Управление экономикой региона на основе финансовых потоков: принципы и модели тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление экономикой региона на основе финансовых потоков: принципы и модели"

На правах рукописи

Решетников Максим Геннадьевич

УПРАВЛЕНИЕ ЭКОНОМИКОЙ РЕГИОНА НА ОСНОВЕ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ: ПРИНЦИПЫ И МОДЕЛИ (НА ПРИМЕРЕ ПЕРМСКОЙ ОБЛАСТИ)

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Пермь - 2003

Работа выполнена на кафедре экономической кибернетики Пермского государственного университета

Научный руководитель: кандидат технических наук, старший научный

сотрудник

Портной Лев Соломонович

\

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Романова Людмила Алексеевна

кандидат экономических наук, доцент Панкина Ольга Михайловна

Ведущая организация: Пермский государственный технический

университет

Защита состоится «30» июня 2003 г. в 17 часов на заседании регионального диссертационного совета ДМ 212.189.07 при Пермском государственном университете по адресу: 614990, г. Пермь, ул. Букирева, 15, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Пермского государственного университета.

Автореферат разослан «29» мая 2003 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

кандидат экономических наук, доценг уу у^у Симонова Н.Ф.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность исследования. Поиск ответов на новые вызовы, вставшие перед нашей страной в конце XX - начале XXI вв., привел национальную элиту к выводу о необходимости всеобъемлющей модернизации государства. Эта мысль, являющаяся императивом всех посланий Президента РФ Федеральному Собранию, включает такие элементы как укрепление властной вертикали, формирование единого правового пространства, укрепление и рост экономики страны и, в конечном итоге, повышение уровня и качества жизни ее граждан. Для достижения этих целей инициирован ряд реформ, назревших давно, но длительное время откладывавшихся. К числу таковых относятся налоговая, бюджетная, административная, судебная реформы, реформы естественных монополий и жилищно-коммунального хозяйства и некоторые другие.

Ответственность за реализацию перечисленных реформ, их глубину и темпы преобразований во многом лежит на органах власти субъектов РФ. Последние же несут и основное бремя издержек, связанных с реализацией наиболее затратных реформ, к числу которых относятся реформы жилищно-коммунального хозяйства и бюджетной сферы. При этом финансовая база регионов ощутимо пострадала при проведении первого этапа налоговой реформы (2002-2003 гг.), в ходе которой значительные ресурсы были централизованы на федеральном уровне. В результате регионы столкнулись с жесткими ограничениями: с одной стороны, налоговая реформа и новации в межбюджетных отношениях сократили их доходы, с другой - обязательства по финансированию социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства имеют тенденцию к росту. Наличие такого рода ограничений приводит к многократному росту требований к качеству управления социальными и экономическими процессами на региональном уровне, так как следствием

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ 1 БИБЛИОТЕКА I з

С.Петербург, , А ' 09

ошибок в управлении становятся, как показала практика, здоровье и жизни людей.

Повышение качества управления связано с процессами разработки и анализа принимаемых управленческих решений. При этом оценка последствий таких решений, как показывает мировая практика, должна проводится в терминах показателей финансовых потоков. Вместе с тем, на региональном уровне данная проблема исследована недостаточно. Все вышесказанное определило актуальность выбранной темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Теоретические и методологические основы исследования роли финансов в экономических процессах изложены в работах A.M. Александрова, A.M. Бирмана, А.Р. Белоусова, Э.А. Вознесенского, Е.Т. Гурвича, В.П. Дьяченко, В.В. Ивантера, Дж. М. Кейнса, Дж. Тобина, М. Фридмена, Ф. фон Хайека и других. Вопросам управления экономикой региона и построения моделей региональной экономики посвящены работы Э.Б. Алаева, Д.Л. Андрианова, С.С. Артоболевского, П.Я. Бакланова, М.К. Бандмана, А.Г. Гранберга, В.А. May, H.H. Некрасова, JI.A. Романовой, В.И. Суслова, С.А. Суспицына и других. Бесспорно, все эти исследователи внесли свой заметный вклад в разработку теоретических основ анализа финансовых потоков как на федеральном, так и на региональном уровне.

Вместе с тем, преобладающая часть исследований направлена на решение частных задач, актуальных в определенный период времени. Определенная ограниченность существующих подходов связана с отсутствием комплексности: процессы движения и накопления финансовых потоков различных секторов, учет потоков, осуществляющихся в денежной и неденежной формах, связи региона с внешней средой рассматриваются, как правило, изолировано друг от друга; отсутствуют механизмы, позволяющие учесть влияния органов власти на перечисленные процессы. Это делает

необходимым разработку подходов и механизмов, позволяющих расширить область использования финансовых потоков при разработке решений.

Вышесказанное определило выбор темы диссертационного исследования, его цели и задачи, а также логику и структуру исследования.

Цель работы. Основной цепью диссертационного исследования является разработка механизма управления экономикой региона, основанного на целостном представлении процессов формирования и распределения финансовых потоков, их накопления и движения в различных секторах экономики.

Достижение поставленной цели потребовало решить следующие задачи:

1) рассмотреть существующие подходы к управлению экономикой региона на основе финансовых потоков и оценить степень их адекватности задачам управления;

2) разработать совокупность принципов управления экономикой региона, предусматривающих многомерную характеристику финансовых потоков, в том числе потоков секторов и рынков, процессов их движения и накопления в денежной и неденежной формах;

3) использовать предложенные принципы на практике при создании системы моделей, позволяющих отразить основные закономерности формирования и распределения финансовых потоков на региональном уровне, а также проанализировать и спрогнозировать последствия воздействия на них управленческих решений;

4) экспериментально проверить предложенные принципы и модели путем исследования экономики Пермской области;

5) изучить возможность интеграции разработанных принципов и моделей в практику принятия решений органами власти.

Объектом исследования диссертационной работы является экономика региона.

Предметом исследования являются процессы образования, движения и накопления финансовых потоков на региональном уровне, методы влияния на них управленческих решений, принимаемых органами государственной власти всех уровней.

Теоретико-методологические основы исследования. Теоретико-методологической основой диссертационной работы являются научные труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов, управления экономикой территорий; методы системного анализа, построения балансов, математического моделирования с использованием балансовых моделей, ситуационного анализа и прогнозирования, сравнительного анализа и другие.

В диссертационной работе использованы аналитические и информационные материалы, опубликованные в периодической печати, статистическая информация и данные ведомственной отчетности, законодательство Российской Федерации и Пермской области.

