Управление бизнес-рисками в торговле тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление бизнес-рисками в торговле"

На правах рукописи

КОНОШЕНКО Лидия Анатольевна

УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕС-РИСКАМИ В ТОРГОВЛЕ

Специальность - 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

□0Э0Т0883

Новосибирск 2007

003070883

На правах рукописи КОНОШЕНКО Лидия Анатольевна V

УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕС-РИСКАМИ В ТОРГОВЛЕ

Специальность - 08 00 05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

Работа выполнена на кафедре экономики потребительской кооперации Сибирского университета потребительской кооперации

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор ЬСакелюк Зоя Александровна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Шаланов Николай Васильевич

кандидат экономических наук Маршалова Л сия Сафиевна

Ведущая организация:

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский торгово-экономический институт»

Защита состоится 29 мая 2007 года в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 513 003 001 при Сибирском университете потребительской кооперации по адресу 630087, г Новосибирск-87, пр К Маркса, 26/2, зал заседаний диссертационных советов

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Сибирского университета потребительской кооперации

Автореферат разослан 26 апреля 2007 года

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук,

профессор __З.А. Капелюк

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Экономика России по-прежнему находится в условиях революционных преобразований В настоящее время российское общество переживает стадию перехода от общественно-экономического уклада к развитым рыночным отношениям, так называемый период транзитивной экономики

В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях постоянной нестабильности экономической среды Значит, возникает неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возникает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь

Риск, как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества, охватывает все направления и сферы деятельности торговых организаций, функционирующих в рыночных условиях Основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой торговой организации является умение ее руководства грамотно осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками

Актуальность темы данного диссертационного исследования вызвана необходимостью разработки новых подходов к механизму выявления и оценки уровня бизнес-риска в развитии торговой организации и использования адекватных мер по его уменьшению На основе системного анализа и прогноза, а также методов оптимального управления необходимо выработать способы регулирования бизнес-рисков в процессе хозяйственной деятельности в современных условиях

Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в изучение отдельных теоретических проблем и разработку практических рекомендаций внесли ученые А П. Альгин, ИТ Балабанов, Т Бачкаи, С В Вадцайцев, А. А Водянов, Г В Глаговский, В А. Горелова, В С Демченко, СМ Ермаков, Г В Клейнер, МН Крейнина, МГ Лапуста, А.С Маршалова, В А Москвин, ИН Омельченко, НЯ. Петраков, Б А Райзберг, В Д Рудашевский, Е В Серегин, С А Филин, И В Хохлов, НВ Шаланов, А.Д Шеремет, А Ю Юданов и др

Степень разработанности научной проблемы достаточно высока, однако труды специалистов не носят комплексного характера Несмотря на имеющиеся публикации по теме наблюдается разрозненность теоретических, методических и практических подходов В связи с этим требуется

3

рассмотрение проблемы управления бизнес-рисками в торговле в более широком контексте и многопланово

Цель диссертационной работы состоит в совершенствовании теоретических, методических и практических основ управления бизнес-рисками в деятельности торговой организации

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи

- выявление сущности бизнес-риска, определение механизмов его управления,

- изучение видов бизнес-рисков и их классификация по различным признакам,

- разработка концепции управления бизнес-рисками в торговой организации,

- разработка методического инструментария оценки бизнес-рисков торговой организации,

- определение методических подходов к оценке ресурсного потенциала как фактора риска неконкурентоспособности торговой организации,

- разработка методических основ оценки инвестиционной привлекательности как обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации,

- оценка бизнес-риска торговой организации

Объект исследования — социально-экономические процессы, определяющие уровень бизнес-рисков в торговле

Предмет исследования — состояние и особенности оценки бизнес-рисков торговых организаций

Объект наблюдения — торговые организации Красноярского края Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 15 115 «Обеспечение конкурентоспособности предприятий сферы услуг» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки)

Теоретическую н методологическую базу диссертационного исследования составляют фундаментальные положения, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых по проблемам предпринимательства в условиях неопределенности и риска, а также экономико-математического моделирования

В ходе проведения научного исследования апробированы принципы системного, комплексного, ситуационного и процессного подходов, образующих методологическое единство, применялись с помощью статистических способов выборочного наблюдения, классификации, группировок, сравнительного и факторного анализов, экспертных оценок.

