Становление такафула в России: целесообразность, возможность, перспективы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Становление такафула в России: целесообразность, возможность, перспективы"

На правах рукописи

Магомадова Мадина Мовсаровна

СТАНОВЛЕНИЕ ТАКАФУЛА В РОССИИ: ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬ, ВОЗМОЖНОСТЬ, ПЕРСПЕКТИВЫ

22 Ш 2015

Специальность: 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2015

005570796

Работа выполнена на кафедре «Банковское дело и финансовый менеджмент» федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)».

Научный руководитель Исаева Екатерина Анатольевна

кандидат экономических наук, доцент заведующая кафедрой «Банковское дело и финансовый менеджмент» МЭСИ Официальные оппоненты: Цыганов Александр Андреевич

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой «Страховое дело» ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Калимуллина Мадина Эмировна кандидат экономических наук, финансовый директор ООО «Халяль Холдинг»

Ведущая организация Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего профессионального образования ^Дагестанский государственный университет»

Защита диссертации состоится «31» августа 2015 года в 15:00 на заседании диссертационного совета Д 212.151.03 в МЭСИ по адресу: 119501, Москва, ул. Нежинская, д.7.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке и на сайте МЭСИ http://www.mesi.ru.

Автореферат разослан «_» июля 2015 г.

Ученый секретарь диссертационного ( доктор экономических наук, профессор

диссертационного совета Кузнецов В.И.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИИ Актуальность темы исследования. Реалии современной жизни таковы, что каждый законопослушный гражданин цивилизованного государства вовлечен в страховые сделки - пенсионное, социальное, обязательное или добровольное медицинское страхование и пр. Отчисления в страховые фонды, осуществляемые на регулярной основе, позволяют сформировать систему социальных гарантий для населения.

Такафул (исламское страхование) может обеспечить необходимое разнообразие страхового рынка России. Несмотря на то, что это молодой финансовый институт, он набирает популярность быстрыми темпами. В настоящее время доля такафула в общем объеме ежегодной общемировой страховой премии составляет 0,1%.' Прогнозные данные позволяют предположить достижение рынком такафула к 2017 году размера в 17 млрд. долл. США2. Россия — одна из тех стран, в которой страховой рынок может пополниться такафулом за счет интереса к нему значительной части мусульманского населения - потенциальной клиентской базы (в России по разным данным проживает от 20 до 25 млн. мусульман, что может обеспечить объем рынка такафула на уровне 2,0 млрд. долл. США) и привлекательности такафул-бизнеса.

Поскольку в соответствии со ст.14 (п.1) Конституции РФ Россия является светским государством, институт такафула может действовать в рамках российского законодательства. Как показывает опыт функционирования такафул-операторов в немусульманских странах, оно основано на классическом страховом законодательстве. Нормы мусульманского права затрагивают только внутренние отношения в страховой компании, не нарушая законов страны, где она зарегистрирована или осуществляет свою деятельность.

1 The Word Takafül Report 2014 [Электронный ресурс] URL: https://uaelaws.files.wordpress.com/2012/.../the

{дата обращения 07.12.2014)

3 The way forward for Takaful Spotlight on growth, Investment and regulation in key markets [Электронный ресурс] // Режим доступа: www2.deIoitte.com/.../fsi_insurance_takaful_20 (дата обращения 10.03.2015 )

3

Необходимо принимать во внимание национальные и религиозные особенности. Осваивая новые рынки страхования в мусульманских и немусульманских странах и отдельных регионах, страховые компании должны учитывать степень присутствия принципов шариата в их финансовых системах. Например, учитывая, что значительная часть населения Чеченской Республики традиционно исповедует ислам, есть основания утверждать, что возможность становления и развития такафула в этом регионе достаточно велика, а услуги такафул будут пользоваться спросом населения.

В качестве примера сошлемся на опыт Республики Казахстан по организации исламского финансирования3. Темпы роста такафула, с учетом выявленного спроса, были оценены на уровне 35%, а доля потенциальных клиентов-немусульман составила около 14%.

Научный анализ целесообразности, возможности и перспективы развития института такафул в таком многонациональном и многоконфессиональном государстве как Россия, будет способствовать формированию современного рынка страховых услуг, укреплению финансовой системы и социально-политического единства населения страны. В этой связи актуальной научной задачей является теоретическое обоснование необходимости содействия имплантированию такафула в российскую систему страхования и разработка практических рекомендаций.

Степень разработанности проблемы. Общие вопросы страхования достаточно подробно разработаны в трудах как отечественных, так и зарубежных авторов: Ахвледиани Ю. Т., Александрова Т. Г., Гомелли В. Б., Гвозденко А. А., Дубровиной Т. А., Ермасова С. В., Ермасовой Н. Б., Мещерякова О. В., Никольского П. А., Рейтман Л. И. и др.

Проблему взаимного страхования, модифицированным методом которого является такафул, анализировали такие ученые, как Коломин Е. В.,

3 Закон Республики Казахстан от 12.02.2009 г. № 133-4 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования» // www.zakon.kz.

4

Краснова И. А., Логвинова И. Л., Орланюк-Малицкая Л. А., Плешков А. П., Пылов К. И., Рябикин В. И., Сухов В. А., Шахов В. В.

