Управление рисками на предприятиях АПК тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление рисками на предприятиях АПК"

На правах рукописи

ЕРМИШЕВ КОНСТАНТИН АНАТОЛЬЕВИЧ

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ АПК

Специальность 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономически:

00345473^

Йошкар-Ола 2008

003454792

Диссертация выполнена на кафедре менеджмента ГОУ ВПО «Мордовский государственный университет имени Н.П. Огарева»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Марабаева Людмила Владимировна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Царегородцев Евгений Иванович (ГОУ ВПО «Марийский государственный университет»)

кандидат экономических наук, доцент Кондрашкина Ирина Ивановна (Саранский кооперативный институт AHO ВПО Цетросоюза РФ «Российский университет кооперации»)

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Ульяновский государственный

университет»

Защита состоится « /&> г. в/^часов &2\\\\vfi

на заседании диссертационного совет^Д 212.115.04 при ГОУ ВПО «Марийский государственный технический университет» по адресу: 424000, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 3 конференц-зал.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Марийский государственный технический университет».

Сведения о защите и автореферат диссертации размещены на официальном сайте ГОУ ВПО «Марийский государственный технический университет»: http:// www.marstu.net

Автореферат разослан « ,2008 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета р

кандидат экономических наук, доцент Максимец Н. В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях неустойчивости внешней среды, обусловленной продолжающейся трансформацией экономических отношений, постоянными изменениями нормативно-правовой базы, ускоренными темпами научно-технического прогресса, усилением конкурентной борьбы и динамическим развитием потребительских предпочтений, любое предприятие в своей деятельности сталкивается с огромным числом рисков. В связи с этим для обеспечения устойчивого позитивного развития предприятия необходимо грамотно и системно подходить к вопросам управления рисками.

Повышение эффективности функционирования аграрного сектора экономики для нашей страны является на сегодняшний день одной из первостепенных стратегических задач. Быстрые изменения деловой среды, обусловленные интенсивным развитием конкуренции, информационных технологий, глобализацией бизнеса и многими другими факторами, предопределяют необходимость постоянного совершенствования механизмов управления на отечественных предприятиях АПК, а также применение методов государственной поддержки. Одшм из таких направлений является использование инструментов управления рисками.

Организация управления рисками на предприятиях АПК может быть осуществлена по трем возможным направлениям в зависимости от их размеров и организационно-правовых форм. Первое направление предполагает построение собственной службы управления рисками на крупных предприятиях с выделением отдельных блоков, специализирующихся на управлении рисками в сферах растениеводства, животноводства и перерабатывающего производства. Второе направлено на создание единой службы управления рисками в объединенных сельскохозяйственных предприятиях с выделением отдельных секторов по управлению специфическими рисками каждого предприятия. Третье направление подразумевает организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками для предприятий АПК.

Поскольку на практике ни одна из сфер экономической деятельности не существует без рисков, то необходимо принимать адекватные управленческие решения с учетом влияния различных факторов риска. Безусловно, решение данного вопроса требует научного обеспечения. При этом во избежание неэффективного использования инструментов риск-менеджмента разработка теоретических вопросов и практического инструментария должна учитывать отраслевые особенности функционирования предприятий.

О

\

Состояние изученности проблемы. Проблемы управления рисками являются объектом исследования достаточно давно К числу зарубежных ученых, внесших значительный вклад в исследование проблем риск-менеджмента, следует отнести А Бабо, Д. Вехрунга, Н Лумана,

A. Маршала, Ф. Найта, А. Пигу, К. Рэдхеда, А. Тюнена, Д Шеннона, М Фридмена и др Среди отечественных исследователей можно выделить А. П. Альгина, И. Т. Балабанова, К В Балдина, С. Н. Воробьева, П Г. Грабового, А. П. Градова, Г. Б. Клейнера, С. Н. Петрову, М. А. Рогова,

B. А. Тамбовцева, Н. В. Хохлова, В А. Чернова, и др. При этом ассоциация риска только с неблагоприятными последствиями, прослеживаемая в большей части исследований данного вопроса, является односторонним подходом к его пониманию.

В действительности во многих ситуациях наличие рисков в деятельности хозяйствующих субъектов способствует движению экономики, ее прогрессивному развитию, поскольку они заставляют перемещать финансовые, трудовые и материальные ресурсы из одних сфер деятельности в другие Это обусловлено высокой зависимостью между степенью рисков и величиной ожидаемого результата. Однако в настоящее время отраслевая специфика управления рисками в научной литературе практически не учитывается Исключение составляют лишь вопросы управления рисками в банковской сфере, которые параллельно с общей теорией риск-менеджмента исследуются достаточно активно. Вопросы же управления рисками в агропромышленном комплексе нашли отражение в весьма ограниченном количестве научных публикаций

В отношении практического использования системного подхода к управлению рисками на отечественных предприятиях АПК можно сказать, что он здесь присутствует лишь в единичных случаях и носит фрагментарный характер В значительной степени это обусловлено отсутствием четкой теоретической базы и методических рекомендаций по практическому применению риск-менеджмента на предприятиях АПК В свою очередь, неэффективное использование инструментов управления рисками на отечественных предприятиях АПК значительно снижает их конкурентоспособность не только на внешнем, но и на внутреннем рынке.

Высокая актуальность проблемы управления рисками для предприятий АПК и необходимость ее комплексного исследования и обусловили выбор темы диссертационной работы.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является обоснование теоретических и методических подходов к управлению рисками и разработка практических рекомендаций по формированию и развитию системы управления рисками на предприятиях агропромышленного комплекса

Поставленная цель предопределила необходимость решения следующих задач-

исследование экономической сущности понятия «риск» в категориальном аппарате риск-менеджмента;

построение комплексной классификации рискообразующих факторов,

систематизация факторов риска, влияющих на деятельность предприятий АПК;

выявление принципов, этапов и методов управления рисками предприятий АПК;

оценка факторов внешней среды, дестабилизирующих деятельность предприятий АПК Республики Мордовия;

анализ влияния основных факторов риска на функционирование сельскохозяйственного предприятия,

разработка и адаптация основных элементов системы управления рисками для предприятий АПК,

обоснование предложений, направленных на снижение воздействия дестабилизирующих факторов риска на деятельность предприятий АПК,

определение рекомендаций по организации на предприятиях АПК службы управления рисками;

разработка и обоснование алгоритма принятия управленческих решений, влияющего на эффективность функционирования предприятий АПК в современной экономике.