Информационная база исследования. В диссертационной работе использовались статистическая, управленческая и бухгалтерская отчетность торговых организаций Красноярского края Нормативную базу исследования составили законодательные акты, нормативно-правовые документы Российской Федерации

Научная новизна исследования состоит в проведении комплексного исследования теоретических, методических и практических вопросов управления бизнес-рисками в торговле Наиболее существенные результаты, полученные автором и составляющие научную новизну, заключаются в следующем

• уточнена экономическая сущность бизнес-риска, отличающаяся соотнесением цели и результата деятельности, позволяющим судить о несовпадении между ними, предложены концептуальные основы управления бизнес-рисками, позволяющие прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению риска,

• использованы нетрадиционные методы оценки бизнес-рисков в торговле, такие как эвристический, формализованный и аналитический, дающие возможность определить тенденции и закономерности и выработать меры по управлению рисками с цепью получения позитивного результата,

• предложена методика интегральной оценки ресурсного потенциала торговой организации, отличительной особенностью которой является анализ качественной парадигмы, выражающейся в оценке модели отдельных факторов и условий бизнес-рисков,

• применен ранее не использовавшийся методический подход к интегральной оценке инвестиционной привлекательности как обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации с учетом эффективности использования основных и оборотных средств, трудовых ресурсов, хозяйственной деятельности, а также показателей инвестиционной деятельности,

• разработаны модели оценки уровня бизнес-рисков, отличающиеся от известных использованием методов оптимального управления как непрерывного процесса выработки компромисса между доходами и затратами

Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности их использования в реальной практике управления бизнес-рисками Предложенный методический инструментарий может применяться торговыми организациями

Апробация результатов исследования. Результаты исследования используются в практической деятельности ЗАО <(Енисей-керама»

г. Красноярска (акт о внедрении от 15 февраля 2006 года № 10), ООО «Сиблайн» г Красноярска (акт о внедрении от 30 января2006 года № 6)

Теоретические и методические разработки автора применяются в учебном процессе государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Красноярский государственный торгово-экономический институт» (справка о внедрении от 21 ноября 2006 года №83)

Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава Красноярского торгово-экономического института

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано семь авторских работ общим объемом 9,75 п л Из них пять научных статей объемом 5,55 п л, в том числе одна статья объемом 0,4 п л в ведущем рецензируемом научном журнале, рекомендованном Высшей аттестационной комиссией, и пособие объемом 4,2 п л

Объем и структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 130 источников Диссертация содержит 154 страницы текста, 32 таблицы, 6 рисунков

Ниже приводится содержание исследования

Введение

Глава 1. Бизнес-риски сущность, виды, инструменты управления 1 1 Экономическая сущность управления бизнес-рисками 1 2 Классификация бизнес-рисков

1 3 Концепция управления бизнес-рисками

Глава 2 Методический инструментарий оценки бизнес-рисков торговой организации

2 1 Методы оценки бизнес-рисков

2 2 Методика оценки ресурсного потенциала как фактора риска неконкурентоспособности торговой организации

2 3 Методика оценки инвестиционной привлекательности как

обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации

Глава 3 Управление бизнес-рисками в развитии торговой организации

3 1 Оценка бизнес-риска торговой организации

3 2 Управление бизнес-рисками торговой организации Заключение

Библиографический список

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Концептуальные основы управления бизнес-рисками в торговле

Риск выражается вероятностью или угрозой недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, понесения дополнительных расходов, возникновения убытков, потери собственного капитала в результате совершения тех или иных хозяйственных операций

Бизнес-риск - это возможность выхода значения прибыли за пределы ее ожидаемых значений Бизнес-риск, по мнению автора, с одной стороны, категория объективная, неотъемлемый элемент функциональной системы управления предприятием и проявляется как множество отдельных обособленных рисков С другой - бизнес-риск как фактор достижения целей организации, формирующий поведенческое пространство индивида, всегда субъективен, так как содержание рискованного поведения субъективно

Сущность бизнес-риска состоит в соотнесении цели и результата деятельности, позволяющем судить о несовпадении между ними Мера этого несовпадения и есть мера риска Если есть совпадение цели и результата, значит, риска нет, то есть риск равен нулю

В концепции управления риском можно выделить следующие основные моменты

— выявление возможных последствий хозяйственной деятельности торговой организации в ситуации риска,

