Управление кредитным риском операций межбанковского кредитования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Иванова, Татьяна Максимовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. РИСКИ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.

1.1. Проблемы рынка межбанковского кредитования в России.

1.2. Анализ опыта решения проблем управления рисками межбанковского кредитования.

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.

2.1. Сущность и особенности рисков межбанковского кредитования.

2.2. Методические подходы к оценке рисков межбанковского кредитования.

2.3. Методические положения по управлению рисками межбанковского кредитования.

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ МЕЖБАНКОСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.

3.1. Организационная структура управления рисками межбанковского кредитования.

3.2. Определение лимитов на проведение операций по межбанковскому кредитованию.

3.3. Анализ результата применения методики по определению лимитов кредитного риска на контрагентов Коммерческого

Банка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление кредитным риском операций межбанковского кредитования"

Актуальность темы исследования. Межбанковский кредитный рынок позволяет коммерческим банкам решать задачу поддержания ликвидности и размещения свободных средств. Как часть финансового рынка России, рынок межбанковского кредитования (МБК) подвергается воздействию различных рисков. Динамично развиваясь, рынок МБК перенес два серьезных кризиса в 1995 и 1998 годах, которые привели к резкому падению объемов предоставляемых межбанковских кредитов и количества его участников, утрате доверия банков друг.другу, сокращению сроков кредитования, росту процентных ставок и потерь от просроченной задолженности.

Преодоление последствий кризисов привело к восстановлению рынка межбанковского кредитования. Возросшая активность участников рынка межбанковского кредитования вызвана необходимостью поддержания ликвидности и размещения свободных средств, аккумулированных на их корреспондентских счетах. В складывающихся условиях, при значительном наращивании объемов межбанковских кредитов, коммерческим банкам необходимо более взвешено подходить к выбору банков - заемщиков, поскольку одной из важных проблем, стоящих перед большинством отечественных банков, является высокий кредитный риск операций межбанковского кредитования. Так, потери от просроченной задолженности составили на 01.01.2003 г. 9,0 млрд. руб. Расширение объемов операций межбанковского кредитования при необходимости сохранения низкого уровня кредитного риска возможно при повышении эффективности управления кредитным риском МБК с целью принятия обоснованных решений о целесообразности предоставления межбанковских кредитов, проведения взвешенной кредитной политики в отношении банков -заемщиков.

Необходимость снижения рискованности проведения операций на межбанковском рынке определяет актуальность поиска эффективных форм и методов управления кредитным риском межбанковского кредитования, как определяющего вида рисков МБК.

Степень разработанности проблемы. За рубежом вопросам управления кредитным риском посвящены работы П. Роуза, Дж. Ф. Синки мл., Б. Эдвардса. Изучением управления кредитным риском в России занимались такие ученые, как И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, О.В. Гончарук, JI. П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, Н.А. Савинская, Е. Г. Хольнова, А.Д. Шеремет, Е.Б. Ширинская и другие. В работах этих авторов раскрыта сущность и определены проблемы межбанковского кредитования, обоснована необходимость управления кредитным риском на рынке МБК.

В России происходит формирование теории для достаточно точного описания процессов, влияющих на появление рисков межбанковского кредитования в российских банках, с целью эффективного управления выявленными рисками. Разработка методик управления рисками МБК базируется на трех наиболее распространенных подходах:

- адаптация зарубежных методик;

- разработка на базе простейших экономических моделей деятельности банка систем экспресс-анализа основных характеристик;

- использование сложного математического, прежде всего статистического аппарата.

Вместе с тем, в недостаточной степени исследованы такие проблемы, как классификация рисков межбанковского кредитования, определение кредитного риска МБК, обоснование предложений по снижению рисков операций межбанковского кредитования, создание методики оценки эффективности управления кредитным риском на рынке МБК, что и определило выбор цели и задач диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию организации управления кредитным риском на рынке межбанковского кредитования.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

- выявлены проблемы и перспективы рынка межбанковского кредитования в России;

- проанализирован зарубежный опыт управления рисками межбанковского кредитования;

- выявлены и проанализированы виды кредитных рисков межбанковского кредитования и факторы, влияющие на их возникновение;

- сформулированы предложения и рекомендации по совершенствованию организационной структуры управления рисками межбанковского кредитования;

- предложена методика оценки величины и определения лимитов кредитного риска на контрагентов коммерческого банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при осуществлении межбанковского кредитования.