Научная новизна диссертации состоит в том, что автором обоснован и разработан новый подход к управлению экономикой региона, который отличается от имеющихся тем, что предполагает использование финансовых потоков в качестве основного индикатора экономических процессов и инструмента влияния на них.

Основные научные результаты, полученные автором, и их новизна:

- разработана информационная модель финансовых потоков региона, которая включает в себя представленные в системе балансов показатели движения и накопления финансовых потоков, а также отражает основные закономерности образования финансовых потоков на региональном уровне в соответствии с предложенными в работе принципами;

- создана многоцелевая модель формирования и распределения финансовых потоков, характеризующаяся комплексностью учета решений, принимаемых органами государственной власти, и позволяющая оценить их влияние на экономическое развитие региона;

- дана оценка сальдо торгового баланса Пермской области, основу которой составил проведенный на базе предложенной информационной модели мониторинг финансовых потоков;

- разработаны механизм и авторская методика выбора инструментария структурной политики и государственной поддержки инвестиционного процесса на региональном уровне.

Практическая значимость работы заключается в том, что применение разработанных принципов и моделей позволит улучшить качество управления экономикой региона. Это подтверждается апробацией результатов диссертационной работы на примере Пермской области, в ходе которой определены структура финансовых потоков и финансовых ресурсов, а также выявлены инструменты государственной поддержки инвестиционного процесса в регионе.

Созданы основные предпосылки для разработки информационной системы управления экономикой региона на основе финансовых потоков. Такая система может стать типовой для других субъектов Российской Федерации.

Апробация результатов исследования. Основные принципы управления экономикой региона на основе финансовых потоков Пермской области были включены в состав стратегии социально-экономического развития Пермской области, в разработке которой автор прийимал непосредственное участие в качестве члена рабочей группы. Результаты анализа инструментов реализации структурной политики, проведенного на основе предложений автора, нашли свое отражение в Законе Пермской

области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области», в разработке которого также имеется личный вклад автора.

Основные положения диссертации были представлены и опубликованы в материалах Международной научно-практической конференции «Город и регион: проблемы сбалансированного развития» (Пермь, октябрь 1999 г.), Международной конференции «Информационные технологии в инновационных проектах» (Ижевск, апрель 1999 г.), Всероссийской конференции молодых ученых и студентов «Экономика и управление: актуальные проблемы и поиск путей решений» (Пермь, апрель 2001 г., март 2002 г.), сборнике статей «Социально-экономические процессы переходного периода» (Москва, 1999 г.), сборнике статей кафедры экономической кибернетики Пермского государственного университета (Пермь, 2000, 2002 гг.), журнале «Российский экономический журнал» (Москва, февраль 2000 г.).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 8 работ общим объемом 5,2 п.л., из которых авторских - 3,6 и.л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и трех приложений; содержит 175 страниц, 16 рисунков, 19 таблиц, 100 названий литературных источников.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность рассматриваемых проблем, выбор цели и задачи диссертации, применяемые методы и основные результаты исследования.

В первой главе диссертационной работы рассмотрены теоретико-методологические аспекты управления экономикой региона на основе финансовых потоков. Дано теоретическое обобщение современных представлений о системе управления экономикой региона, проанализирована

роль финансовых потоков в системе управления экономикой региона, рассмотрен традиционный подход к системе управления экономикой на основе финансовых потоков, обоснована необходимость нового подхода и сформулированы его основные принципы и требования.

Ключевыми в работе являются два взаимодополняющих понятия -финансовых потоков и финансовых ресурсов. Финансовые потоки отражают процессы движения денежных средств, финансовые ресурсы - результат такого движения, то есть процессы накопления денежных средств. Финансовые потоки измеряются количеством денежных средств за период времени (рублей в год, рублей в квартал и т.д.), финансовые ресурсы -объемом денежных средств на конец периода (рублей на конец года, на конец кваргала и т.д.).

Финансовые потоки играют двойственную роль в управлении экономикой региона. С одной стороны, они являются индикатором структуры и динамики развития экономических процессов. С другой стороны, финансовые потоки, формирование и распределение которых находится в ведении государства, представляют собой инструмент управления экономикой (рис. 1).

Органы управления экономикой

Финансовые потоки как индикатор -экономических процессов

Нефинансовые индикаторы

Финансовые потоки

1ЛПШТГТГТГ

Экономика региона

Нефинансовые

инструменты

управления

Рис. 1. Финансовые потоки в управлении экономикой региона.

Необходимо отметить, что финансовые потоки не исчерпывают весь перечень инструментов воздействия на экономику. В частности, могут не находить прямого отражения в финансовых потоках принимаемые законодательные акты, которые тем не менее оказывают серьезное влияние на развитие экономики в целом. В работе влияние таких инструментов не исследуется.

С учетом сказанного, управление на основе финансовых потоков предполагает, в первую очередь, их использование для оценки экономических процессов и последствий воздействия на них тех или иных управленческих решений. При этом, учитывая тот факт, что финансы охватывают в настоящее время все систему экономических отношений, данная категория становится основной. Вместе с тем, управление на основе финансовых потоков является составной частью управления экономикой региона и не исключает последующего использования иных, нефинансовых индикаторов.

Анализ существующих подходов к управлению экономикой региона на основе финансовых потоков показан их недостаточную адекватность существующим задачам управления. Это связано с отсутствием комплексного подхода, позволяющего объединить воедино процессы движения и накопления финансовых потоков различных секторов; обеспечить учет потоков, осуществляющихся в денежной и неденежной формах; учесть связи региона с внешней средой, отсутствие механизмов, позволяющих учесть решения органов власти на перечисленные процессы.

Анализ финансовых потоков в процессах управления экономикой региона осуществляется в настоящее время в ограниченном объеме, фрагментарно. Следствием этого является принятие решений на основе неполной информации, в то время как никаких объективных предпосылок к этому не существует. Практически вся необходимая информация присутствует в различных ведомствах либо собирается в рамках программ статистических работ. Отсутствуют лишь подходы к обобщению и анализу этой информации, позволяющие в полной мере использовать ее в процессах разработки и принятия решений. Резулыатом этого является снижение качества управления экономикой региона.