Исследование основ теории взаимного страхования осуществлено в трудах Воблого К. Г., Граве К. А., Дадькова В. Н., Лунца Л. А., Скакуна С. Г., Турбина К. Е.

Механизму исламской финансовой системы и общим принципам страхования в мусульманских странах посвящены работы таких зарубежных и российских исследователей, как Ахмада А., Али С. С., Ахунова А. М., Беккина Р. И., Болджурова А. С., Махдави X., Собхани X., Сейфоллахи М., Калимуллина М. Э., Чернова М. В. и др.

Проблематику исламского страхования в условиях инновационных изменений российской экономики разрабатывали Алиев У. Ж., Вахитов Р. Р., Нуруллина Г. Ф., Садыкова А. М., Сафаров А. Б., Цыганов А. А., и др.

Если общие проблемы исламского страхования в той или иной степени рассматривались во многих работах, то его региональный аспект не получил должной комплексной разработки.

Сохраняется актуальность дальнейшего развития теории такафула, обоснования необходимости участия федеральных и региональных органов государственной власти в его формировании в рамках российского страхового законодательства. Большое теоретическое и практическое значение имеет разработка бизнес-модели такафула, адекватной условиям функционирования рынков страховых услуг в регионах, где проживает значительная часть мусульманского населения.

Целью исследования является теоретическое обоснование целесообразности и возможности становления такафула в России, анализ ограничений, проблем и перспектив его функционирования на страховом рынке, разработка конкретных предложений по развитию.

Достижение цели определило необходимость решения следующих задач:

1. Раскрыть экономическую сущность и особенности такафула (исламского страхования), дать его определение;

2. Выявить функции такафула и показать механизм их реализации в современных условиях;

3. Провести комплексный анализ бизнес-моделей такафула, разработать модель, соответствующую возможности ее использования на страховом рынке России;

4. Выявить специфику известных видов такафула, рассмотреть целесообразность их применения в условиях России, предложить наиболее эффективный для этих условий вариант исламского страхования;

5. Предложить институциональную схему оказания услуг такафула на региональном страховом рынке;

6. Разработать предложения по исследованию регионального спроса на услуги такафула (на примере Чеченской Республики).

Объектом исследования является рынок страховых услуг России с учетом особенностей его функционирования в регионах преимущественно исламского вероисповедания.

Предметом исследования выступают возможности реализации отдельных элементов системы такафул в условиях современного российского страхового рынка.

Теоретической базой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные исследованию различных аспектов такафула, раскрытию видов и моделей реализации данного вида страхования, его правового регулирования.

Методология исследования. В качестве методологической основы используются общенаучные методы: системный подход, сравнительный анализ, синтез, абстрагирование, моделирование, индукция, аналогия. Для обработки данных использовались методы статистики: индексный, графический, обработки рядов динамики, метод коэффициентов и др.

е

Информационной базой исследования явились материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций и семинаров, посвященных теоретическим вопросам и практическим проблемам развития такафула, публикации по теме диссертации, труды российских и зарубежных авторов, ресурсы сети Интернет.

В диссертации корректно учтена нормативно-правовая база регулирования страхового рынка в России и мировая практика такафула.

Научная новизна исследования заключается в обосновании целесообразности и возможности становления и развития такафула в России, определении его перспективной модели функционирования.

Наиболее существенные, новые научные результаты, полученные лично соискателем и выносимые на защиту:

1. Выявлены отличительные признаки такафула, проведен сравнительный анализ классического коммерческого, взаимного страхования и такафула. Дано его определение как совокупности перераспределительных отношений, основанных на взаимопомощи и взаимовыручке по поводу формирования такафул-фонда за счет пожертвований участников и расходования его средств в рамках принятой модели управления.

2. Впервые автором определены функции такафула: защитная, предупредительная, накопительная, контрольная.

Доказано, что:

- защитная функция проявляется в добровольном коллективном перераспределении риска между участниками такафул-фонда;

- предупредительная функция осуществляется при проведении мероприятий по снижению степени и последствий страхового события за счет средств такафул-фонда;

- накопительная функция выявляется при получении участниками такафул-фонда прибыли от инвестированных в него средств;

- контрольная функция реализуется через трехкомпонентную систему: со стороны Банка России - контроль за соблюдением такафул-операторами законодательства РФ; со стороны шариатского совета - контроль за соответствием бизнес-моделей и методов инвестирования нормам мусульманского права; со стороны такафул-оператора - оценка обоснованности исчисления страховых тарифов, доходов, расходов, сумм страхового возмещения, определения инвестиционной прибыли.

3. Обоснована возможность включения элементов такафула в страховую систему России посредством использования расширенной гибридной бизнес-модели: «вакала + мудараба + вакф», что будет способствовать развитию страхового рынка за счет внедрения новых эффективных страховых продуктов.

4. На основе разграничения семейного (личное страхование) и общего (имущественное) страхования разработаны предложения по их использованию на российском рынке страховых услуг. Выделен новый вид такафула - такафул-ответственности, объектом которого являются страховые интересы, связанные с ответственностью страхователя перед третьими лицами.

5. Предложена институциональная схема предоставления услуг такафула в отдельных регионах России. Обосновано, что целесообразно оказание услуг общего страхования и такафул-ответственности закрепить за обществами взаимного страхования, а оказание услуг семейного такафула осуществлять через негосударственные пенсионные фонды с использованием расширенной гибридной бизнес-модели «вакала + мудараба + вакф».