Объектом исследования являются межбанковские операции, проводимые в России и за рубежом.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам управления рисками межбанковского кредитования. Для решения поставленных в работе задач применялся диалектический метод, метод системного анализа, использовались законы Российской Федерации, инструкции и положения Центрального Банка РФ, статистические данные, характеризующие развитие межбанковского кредитования в России и за рубежом.

Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:

- предложена классификация рисков межбанковского кредитования, обоснованы мероприятия по их снижению, проведение которых будет способствовать повышению эффективности деятельности банков при проведении межбанковских операций;

- уточнено понятие кредитного риска МБК как вероятности неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения банком - заемщиком своих финансовых обязательств перед банком - кредитором, выявлены внешние и внутренние факторы, влияющие на возникновение и величину кредитного риска МБК;

- предложена классификация кредитных рисков межбанковского кредитования;

- разработаны методические положения по организации процесса управления рисками межбанковского кредитования;

- предложена методика оценки величины и определения лимитов кредитного риска на контрагентов коммерческого банка, позволяющая оценить текущее финансовое состояние и результаты деятельности коммерческого банка, прогнозировать стабильность функционирования банка в будущем в случае наступления неблагоприятных экономических условий, оценить ликвидационную стоимости коммерческого банка, определить максимальный размер кредитного риска межбанковского кредитования (оценочный лимит).

Практическаязначимость. Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что методические положения и выводы могут быть использованы в работе коммерческих банков при организации межбанковского кредитования. Теоретические положения могут быть использованы в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования и методические рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском на межбанковском рынке были доложены, обсуждены и одобрены на конференциях и семинарах по вопросам развития экономики и банковского дела в 2000-2003 гг. на II-V межвузовских конференциях аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» в СПбГИЭУ, на III-IV научно-практических конференциях студентов и аспирантов СПбГИЭУ «Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей».

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Иванова, Татьяна Максимовна

Рынок межбанковского кредитования, являясь частью динамично развивающегося финансового рынка России, подвергается воздействию различных рисков. Основным риском рынка МБК является кредитный риск.Проведенный в диссертационной работе анализ деятельности банков на рынке межбанковского кредитования показал, что перед коммерческими банками, предоставляющими межбанковский кредит, встает проблема управления кредитным риском, обусловленная следующими причинами: • межбанковский кредит — один из инструментов поддержания текущей ликвидности и сравнительно дешевый источник формирования ресурсной базы банков; • за время своего существования рынок МБК уже перенес два серьезных кризиса в 1995 и 1998 годах. Важнейщие следствия кризисов: резкое падение объемов рынка МБК, количества его участников, сокращение сроков кредитования, изменение качественного состава участников; • Центральный Банк России ввел систему регулирования деятельности банков, в том числе и на рынке межбанковского кредитования; • опыт перенесенных кризисов заставляет более взвешенно подходить к выбору контрагентов.Просроченная задолженность по межбанковским кредитам по состоянию на 01.01.03 составляет 3 % от суммы средств, размещенных средств на рынке МБК. Поэтому актуальна проблема определения возможных видов рисков на рынке межбанковского кредитования.По результатам проведенного в диссертационной работе анализа опыта управления кредитным риском на рынке МБК в зарубежных странах можно сделать следующие выводы: • рынок межбанковского кредитования в США и Европе развивается, прирост объемов МБК в США в период с 1995 по 2001 годы составил 33 %; • предлагаемые зарубежные методы анализа деятельности банков и создания внутренней кредитной политики коммерческих банков основываются на долголетнем опыте, элементы зарубежных методик могут быть использованы при разработке методических положений в российских банках; • необходимо учитывать положительный опыт использования зарубежных методик с учетом российских условий: вести учет существующих и потенциальных кредитных рисков, наблюдать за рисками контрагента, создавать независимое подразделение по управлению рисками, формировать конструктивную кредитную политику; • сложность адаптации методов, применяемых зарубежными аналитиками при анализе деятельности банков, вызвана отсутствием долговременной достоверной статистической базы данных и несоответствием российской и западной моделями ведения бизнеса.В диссертационной работе были выявлены и проанализированы проблемы, с которыми сталкивается развитие межбанковского рынка в России на макро - и микроуровнях. К основным проблемам макроуровня отнесены: • нестабильность макроэкономического положения в стране, что отрицательно сказывается на положении банковской системы; • отсутствие нормативно-правовой базы, точно передающей экономический смысл управления кредитными рисками; • отсутствие долгосрочных статистических данных по межбанковскому рынку.В результате анализа, проведенного в диссертации, выявлены следующие проблемы, возникающие на пути развития операций.проводимых на межбанковском кредитном рынке с целью поддержания ликвидности и размещения свободных средств на микроуровне коммерческих банков: • межбанковские операции сопряжены с необходимостью тщательной работы банка с клиентами с целью минимизации рисков, тем более что межбанковские кредиты, как правило, являются необеспеченными; • развитие рынка межбанковского кредитования на современном этапе обусловлено снижением процентной ставки и ростом объемов МБК, что также усиливает вероятность возникновения кредитного риска.В результате анализа научных и практических исследований по вопросам организации управления кредитным риском на межбанковском рынке было выявлено, что целью управления кредитным риском является улучшение финансового положения банка-контрагента.Для уточнения сущности кредитного риска межбанковского кредитования в диссертационной работе определена классификация его видов, выявлены и систематизированы кредитные риски МБК, которые для получения возможности их оценки разделены на внутренние и внешние.В результате изучения сущности кредитного риска на межбанковском рынке кредитования в диссертационной работе систематизирован подход к оценке рисков межбанковского кредитования.На основе анализа сущности кредитного риска в диссертации уточнено понятие кредитного риска межбанковского кредитования.Кредитный риск межбанковского кредитования представляет вероятность неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения банком -