В результате установлена необходимость разработки исследованного в диссертации подхода, что позволит восполнить указанные пробелы и приведет к повышению качества управления экономическими процессами на региональном уровне. Проведенный анализ задач управления экономикой и существующих подходов позволил выделить следующие принципиальные положения данного подхода:

анализ финансовых потоков в разрезе основных секторов экономики региона и рынков;

раздельный учет процессов движения и накопления финансовых потоков;

учет качества финансовых потоков;

представление процессов движения и накопления финансовых потоков в форме балансов;

количественное определение степени взаимосвязанности и взаимозависимости финансовых потоков, а также возможности влияния на них управленческих решений органов власти.

Помимо этого был выдвинут ряд требований, призванных обеспечить возможность практического применения разрабатываемого подхода, в числе которых:

организация информационной базы на основе существующей системы статистической и ведомственной отчетности; использование методологии системы национальных и региональных счетов;

возможность декомпозиции финансовых потоков до степени детализации, необходимой для решения конкретных задач.

Во второй главе на основе вышеназванных положений осуществлено моделирование экономики региона на основе финансовых потоков.

Разработана информационная модель финансовых потоков региона, включающая систему взаимосвязанных показателей движения и накопления финансовых потоков, а также отражающая основные закономерности движения и накопления финансовых потоков на региональном уровне с точки зрения нового подхода. Информационная модель представляет собою процессы движения и накопления финансовых потоков в виде системы балансов. Вторым компонентом является экономико-математическая модель формирования и распределения финансовых потоков на региональном уровне, позволяющая оценить влияние на финансовые потоки тех или иных управленческих решений. При этом моделируемые потоки соответствуют системе показателей информационной модели.

Информационная модель основана на совокупности балансов секторов региональной экономики двух типов: балансов поступления и выбытия и балансов активов и пассивов. Балансы поступления и выбытия отражают финансовые потоки, поступающие в конкретный сектор (поступление) и покидающие его (выбытие). Балансы активов и пассивов содержат информацию о всех финансовых запасах, то есть об имуществе (активах) и источниках их формирования (пассивах), в том числе о накопленном капитале. При построении балансов соблюдается метод двойного учета, то есть поступления одного сектора являются выбытием другого.

Указанные балансы строятся для следующих основных секторов экономики: сектора нефинансовых корпораций (СНК), сектора финансовых корпораций (СФК), сектора государственного управления (СГУ) и сектора домашних хозяйств (СДХ). Помимо этого учтены связи каждого из данных секторов с внешним миром (по методологии СНС - сектор остальной мир (СОМ). Основные финансовые потоки приведены на схеме (рис. 2).

Одновременно с этим, в составе балансов поступления и выбытия секторов, а также балансов активов и пассивов существуют показатели качества финансовых потоков, отражающие поступления денежных средств и изменение задолженности (кредиторской и дебиторской).

Некоторые балансы поступления и выбытия, такие как консолидированный бюджет субъекта РФ, баланс денежных доходов и расходов населения региона, уже присутствуют в системе национальной статистики, другие, например, баланс поступления и выбытия сектора нефинансовых и финансовых корпораций, составляются только в рамках модели. Среди балансов активов и пассивов в системе статистики существуют информация об активах и пассивах предприятий и организаций сектора нефинансовых корпораций и балансы кредитных организаций, соответствующие балансы для сектора государственного управления и для

сектора домашних хозяйств составляются только в рамках предлагаемого подхода.

Для анализа механизмов перераспределения ресурсов между секторами региона, а также между экономикой региона и внешним миром предлагается использовать модели отдельных рынков. Поступления на рынки формируют выбытия секторов, выбытия же с рынков, в свою очередь, являются поступлениями секторов. Рынки также могут иметь сложную структуру, то есть из их состава могут быть вычленены отдельные сегменты. В работе рассмотрены три основных рынка: рынок товаров и услуг, финансовый рынок и рынок труда, при этом финансовый рынок имеет составную структуру: в его состав входят следующие сегменты: рынок заемных средств, рынок депозитов, рынок наличной иностранной валюты, участие в капитале субъектов экономики.

Помимо механизма добровольного перераспределения финансовых потоков, представленного рынками, существует и механизм принудительного распределения финансовых потоков, который реализует сектор государственного управления. Доходы данного сектора включаются напрямую в расходы соответствующих секторов - плательщиков налогов и сборов.

Рис. 2. Схема финансовых потоков институциональных секторов.

Работа содержит схемы, отражающие процессы перераспределения финансовых потоков между различными секторами и рынками, а также схемы процессов трансформации финансовых потоков в финансовые ресурсы и наоборот.

Основными путями детализации системы и декомпозиции финансовых потоков с целью решения управленческих задач являются построение соответствующих балансов для более дробных секторов, отраслей и рынков. В этом процессе новые уровни рассматриваются в единой системе с более высокими уровнями.

Наряду с составлением системы показателей движения и накопления финансовых потоков разработана также система их символьного обозначения, что позволяет безболезненно перейти к построению экономико-математической модели. Обозначаются финансовые потоки символами латинского алфавита в соответствии с рассмотрением финансового потока как сущности, обладающей рядом характеристик - размерностей.

Первой такой размерностью являются характеристики секторов или рынков, где формируется тот или иной финансовый поток. Второй размерностью является экономическое содержание финансового потока. В соответствии с данной размерностью поток поступлений от реализации товаров, работ, услуг может быть представлен как совокупность потоков поступлений от реализации товаров, работ, услуг, полученных в рамках основной деятельности, и поток от реализации основных фондов. Доходы бюджета могут быть представлены в соответствии с существующей бюджетной классификацией по видам налогов и сборов и иных поступлений. Третей размерностью является вид платежа, сопровождающего финансовый поток, что позволяет отразить платежи в денежной и неденежной формах.

Основной целью разработки экономико-математической модели формирования и распределения финансовых потоков является анализ влияния

последствий принимаемых тех или иных управленческих решений на процессы движения и накопления финансовых потоков, а также анализ влияния на них внешних факторов. Информационной основой разработки экономико-математической модели выступает система показателей движения и накопления финансовых потоков. Математическое описание модели основывается на балансовом методе и представляет собой систему разностных уравнений, описывающих процессы движения и накопления финансовых потоков относительно определенных дискретных интервалов времени. В качестве базового временного интервала используется квартал.

Экономико-математическая модель позволяет спрогнозировать воздействие на финансовые потоки региона различных сценариев управленческих решений и внешних воздействий. Присутствие экономико-математической модели обеспечивает возможность применения предлагаемого подхода в процессах разработки и анализа решений по управлению экономическими процессами на региональном уровне.

