзор за их соблюдением и применение мер воздействия);

- запрещение, в случае необходимости, банковской деятельности.

Контроль за деятельностью кредитных организаций есть продолжение надзора. Его сущность состоит в проверках на местах. При этом эти проверки могут осуществляться как инспекционными подразделениями, так и аудиторскими фирмами.

5. Организационно, банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций можно представить в виде следующих блоков: надзорный орган, осуществляющий банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций;

- кредитные организации, как объект надзора и контроля;

- банковская инфраструктура, обеспечивающая условия устойчивого функционирования банковской системы.

6. Особенности кредитных организаций, как объекта надзора и контроля предопределили его специфику по отношению к банкам и небанковским кредитным организациям, к различным типам банков.

7. Существуют различия в содержании банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций применительно к разным типам банковских систем: распределительной, рыночной, переходной.

Вторая группа выводов касается результатов изучения и обобщения зарубежной практики осуществления банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

8. Банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций в зарубежных странах обладает рядом специфических особенностей:

- надзор и контроль в странах с развитой рыночной экономикой осуществляется в рамках государственного регулирования экономики;

- в большинстве экономически развитых стран наблюдается децентрализация банковского надзора. Функции надзора и контроля распределены между несколькими государственными организациями и центральным банком;

- различное соотношение уровней надзора и контроля в системе регулирования экономики в зависимости от специфики развития национальной экономики;

- центральные банки, осуществляющие банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций, обладают широкой сетью территориальных учреждений и через свои структурные подразделения на местах осуществляют надзорные и контрольные функции;

- механизм регулирования банковской деятельности включает следующие этапы: лицензирование банковской деятельности; документарный надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций; отзыв лицензии и ликвидация кредитных организаций, в случае необходимости;

- во всех странах с развитой рыночной экономикой выдача лицензии на совершение банковских операций предусматривает жесткие требования ло размеру минимального капитала (собственных средств) кредитной организации; во всех странах устанавливаются квалификационные требования к руководящему составу кредитных организаций; ,

- в рамках документарного надзора во всех странах с развитой рыночной экономкой устанавливаются пруденциальные нормы функционирования кредитных организаций, такие как достаточность капитала (собственных средств) кредитных организаций, ликвидность, ограничение рисков концентрации, протекционистского и льготного кредитования.

Третья группа проблем связана с исследованием, анализом и оценкой российской практики осуществления банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций. В процессе этого анализа выявлены основные проблемы и определены направления совершенствования.

9. В диссертации охарактеризована система банковского надзора, как совокупность следующих элементов:

- правовой основы банковского надзора;

- органов, осуществляющих банковский надзор;

- объекта банковского надзора;

- механизма регулирования (лицензирование, пруденциальный надзор, меры воздействия).

10. В результате проведенного исследования в работе выделены основные проблемы банковского надзора в России. К ним относятся: громоздкость организационно-территориальной структуры Банка России, высокая степень централизации регулирующей функции Банка России, недостаточно высокое качество банковского надзора.

11. По мнению автора, основными предложениями по совершенствованию банковского надзора являются:

- изменение организационной структуры надзора в системе Банка России, т.е. более обоснованное сочетание принципов централизации и децентрализации;

- разделение функций по надзору за деятельностью кредитных организаций между Банком России и другим органом надзора (Федеральное бюро по лицензированию кредитных организаций), которому передать функции регистрации и лицензирования кредитных организаций и, в случае необходимости, их санирования;

- совершенствование порядка лицензирования банковской деятельности путем ужесточения требований, предъявляемых к учредителям банков, к составлению бизнес-планов кредитных организаций, повышения ответственности учредителей в случае неплатежеспособности кредитной организации;

- усиление аналитических разработок территориальных учреждений Банка России, касающихся региональной оценки кредитных рисков.

12. Основными проблемами в области контроля за деятельностью кредитных организаций в России автор считает:

- недостаточно четкую систему взаимодействия инспекционного и аудиторского контроля;

- незначительную роль инспекционных проверок в мониторинге финансовых проблем кредитных организаций;

- низкое качество проводимых инспекционных и аудиторских проверок.

13. В диссертации обоснованы следующие направления совершенствования контроля за деятельностью кредитных организаций:

- формирование системы постоянных контактов Банка России и аудиторских фирм (аудиторов), закладывающих основу сотрудничества, которое бы позволяло привлекать Банку России аудиторские фирмы для проведения проверок кредитных организаций, как это делается в Швейцарии, а также использовать аудиторские заключения для проведения анализа финансового состояния кредитных организаций.

- переход отечественной банковской системы на международные стандарты финансовой отчетности, а также совершенствование нормативных документов Банка России, регулирующих банковскую деятельность, в первую очередь, оценку рисков и порядок формирования резервов для адекватной оценки инспекторами и аудиторами реального финансового положения кредитной организации;

- усиление информационно-правового и методического сопровождения инспекторских проверок, разработка Примерного перечня нарушений, выявленных при инспекционных проверках;

- ускорение разработки нормативно-правовой базы банковского аудита и адаптации стандартов аудиторской деятельности к банковской сфере;

- создание эффективно функционирующей системы аттестации аудиторов;

- разработка стандартов, регулирующих этические нормы поведения аудиторов.