— уменьшение (снижение) вероятности отрицательного результата принимаемого управленческого решения путем разработки и осуществления методов сокращения рисков,

— умение реагировать на возможные негативные последствия деятельности организации

Концепция базируется на обобщении системы научных воззрений на повышение экономической эффективности в условиях конкурентной среды Главная задача управления бизнес-риском заключается в выработке основных подходов к его оценке, определении допустимого уровня и разработке стратегии

Суть управления бизнес-рисками состоит в выявлении, учете, анализе, оценке и планировании возможных потерь Механизм управления бизнес-рисками включает в себя инструменты управления рисками и систему реализации стратегических и тактических решений в коммерческой организации Структурные элементы разработанного автором механизма управления бизнес-рисками показаны на рисунке 1

7

Механизм управления бизнес-рисками

Система реализации стратегических и тактических решений в организации

В области маркетинга

- Ценообразование

Товарная политика

Диффузия

Стимулирование

Инструменты управления бизнес-рисками

В области финансов

Выбор рыночных сегментов

В области управления персоналом

Определение величины оборотных средств

Выбор источников финансирования оборотных средств

Избежание риска

Лимитирование концентрации рисков

Диверсификация

Самострахование

Система методов оценки риска

Рис 1 Механизм управления бизнес-рисками

Таким образом, риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события тем самым снижать степень риска

2. Методический инструментарий оценки бизнес-рнсков торговой организации

Эффективные методы анализа и оценки риска позволяют выбрать такую стратегию коммерческой деятельности, которая обеспечивает минимальный проигрыш (упущенную выгоду), достижение лучших результатов при изменяющихся внешних и внутренних условиях и в целом дает возможность прогнозировать изменение конъюнктуры рынка

Анализ бизнес-риска подразделяется на два взаимодополняющих вида оценки качественная оценка, главная задача которой состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, количественная оценка, позволяющая вычислить размер ущерба при наступлении рискованной финансовой ситуации Следовательно, анализ бизнес-риска включает в себя два этапа 1) собственно анализ как процесс разложения события (явления) на отдельные слагаемые и количественные оценки каждого из них, 2) синтез полученных результатов и интегральная оценка

С точки зрения планирования процесса управления риском наиболее важными являются такие характеристики риска, как среднее значение величины ущерба и предельная величина Через среднее значение величины ущерба можно установить, какие убытки несет предприятие в среднем за д лительный промежуток яремени В качестве предельной характеристики риска можно использовать максимально приемлемое значение величины ущерба

Автор придерживается мнения ученых, предлагающих методы количественного анализа бизнес-риска подразделять на аналитический, формализованный и эвристический

С точки зрения аналитического метода риск - категория вероятностная, поэтому в процессе количественного определения степени бизнес-риска используются вероятностные подходы Главными инструментами аналитического метода оценки бизнес-риска являются

— среднее значение изучаемой случайной величины,

— дисперсия,

— среднее квадратическое отклонение,

— коэффициент вариации,

— распределение вероятности изучаемой случайной величины

В общем виде коэффициент риска в данном подходе определяется следующим образом

г = Нгг-Нв (1)

Бизнес-риск уменьшается, если в положительной области растет вероятность наступления события или в отрицательной области уменьшаются потери, что определяется характером функции отдачи в указанных областях

Величина рассматриваемого коэффициента риска г может изменяться от 0 до оо Нп= 0, г = 0 означает отсутствие риска Подобное положение наступает, например, в тех случаях, когда решение принимается с такой степенью надежности, что величину показателя х^ принимают лежащей на нижней границе действительной области изучаемой величины Если хож движется к нижней границе действительной области изучаемой величины, то

*

X

} /(х)Л -» 0, Нп 0, /• 0 (2)

VI

Если х^ж стремится к верхней границе, то ч

-> 0,Яд 0,г -> оо (3)

¿1

Формализованный метод основан на расчете различных коэффициентов, которые отражают косвенно отдельные виды и группы бизнес-риска

Особенностью эвристических методов является отсутствие строгих математических доказательств оптимальности получаемых решений Общей направленностью этих процедур становится использование человека как «измерительного прибора» для получения количественных оценок процессов и суждений, которые из-за неполноты и недостоверности имеющейся информации не поддаются непосредственному измерению С помощью этого метода может успешно решаться ряд задач управления бизнес-риском выявление источников и причин риска, установление всех возможных рисков, выбор направлений и путей снижения риска, формирование полного набора и качественная оценка вариантов, использующих различные способы снижения риска или их комбинацию