В третьей главе диссертационной работы исследованы вопросы управления экономикой Пермской области на основе предложенного подхода. В частности, проведен мониторинг финансовых потоков Пермской области, приведен пример применения модели финансовых потоков в процессах управления экономикой области, выработаны рекомендации по практической реализации принципов и моделей управления экономикой Пермской области на основе финансовых потоков

При проведении мониторинга финансовых потоков Пермской области на основе предложенной системы показателей был выявлен ряд проблем, препятствующих реализации данной системы на практике. Основными среди них явились отсутствие в Пермской области механизмов, позволяющих осуществлять централизованный и системный сбор информации от различных ведомств; скудный поток оперативной (не реже 1 раза в квартал) информации

о развитии отдельных секторов; недостаточный уровень детализации при обработке информации и, как следствие, предоставление ведомствами чрезмерно обобщенных данных; использование в системе статистической и ведомственной отчетности сальдированных показателей.

Отсутствие всего спектра необходимой информации с требуемой периодичностью (квартал), невозможность учесть все финансовые потоки и финансовые ресурсы для некоторых секторов экономики, применение в ряде случаев показателей сальдированных финансовых потоков не позволили осуществить мониторинг всех предусмотренных системой показателей финансовых потоков. Вместе с тем, заявленную функциональность информационной модели можно считать реализованной.

Мониторинг финансовых потоков Пермской области обобщил данные о движении финансовых потоков за 2001 год и о состоянии финансовых ресурсов в 2000 и 2001 годах. Основные сводные результаты приведены в табл. 1. Один из практических результатов работы состоит в том, что появилась возможность оценить сальдо поступления и выбытия на рынок товаров и услуг. Было установлено, что на данный рынок поступает около 55 млрд. руб. из-за пределов Пермской области, что можно трактовать как сальдо торгового баланса Пермской области.

В целом, в процессе проведения мониторинга финансовых потоков не было выявлено каких-либо серьезных недостатков предложенных подходов. Вместе с тем, установлен ряд направлений, по которым возможно их дальнейшее развитие, среди них: исследование возможностей учета финансовых потоков теневого сектора; расширение перечня сегментов финансового рынка и уточнение возможностей функционирования отдельных секторов на этих сегментах; отражение процессов переоценки активов при учете финансовых ресурсов; исследование причин расхождения информации, поступающей из различных источников и отражение таких неувязок.

Табл. 1. Результаты мониторинга финансовых потоков Пермской области в 2001 году , тыс. руб.

Поступления СНК СФК СГУ СДХ СОМ РТУ ФР РТ ПП Итого поступл ения

Сектор нефинансовых корпораций (СНК) 0 0 8 567 999 0 0 319413 460 54 795 008 0 0 382 776 467

Сектор финансовых корпораций (СФК) 0 0 0 0 0 0 54 725 961 0 6 112 294 60 838 255

Сектор государственного управления (СГУ) 43 224 723 0 1 472 547 5 238 513 1 111 089 0 1 850 917 0 6 292 890 59 190 679

Сектор домашних хозяйств (СДХ) 0 0 11 587 893 0 0 16 656 770 10311 065 46 011 438 20 166 321 104 733 487

Сектор остальной мир (СОМ) 0 0 18 470 969 0 0 0 0 0 18 470 969

Рынок товаров и услуг (РТУ) 201 291 902 0 8 448 478 71 125 571 55 204 279 Ыш-к^1' даж. 336 070 230

Финансовый рынок (ФР) 49 494 698 60 942 229 I 872 181 12 705 162 0 як ¡ШР 125 014 270

Рынок труда (РТ) 41 542 781 0 4 468 557 0 0 вш ^ЛЯЖНИрйайЭ 46 011 338

Прочие потоки (ПП) 44 996 312 0 6 005 038 788 870 шх ши ВК1 ЯИ 51 790 220

Итого выбытия 380 550 416 60 942 229 60 893 662 89 858 116 56 315 368 336 070 230 12! 682 951 46 011 438 32 571 505

Апробация экономико-математической модели стала задачей второго этапа. Основой апробации стала задача выбора областными органами власти инструментов реализации структурной политики и поддержки тем самым инвестиционного процесса на территории региона. Данная задача выразилась в необходимости сравнения эффектов, связанных с двумя направлениями выделения средств: предоставление бюджетных кредитов и возмещение части расходов на уплату инвестором процентной ставки.

В результате модификации предложенной модели были получены данные, доказывающие целесообразность государственной поддержки путем возмещения инвесторам части затрат (субсидирования) на удешевление процентной ставки, и соответствующие положения были внесены в Закон Пермской области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области».

Помимо этого, результаты расчетов позволяют сделать вывод о том, что, несмотря на ограниченные возможности региональных бюджетов, органы власти субъектов РФ в состоянии осуществлять активную политику структурных преобразований экономики соответствующих регионов, в первую очередь, за счет инструментов косвенного регулирования. Одним из таких инструментов является на сегодняшний день возмещение части затрат (субсидирование) инвесторов, связанных с разработкой и реализацией инвестиционных проектов, в том числе возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, привлеченным на реализацию проекта, на уплату страховых платежей по рискам, связанным с проектом; на разработку проекта, а также иных затрат.

Рекомендации по практической реализации принципов и моделей управления экономикой Пермской области на основе финансовых потоков связаны с рядом организационных вопросов. Организационное обеспечение рассмотрено в составе таких направлений, как сбор информации и доступ к ней, анализ данных, подготовка управленческих решений, формирование

сценариев и проведение вариантных расчетов и модификация алгоритмов расчетов. Принципы построения системы содержат предложения по реализации системы в форме комплекса программ, разработанных на основе современных информационных технологий. Для эффективной реализации поставленных целей система должна содержать компоненты хранилища данных; витрин данных; подсистемы загрузки информации; подсистемы предоставления отчетности и подсистема аналитических расчетов.

В заключении приведены основные итоги исследования, практические рекомендации по внедрению предложенных принципов и моделей, дальнейшие пути развития. Дальнейшее развитие подходов и моделей связано с развертыванием мониторинга финансовых потоков в динамике, апробации экономико-математической модели в полном объеме, в том числе переход от анализа отдельных принимаемых решений к их комплексному учету и совершенствованию ее отдельных элементов.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ

В диссертационной работе получены следующие основные результаты:

1. Разработаны основные принципы нового подхода к управлению экономикой региона на основе финансовых потоков.