6. В результате анкетирования 310 респондентов (работающая категория граждан от 18 до 59 лет, преимущественно городские жители со средним уровнем дохода) определен уровень спроса на страховые услуги в Чеченской Республике, выявлено преобладание обязательных видов страхования и слабое представление у населения о возможностях такафула. Установлено,

что при наличии альтернативного выбора страховых услуг и необходимой информации, число сторонников такафула может резко возрасти.

Содержание диссертации соответствует пункту 7.5. Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях Паспорта специальностей ВАК Минобрнауки Российской Федерации 08.00.10. -Финансы, денежное обращение и кредит.

Теоретическая значимость исследования заключается:

- в приращении теоретических положений о сущности института такафула, его функциях, основных элементах, характеристике взаимосвязи исследуемого института с российским страховым законодательством;

- в обосновании моделей управления такафул-фондом операторами в рамках действующего страхового законодательства;

- в раскрытии видов такафула и возможности их включения в российскую страховую систему;

- в развитии подходов к анализу структуры страхового рынка такафул и определения уровня спроса на такафул-услуги;

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования полученных результатов в качестве методических рекомендаций по практическому внедрению института такафула в России. Выводы диссертации могут быть рекомендованы российским предпринимателям (в том числе страховщикам), осуществляющим свой бизнес в тех регионах России, где преобладает население, исповедующее ислам. Отдельные положения диссертационного исследования могут быть включены в учебные курсы по соответствующей тематике.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования докладывались на: V Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы социально-экономического, политического и правового развития регионов Северо-Кавказского федерального округа» (г. Кизляр, филиал Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета 2011 г.); IV

9

Международном научно-практическом форуме «Инновационное развитие российской экономики» (г. Москва, МЭСИ, 2011 г.); I Всероссийской научно-практической конференции «Человеческий и социальный капитал как фактор развития региона (на примере ЧР)» (г. Грозный, Чеченский государственный университет 2012 г.); V Всероссийской научно-практической конференции «Наука и молодежь» (г. Грозный, ЧГУ 2012 г.); VI Всероссийской научно-практической конференции «Наука и молодежь» (г. Грозный, ЧГУ 2013 г.); I Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Проблемы и перспективы развития региональных рынков труда в России», (г. Махачкала, ДГУ 2013 г.).

Публикации. По результатам исследования опубликовано 18 работ, общим объемом 8,5 пл., в том числе 8 работ в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки России, 3 работы в международных журналах из базы цитирования SCOPUS и WEB OF SCIENCE.

Структура диссертации обусловлена целью, задачами и логикой исследования.

Объем основного текста диссертации составляет 141 страницу, включает 10 таблиц, 28 рисунков. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы из 126 наименований и 3 приложений.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ

В соответствии с поставленной целью и основными задачами автором получены следующие наиболее существенные результаты, которые отличаются научной новизной. Их обоснование позволяет раскрыть основное содержание диссертации.

В результате решения первой научной задачи выявлены и раскрыты понятие, сущность и особенности такафула. Показано, как развитие финансовой системы, удовлетворяющей требованиям шариата, создало возможность появления такафула.

В диссертации представлены характеристики такафула, взаимного и классического коммерческого страхования, на основании которых определены специфические черты, отличающие такафул.

Особенностью такафула является наличие ряда запретов: риба - запрет процентной ставки, гарар - запрет на наличие излишней неопределенности, мейсир - запрет ростовщичества, харам - запрет на ведение и участие в запрещенных видах деятельности4. В классической системе страхования страховщик ориентирован на получение прибыли от взносов застрахованных лиц, в такафуле основной целью является снижение риска финансовых потерь, которым подвергаются его члены.

Определено, что в качестве сторон договора такафула выступают: такафул-страховщик, участник или участник-страхователь (рис. 1).

Определено, что в качестве сторон договора такафула выступают: такафул-страховщик, участник или участник-страхователь (рис. 1).

Акционеры оператора

Чистая п )ибыль

Фонд административных и функциональных затрат

Держатель полиса

Фонд операционных затрат по инвестициям 1 акафул-оператор

Положительный остаток фонда такафула Инвестиционный фона

компенсации убытков; создание резервов; программа ^

4-

Прибыль от инвестиций

Текущие денежные

средства и полисы перестрахо вания

Такафул-фонд

Акционерное вознаграждение за управление

Рисунок 1 - Структура работы такафул-фонда

(Источник: составлено автором) Участник - лицо, уплачивающее премии в специальный фонд, откуда затем он получает прибыль, а держатель полиса, то есть страхователь — это участник страхового процесса, для которого наступил страховой случай. Страховщиком является такафул-оператор, который управляет такафул-фондом за комиссионное вознаграждение. Акционеры оператора участвуют в прибылях и убытках компании не будучи страхователями. Разграничение

4 Таких как: производство алкогольной и табачной продукции, наркотиков и других видов товаров, наносящие вред здоровью человека, свинина и продукты, содержащие свинину, мясо животных, забитых не по правилам шариата, мертвечина, религиозная атрибутика, не имеющая отношения к исламу (амулеты, обереги и прочее), товары, полученные незаконным способом.