Таким образом, применение эвристического, формализованного и аналитического методов позволяет глубже проникнуть в сущность и динамику бизнес-риска Хотя каждый из этих методов решает вполне определенные задачи, все же аналитический метод оценки риска, по нашему мнению, более приоритетен, поскольку в оценке уровня риска человеческий фактор сведен до минимума

3. Методические подходы к оценке ресурсного потенциала как фактора риска торговой организации

Обеспечение конкурентоспособности организации в условиях рыночной трансформации требует повышения эффективности использования рыночных инструментов, согласованного решения задач формирования соответствующих структур, основной целью которых является объединение всех не-

обходимых элементов в общий воспроизводственный контур нового технологического уклада, создание благоприятых условий для модернизации и повышения эффективности деятельности торговой организации.

Анализ экономических ресурсов организации не дает цельную карта ну изменения ресурсного потенциала В связи с этим возникает необходимость в определении комплексной оценки ресурсного потенциала Згу задачу успешно можно решить посредством адаптации методики расчета потенциала многомерного динамического объекта, представленного формулой

ЮО (4)

х

}

7=1 ^

Для адаптации методики расчета потенциала используем укрупненные показатели, такие как X! — основные фонды, Х2 — оборотные средства, х3 - трудовые ресурсы, Хд - инвестиции, х5 - сумма выручки, Хб - чистая прибыль

С использованием данного алгоритма проведена оценка ресурсного потенциала (табл 2)

Таблица2

Интегральная оценка ресурсного потенциала торговой организации

за 2002-2006 годы

Годы 2002 2003 2004 2005 2006

Интегральная оценка 74,9 75,5 77,1 80,1 82,5

Темпы роста, % - 100,8 102,1 103,9 103,1

Уровень ресурсного потенциала, представленный в динамике, позволяет судить о мере приближения его к эталонному состоянию. И чем этот разрыв меньше, тем выше возможности данной торговой организации, и, следовательно, конкурентоспособность, поскольку именно ресурсный потенциал является основой успешного развития организации Чем больше разрыв между эталонным состоянием ресурсного потенциала организации и ее фактическим состоянием, тем выше возможность банкротства. Другими словами, разность между 100 и фактическим уровнем ресурсного потенциала есть не что иное, как ресурсный риск Он отражает тот недостаток в ресурсах, устранение которого позволило бы организации стать кон-

курентоспособной, и банкротство, как случайное событие, стало бы невозможным с вероятностью ноль

4. Методические основы оценки инвестиционной привлекательности как обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации

Инвестиционная привлекательность торговой организации представляет собой оценку по совокупности факторов, отражающих стабильное развитие его ресурсного потенциала, высокую эффективность использования экономических ресурсов и деятельности в целом Для оценки инвестиционной привлекательности торговой организации автором предложена система показателей (рис 2)

Показатели, которые используются для оценки инвестиционной привлекательности организации, являются относительными Абсолютные показатели вряд ли позволят дать оценку, поскольку они в основном зависят от величины организации, а не от эффективности ее деятельности

Для оценки инвестиционной привлекательности торговой организации предлагается использовать метод расчета интегральной оценки потенциала многомерного динамического объекта, описанный формулой (4)

Для расчета интегральной оценки инвестиционной привлекательности используется алгоритм, состоящий из двух этапов С применением данного алгоритма получено значение интегральной оценки инвестиционной привлекательности торговой организации (табл 3)

Таблица 3

Интегральная оценка инвестиционной привлекательности торговой организации за 2002-200б годы

Годы 2002 2003 2004 2005 2006

Интегральная оценка 85,3 87,1 87,1 91,2 89,4

Темпы изменения, % - 102,1 100,0 104,7 98,0

При необходимости инвестирования торговой организации, она подвергается риску недостаточной рентабельности вкладываемого капитала и несвоевременности возврата заемных средств в условиях неопределенности

Разрыв между эталонным и достигнутым уровнями инвестиционной привлекательности можно интерпретировать как бизнес-риск В этом случае эталонное состояние понимается как абсолютная состоятельность предприятия и вероятность банкротства равна нулю По мере увеличения этого разрыва уровень несостоятельности растет, и вероятность банкротства