2. На основе разработанных принципов были разработаны следующие элементы нового подхода:

система показателей движения и накопления финансовых потоков региона;

схемы формирования и распределения финансовых потоков и финансовых ресурсов основных секторов экономики; экономико-математическая модель формирования и распределения финансовых потоков, позволяющая анализировать и прогнозировать последствия влияния тех или

иных управленческих решений на процессы движения и накопления финансовых потоков, а также анализ влияния на них внешних факторов.

3. На основе предложенной системы показателей проведен мониторинг финансовых потоков Пермской области.

4. На основе предложенной экономико-математической модели проведены расчеты экономических последствий реализации различных подходов к формированию механизма государственной поддержки инвестиционной активности. В результате данных расчетов доказана перспективность форм государственной поддержки, связанных с безвозвратным финансированием, на

• примере расходов на возмещение части затрат инвесторов на уплату процентной ставки. Соответствующие положения были внесены в проект закона Пермской области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области».

5. Даны рекомендации по разработке и внедрению системы управления финансовыми потоками в Пермской области.

Основные положения диссертации опубликованы в 8 печатных работах:

1) Решетников М.Г., Селянин А.О. Об инструменте анализа взаимоотношений государства и реального сектора // Международная научно-практическая конференция «Город и регион: проблемы сбалансированного развития» (Пермь, октябрь 1999 г.): Материалы конференции. Пермь: Издательство Пермского университета, 1999. С. 64-65.

2) Решетников М.Г. Система мониторинга, планирования и прогнозирования социально-экономического развития региона // Международная конференция «Информационные технологии в

инновационных проектах»: Материалы конференции. Ижевск: ИжГТУ, 1999. С. 133-136.

3) Андрианов Д.Л., Решетников М.Г. и др. Имитационное моделирование социально-экономического развития Российской Федерации и ее регионов // Социально-экономические процессы переходного периода: Сборник статей / Под ред. А.Н. Швецова. Москва: Эдиториал УРСС, 1999. С. 24-53.

4) Решетников М.Г. Экономико-математическая модель функционирования предприятий реального сектора // Экономическая кибернетика: методы и средства эффективного управления (к 30-летию кафедры экономической кибернетики): Сборник статей. Пермь: Издательство университета, 2000. С. 224-229.

5) Андрианов Д.Л., Решетников М.Г. и др. Разработка прогнозов социально-экономического развития регионов с использованием комплексной имитационной модели // Российский экономический журнал. 2000. № 2. С. 7278.

6) Решетников М.Г. Экономико-математическая модель финансовых потоков региона // Всероссийская конференция молодых ученых и студентов «Экономика и управление: актуальные проблемы и поиск путей решения»: Сборник тезисов докладов. Пермь: Издательство университета, 2001. С. 143.

7) Решетников М.Г. Концепция системы управления финансовыми потоками региона // Всероссийская конференция молодых ученых и студентов «Экономика и управление: актуальные проблемы и поиск путей решения»: Сборник статей. Пермь: Издательство университета, 2002. С. 30-45

8) Решетников М.Г. Об инструментарии управления финансовыми потоками региона // Экономическая кибернетика: математические и инструментальные методы анализа, прогнозирования и управления: Сборник статей. Пермь: Издательство университета, 2002. С. 198-208.

И17У

Ц211135

Подписано в печать 26.05.2003. Формат 60x841/16. Бум. тип. № 1. Печать офсетная. Уч.-изд. л. 0,6. Усл. печ. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ №

Отпечатано на ризографе ООО Учебный центр «Информатика» 614990, Пермь, ул. Букирева, 15

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Решетников, Максим Геннадьевич

Введение.

ГЛАВА I. Теоретико-методологические аспекты управления экономикой региона на основе финансовых потоков.

1.1. Современные представления о системе управления экономикой региона.

1.2. Роль финансовых потоков в системе управления экономикой региона.

1.3. Система управления экономикой региона на основе финансовых потоков: традиционный и новый подход.

ГЛАВА II. Моделирование экономики региона на основе финансовых потоков.

2.1. Приемы и методы моделирования экономики региона на основе финансовых потоков.

2.2. Информационная модель финансовых потоков.

2.3. Экономико-математическая модель формирования и распределения финансовых потоков.

ГЛАВА III. Управление экономикой Пермской области на основе финансовых потоков.

3.1. Мониторинг финансовых потоков Пермской области.

3.2. Применение модели финансовых потоков в процессах управления экономикой Пермской области.

3.3. Рекомендации по практической реализации принципов и моделей управления экономикой Пермской области на основе финансовых потоков.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление экономикой региона на основе финансовых потоков: принципы и модели"

Поиск ответов на новые вызовы, вставшие перед нашей страной в конце XX - начале XXI вв., привел национальную элиту к выводу о необходимости всеобъемлющей модернизации государства. Эта мысль, являющаяся императивом всех посланий Президента РФ Федеральному Собранию, включает такие элементы как укрепление властной вертикали, формирование единого правового пространства, укрепление и рост экономики страны и, в конечном итоге, повышение уровня и качества жизни ее граждан. Для достижения этих целей инициирован ряд реформ, назревших давно, но длительное время откладывавшихся. К числу таковых относятся налоговая, бюджетная, административная, судебная реформы, реформы естественных монополий и жилищно-коммунального хозяйства и некоторые другие.

Ответственность за реализацию перечисленных реформ, их глубину и темпы преобразований во многом лежит на органах власти субъектов РФ. Последние же несут и основное бремя издержек, связанных с реализацией наиболее затратных реформ, к числу которых относятся реформы жилищно-коммунального хозяйства и бюджетной сферы. При этом финансовая база регионов ощутимо пострадала при проведении первого этапа налоговой реформы (2002-2003 гг.), в ходе которой значительные ресурсы были централизованы на федеральном уровне. В результате регионы столкнулись с жесткими ограничениями: с одной стороны, налоговая реформа и новации в межбюджетных отношениях сократили их доходы, с другой -обязательства по финансированию социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства имеют тенденцию к росту. Наличие такого рода ограничений приводит к многократному росту требований к качеству управления социальными и экономическими процессами на региональном уровне, так как единицей измерения ошибок в управлении становятся, как показала практика, здоровье и жизни людей.