понятий «страхователь» и «участник» в такафуле объясняется тем, что в исламском страховании, в отличие от классического коммерческого страхователь, имеет право не только на сумму страхового возмещения в результате страхового события, но и на получение прибыли от внесенных им в такафул-фонд средств.

Отличия такафула от классического коммерческого страхования представлены в табл. 1.

Таблица 1 — Отличия такафула от классического коммерческого __страхования _

Критерии Такафул Классическое коммерческое страхование

Экономическая сущность страхования Благотворительность и взаимопомощь Возмещение материальных потерь за определенную плату

Обмен неопределенности Отсутствует: риск распределяется между участниками с целью взаимопомощи - механизм мударабы Присутствует: страхователь за определенную плату обменивает (продает) свою неопределенность на определенность страховщика

Риск Коллективное и добровольное распределение рисков среди участников группы Передача риска от страхователя страховщику

Цена на услуги или определение страховых ставок Оценка возможного убытка и ценность страхового интереса с точки зрения шариата Оценка возможного убытка и ценность страхового интереса

Специальный фонд Страхователи за счбт добровольных взносов создают такафул-фонд для предоставления взаимной финансовой защиты от определенных неблагоприятных событий в жизни Создается страховой фонд за счет заинтересованных в страховании сторон для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования

Выплаты страхователю денежных средств из страхового фонда «Мусахама» (в переводе с арабского - доля, взнос) или получение компенсации и прибыли от части вложенных страхователем средств -вне зависимости от наступления страхового случая При наступлении страхового случая

Выявленные отличительные признаки такафула от классического

коммерческого страхования позволяют провести сравнительную характеристику классического, взаимного страхования и такафула (табл. 2).

Таблица 2 — Специфические черты классического, взаимного

страхования и такафула

Характеристика Классическое коммерческое страхование Взаимное страхование Такафул

Цель Получение прибыли Предоставление взаимной помощи

Риск Передача риска страховщику Распределение риска между участниками

Защита Страховщик предоставляет страховую защиту Координирование работы страхового фонда Координирование работы такафул-фонда

Заключение договора Купля-продажа Партнерские отношения

Прибыль от реализации страховых услуг Получает страховщик Не получает страховщик

Инвестирование Разрешено Разрешено только в дозволенных шариатом видах деятельности

Виды страхования Нет ограничений, за исключением оговоренных в законодательстве объектов Страхование жизни не предусмотрено Общее, семейное страхование, соответствующее нормам шариата

Управление Страхователи не могут участвовать в управлении

Государственное регулирование Государственный орган страхового надзора Государственный орган страхового надзора и шариатский совет

На основе сравнительного анализа классического, взаимного

страхования и такафула автором были определены особенности, отличающие такафул:

- элемент неопределенности (гарар) преодолевается за счет определения взносов участников как пожертвований;

- фонд формируется за счет дара - добровольных пожертвований;

- отношения участников основаны на взаимовыручке и взаимопомощи;

- взносы участника распределяются на два фонда: табарру, формируемый на основе концепции дарения, пожертвований и предназначенный для выплаты страхового возмещения и инвестиционный, средства которого распределяются в соответствии с принятой моделью управления фондом;

- участник получает стабильный инвестиционный доход;

- участник всегда получает доход, характеризуемый высоким уровнем стабильности, в связи с низким уровнем риска финансовых потерь;

- в функции такафул-оператора входит только управление фондом;

- нормами шариата определены: ограничения по продуктам фонда; операции, по которым возможно инвестирование, а именно: запрещено получать доход от правительственных фондов и акций компаний, вовлечённых в производство оружия, игорного, ресторанного и гостиничного бизнеса, а также занимающихся производством алкоголя и порнографии; специфичны и условия наследования;

- деятельность такафул-оператора регулируется как Банком России, так и Шариатским наблюдательным советом.

В рамках решения второй научной задачи диссертации автором проанализированы функции такафула. Раскрыта реализация в такафуле классических функций страхования (табл. 3). Доказано, что в такафуле в отличие от коммерческого классического страхования не реализуются рисковая и сберегательная функции.

Таблица 3 - Реализация функций страхования в такафуле

Функции Форма проявления

рисковая в добровольном коллективном перераспределении риска между участниками такафул-фонда

предупредите:! ьная при проведении за счет средств такафул-фонда мероприятий по снижению степени и последствий страхового события

сберегательная при получении прибыли участниками от инвестирования средств специального счета (в такафуле в зависимости от типа управления такафул фондом вся сумма или часть средств участников инвестируется в разрешенный шариатом вид деятельности)

контрольная со стороны Банка России - контроль за соблюдением страхового законодательства страховщиками и приоритета интересов страхователя во взаимоотношениях; со стороны шариатского совета - в контроле на соответствие бизнес-моделей и методов инвестирования нормам мусульманского права; со стороны такафул-оператора — оценка обоснованности исчисления страховых тарифов, доходов, расходов, сумм страхового возмещения, определения инвестиционной прибыли.

Анализируя данные функции, автор считает более верным «рисковую» функцию назвать «защитной», так как основное назначение такафула -защита людей и их имущественных интересов от различного рода рисков в соответствии с нормами и принципами шариата.