заемщиком своих финансовых обязательств перед банком - кредитором.Анализ существующих методик оценки кредитных рисков МБК позволил сделать выводы: • ДЛЯ оценки уровня кредитного риска МБК необходимо оценить кредитоспособность банка-контрагента на основе анализа его финансового состояния; • в зарубежной практике наиболее известны следующие подходы к организации систем оценки риска: составление рейтингов (на местах и

дистанционные), коэффициентный анализ и анализ однородных групп, комплексные оценки банковского риска, использование статистических моделей; • перед каждым банком встает задача выбора наиболее приемлемой методики оценки банковских рисков, поскольку западные методики требуют использования базы данных по всем кредитным организациям, накопленных за длительный период, российские методики оценки финансового состояния банков недостаточно разработаны.По результатам анализа, проведенного в работе, представлена организационная структура управления рисками МБК, реализующая кредитную политику банка. Для принятия верного решения по предоставлению межбанковского кредита необходима достоверная информация, предоставляемая структурными подразделениями и обобщенная в информационно - аналитическом управлении, где производится оценка кредитного риска МБК. Финансовый комитет на основе информации, подготовленной информационно-аналитическом управлением, принимает решение об установлении лимитов необеспеченного кредитного риска для проведения межбанковского кредитования.Анализ межбанковского кредитования, осуществляемого российскими банками, позволил сделать вывод, что каждый банк пытается создать свою методику оценки величины и определения лимитов кредитного риска на контрагентов. Поэтому в диссертации предложена и обоснована методика оценки величины и определения лимитов кредитного риска на контрагентов.Механизм оценки величины кредитного риска МБК состоит из следующих этапов: • анализ текущего финансового состояния банка; • анализ финансовых результатов деятельности банка; • оценка оптимального размера лимита на банк-контрагент.Предложенная в диссертации методика имеет целью, кроме оценки текущего финансового состояния и результатов деятельности коммерческого банка, прогнозирование стабильности функционирования банка в будущем в случае наступления неблагоприятных экономических условий, оценку ликвидационной стоимости коммерческого банка, определение максимального размера риска по принятию его обязательств (оценочный

лимит).При утверждении лимита на отдельный финансовый инструменты устанавливается не только размер, но и срок, на который могут быть вложены средства.Внедрение в практику разработанных методических положений и практических рекомендаций создаст условия для обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков, позволит повысить качество управленческой деятельности в коммерческом банке.