Повышение качества управления связано с процессами разработки и анализа принимаемых управленческих решений. При этом оценка последствий таких решений, как показывает мировая практика, должна проводится в терминах показателей финансовых потоков. Вместе с тем, на региональном уровне данная проблема исследована недостаточно. Все вышесказанное определило актуальность выбранной темы исследования.

Теоретические и методологические основы исследования роли финансов в экономических процессах изложены в работах А. М. Александрова, A.M. Бирмана, А.Р. Белоусова, Э.А. Вознесенского, Е.Т. Гурвича, В.П. Дьяченко, В.В. Ивантера, Дж. М. Кейнса, Дж. Тобина, М. Фридмена, Ф. фон Хайека и других. Вопросам управления экономикой региона и построения моделей региональной экономики посвящены работы Э.Б. Алаева, Д.Л. Андрианова, С.С. Артоболевского, П.Я. Бакланова, М.К. Бандмана, А.Г. Гранберга, В.A. May, Н.Н. Некрасова, Л.А. Романовой, В.И. Суслова, С.А. Суспицына и других. Бесспорно, все эти исследователи внесли свой заметный вклад в разработку теоретических основ анализа финансовых потоков как на федеральном, так и на региональном уровне.

Вместе с тем, преобладающая часть исследований направлена на решение частных задач, актуальных в определенный период времени. Определенная ограниченность существующих подходов связана с отсутствием комплексности в исследованиях: процессы движения и накопления финансовых потоков различных секторов, учет потоков, осуществляющихся в денежной и неденежной формах, связи региона с внешней средой рассматриваются, как правило, изолировано друг от друга; отсутствуют механизмы, позволяющие учесть влияния органов власти на перечисленные процессы. Это делает необходимым разработку подходов и механизмов, позволяющих расширить область использования финансовых потоков при разработке решений. Все это и определило цель и основное содержание диссертационного исследования.

Основной целью диссертационного исследования является разработка механизма управления экономикой региона, основанного на целостном представлении процессов формирования и распределения финансовых потоков, их накопления и движения в различных секторах экономики.

Достижение поставленной цели потребовало решить следующие задачи:

1) рассмотреть существующие подходы к управлению экономикой региона на основе финансовых потоков и оценить степень их адекватности задачам управления;

2) разработать совокупность принципов управления экономикой региона, предусматривающих многомерную характеристику финансовых потоков, в том числе потоков секторов и рынков, процессов их движения и накопления в денежной и неденежной формах;

3) использовать предложенные принципы на практике при создании системы моделей, позволяющих отразить основные закономерности формирования и распределения финансовых потоков на региональном уровне, а также проанализировать и спрогнозировать последствия воздействия на них управленческих решений;

4) экспериментально проверить предложенные принципы и модели путем исследования экономики Пермской области;

5) изучить возможность интеграции разработанных принципов и моделей в практику принятия решений органами власти.

Объектом исследования является экономика региона и процессы управления ею.

Предметом исследования является научно-методический и информационный инструментарий управления экономикой региона, позволяющий синтезировать и сбалансировать экономические и финансовые параметры развития региона.

Теоретико-методологической основой диссертационной работы являются научные труды отечественных и зарубежных ученых в области управления экономикой территорий, влияния финансового инструментария на экономику; методы системного анализа, построения балансов, математического моделирования с использованием балансовых моделей, ситуационного анализа и прогнозирования, сравнительного анализа и другие.

В диссертационной работе использованы аналитические и информационные материалы, опубликованные в периодической печати, статистическая информация и данные ведомственной отчетности, законодательство Российской Федерации и Пермской области.

Научная новизна диссертации состоит в том, что автором обоснован и разработан новый подход к управлению экономикой региона, который отличается от имеющихся тем, что предполагает использование финансовых потоков в качестве основного индикатора экономических процессов и инструмента влияния на них.

Основные научные результаты, полученные автором, и их новизна:

- разработаны основные принципы и закономерности образования финансовых потоков и финансовых ресурсов на региональном уровне;

- разработана оригинальная информационная модель финансовых потоков региона, которая включает в себя представленные в системе балансов показатели движения и накопления финансовых потоков;

- создана многоцелевая модель формирования и распределения финансовых потоков, характеризующаяся комплексностью учета решений, принимаемых органами государственной власти, и позволяющая оценить их влияние на экономическое развитие региона;

- дана оценка сальдо торгового баланса Пермской области, основу которой составил проведенный на базе предложенной информационной модели мониторинг финансовых потоков;

- разработаны механизм и авторская методика выбора инструментария структурной политики и государственной поддержки инвестиционного процесса на региональном уровне.

Практическая значимость работы заключается в том, что применение разработанных принципов и моделей позволит улучшить качество управления экономикой региона. Это подтверждается апробацией результатов диссертационной работы на примере Пермской области, в ходе которой определены структура финансовых потоков и финансовых ресурсов, а также выявлены инструменты государственной поддержки инвестиционного процесса в регионе.

Созданы основные предпосылки для разработки информационной системы управления экономикой региона на основе финансовых потоков. Такая система может стать типовой для других субъектов Российской Федерации.

Апробация результатов исследования. Основные принципы управления экономикой региона на основе финансовых потоков Пермской области были включены в состав стратегии социально-экономического развития Пермской области, в разработке которой автор принимал непосредственное участие в качестве члена рабочей группы. Результаты анализа инструментов реализации структурной политики, проведенного на основе предложений автора, нашли свое отражение в Законе Пермской области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области», в разработке которого также имеется личный вклад автора.

Основные положения диссертации были представлены и опубликованы в материалах Международной научно-практической конференции «Город и регион: проблемы сбалансированного развития» (Пермь, октябрь 1999 г.), Международной конференции «Информационные технологии в инновационных проектах» (Ижевск, апрель 1999 г.), Всероссийской конференции молодых ученых и студентов «Экономика и управление: актуальные проблемы и поиск путей решений» (Пермь, апрель 2001 г., март 2002 г.), сборнике статей «Социально-экономические процессы переходного периода» (Москва, 1999 г.), сборнике статей кафедры экономической кибернетики Пермского государственного университета (Пермь, 2000, 2002 гг.), журнале «Российский экономический журнал» (Москва, февраль 2000 г.).

По материалам диссертации опубликовано 8 работ (в соавторстве - 3).

Особую благодарность автор выражает компании «Прогноз» и лично ее генеральному директору Д.Л. Андрианову и заместителю генерального директора Г.К. Полушкиной.

Работа изложена на 175 страницах, состоит из введения, трех глав, заключения и 3 приложений. Работа иллюстрирована 19 таблицами, 16 рисунками.