В классическом коммерческом страховании сберегательная функция рассматривается только в страховании на дожитие и в социальном страховании, в то время как в такафуле при любом виде контракта накапливаются взносы участников. Такафул-фонд формируется за счет взносов участников, как «пожертвований», и страхователи (участники такафул-фонда) не сохраняют их. Однако, они получают доход от инвестирования всей внесенной суммы или ее части. Следовательно, в такафуле сберегательная функция не реализуется, но в полной мере проявляется накопительная.

По сути, такафул - это совокупность перераспределительных отношений, основанных на взаимопомощи и взаимовыручке по поводу формирования такафул-фонда за счет пожертвований участников и расходования его средств в рамках принятой модели управления.

В рамках решения третьей научной задачи систематизированы и охарактеризованы модели такафула, выявлены и раскрыты их недостатки и преимущества.

Проведенный в диссертации анализ моделей такафула в различных странах показал, что в настоящее время сформированы три модели функционирования такафул-систем и заключения договоров в рамках их работы: кооперативная, коммерческая и агентская, которые имеют свои модификации.

Исследование различных моделей показало, что в арабских странах в основном используется агентская модель - «вакала»; в Малайзии применяется модель с участием в прибыли - «мудараба». В некоторых регионах классические виды моделей иногда заменяют их модифицированными вариантами — «модифицированная вакала» и

15

«модифицированная мудараба». Комбинированная модель «вакала-мудараба» отстояла свое право на существование и доказала свою конкурентоспособность, обусловленную тем, что такафул-оператор получает фиксированную долю взносов, уплаченных страхователями, а также долю прибыли, полученной от инвестиционной деятельности.

Менее распространенной является модель, применяемая в Пакистане -«вакф». Основными субъектами правовых и финансовых отношений при мударабе являются мудариб (доверенное лицо) и рабб-уль-маль (доверитель - участник такафул-фонда).

Модель «вакала» во многом схожа с действующей в некоторых странах (например, в Казахстане) моделью функционирования обществ взаимного страхования; гибридная модель «вакала-мудараба» содержит черты принятой модели классического коммерческого страхования.

Агентская модель + «вакф» отличается уникальной особенностью формирования вакф-фонда, который должен приносить пользу, а его доход нельзя расходовать.

С точки зрения участников такафул-фондов (моделей «модифицированная вакала» и «модифицированная мудараба») являются наименее привлекательными поскольку деление страхового остатка не приветствуется акционерами, наличие и размер этого остатка не являяется заслугой такафул-оператора. Анализ и систематизация моделей такафула в различных странах позволила автору предложить расширенную гибридную бизнес-модель «вакала + мудараба + вакф» для внедрения такафула на территории тех регионов, где преобладает население, исповедующее ислам (рис. 2).

На начальных этапах становления и развития такафул-компании предпочтительна именно расширенная гибридная бизнес-модель, так как в этот период наблюдается дефицит фонда, который может быть сбалансирован с помощью вакф-фонда. Для того чтобы в такафул-фонде, как и в любом другом фонде, накопились свободные денежные средства

1б

необходим определенный период времени (два-три года) для самоокупаемости.

Рисунок 2 - Расширенная гибридная бизнес-модель квакала +мудараба + вакф» (Источник: составлено автором)

Однако мы не можем отрицать возможность внедрения такафула в рамках всех указанных выше моделей. В таком случае на территории России возникает конкурентный фактор — использование такафул-операторами различных моделей управления такафул-фондами.

Главная особенность расширенной гибридной бизнес-модели - это способы получения прибыли: от инвестирования средств вакф-фонда и такафул-фонда, что может дать значительные конкурентные преимущества при привлечении клиентов. Вакф-фонд создается с участием акционеров и участников; первоначальный взнос делается ими в виде пожертвований. Акционеры и участники теряют право собственности на данные средства.

Расширенная гибридная бизнес-модель предпочтительна как для такафул-оператора, так и для участников. Такафул-оператор получит: агентское вознаграждение (вакала) + прибыль от инвестирования такафул-фонда (мудараба) + процент прибыли от инвестиционного управления вакф-фонда и вознаграждение за управление вакф-фондом (вакф). Участники: при наступлении страхового события возмещение из такафул-фонда и вакф-фонда при нехватке средств в такафул-фонде для выплаты страхового возмещения + прибыль от инвестирования средств этих фондов.

К преимуществам данной бизнес-модели относят отсутствие нехватки средств в такафул-фонде в отличие от всех перечисленных моделей, так как для выплаты страхового возмещения используются средства двух фондов: такафул-фонда и вакф-фонда. Нередко возникают случаи, когда такафул-оператор предоставляет беспроцентную ссуду либо участники делают дополнительные взносы (таббару) для покрытия разницы.

Решение четвертой задачи диссертации связано с обоснованием целесообразности выделения нового вида страхования - такафул-ответственности.

Исследователи исламского страхования и стандарты такафула, выделяют только два его вида:

— общий, являющийся практически аналогией коммерческому имущественному страхованию;

- семейный, включающий личное страхование, но имеющий характерные отличительные черты.