Показатели оценки инвестиционной привлекательности

Показатели эффективности использования основных фондов и материальных оборотных средств

Показатели финансового

состояния

Показатели использования трудовых ресурсов

Показатели инвестиционной деятельности

Показатели эффективности хозяйственной деятельности

=о

Рентабельность основных фондов

Рентабельность материальных оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости товарных запасов

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент финансовой независимости

Коэффициент заемного капитала

Степень обеспечения запасов и затрат собственными оборотными средствами

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Доля квалифицированных кадров

Производительность труда

Рентабельность инвестиций

Доля собственных инвестиций

Темпы роста инвестиций

Рентабельность собственного капитала

Рентабельность активов

Рентабельность оборотных активов

Рентабельность деятельности

Рис 2 Система показателей оценки инвестиционной привлекательности торговой организации

увеличивается Следовательно, инвестиционная привлекательность торговой организации является основой бизнес-риска и разность между эталонным состоянием и достигнутым в 2006 году уровнем инвестиционной привлекательности, равная 10,6, есть не что иное, как уровень несостоятельности, или бизнес-риск

5. Управление бизнес-рисками торговой организации

Деятельность торговых организаций по управлению бизнес-рисками - политика риска - рассматривается как совокупность различного рода мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятая решения уже в момент самого его принятая и сократить возможные негативные последствия в торговой организации. Для проведения данной политики важно создать эффективную систему управления бизнес-риска и в организации, которая должна основываться на следующих принципах постоянный мониторинг, оценка и контроль рисков, учет рисков, наличие надежной информационной системы, своевременное информирование руководства организации о состоянии дел и изменениях на рынках, регулярный контроль и ревизия отчетности

Процесс управления бизнес-рисками отражен на рисунке 3

Этап 1

Выявление ожидаемых рисков, в связи с осуществлением деятельности

л

Этап 2

Анализ факторов риска и определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска -_а_-

Этап 3

Выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска

л

Этап 4

Выбор и реализация способа минимизации рисков

11 Этап 5

Ретроспективный анализ результатов управления рисками

Рис 3 Процесс управления бизнес-рисками 14

Для расчета риска используется формула

\Jn-2

о",

где А - отклонение прогнозного значения чистой прибыли от минимально допустимой,

п — число наблюдений (количество лет ретроспективного периода), 1к — к-тый год периода прогноза, tk+l - к+1-ый год периода прогноза,

<т, — среднее квадратическое отклонение параметра 1 (время), ¡р(п) - табличное значение, зависящее от уровня надежности р и числа наблюдений и, ау1 - остаточное среднее квадратическое отклонение, рассчитываемое по формуле

су( =ау^\ -г2, (6)

где а, — среднее квадратическое отклонение результативного признака (чистой прибыли), г — коэффициент корреляции между признаками у и I Расчеты показали, что уровень бизнес-риска в 2007 году составит 53 %, то есть очень высокий уровень

Для снижения уровня риска используются методы оптимального управления, где в качестве результативных признаков выступают товарооборот и чистая прибыль, а в качестве управляющих параметров — инвестиции в основные фонды и оборотные средства.

Матричное преобразование для расчета значений инвестиций отражено формулой

и* = {Сгт0)~х0т (X*Х0), (7)

где Хо — значения товарооборота и прибыли в 2006 году, А* — эталонные значения товарооборота и прибыли, и* — значения инвестиций в основные фонды и оборотные средства, ^иб -матрицыперехода, Г—знак транспонирования

Определив по формуле (7) оптимальную структуру инвестиций, по формуле

Х* = РХ0+ви* (8)

рассчитаем значение прибыли, которое можно получить посредством оптимального управления процессом В результате уровень бизнес-риска удается снизить с 53 до 32 %

Таким образом, применение метода оптимального управления позволяет снизить уровень риска и избежать потерь при принятии непросчитан-ных решений

Основные положения исследования изложены в публикациях:

Статья в издании, рекомендованном ВАК

1 Коношенко Л А Концептуальные основы системы управления бизнес-рисками //Российское предпринимательство —2007 — №4 — 0,4 п л

Пособня в статьи в научных изданиях

2 Коношенко Л А Методологические основы анализа и оценка рисков торговой организации — Омск Изд-во Омского экономического института, 2006. - 4,2 п л.