В первой главе диссертационной работы рассмотрены теоретико-методологические аспекты управления экономикой региона на основе финансовых потоков. Дано теоретическое обобщение современных представлений о системе управления экономикой региона, проанализирована роль финансовых потоков в системе управления экономикой региона, рассмотрен традиционный подход к системе управления экономикой на основе финансовых потоков, обоснована необходимость нового подхода и сформулированы его основные принципы и требования.

Во второй главе с учетом предложенных подходов осуществляется моделирование экономию! региона на основе финансовых потоков, в том числе построение информационной и экономико-математической моделей. Информационная модель финансовых потоков региона включает систему взаимосвязанных показателей движения и накопления финансовых потоков и отражает основные закономерности движения и накопления финансовых потоков на региональном уровне с точки зрения нового подхода. Вторым компонентом является экономико-математическая модель формирования и распределения финансовых потоков на региональном уровне, позволяющая оценить влияние на финансовые потоки тех или иных управленческих решений.

В третьей главе диссертационной работы исследованы вопросы управления экономикой Пермской области на основе предложенного подхода и моделей. В частности, проведен мониторинг финансовых потоков Пермской области, приведен пример применения модели финансовых потоков в процессах управления экономикой области, выработаны рекомендации по практической реализации принципов и моделей управления экономикой Пермской области на основе финансовых потоков

В заключении приведены основные итоги исследования, практические рекомендации по внедрению предложенных принципов и моделей, дальнейшие пути развития.

Библиографический список содержит 100 литературных источников.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Решетников, Максим Геннадьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Диссертационная работа посвящена решению актуальных вопросов повышения качества управления экономикой региона путем разработки принципов и моделей управления экономикой на основе финансовых потоков (на примере Пермской области).

Финансовые потоки играют двойственную роль в управлении экономикой региона. С одной стороны, финансовые потоки являются индикатором структуры и динамики развития экономических процессов. С другой стороны, финансовые потоки, формирование и распределение которых находится в ведении государства, представляют собой инструмент управления экономикой. Вместе с тем, финансовые потоки не исчерпывают весь перечень инструментов воздействия на экономику. В частности, могут не находить прямого отражения в финансовых потоках принимаемые законодательные акты, которые тем не менее оказывают серьезное влияние на развитие экономики в целом.

С учетом этого, управление на основе финансовых потоков предполагает, в первую очередь, их использование для оценки экономических процессов и последствий воздействия на них тех или иных управленческих решений. При этом, учитывая тот факт, что финансы охватывают в настоящее время все систему экономических отношений, данная категория становится основной. Вместе с тем, управление на основе финансовых потоков является составной частью управления экономикой региона и не исключает последующего использования иных, нефинансовых индикаторов.

Анализ существующих подходов к управлению экономикой региона на основе финансовых потоков показал их недостаточную эффективность. Основным недостатком является отсутствие комплексного подхода, позволяющего объединить воедино процессы движения и накопления финансовых потоков различных секторов, обеспечить учет потоков, осуществляющихся в денежной и неденежной формах, учесть связи региона с остальным миром, а также отсутствие механизмов, позволяющих учесть решения органов власти на перечисленные процессы.

Анализ финансовых потоков в процессах управления экономикой региона осуществляется в настоящее время в ограниченном объеме, фрагментарно. Следствием этого является принятие решений на основе неполной информации, в то время как никаких объективных предпосылок к этому не существует. Практически вся необходимая информация присутствует в различных ведомствах, либо собирается в рамках программ статистических работ. Отсутствуют лишь подходы к обобщению о анализу этой информации, позволяющие в полной мере использовать ее в процессах поддержки принятия решений. Результатом этого является сниженное качество управления экономикой региона в силу названных причин.

В результате установлена необходимость разработки исследованного в диссертации подхода, который устранит названные недостатки и приведет тем самым к повышению качества управления экономическими процессами на региональном уровне. Проведенный анализ задач управления экономикой и существующих подходов позволил выделить следующие основные принципы данного подхода:

- анализ финансовых потоков в разрезе основных секторов экономики региона и рынков;

- раздельный учет процессов движения и накопления финансовых потоков;

- учет качества финансовых потоков;

- представление процессов движения и накопления финансовых потоков в форме балансов;

- количественное определение степени взаимосвязанности и взаимозависимости финансовых потоков, а также возможности влияния на них управленческих решений органов власти.

Помимо этого был выдвинут ряд требований, призванных обеспечить возможность практического применения разрабатываемого подхода, в числе которых:

- организация информационной базы на основе существующей системы статистической и ведомственной отчетности;

- соблюдение методологии системы национальных и региональных счетов;

- возможность декомпозиции финансовых потоков до степени детализации, необходимой для решения конкретных задач.

Приведенные выше основные положения и требования подхода были реализованы в системе информационной и экономико-математической моделей. Информационная модель финансовых потоков региона включает систему взаимосвязанных показателей движения и накопления финансовых потоков и отражает основные закономерности движения и накопления финансовых потоков на региональном уровне. Информационная модель представляет процессы движения и накопления финансовых потоков в виде системы балансов. Вторым компонентом является экономико-математическая модель формирования и распределения финансовых потоков на региональном уровне, позволяющая оценить влияние на финансовые потоки тех или иных управленческих решений. При этом моделируемые потоки соответствуют системе показателей информационной модели.

Информационная модель основана на совокупности балансов секторов региональной экономики двух типов: балансов поступлений и выбытий и балансов активов и пассивов. Балансы поступлений и выбытий отражают финансовые потоки, поступающие в конкретный сектор (поступления) и покидающие его (выбытия). Балансы активов и пассивов содержат информацию о всех финансовых запасах, то есть обо всем имуществе (активах) и источниках их формирования (пассивах), в том числе о накопленном капитале. При построении балансов соблюдается метод двойного учета, то есть поступления одного сектора являются выбытием другого.

Указанные балансы строятся для следующих основных секторов экономики: сектора нефинансовых корпораций (СНК), сектора финансовых корпораций (СФК), сектора государственного управления (СГУ) и сектора домашних хозяйств (СДХ). Помимо этого учтены связи каждого из данных секторов с остальным миром (СОМ). Одновременно с этим, в составе балансов поступлений и выбытий секторов, а также балансов активов и пассивов существуют показатели качества финансовых потоков, отражающие поступления денежных средств и изменение Задолженности (кредиторской и дебиторской).