В работе предложено выделить страхование по возникновению

ответственности перед третьими лицами в отдельный вид. Если в

имущественном страховании объектом выступает имущество его различных

видов, то в страховании ответственности объектом являются страховые

интересы, связанные с ответственностью страхователя перед третьими

лицами, то есть, нематериальный объект страхования, связанный с тяжелыми

материальными последствиями вначале для потерпевших лиц, а затем и для

18

причинителей вреда и ущерба. Данный объект может быть защищен лишь страхователем (только он заключает договор страхования, уплачивает сумму страхового взноса, если имеет определенный законный страховой интерес) и только в одной отрасли - в страховании гражданской ответственности. Соответственно «имущество» и «ответственность» разные объекты и целесообразно появление нового вида такафула: такафул-ответственности.

Страхование гражданской ответственности имеет черты, разграничивающие его с общим и семейным такафулом, к которым относятся: иной подход к установлению страховой суммы, различия в порядке определения круга лиц, в пользу которых может быть заключен договор страхования.

В результате решения пятой научной задачи разработана институциональная схема оказания услуг такафула на региональном страховом рынке на основе расширенной гибридной бизнес-модели, которая дает возможность появления на страховом рынке России как услуг общего и такафула ответственности, так и семейного такафула.

Как показывает мировой опыт развития исламских финансовых институтов, такафул - это растущая индустрия с ключевыми рынками в странах Персидского залива и Южной Азии. Его появление сможет разнообразить отечественный рынок страховых услуг и определить новые стратегические ориентиры его развития, (рис. 3).

Банковские Страховые

Такафул- / компании: »

Рисунок 3 - Структура мирового рынка исламских финансовых институтов5

5 Составлено автором по: Аналитический обзор развития мирового исламского банкинга // Высшая школа экономики. [Электронный ресурс]. Режим доступа - http://www.hse.rn/data/2011/09/16/12675S34Q0/.doc ( дата обращения 12.03.2015)

Кроме того, расчёт прогнозной ёмкости рынка такафула в РФ и Чеченской Республике на 2016 - 2020 гг. (рис. 4) при условии расширения ведущими страховыми компаниями своего ассортимента такафул-продуктами показывает, что потенциал развития рынка такафула действительно велик, при том что прогнозные оценки осуществлялись на основе допущений по минимальным значениям основных прогнозных параметров.

250 200 3SO 100 50 О

Рисунок 4 - Расчёт прогнозной ёмкости рынка такафула в РФ и ЧР на 2016 -

2020 гг.

(Источник: составлено автором)

Для реализации идеи общего и такафул-ответственности в рамках схемы потенциальному такафул-оператору необходимо:

1. создать такафул-компанию в форме обществ взаимного страхования, что не противоречит действующему страховому законодательству и не нарушает нормы мусульманского права;

2. взять за основу расширенную гибридную модель;

3. получить шариатскую экспертизу от Департамента экономики Совета муфтиев России;

4. создать рабочую группу с помощью Центра развития исламской экономики и финансов при поддержке Совета муфтиев России, целью которого является просвещение населения и бизнеса в области исламских финансов, разработка стандартов образовательных программ по исламским финансам и их реализация, подготовка кадров шариатских экспертов и их аттестация;

5. взаимодействие с исламским банкингом: открытие и ведение счетов такафул-компании допустимо только в исламском банке.

Однако Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» предусматривает только страхование имущества и имущественных интересов и не рассматривает страхование жизни, здоровья и трудоспособности, что являются объектами личного страхования.

Следовательно, в современных условиях на территории России в рамках действующего законодательства услуги по-семейному такафулу не могут быть оказаны. Однако представляется возможным создание негосударственных пенсионных фондов, которые будут осуществлять свою деятельность также на основе расширенной гибридной модели (рис. 5).

Причинами выбора данного направления внедрения семейного такафула являются:

- превалирование пенсионного страхования в российской системе страхования в отличие от развитых стран;

- возможность такафул-операторов оказывать услуги по общему (имущественному) и такафул-ответственности на территории России в соответствии с законом об обществах взаимного страхования;

- недоверие к существующим страховым институтам, а также повышенный спрос на пенсионное страхование формируют потенциал для развития спроса на альтернативное предложение негосударственного пенсионного фонда в рамках принципов такафула.

Рисунок 5 - Расширенная гибридная бнзнес-модель семейного такафула

(Источник: составлено автором) 21

В рамках решения шестой научной задачи исследования предложен подход к исследованию регионального спроса на услуги такафула. Доказано, что исследование такафула целесообразно осуществлять применительно к региональному страховому рынку, так как вопросы такафула как направления исламской финансовой системы в России слабо развиты в методологическом плане, на уровне развития остаются вопросы оценки ёмкостных характеристик рынка такафула применительно к специфике территориального, социально-культурного, экономического и этно-конфессионального устройства в России. В связи с этим, возникает научная и практическая потребность формирования подхода к исследованию рынка такафула в разрезе регионов. В работе раскрыто, что выбор объекта применения методики и ее алгоритма должен отвечать следующим требованиям:

• регион - объект оценки должен быть преимущественно с мусульманским населением, как целевой аудиторией на рынке исламских страховых услуг;

• формирование алгоритма исследования спроса на такафул-услуги должно обладать характеристиками универсальности, чтобы модель его апробации могла быть использована в других регионах со схожими структурными параметрами. На рис. 6 представлен авторский подход к исследованию такафула в регионе.