Объектом исследования является управление рисками на предприятиях АПК

Предмет исследования составляют система и методы управления рисками на предприятиях агропромышленного комплекса.

Область исследования. Диссертация выполнена в соответствии с пунктом 15.51 - «Концепция и методика управления агропромышленными предприятиями, индикативное планирование» специальности 08 00 05 - «Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство)» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Методика исследования. Теоретическую и методическую базу исследования составили труды зарубежных и отечественных ученых по исследуемой проблеме, публикации в периодической печати, законодательные акты Российской Федерации и Республики Мордовия, регулирующие деятельность предприятий АПК, нормативно-методические материалы практического характера.

Информационную базу исследования составили материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и территориального органа по Республике Мордовия, данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия, первичные и отчетные данные предприятий АПК республики.

Исследование основано на системном подходе с использованием методов логического, сравнительного анализа, экономико-статистического и др.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке методических подходов к управлению рисками и разработке практических рекомендаций по формированию и развитию системы управления рисками на предприятиях АПК.

Основные результаты исследования, выносимые на защиту, состоят в следующем:

уточнены понятия «риск», под которым следует понимать не только возможные угрозы, а сочетание одновременно потенциально возможных угроз и потенциально возможного экономического успеха, и «управление рисками», предполагающее воздействие субъекта управления на объект с целью обеспечения соразмерного соотношения между угрозами и доходностью предприятия, а также его эффективного функционирования в целом;

предложена классификация рискообразующих факторов для предприятий АПК, в которой на основе содержательного признака внешние факторы риска подразделяются на мега-, макро-, мезоуровни и микросреды, последовательное исследование которых позволяет осуществлять более детальную оценку рисков;

разработана типовая схема процесса управления рисками на предприятии АПК, отличительным преимуществом которой является включение в структуру последовательных этапов стадии формирования информационных баз данных в системе управления рисками, предусматривающих создание архива мониторинга рисков, каталога факторов риска, банка методов анализа и управления рисками, что позволит обосновать оптимальное управленческое решение по выбору направлений реакции по отношению к основным видам рисков;

обоснован комплекс организационных мероприятий по управлению рисками на предприятиях АПК в зависимости от их размеров и организационно-правовых форм, предусматривающий: создание собственной службы управления рисками на крупных предприятиях с выделением функциональных блоков управления рисками в сферах растениеводства,

животноводства и перерабатывающего производства; создание единой службы управления рисками в объединенных сельскохозяйственных предприятиях с выделением отдельных секторов по управлению специфическими рисками каждого предприятия; организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками при Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия для небольших предприятий АПК;

предложен алгоритм принятия управленческих решений на основе оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий АПК, включающий в себя колггчественную оценку качества собираемой и используемой информации.

Практическая значимость исследования определяется направленностью разработанных рекомендаций на создание и развитие системы управления рисками на предприятиях АПК с целью повышения эффективности функционирования как отдельных сельскохозяйственных предприятий, так и агропромышленного комплекса в целом.

Результаты исследования доведены до уровня практических рекомендаций и могут быть широко использованы при внедрении и дальнейшем совершенствовании системы управления рисками или ее отдельных элементов на предприятиях АПК Республики Мордовия и других субъектов Российской Федерации.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения диссертационного исследования докладывались и обсуждались на Международной научно-теоретической конференции «Философия и современность» (Саранск, 2008), Всероссийской научно-практической конференции «Перспективы развития и духовно-нравственные основы социально-экономической деятельности потребительской кооперации» (Саранск, 2005).

Теоретические и методические разработки автора могут использоваться в учебном процессе Мордовского государственного университета им. Н.П. Огарева по дисциплинам: «Антикризисное управление», «Автоматизация управления на предприятиях АПК», «Управление АПК», «Экономика отраслей АПК».

Основное содержание диссертации отражено в 9 опубликованных работах общим объемом 2,43 п.л., из них 1 статья опубликована в издании, входящем в Перечень ведущих рецензируемых журналов и изданий, рекомендованных ВАК РФ.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов; библиографического списка, включающего 205 наименований; изложена на 184 страницах, содержит 33 таблицы, 23 рисунка, 2 приложения.

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования и степень ее изученности, формулируются цель и задачи, определяются предмет и объект исследования, теоретико-методологическая основа, излагаются научная новизна и результаты, имеющие теоретическое и практическое значение.

В первой главе - «Теоретические н методические подходы к управлению рисками в системе менеджмента предприятий АПК» -сформулировано экономическое содержание основных категорий риск-менеджмента: «риск» и «управление рисками», рассматриваются этапы и методы управления рисками, а также различные подходы к классификации рисков.

Во второй главе - «Анализ хозяйственных рисков предприятий АПК Республики Мордовия» - проведено исследование хозяйственных рисков ряда предприятий АПК Республики Мордовия, установлены элементы внешней среды, дестабилизирующие их деятельность, и осуществлена оценка рисков предприятия АПК на основе финансовых показателей.

В третьей главе - «Основные направления формирования и развития системы управления рисками на предприятиях АПК» -

доказана необходимость применения системного подхода к управлению рисками на предприятиях АПК. Обоснованы предложения по развитию управления рисками на предприятиях АПК, включающие организационное обособление служб риск-менеджмента в структуре предприятий. Сформулированы рекомендации по выбору методов управления рисками предприятий.