3 Konoshenko L A Guantitative metfaods of évaluation and economic nsks management//Scientifíc notes - Krasnojarsk, 2006 — 0,15 п л

4 Коношенко Л A Количественные методы оценки управления экономическими рисками // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности сборник статей —Томск Твердыня, 2005 —1,7 п л

5 Коношенко Л А Оценка налогового бремени как фактора риска несостоятельности торговой организации // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности сборник статей - Томск Твердыня, 2005 -1,3 п л

6 Коношенко Л А Прогнозирование основных параметров развития торговой организации // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности сборник статей — Томск Твердыня, 2005 — 0,9 п л

7 Коношенко Л А Регулирование коммерческих рисков торговой организации // Актуальные вопросы анализа объектов многомерной сложности сборник статей -Томск Изд-во «Тверд ыня», 2005 -1,1 пл.

С авторефератом можно ознакомиться на сайте Сибирского университета потребительской кооперации» (htp á'ww Sihupk rtbLsu.New<'05/ais_ 1 htm)

Подписано в печать 24 04 2007 Формат 60x84/16 Бумага офсетная. Тираж 100экз Печл 1,25 Уч-издл 1,16 Заказ№207

Типография Сибирского университета потребительской кооперации 630087, Новосибирск, пр К Маркса,26

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Коношенко, Лидия Анатольевна

Введение.

Глава 1. Бизнес-риски: сущность, виды, инструменты управления.

1.1. Экономическая сущность управления бизнес-рисками.

1.2. Классификация бизнес-рисков.

1.3. Концепция управления бизнес-рисками.

Глава 2. Методический инструментарий оценки бизнес-рисков торговой организации.

2.1. Методы оценки бизнес-рисков.

2.2.Методика оценки ресурсного потенциала как фактора риска неконкурентоспособности торговой организации.

2.3. Методика оценки уровня экономического развития как обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации.

Глава 3. Управление бизнес-рисками в развитии торговой организации.

3.1. Оценка бизнес-риска торговой организации.

3.2. Управление бизнес-рисками торговой организации.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление бизнес-рисками в торговле"

Актуальность темы исследования. Экономика России по-прежнему находится в условиях революционных преобразований. В настоящее время российское общество переживает стадию перехода от общественно-экономического уклада к развитым рыночным отношениям, так называемый период транзитивной экономики.

В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях постоянной нестабильности экономической среды. Значит, возникает неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возникает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь.

Риск, как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества, охватывает все направления и сферы деятельности торговых организаций, функционирующих в рыночных условиях. Основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой торговой организации является умение ее руководства грамотно осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

Актуальность темы данного диссертационного исследования вызвана необходимостью разработки новых подходов к механизму выявления и оценки уровня бизнес-риска в развитии торговой организации и использования адекватных мер по его уменьшению. На основе системного анализа и прогноза, а также методов оптимального управления необходимо выработать способы регулирования бизнес-рисков в процессе хозяйственной деятельности в современных условиях.

Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в изучение отдельных теоретических проблем и разработку практических рекомендаций внесли ученые: А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, Т. Бачкаи, С.В. Валдайцев, А.А. Водянов, Г.В. Глаговский, В.А. Горелова,

B.C. Демченко, С.М. Ермаков, Г.В. Клейнер, М.Н. Крейнина, М.Г. Лапуста, А.С. Маршалова, В.А. Москвин, И.Н. Омельченко, Н.Я. Петраков, Б.А. Райзберг, В.Д. Рудашевский, Е.В. Серегин,

C.А. Филин, И.В. Хохлов, Н.В. Шаланов, А.Д. Шеремет, А.Ю. Юданов и ДР

Степень разработанности научной проблемы достаточно высока, однако труды специалистов не носят комплексного характера. Несмотря на имеющиеся публикации по теме, требуется углубление концепции исследований в этой области. Наблюдается разрозненность теоретических, методических и практических подходов. В связи с этим требуется рассмотрение проблемы управления бизнес-рисками в торговле в более широком контексте и многопланово.

Цель диссертационной работы состоит в совершенствовании теоретических, методических и практических основ управления бизнес-рисками в деятельности торговой организации.