Алгоритм исследования регионального спроса на услуги такафула в

регионе представляет собой последовательность специальных и общих

организационно-аналитических мероприятий, целью которых является:

• оценка спроса на услуги такафула на региональном рынке;

• оценка основных сегментов рынка такафула в регионе;

• оценка перспектив рынка такафула в средне- и долгосрочном периодах.

Рисунок 6 - Алгоритм исследования такафула в регионе

В ходе практической апробации предложенного автором подхода к анализу регионального спроса на услуги такафула были сделаны следующие существенные выводы, которые должны учитываться участниками рынка страховых услуг Российской Федерации и Чеченской Республики, а также органами государственной власти при планировании развития различных секторов рассматриваемого рынка:

1. В результате проведённого автором маркетингового исследования (в виде опроса населения) потенциальных страхователей в Чеченской Республике были сделаны следующие выводы:

23

потенциальные страхователи пользуются услугами классического коммерческого страхования в крайне малой степени - в этом плане наибольшая доля принадлежит только обязательным формам страхования (76 % опрошенных) (рис. 7);

Рисунок 7 - Результаты ответов, анкетируемых на вопрос «Пользуетесь ли Вы услугами страхования?»

(Источник: составлено автором)

в числе респондентов, которые не пользуются добровольным страхованием (как одним из основных конкурентов такафула) 30 % респондентов указали основной причиной низкой финансовой активности в области добровольного страхования несоответствие принципам мусульманского права (рис. 8);

другое: 10" о

не соответствует религиозным нормам: 30%

потреоностп: 24%

отсутствие финансовых возможностей: 36%

Рисунок 8 - Результаты ответов, анкетируемых на вопрос «Если Вы не пользуетесь услугами добровольного страхования, то назовите причину»

(Источник: составлено автором)

многие респонденты не знают о наличии альтернативных, одобренных мусульманским правом формах страхования (37 % не известно ничего, 45 % опрошенных знают только в общих чертах) (рис. 9).

есть глубокое знание всех тонкостей испольаовани

я »того инструмента 16%; 16%

.... а общих чертах; 45%; 45%

Рисунок 9 - Результаты ответов, анкетируемых на вопрос «Известно ли Вам о такафуле как инструменте исламского страхования?»

(Источник: составлено автором)

Результаты проведённого исследования позволили сделать вывод, что в Чеченской Республике, как объекте внедрения услуг такафула сформировалась приемлемая рыночная среда, характеризующаяся наличием платежеспособных групп населения, низкой степенью использования конкурентных страховых продуктов (в основном, добровольных форм страхования), относительно высоким уровнем религиозности населения и наличием потребности в такафул-продуктах.

2. В ходе оценки состояния другого ориентира развития рынка исламского страхования - рынка добровольного страхования в России, были выявлены следующие важные для решения задач исследования обстоятельства:

доля добровольного страхования в России (без учёта обязательного медицинского страхования с 2012 г.) согласно отчётности Росстата, составляет 81,5 %;

темпы роста рынка добровольного страхования в России в последние годы демонстрируют стабильный прирост - среднегодовые темпы

роста рынка добровольного страхования составили за период с 2006 г. по 2013 гг. 12,1 %.

Таким образом, в результате апробации предложенных методических рекомендаций, было обосновано, что рынок такафула имеет существенный потенциал в Чеченской Республике. Этот доказанный факт должен учитываться действующими страховыми компаниями федерального и регионального уровней, а также правительственными структурами при создании условий для оптимизации их деятельности.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ

Проведенное исследование позволяет сформулировать следующие выводы:

1. Определено, что такафул представляет собой совокупность перераспределительных отношений, основанных на взаимовыручке и взаимопомощи. Такафул может реализовываться как в коммерческой, так и во взаимной форме для всех групп потребителей, независимо от вероисповедания в силу того, что оно предусматривает как добровольное коллективное разделение рисков, так и получение прибыли. Такафул предусматривает взаимное предоставление гарантии, и его реализация в форме обществ взаимного страхования, не противоречит Федеральному закону от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании». Рассмотрение такафула как одной из разновидностей взаимного страхования обоснованно рядом причин. Во-первых, отношения по взаимному страхованию в такафуле неразрывно связаны с отношениями по передаче части средств страхователей в оперативное управление такафул-компании (т.е. страховщику). Во-вторых, участник такафула практически всегда получает определенную выплату от такафул-оператора.

2. Раскрыта сущность такафула через выполняемые им функции. Доказано, что в такафуле в отличие от коммерческого классического страхования не реализуются такие функции как рисковая и сберегательная.

26

3. Для внедрения такафула на территории России целесообразно использовать расширенную гибридную бизнес-модель «вакала + мудараба + вакф», которая предпочтительна как для такафул-оператора, так и для участников.

К преимуществам гибридной бизнес-модели, в отличие от других моделей, относится возможность выплаты страхового возмещения из двух фондов: такафул-фонда и вакф-фонда, что снижает риск нехватки необходимых средств. Такафул-оператор может предоставить беспроцентную ссуду, а участники сделать дополнительные взносы (таббару) для покрытия дефицита.

4. Обоснована необходимость выделения трех видов такафула: общего, семейного и такафул-отвественности.