В заключении сформулированы основные выводы и обобщены результаты диссертационного исследования

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнены понятия «риск», под которым следует понимать не только возможные угрозы, а сочетание одновременно потенциально возможных угроз и потенциально возможного экономического успеха, и «управление рисками», предполагающее воздействие субъекта управления на объект с целью обеспечения адекватного соотношения между угрозами и доходностью предприятия, а также его эффективного функционирования в целом.

В современной экономической системе любое предприятие подвержено влиянию большого числа рисков. Для эффективного функционирования предприятий в условиях неопределенности экономической среды, трансформации, широкого доступа современных технологий,

появления новых запросов со стороны потребителей необходимо четко понимать, что подразумевается под понятием «риск». В свою очередь, определение сущности риска позволяет построить отлаженную систему управления рисками на предприятии.

Часть ученых ассоциируют риск лишь с неблагоприятными экономическими последствиями хозяйствования. Однако это не совсем, на наш взгляд, отражает его экономическую сущность. Целесообразнее возможные потери назвать угрозами, нежели рисками

Наиболее близкими к сущности являются определения риска, ассоциирующие его как с возможными отрицательными, так и положительными последствиями.

Не лишенные смысла определения риска, как вероятности возникновения отклонения от запланированного результата, на наш взгляд, скорее представляют оценку его степени, чем само содержание. Именно исходя из значения вероятности определяют высокую или низкую степень риска.

При этом под рискованной деятельностью любого хозяйствующего субъекта следует понимать принятие и реализацию таких управленческих решений, целью которых является получение возможной дополнительной прибыли, достижение которой сопряжено с возможными угрозами. Результатом реализации рискованных решений может быть либо достижение поставленной цели, либо отклонение от нее в ту или иную сторону. Причины же, приводящие к возможному отклонению от достижения запланированного результата, которые не могут быть однозначно определены и оценены на этапе принятия решения, и представляют собой факторы риска. Сам же риск, на наш взгляд, следовало бы отнести к неопределяемой категории. Учитывая вышеизложенное, наиболее целесообразным, на наш взгляд, будет следующее определение риска как экономической категории: риск - это сочетание одновременно потенциально возможных угроз и потенциально возможного экономического успеха.

Несмотря на то, что с рисками человечество сталкивалось на протяжении всей своей истории, тем не менее, как специфический вид деятельности управление рисками появилось лишь в конце XIX века. Именно тогда, с возникновением и развитием новых средств передвижения, со строительством крупнейших промышленных предприятий, возникла необходимость управления рисками.

В послевоенное время, в результате научно-технической революции, произошло возрастание роли технических и экономических рисков, что привело в 50-х гг. XX в. к появлению новой профессии - менеджера по управлению рисками. Однако выделение самого процесса управле-

ния рисками произошло лишь в начале 70-х гг. прошлого века. В этот период риск-менеджмент в основном ассоциировался с управлением финансовыми рисками и страховыми.

Сегодня является очевидным, что одним из важнейших аспектов успешной деятельности отечественных предприятий, в том числе и АПК, является профессиональное управление рисками. Управление рисками определяет пути и возможности обеспечения устойчивости предприятия, его способность противостоять неблагоприятным ситуациям. Необходимость скорейшего освоения и внедрения методов риск-менеджмента на российских предприятиях АПК в условиях рыночной экономики обусловлена прежде всего тем, что в настоящее время отсутствуют реальные механизмы их финансовой поддержки в кризисных ситуациях.

Исходя из выявленных замечаний и авторских позиций, считаем, что в сфере практического применения под управлением рисками предприятий целесообразно понимать воздействие субъекта управления на объект с целью обеспечения соразмерного соотношения между угрозами и доходностью предприятия, а также его эффективного функционирования в целом.

2. Предложена системная классификация рискообразукицих факторов для предприятий АПК, в которой на основе содержательного признака внешние факторы риска подразделяются на мега-, макро-, мезоуровни и микросреды, последовательное исследование которых позволяет осуществлять более детальную оценку рисков.

Классифицировать рискообразующие факторы очень сложно из-за их огромного числа, взаимозависимости и взаимовлияния друг на друга. Некоторые виды факторов риска в одних случаях могут выступать как самостоятельные, а в других - в составе более глобальных факторов.

Анализ различных подходов позволил нам построить комплексную классификацию рискообразующих факторов, наиболее целесообразную для применения предприятиями АПК. При этом основными принципами классификации выступили:

системный подход, т.е. исследование объекта; невключение в одну группу рисков разных уровней рассмотрения; учет специфической деятельности объекта управления. Выбирая критерии классификации факторов рисков для предприятий АПК, считаем, что указанные их виды по степени, времени, повторяемости, безусловно, имеют место. При этом самым острым вопросом их классификации является содержательный фактор. Поэтому, в первую очередь, считаем целесообразным выделить два основных вида факто-

ров риска - внешние и внутренние Внешние факторы риска для предприятий АПК, в свою очередь, следует разделить на уровни: факторы мегауровня; факторы макроуровня; факторы мезоуровня; факторы микросреды.

При этом факторы мега- и макроуровней по своим внутренним составляющим идентичны. Однако степень их воздействия различна. К основным видам факторов риска данных уровней следует отнести: природно-климатический; экономический; финансово-инвестиционный; политический; нормативно-правовой; научно-технический; экологический; социально-демографический; культурный.

Особое значение для деятельности предприятий АПК имеет природно-климатический фактор риска. К данному фактору относятся не только возможные природные катастрофы (землетрясения, наводнения, извержения вулканов, бури и т.п.), но и непредвиденные изменения погодных условий, на первый взгляд, даже незаметных.

Экономтеские факторы риска включают в себя изменения уровня инфляции, изменения налоговых ставок, нормативов арендной платы, изменения в сфере внешнеэкономической деятельности различных стран и т.п.