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи: выявление сущности бизнес-риска, определение механизмов его управления; изучение видов бизнес-рисков и их классификация по различным признакам; разработка концепции управления бизнес-рисками в торговой организации; разработка методического инструментария оценки бизнес-рисков торговой организации; определение методических подходов к оценке ресурсного потенциала как фактора риска неконкурентоспособности торговой организации; разработка методических основ оценки уровня экономического развития как обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации; оценка бизнес-риска торговой организации.

Объект исследования - социально-экономические процессы, определяющие уровень бизнес-рисков в торговле.

Предмет исследования - состояние и особенности оценки бизнес-рисков торговых организаций.

Объект наблюдения - торговые организации Красноярского края.

Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 15.115 «Обеспечение конкурентоспособности предприятий сферы услуг» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Теоретическую и методологическую базу диссертационного исследования составляют фундаментальные положения, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых по проблемам предпринимательства в условиях неопределенности и риска, а также экономико-математического моделирования.

В ходе проведения научного исследования апробированы принципы системного, комплексного, ситуационного и процессного подходов, образующих методологическое единство, применялись статистические способы выборочного наблюдения, классификации, группировок, сравнительного и факторного анализа, экспертных оценок.

Информационная база исследования. В диссертационной работе использовались статистическая, управленческая и бухгалтерская отчетность торговых организаций Красноярского края. Нормативную базу исследования составили законодательные акты, нормативно-правовые документы Российской Федерации.

Научная новизна исследования состоит в проведении комплексного исследования теоретических, методических и практических вопросов управления бизнес-рисками в торговле. Наиболее существенные результаты, полученные автором и составляющие научную новизну, заключаются в следующем:

• уточнена экономическая сущность бизнес-риска, отличающаяся соотнесением цели и результата деятельности, позволяющим судить о несовпадении между ними; предложены концептуальные основы управления бизнес-рисками, позволяющие прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению риска;

• использованы нетрадиционные методы оценки бизнес-рисков в торговле, такие как эвристический, формализованный и аналитический, дающие возможность определить тенденции и закономерности и выработать меры по управлению рисками с целью получения позитивного результата;

• предложена методика интегральной оценки ресурсного потенциала торговой организации, отличительной особенностью которой является анализ качественной парадигмы, выражающийся в оценке модели отдельных факторов и условий бизнес-рисков;

• применен ранее не использовавшийся методический подход к интегральной оценке уровня экономического развития как обобщенного показателя риска несостоятельности торговой организации с учетом эффективности использования основных и оборотных средств, трудовых ресурсов, хозяйственной деятельности, а также показателей инвестиционной деятельности;

• разработаны модели оценки уровня бизнес-рисков, отличающиеся от известных использованием методов оптимального управления как непрерывного процесса выработки компромисса между доходами и затратами.

Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности их использования в реальной практике управления бизнес-рисками. Предложенный методический инструментарий может быть использован торговыми организациями.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования используются в практической деятельности ЗАО «Енисей-керама» г. Красноярска (акт о внедрении от 15 февраля 2006 года №10), ООО «Сиблайн» г. Красноярска (акт о внедрении от 30 января 2006 года № 6).

Теоретические и методические разработки автора используются в учебном процессе государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Красноярский государственный торгово-экономический институт» (справка о внедрении от 21 ноября 2006 года №83).

Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава Красноярского торгово-экономического института.

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано семь авторских работ общим объемом 9,75 п.л. Из них пять научных статей объемом 5,55 п.л., в том числе одна статья объемом 0,4 п.л. в ведущем рецензируемом научном журнале, рекомендованном Высшей аттестационной комиссией, и пособие объемом 4,2 п.л.

Объем и структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Коношенко, Лидия Анатольевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современные российские организации попадают в такие хозяйственные связи, при которых объективно возникает необходимость учитывать неопределенность и риск. Непредвиденные обстоятельства, чреватые для организаций ущербом, объявляются в бизнес-плане форс-мажорными обстоятельствами, нейтрализация которых необходима для обеспечения устойчивости, надежности бизнеса.

В диссертации исследуется бизнес-риск деятельности в сфере товарного обращения - в организациях торговли. В первую очередь, был выявлен результативный признак, по которому оценивалась эффективность деятельности исследуемых организаций. На наш взгляд, таким интегральным показателем деятельности является прибыль, что и служит в качестве результативного признака.