5. Услуги по общему такафулу и такафул-ответственности на территории России могут быть оказаны на основе механизма расширенной гибридной модели в рамках действующего законодательства о взаимном страховании. К семейному такафулу также применим механизм расширенной гибридной модели, посредством создания негосударственных пенсионных фондов.

6. При помощи разработанного алгоритма исследования регионального спроса на услуги такафула операторы страхового рынка могут формировать новые сегменты рынка, а государственные организации оценивать прогнозные значения социально-экономического эффекта от внедрения данного типа страхования.

ПУБЛИКАЦИИ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

В изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки Российской Федерации:

1. Магомадова М.М. Такафулу - Да! // Управление экономическими системами / Электронный научный журнал. - 2012. - №10. (0,7 пл.).

2. Магомадова М.М. Сравнительный анализ форм взаимодействия коммерческого банка со страховой организацией и исламского банка с

27

такафул-оператором // Теория и практика общественного развития. - 2013. -№2. - С. 292-297. (0,4 пл.).

3. Магомадова М.М. Организационно-экономический механизм развития исламского страхования в регионах России // Современные проблемы науки и образования / Электронный научный журнал. - 2014. - № 3. (0,4 пл.).

4. Магомадова М.М. Методика оценки уровня развития регионального страхового рынка (на примере Чеченской Республики) // Науковедение / Интернет-журнал. - 2014. - № 4. (0,5 пл.).

5. Магомадова М.М., Адонин А.С. Такафул как перспективный метод страхования // Вестник Российской академии образования. - 2012. - № 3. -стр. 99-107.-(0,3 пл.).

6. Магомадова М.М., Бисултанова А.А. Тенденции развития исламского страхования (такафула) в России - региональный анализ // Современные проблемы науки и образования / Электронный научный журнал. - 2013. - № 4. (0,4 пл.).

7. Магомадова М.М., Исаева Е.А. Проблемы и перспективы развития семейного такафул-страхования в России // Науковедение / Интернет-журнал. -2014. -№5(24). -(0,8 пл.)

В международных изданиях из базы цитирования SCOPUS и WEB OF SCIENCE:

8. Magomadova М.М. Methods for Calculating Life Insurance Rates//World Applied Sciences Journal. - 2013. - 25 (4): 653-663 - 0,6 p.l.

9. Magomadova M.M. Implementation of Takaful Insurance System in the Russian Federation and its Future//Middle-East Journal of Scientific Research. -2013.- 16(9): 1178-1182-0,5 p.l.

10. Magomadova M.M. Foreign experience of formation and takaful's development // 7th International Scientific and Practical Conference «Science and Society» 2015, London. 177-188 p.

Публикации в других научных изданиях:

11. Магомадова М.М. Состояние, проблемы и перспективы развития регионального рынка страховых услуг /Материалы V Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы социально -экономического, политического и правового развития регионов СКФО», г. Кизляр, филиал Санкт-петербургского государственного экономического университета. -2011. - С.212, (0,4 пл.).

12. Магомадова М.М. Спрос на страховые услуги и факторы, влияющие на спрос - региональный анализ // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Человеческий и социальный капитал как фактор развития региона». - г. Грозный, Чеченский государственный университет. - 2012. - С.189, (0,3 пл.).

13. Магомадова М.М. Спрос на страховом рынке региона (на примере 4P) // Материалы VI Ежегодной Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Наука и молодежь». - г. Грозный, Чеченский государственный университет. - 2012. - С.302, (0,3 пл.).

14. Магомадова М.М. Модель сбора и распространения страховой информации, используемой для проведения оценки эффективности регионального рынка страховых услуг /Материалы IV Международного научно-практического форума «Инновационное развитие российской экономики». - г. Москва. - Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. 2011. - С.402, (0,2 пл.).

15. Магомадова М.М. Перспективы развития исламских финансовых институтов в России//Материалы III научно-практической конференции молодых ученых «Инновационное развитие российской экономики». - г. Москва. - Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. 2012. - С.593, (0,3 пл.).

16. Магомадова М.М. Проблемы государственного регулирования страхового рынка региона (на примере 4P) //Материалы II Всероссийской

29

научно-практической конференции «Актуальные проблемы социально-экономического развития региона». - г. Дербент, Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. 2013. -419 с.-(0,4 пл.).

17. Магомадова М.М. К вопросу о сущности такафула И Материалы III Международной научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие регионов России», г. Москва. - 2013. - С.235-246. (0,4 пл.)

18. Магомадова М.М., Исаева Е.А. Проблемы и перспективы появления такафула в регионах России // Материалы III Международной научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие регионов России», г. Москва. - 2013. - С.226-234. (0,4 пл.)

19. Магомадова М.М., Ларсаева Л.Д. Возможности использования зарубежного опыта для совершенствования системы государственного регулирования регионального страхового рынка // Материалы II Всероссийской научно-практической конференции студентов и аспирантов «Проблемы государства, права и экономики в условиях глобализации», г. Кизляр. - 2013. - С.628-633. (0,5 пл.)

Подписано в печать:

30.06.2015

Заказ №. 10830 Тираж - 100 экз. Печать трафаретная. Типография «11-й ФОРМАТ» ИНН 7726330900 115230, Москва, Варшавское ш., 36 (499) 788-78-56 www.autoreferat.ru