Очень близким по своему содержанию к экономическому фактору рисков является финансово-инвестиционный. От уровня возможных вложений собственных средств, средств сторонних инвесторов и органов государственной власти во многом зависят финансовая независимость и эффективность функционирования исследуемых предприятий.

Фактор риска, связанный с действием политической среды, - это возможные изменения в реализации государственной политики, деятельности политических партий и движений, равновесия общественной обстановки. Политические факторы риска можно условно разделить на международный, государственный и региональный.

Эффективная деятельность предприятий АПК, как правило, сопряжена с освоением более совершенной новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Научно-технический прогресс серьезно изменяет среду функционирования фирмы. Однако внедрение новой техники и технологии может не только повысить уровень жизни, но и привести к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству.

Социально-демографический фактор риска двояко влияет на деятельность предприятий АПК С одной стороны, изменения численности населения и его обеспеченности определяют направления спроса на производимую продукцию, с другой - количество и качественный со-

став трудовых ресурсов. Большое значение в этом плане имеет половозрастной состав населения.

К факторам риска мезоуровня можно отнести следующие, изменения отраслевых условий; изменения поведения потребителей; колебания в поведении конкурентов; изменения криминальной обстановки; изменения решений территориальных администраций и др

К факторам же микросреды необходимо отнести поведение рыночных субъектов, способствующих функционированию отдельно взятого предприятия АПК, но при этом изменяющих свое поведение, влияющих на степень его успеха или неудачи. Такими факторами являются: изменения поведения поставщиков; изменения поведения торговых посредников;

изменения поведения маркетинговых центров, рекламных агентств, выставок и ярмарок и т.п.

К внутренним факторам риска относятся те, которые входят в область принятия управленческих решений, находящихся в компетенции высшего руководства предприятия. На наш взгляд, для систематизации внутренних факторов риска целесообразно за основу брать стадии воспроизводственного процесса и все связанные с ними функции. В соответствии с данным критерием можно выделить следующие факторы риска: снабженческий; технологический, производственный; хранения готовой продукции; сбытовой; транспортный, коммуникационный; кадровый; организационный; финансовый и др.

Предложенная классификация факторов риска является первым шагом в формировании основ развития системы управления рисками на предприятиях АПК. Главным ее отличием является разделение внешних факторов на уровни и на экзогенные и эндогенные факторы, что не предлагает ни одна из классификаций, рассматриваемая другими авторами При этом, на наш взгляд, данное разделение факторов является принципиально важным с позиции управления.

3. Разработана типовая схема процесса управления рисками на предприятии АПК, отличительным преимуществом которой является включение в структуру последовательных этапов стадии формирования информационных баз данных в системе управления рисками, предусматривающих создание архива мониторинга рисков, каталога факторов риска, банка методов анализа и управления рисками, что позволит обосновать оптимальное управленческое решение по выбору направлений реакции по отношению к основным видам рисков.

Важным методическим вопросом риск-менеджмента предприятий АПК является определение этапов процесса управления рисками. Пер-

вым этапом управления рисками является определение целей. Определение цели управления рисками предполагает определение объекта риск-менеджмента и желаемого результата. Процесс управления рисками предприятий АПК можно представить в виде схемы, представленной на рис. 1

Рис 1. Схема процесса управления рисками на предприятиях АПК

На этапе идентификации рисков предприятия АПК и определения их факторов необходимо осуществить описание всех возможных рисков в данном виде деятельности с определением их факторов и причин.

Ключевой момент процесса управления хозяйственными рисками -это их анализ и оценка с последующим ранжированием в зависимости от степени влияния на деятельность предприятия, частоты наступления и других критериев.

Допустимый уровень рисков, как правило, определяется тем, какие активы компании и насколько сильно подвергаются негативному воздействию факторов риска.

Зона допустимого риска - область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть возможные потери меньше ожидаемой прибыли. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь,

равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.

Зона критического риска - область, характеризуемая возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли. То есть такие риски в максимуме могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в дело.

Зона катастрофического риска - область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества.

На следующем этапе необходимо разработать и реализовать систему методов управления рисками. В условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться и различные способы реакции на них.

Схематично предлагаемая классификация методов управления рисками предприятий АПК представлена на рис. 2.

Рис. 2 Классификация методов управления рисками предприятий АПК

Исходя из представленной классификации можно сделать вывод, ню минимизировать степень влияши рисков целесообразно посредством лимитирования, получения дополнительной информации, диверсификации, завоевания новых рынков, отказа от неизвестных посредников, заключения долгосрочных договоров, заключения контрактов на перевозку грузов и др.

К методам компенсации отрицательных последствий для предприятий АПК следует отнести: страхование в специализированных компаниях; государственное страхование; самострахованне; резервирование и т.п.

Другое возможное направление - это локализация рисков, которая осуществляется путем создания венчурных предприятий или подразделений для работы с высокорискованными проектами. Использование этого направления характерно для рискованных людей и в тех случаях, если речь вдет о вероятности получения очень большой прибыли.

Следующим этапом управления рисками предприятий АПК выступает контроль процесса, который, безусловно, присутствует на каждой стадии. Основными задачами контроля являются выявление отклонений от запланированных результатов, оценка эффективности использования методов управления рисками.

Связующим звеном в данной системе является информационный центр по управлению рисками, формирующий информационные базы данных посредством сбора и обработки ряда информационных потоков:

множества экстраполируемой информации, обобщающей опыт предшествующего развития предприятия, отрасли и рынка; информации, получаемой в процессе разработки решения, информации, получаемой в ходе реализации принятого решения или выбранной стратегии, в том числе и экстренной;

информации, получаемой в ходе анализа и оценки рисков; информации, получаемой в ходе реализации методов управления рисками и др.

Итогом обработки этих информационных потоков должно стать создание архива мониторинга рисков, каталога факторов риска, банка методов анализа риска и банка методов управления рисками.