Для анализа механизмов перераспределения ресурсов между секторами региона, а также между экономикой региона и внешним миром предлагается использовать модель рынков. Поступления на рынки формируют выбытия секторов, выбытия же с рынков, в свою очередь, являются поступлениями секторов. Рынки также могут иметь сложную структуру, то есть из их состава могут быть вычленены отдельные сегменты. В работе рассмотрены три основных рынка: рынок товаров и услуг, финансовый рынок и рынок труда, при этом финансовый рынок имеет составную структуру: в его состав входят следующие сегменты: рынок заемных средств, рынок депозитов, рынок наличной иностранной валюты, участие в капитале субъектов экономики.

Основными путями детализации системы и декомпозиции финансовых потоков с целью решения стоящих управленческих задач являются построение соответствующих балансов для более дробных секторов, отраслей и рынков. В этом процессе новые уровни рассматриваются в единой системе с более высокими уровнями.

Основной целью разработки экономико-математической модели формирования и распределения финансовых потоков является анализ последствий принятия тех или иных управленческих решений на процессы движения и накопления финансовых потоков, а также анализ влияния на них внешних факторов. Информационной основой разработки экономико-математической модели выступает система показателей движения и накопления финансовых потоков. Математическое описание модели основывается на балансовом методе и представляет собой систему разностных уравнений, описывающих процессы движения и накопления финансовых потоков относительно определенных дискретных интервалов времени. В качестве базового временного интервала используется квартал.

Экономико-математическая модель позволяет спрогнозировать воздействие на финансовые потоки региона различных сценариев управленческих решений и внешних воздействий. Присутствие модели обеспечивает возможность применения предлагаемого подхода в процессах разработки и анализа решений по управлению экономическими процессами на региональном уровне.

При помощи разработанных моделей было проведено исследование экономики Пермской области. На первом этапе исследования на основе предложенной системы показателей осуществлен мониторинг финансовых потоков Пермской области.

Мониторинг финансовых потоков Пермской области обобщил доступные данные о движении финансовых потоков за 2001 год и о состоянии финансовых ресурсов в 2000 и 2001 годах. Одним из практических результатов работы оказалась возможность оценить сальдо поступлений и выбытий на рынок товаров и услуг говорит о том, что на данный рынок поступает около 55 млрд. руб. из-за пределов Пермской области, что можно трактовать как сальдо торгового баланса Пермской области.

В целом, в процессе проведения мониторинга финансовых потоков не было выявлено каких-либо серьезных недостатков предложенных подходов. Вместе с тем, выявлен ряд направлений, по которым возможно дальнейшее развитие, среди них: исследование возможностей учета финансовых потоков теневого сектора, расширение перечня сегментов финансового рынка и уточнение возможностей функционирования отдельных секторов на этих сегментах, отражение процессов переоценки активов при учете финансовых ресурсов, исследование причин расхождения информации из различных источников и отражение таких невязок.

На следующем этапе стояла задача исследования вопросов применимости разработанной экономико-математической модели для поддержки принятия решений. Основой апробации стала задача выбора областными органами власти инструментов реализации структурной политики и поддержки тем самым инвестиционного процесса на территории региона. Данная задачи выразилась в необходимости сравнения эффектов, связанных с двумя направлениями выделения средств: предоставление бюджетных кредитов и возмещение части расходов на уплату инвестором процентной ставки.

В результате модификации предложенной экономико-математической модели были получены данные, доказывающие целесообразность государственной поддержки путем возмещения инвесторам части затрат (субсидирования) на удешевление процентной ставки и соответствующие положения были внесены в Закон Пермской области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области».

Помимо этого, результаты расчетов позволяют сделать вывод о том, что, несмотря на ограниченные возможности региональных бюджетов, органы власти субъектов РФ в состоянии осуществлять активную политику структурных преобразований экономики соответствующих регионов, в первую очередь, за счет инструментов косвенного регулирования. Одним из таких инструментов является на сегодняшний день возмещение части затрат (субсидирование) инвесторов, связанных с разработкой и реализацией инвестиционных проектов, в том числе возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, привлеченным на реализацию проекта, на уплату страховых платежей по рискам, связанным с проектом, на разработку проекта, а также иных затрат.

Рекомендации по практической реализации принципов и моделей управления экономикой Пермской области на основе финансовых потоков в Пермской области связаны с вопросами реализации организационного и технологического аспектов создаваемой на их основе системы поддержки принятия решений. Организационное обеспечение рассмотрено в составе таких направлений, как сбор информации и доступ к ней, анализ данных, подготовка управленческих решений, формирование сценариев и проведение вариантных расчетов и модификация алгоритмов расчетов.

Технологические принципы построения системы содержат предложения по реализации системы в форме комплекса программ, разработанных на основе современных информационных технологий. Для эффективной реализации целей создания система должна содержать компоненты хранилища данных; витрин данных; подсистемы загрузки информации; подсистемы предоставления отчетности и подсистема аналитических расчетов.

В диссертационной работе получены следующие основные результаты:

1. Разработаны основные принципы нового подхода к управлению экономикой региона на основе финансовых потоков.

2. На основе разработанных принципов были разработаны следующие элементы нового подхода:

- система показателей движения и накопления финансовых потоков региона;

- схемы формирования и распределения финансовых потоков и финансовых ресурсов основных секторов экономики;

- экономико-математическая модель формирования и распределения финансовых потоков, позволяющая анализировать и прогнозировать последствия влияния тех или иных управленческих решений на процессы движения и накопления финансовых потоков, а также анализ влияния на них внешних факторов.

3. На основе предложенной системы показателей проведен мониторинг финансовых потоков Пермской области.

4. На основе предложенной экономико-математической модели проведены расчеты экономических последствий реализации различных подходов к формированию механизма государственной поддержки инвестиционной активности. В результате данных расчетов доказана перспективность форм государственной поддержки, связанных с безвозвратным финансированием, на примере расходов на возмещение части затрат инвесторов на уплату процентной ставки. Соответствующие положения были внесены в проект закона Пермской области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области».

5. Даны рекомендации по разработке и внедрению системы управления финансовыми потоками в Пермской области.

Дальнейшее развитие подходов и моделей связано с развертыванием мониторинга финансовых потоков в динамике, апробации математической модели в полном объеме, в том числе переход от анализа отдельных принимаемых решений к их комплексному учету и совершенствованием ее отдельных элементов.