Бизнес-риск деятельности - это возможность выхода значения прибыли за пределы ее ожидаемых значений. Потенциал этого риска - это вероятность выхода значения прибыли за пределы ее ожидаемых значений.

Бизнес-риск, по мнению автора, - категория объективная, неотъемлемый элемент функциональной системы управления организацией и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. С другой стороны, бизнес-риск как фактор достижения целей организации, формирующей поведенческое пространство индивида, всегда субъективен, так как содержание рискованного поведения субъективно.

В практической деятельности менеджерами недопонимается роль целенаправленной стратегии управления бизнес-рисками в повышении эффективности хозяйственной деятельности. Суть управления бизнес-рисками состоит в выявлении, учёте, анализе, оценке и планировании возможных потерь. Механизм управления бизнес-рисками включает в себя инструменты управления рисками и систему реализации стратегических и тактических решений в коммерческой организации.

Методы количественного анализа бизнес-риска торговой организации подразделяются на аналитический, формализованный и эвристический.

Предложена методика интегральной оценки ресурсного потенциала торговой организации. В качестве показателей, отражающих потенциальные возможности организации, используются основные фонды; оборотные средства; трудовые ресурсы; инвестиции.

Уровень ресурсного потенциала, представленный в динамике, позволяет судить о мере приближения его к эталонному состоянию и чем этот разрыв меньше, тем выше возможности данной торговой организации, а следовательно, и ее конкурентоспособность, поскольку именно ресурсный потенциал является основой успешного развития организации и ее конкурентоспособности.

Нами предложено определение категории уровня экономического развития торговой организации.

Уровень экономического развития торговой организации представляет < собой оценку по совокупности факторов, отражающих стабильное развитие его ресурсного потенциала, высокую эффективность использования экономических ресурсов и деятельности в целом, способствующих повышению ее конкурентоспособности.

Для оценки уровня экономического развития торговой организации предложена следующая система показателей: показатели эффективности использования основных фондов и материальных оборотных средств, показатели финансового состояния, показатели использования трудовых ресурсов, показатели инвестиционной деятельности, показатели, эффективности хозяйственной деятельности.

Предлагаемая нами система показателей не имеет принципиального отличия от предложенных ранее систем и лишь несколько расширен перечень показателей инвестиционной деятельности.

Для оценки уровня экономического развития торговой организации предлагается использовать метод расчета интегральной оценки потенциала многомерного динамического объекта.

Для расчета интегральной оценки уровня экономического развития использован алгоритм, состоящий из двух этапов: расчет комплексной оценки в разрезе блоков и расчет интегральной оценки:

Оценка ресурсного потенциала как фактора риска неконкурентоспособности торговой организации проведена на материалах торговой организации ЗАО «Сатурн» г. Красноярска.

Расчеты показали, что ресурсный потенциал торговой организации за 2002-2006 годы имеет тенденцию к росту и за этот период уровень ресурсного потенциала вырос более чем на 10,1%. Однако он еще далек от эталона и в 2006 года уровень ресурсного потенциала составил 82,5% от эталонного состояния. Такой разрыв фактического от эталонного состояния можно объяснить амбициозными требованиями к эталонным значениям экономических ресурсов, которые в ближайшей перспективе вряд ли удастся достичь. В целом же наблюдается устойчивый рост ресурсного потенциала.

Проведенные нами расчеты также показали, что в течение 2002-2006 годов уровень экономического развития имеет положительную тенденцию, однако за последний год исследуемого периода данный показатель несколько снизился, что вызывает тревогу и этот факт заставляет искать пути повышения уровня экономического развития организации.

Прогнозное значение чистой прибыли, которое ожидается в качестве результата торговой деятельности в 2007 году согласно цепям Маркова составит 34,7 млн. руб. Таким образом, уровень надежности попадания чистой прибыли в доверительный интервал 34,7±0,7 равен 47%, а уровень риска будет соответствовать 53%. То есть вероятность того, что чистая прибыль выйдет за рамки доверительного интервала равна 53%, а это очень высокий уровень бизнес-риска. Следовательно, необходимо искать пути по управлению процессом с целью снижения уровня бизнес-риска. Используя методы оптимального управления, уровень бизнес-риска удается сократить с 53% до 32%, а это весьма существенный результат экономических методов управления процессом торговой деятельности организации.