В процессе управления рисками особое значение имеет блок формирования баз данных, т.к. большая часть этапов этого процесса базируется на имеющейся информации. Кроме того, в данном блоке необходимо формирование банков информации по принимаемым решениям и результатам их реализации.

Необходимо отметить, что риск-менеджмент на предприятиях АПК включает стратегию и тактику управления. Стратегическое управление рисками на сельскохозяйственных предприятиях, на наш взгляд, представляет собой управленческие решения по выбору направлений реакции по отношению к основным видам рисков для достижения поставленных целей. Задачей тактики управления рисками на предприятиях АПК является выбор наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов риск-менеджмента.

4. Обоснован комплекс организационных мероприятий управления рисками на предприятиях АПК в зависимости от их размеров и организационно-правовых форм, предусматривающий: создание собственной службы управления рисками на крупных предприятиях с выделением функциональных блоков управления рисками в сферах растениеводства, животноводства и перерабатывающего производства; создание единой службы управления рисками в объединенных сельскохозяйственных предприятиях с выделением отдельных секторов по управлению специфическими рисками каждого предприятия; организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками при Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия для небольших предприятий АПК.

Необходимо отметить, что практически все крупные сельскохозяйственные предприятия диверсифицированы Как правило, они имеют несколько направлений деятельности, к которым относятся растениеводство, животноводство и производство по полной или частичной переработке собственной продукции. Исходя из этого, предлагаемая служба управления рисками может иметь в своей структуре следующие блоки:

сектор управления рисками в растениеводческой деятельности предприятия;

сектор управления рисками в животноводческой деятельности предприятия;

сектор управления рисками в перерабатывающем производстве предприятия;

группа мониторинга и оценки рисков,

группа разработки и реализации методов управления рисками; группа управления в кризисных ситуациях; банк данных информации, связанной с рисками.

Схематично взаимодействие блоков службы управления рисками с другими подсистемами управления предприятием АПК представлено на рис. 3.

Рис 3 Схема организации управления рисками на кр>пных предприятиях АПК

Следует отметить, что в каждом из направлений деятельности предприятия АПК, отображенных на схеме отдельными секторами, также могут быть выделены более узкие зоны хозяйствования, соответствующие специализациям в растениеводстве, животноводстве и перерабатывающем производстве. Такое выделение особо целесообразно для монохозяйств, занимающихся только одним из направлений, но имеющих достаточно яркие отличительные черты (например, выращивание зерновых и овощных культур). Безусловно, такое выделение должно осуществляться только на усмотрение руководства предприятия.

Предлагаемая служба управления рисками на предприятиях АПК должна быть наделена обширными функциями. При этом одной из самых существенных функций является разработка и использование методологии выявления и оценки уровня риска, приспособленной к специфическим особенностям предприятия. Наибольшего внимания в предлагаемой структуре заслуживает группа мониторинга и оценки рисков, которая должна непосредственно взаимодействовать со всеми другими функцио-

нальными подразделешими и не только получать от них необходимую для анализа информацию, но и помогать им в оценке их собственных специфических рисков (кадровых, финансовых и прочих).

Конкретный состав функций этого блока находится в зависимости от поставленных задач, реального положения предприятия, состояния внешней среды и прочих условий.

Второе направление по организации управления рисками на предприятиях АПК в РМ рассчитано на те хозяйствующие субъекты, которые объединены в холдинги. Для таких сельскохозяйственных предприятий целесообразно создание единой службы управления рисками в головном предприятии, с выделением в ее структуре секторов, отвечающих за управление рисками каждого отдельного предприятия. Схематично предлагаемая структура представлена на рис. 4.

Рис 4 Схема организации управления рисками на объединенных предприятиях АПК

Ключевым моментом построения такой структуры службы управления рисками является использование мобильной компьютерной связи между предприятиями и единой службой управления рисками. К сожа-

леншо, на сегодняшний день обеспеченность предприятий АПК республики и России в целом компьютерами и соответствующими программными продуктами находится на катастрофически низком уровне.

Организация службы управления рисками по данной схеме потребует, в первую очередь, установления объединенной компьютерной сети между отдельными хозяйствами и головным предприятием холдинга. Отличительной особенностью данной структуры является выделение сектора стратегического управления рисками холдинга в целом. Именно на него должны быть возложены функции по учету рисков в деятельности всего холдинга, анализу рисков по выбранной им корпоративной стратегии и общим функциональным стратегиям развития.

Учитывая на сегодняшний день низкую платежеспособность большей части небольших сельскохозяйственных предприятий республики, наиболее целесообразным считаем организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками при Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия. Данная служба должна стать составной частью Управления информационного обеспечения сельского хозяйства, основная задача которого состоит в предоставлении сельскохозпроизводителям данных о состоянии рынков агропромышленной продукции, развитии законодательства, государственных программах кредитования и организациях, кредитующих сельскохозяйственные предприятия.

Расчет основных затрат, необходимых для создания Управления информационного обеспечения сельских товаропроизводителей (табл 1).

Таблица 1. Прогнозируемые затраты на формирование Управления информационного обеспечения сельского хозяйства Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия

Статьи затрат Всего, р В том числе

1 год 2 год 3 год

1 Набор и обучение кадров 60000 20000 20000 20000

2 Приобретение оргтехники и соответствующего программного обеспечения 175000 100000 45000 30000

3 Сбор, обработка информации и создание баз данных 100000 50000 25000 25000

4 Затраты на адаптацию имеющихся баз данных 50000 25000 25000 —

5 Всего затрат 385000 195000 115000 75000

Суммарные затраты на комплектование подразделения современной оргтехникой составят около 175000 рублей.

Данные предложения согласуются с практическими мерами, предпринимаемыми в Республике Мордовия по созданию информационной системы для сельских товаропроизводителей в рамках Программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 гг. в Республике Мордовия».

5. Предложен алгоритм оценки рисков фннансово-хозяй-ственной деятельности предприятий АПК на этапе принятия управленческого решения, включающий в себя количественную оценку качества собираемой и используемой информации.

В условиях рыночных отношений проблема оценки риска финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственного предприятия приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления.

Основной задачей предлагаемой методики определения степени риска является систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на финансово-хозяйственную деятельность сельхозпредприятия. Предлагается следующий алгоритм оценки рисков (рис. 5).

Рис 5 Алгоритм оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий

Необходимо установить взаимосвязь между риском и качеством информации, по которой идет его (риска) оценка. Необходимо отметить,

что вероятность риска принятия не качественного (убыточного) для предприятия решения зависит от качества и объема используемой информации Большая вероятность возникновения риска соответствует минимуму некачественной информации.

Источники и методы получения информации могут быть следующими: документированная информация, пресса и печатные издания, данные операторов партнеров, использование косвенных признаков, агентурные методы (платное систематическое выполнение заданий в интересах сельхозпредприятия).

При оценке финансово-хозяйственной деятельности необходимо произвести выявление и фиксацию рисков, то есть ограничить количество существующих рисков, используя принцип «разумной достаточности». Этот принцип основывается на привлечении наиболее значимых и наиболее распространенных рисков для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Этап «Составление алгоритма принимаемого решения» в оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности предназначен для поэтапного разделения планируемого решения на определенное количество более мелких и простых решений. Такое действие называется составлением алгоритма решения.

Качественная оценка рисков подразумевает: описание рисков, присущих реализации предполагаемого решения; определение структуры рисков; выявление наиболее опасных областей в разработанном алгоритме принимаемого решения. Основная цель данного этапа оценки -выявить основные виды рисков, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность. Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель сельхозпредприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на начальном этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения.

В основу количественной оценки рисков предлагается положить методику, применяемую при проведении аудиторских проверок, а именно оценку рисков по контрольным точкам финансово-хозяйственной деятельности. Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности Для каждого зафиксированного риска составляется таблица оценки риска на основе данных, полученных из статистических, научных, периодических источников, а также на основе личного опыта руководителей. Данные таблицы составлены таким образом, чтобы наиболее полно определить составляющие факторы риска.

Принятие решения является заключительной и самой ответственной процедурой в оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственного предприятия. При выработке стратегии поведе-

ния и в процессе принятия конкретного решения целесообразно различать и выделять определенные области (зоны риска) в зависимости от уровня возможных (ожидаемых) потерь в финансово-хозяйственной деятельности.

Так, на основании обобщения результатов исследований многих авторов по проблеме количественной оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий можно предложить для использования эмпирическую шкалу риска, которую можно применять при количественной оценке риска (табл. 2).

Таблица 2 Эмпирическая шкала уровня риска принимаемых управленческих решении на предприятиях АПК

Величина риска / (качество информации) Наименование градаций риска Характеристика

0,2 (0,9 - 1,0) Минимальный Вероятность наступления отрицательных последствий чрезвычайно мала, отсутствуют факторы, негативно влияющие на финансово-хозяйственную деятельность предприятия (Информация очень высокого качества.) Решение принимается

0,3 (0,8 - 0,9) Малый Вероятность наступления отрицательных последствий достаточно мала (незначительна), отсутствуют факторы, негативно влияющие на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. (Информация высокого качества) Решение принимается

0,4 (0,7-0,8) Средний Вероятность наступления отрицательных последствий незначительна, проявляются факторы, негативно влияющие на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. (Информация хорошего качества). Решение принимается

0,4 - 0,6 (0,5 - 0,7) Высокий Значительная вероятность наступления отрицательных последствий, реально существует ограниченное количество факторов, негативно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия (Информация удовлетворительного качества) Решите принимается после детального анализа по минимизации и нейтрализации негативных факторов

06-0 8 (05-03) Максимальный Высокая вероятность наступления отрицательных последствий, реально существует значительное количество факторов, возникает опасность потери вложенных средств (Информация низкого качества) Решение может приниматься после детального анализа по минимизации и нейтрализации негативных факторов.

08-10 (0 3-0.1) Критический Вероятность наступления отрицательных последствий очень высокая (критическая), существует максимальное количество факторов, негативно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия (Отсутствие информации) Решение не принимается

Необходимо отметить, что принятие решения состоит из трех этапов.

Первый этап - предварительное принятие решения. Предварительное принятие решения осуществляется руководителем сельскохозяйственного предприятия на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации раздельно по каждой операции алгоритма принятия решения.

Второй этап - анализ критических значений. На этом этапе оценки проводится анализ тех составляющих риска, значения которых превышают критическую величину (в нашем случае данная величина равна 0,8). Необходимость данного действия состоит в выявлении и выделении тех составляющих, вероятность риска для которых очень велика, что может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия.

В качестве примера принятия решения на 1 и 2 этапах мы предлагаем часть таблицы, которая составлена на основании планируемого решения предприятия ОАО «Агрофирма «Октябрьская» на покупку нового оборудования по переработке мяса кур и производству рулета куриного (табл. 3).

Таблица 3. Оценка рисков при принятии решения о покупке нового оборудования на ОЛО «Агрофирма «Октябрьская»

Проведение исследований о необходимости приобретения нового оборудования для исслед)емого предприятия

Вид риска Среднее значение (риск/ информация) Критические значения составляющих риска (значения более 0,8) Вид решения («+»- полож «-»- отриц)

Регионально-экономический 0,35/0,72 - наличие реально существующих дестабилизирующих факторов.

Природно-естественный 0,47 / 0,57 - влияние низких температур; - массовые заболевания птицы

Маркетинговый 0,46 / 0,7 - низкая платежеспособность потенциальных покупателей; - ценовая непластичность (цена на уровне себестоимости); - недостаточно изучены основные действующие рыночные фигуры и степень остроты рыночной конкуренции, - на предприятии не планируются и не проводятся периодические маркетинговые исследования.

Итою/Вывод 0,42 /0,66

Третий этап - принятие окончательного решения. Принятие окончательного решения осуществляется на основе результатов предварительного решения и анализа критических значений.

При принятии решения в условиях неопределенности отдельное внимание должно отводиться качеству информации. В связи с этим предлагается использовать риско-информационную таблицу принятия решения (табл. 4). Данная таблица составлена на основании итоговых результатов, полученных при апробации предлагаемого метода на ОАО «Агрофирма «Октябрьская».

Таблица 4. Риско-информационная таблица примятая решения на ОАО «Агрофирма «Октябрьская» о покупке нового оборудования

Информация 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0

0,1 Фи-панс.

0,2

0,3 11111

0,4 111111

0,5 ■в

0,6 иВЯ ЛИ

0,7

0,8 ни 1131

0,9 Няв

1,0 шипи ШШШ-

где

Риск минимальный

Риск малый

Риск средний

Риск высокий

Риск максимальный

Риск критический

Риск катастрофический

Таким образом, применив методику оценки рисков на ОАО «Агрофирма «Октябрьская», приходим к выводу, что наиболее высокая оцен-

ка риска - у природно-климатического (0,78) и потребительского (0,56) рисков.

Самая высокая степень риска потери (порчи) активов исследуемого предприятия возникает при осуществлении операции по транспортировке (0,5).

Как показали расчеты, самая низкая оценка относится к финансовому риску, что свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия (0,09).

При анализе риско-информационной таблицы видно, что большая часть рисков располагается в одной области, что свидетельствует о тщательном планировании и проработке принимаемого решения В то же время хочется обратить внимание на недостаток информации при рассмотрении регионально-экономического, природного и потребительского рисков При использовании более качественной информации данные виды рисков могли из области с высоким риском перейти в область со средним риском.

Общая оценка риска решения составляет 0,51, что соответствует в предлагаемой шкале градаций риска показателю «высокий». Реально существует ограниченное количество факторов, негативно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия Значительная вероятность наступления отрицательных последствий может быть устранена после детального анализа по минимизации и нейтрализации негативных факторов либо с применением других методов по управлению рисками.

Общая оценка качества информации при принятии решения составляет 0,66, что соответствует в предлагаемой шкале градаций риска показателю «средний». При оценке риска используется информация хорошего качества, что свидетельствует об ответственном подходе руководства ОАО «Агрофирма «Октябрьская» к принятию решений

Таким образом, общий риск по решению о приобретении нового оборудования будет определяться как «высокий/средний»

Внедрение предложенных мероприятий в практику управления предприятиями АПК позволит им сформировать систему управления рисками в условиях динамично развивающейся рыночной среды.

Основные научные результаты диссертации опубликованы в следующих работах:

Статья в ведущих рецензируемых журналах и изданиях

1. Ермишев, К А Методы управления рисками предприятий АПК / К.А Ермишев // Регионология. - 2007. -№ 2(59) - С 85-89. (0,25 п л )

Публикации в журналах и сборниках научных трудов

2. Ермишев, К. А Дестабилизирующие факторы риска внешней среды предприятий АПК Республики Мордовия / К. А. Ермишев // Философия и современность: мат-лы междунар. науч.-теор. конф.: в 2 ч. -Саранск- Рузаевский печатник, 2008. - 4.2. - С. 164-169. (0,3 п л.).

3. Ермишев, К. А Оценка рисков сельскохозяйственных предприятий / К. А. Ермишев // Экономика и управление: в поисках нового: межвуз. сборник научных трудов. Вып. IV. - Саранск: Ковылк. тип., 2006,- С. 138-141. (0,2 пл.).

4. Ермишев, К. А. Пути адаптации предприятий АПК в современных условиях / К. А. Ермишев // Экономика и управление: в поисках нового: межвуз. сборник научных трудов. Вып. IV. - Саранск: Ковылк. тип., 2006. - С. 179-183. (0,25 пл.).

5. Ермишев, К. А Управление рисками — новое направление информационно-консультационной деятельности / К. А. Ермишев // Региональные аспекты экономики, управления и права в современном обществе: межвуз. регион, сборник статей. Вып. 44. - Йошкар-Ола: МарГТУ, 2006. - С. 159-163. (0,25 пл.).

6. Ермишев, К. А. Управление рисками на предприятиях АПК / К. А. Ермишев // Региональные аспекты экономики, управления и права в современном обществе: межвуз. регион, сборник статей. Вып. 44. -Йошкар-Ола: МарГТУ, 2006. - С. 164-167. (0,22 пл.).

7. Классификация рискообразующих факторов, влияющих на деятельность предприятий АПК (агропромышленного комплекса) / К. А. Ермишев // Российский экономический Интернет-журнал. 14 сентября 2006 г. http://e-rej.rU/SpeakersO.htm#let_ejrus. (0,4 пл.).

8. Ермишев, К. А. Организация службы управления рисками на предприятиях АПК / К. А. Ермишев // Перспективы развития и духовно-нравственные основы социально-экономической деятельности потребительской кооперации: материалы Всероссийской научно-практической конференции, 11-12 октября 2005 г. - Саранск: Копи-центр «Референт», 2005. - С. 210-213. (0,24 пл.).

9. Ермишев, К. А. Алгоритм оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий АПК / К.А. Ермишев // Перспективы развития и духовно-нравственные основы социально-экономической деятельности потребительской кооперации: материалы Всероссийской научно-практической конференции, 11-12 октября 2005 г. - Саранск: Ко-пи-центр «Референт», 2005. - С. 213-218. (0,32 пл.).

Подписано в печать 18.11.2008. Бумага офсетная. Печать офсетная. Усл. п. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ № 3963.

Редакционно-издательский центр Марийского государственного технического университета 424006 Йошкар-Ола, ул. Панфилова, 17

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ермишев, Константин Анатольевич

Введение

Глава 1. Теоретические и методические подходы к управлению рисками 9 в системе менеджмента предприятий АПК

1.1. Риски как объект управления: содержание и классификация 9 рискообразующих факторов

1.2. Принципы, этапы и методы управления рисками предприятий 29 АПК

1.3. Процесс анализа и оценки рисков сельскохозяйственных предприятий

Глава 2. Анализ хозяйственных рисков предприятий АПК

Республики Мордовия

2.1. Оценка элементов внешней среды, дестабилизирующих деятельность предприятий АПК

2.2. Анализ влияния внутренних факторов риска на деятельность 87 предприятий АПК

2.3. Оценка риска предприятия АПК на основе финансовых показа- 100 те л ей

Глава 3. Основные направления формирования и развития системы управления рисками на предприятиях АПК

3.1. Предложения по снижению воздействия дестабилизирующих факторов риска на деятельность предприятий АПК

3.2. Организация службы управления рисками на предприятиях АПК

3.3. Алгоритм принятия управленческих решений на основе оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий АПК

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление рисками на предприятиях АПК"

Актуальность темы исследования. В условиях неустойчивости внешней среды, обусловленной продолжающейся трансформацией экономических отношений, постоянными изменениями нормативно-правовой базы, ускоренными темпами научно-технического прогресса, усилением конкурентной борьбы и динамическим развитием потребительских предпочтений, любое предприятие в своей деятельности сталкивается с огромным числом рисков. В связи с этим для обеспечения устойчивого позитивного развития предприятия необходимо грамотно и системно подходить к вопросам управления рисками.

Повышение эффективности функционирования аграрного сектора экономики для нашей страны является на сегодняшний день одной из первостепенных стратегических задач. Быстрые изменения деловой среды, обусловленные интенсивным развитием конкуренции, информационных технологий, глобализацией бизнеса и многими другими факторами предопределяют необходимость постоянного совершенствования механизмов управления на отечественных предприятиях АПК, а также комплексное применение методов государственной поддержки. Одним из таких направлений является использование инструментов управления рисками.

Организация управления рисками на предприятиях АПК может быть осуществлена по трем возможным направлениям в зависимости от их размеров и организационно-правовых форм. Первое направление предполагает построение собственной службы управления рисками на крупных предприятиях с выделением отдельных блоков, специализирующихся на управлении рисками в сферах растениеводства, животноводства и перерабатывающего производства. Второе направлено на создание единой службы управления рисками в объединенных сельскохозяйственных предприятиях с выделением отдельных секторов по управлению специфическими рисками каждого предприятия. Третье направление подразумевает организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками для предприятий АПК.

Поскольку на практике ни одна из сфер экономической деятельности не существует без рисков, следовательно, необходимо принимать адекватные управленческие решения с учетом влияния различных факторов риска. Безусловно, решение данного вопроса требует научного обеспечения. При этом во избежание неэффективного использования инструментов риск-менеджмента, разработка теоретических вопросов и практического инструментария должна учитывать отраслевые особенности функционирования предприятий.

Степень изученности проблемы. Следует отметить, что проблемы управления рисками являются объектом исследования ученых достаточно давно. К числу зарубежных ученых, внесших значительный вклад в исследование проблем риск-менеджмента, следует отнести А. Бабо, Д. Вехрунга, Н. Лумана, А.Маршала, Ф. Найта, А. Пигу, К. Рэдхеда, А. Тюнена, Д. Шеннона, М. Фридмена и др. Среди отечественных исследователей можно выделить А.П. Альгина, И.Т. Балабанова, К.В. Балдина, С.Н. Воробьева, П.Г. Грабового, А.П. Градова, Г.Б. Клейнера, С.Н. Петрову, М.А. Рогова, В.А. Тамбовцева, Н.В. Хохлова, В.А. Чернова, и др. При этом ассоциация риска только с неблагоприятными последствиями, прослеживаемая в большей части исследований данного вопроса, является односторонним подходом к его пониманию. В действительности существование рисков в деятельности хозяйствующих субъектов способствует движению экономики, ее прогрессивному развитию, поскольку они заставляют перемещать финансовые, трудовые и материальные ресурсы из одних сфер деятельности в другие. Это обусловлено высокой зависимостью между степенью рисков и величиной ожидаемого результата. Однако в настоящее время отраслевая специфика риск-менеджмента в научной литературе практически не учитывается. Исключение составляют лишь вопросы управления рисками в банковской сфере, которые параллельно с общей теорией риск-менеджмента исследуются достаточно активно. Вопросы же управления рисками в агропромышленном комплексе нашли отражение в весьма ограниченном количестве научных публикаций.

В отношении практического использования системного подхода к управлению рисками на отечественных предприятиях АПК можно сказать, что он здесь присутствует лишь в единичных случаях и носит фрагментарный характер. В значительной степени это обусловлено отсутствием четкой теоретической базы и методических рекомендаций по практическому применению риск-менеджмента на предприятиях АПК. В свою очередь, неэффективное использование инструментов управления рисками на отечественных предприятиях АПК значительно снижает их конкурентоспособность не только на внешнем, но и на внутреннем рынке.

Высокая актуальность проблемы управления рисками для предприятий АПК и необходимость ее комплексного исследования и обусловили выбор темы диссертационной работы.

Основной целью работы обоснование теоретических и методических подходов к управлению рисками и разработка практических рекомендаций по формированию и развитию системы управления рисками на предприятиях агропромышленного комплекса.

Поставленная цель предопределила необходимость решения следующих задач:

- исследование экономической сущности понятия «риск» в категориальном аппарате риск-менеджмента;

- систематизация факторов риска, влияющих на деятельность предприятий АПК;

- выявление принципов, этапов и методов управления рисками предприятий АПК;

- оценка факторов внешней среды, дестабилизирующих деятельность предприятий АПК Республики Мордовия;

- анализ влияния основных факторов риска на функционирование сельскохозяйственного предприятия;

- разработка и адаптация основных элементов системы риск-менеджмента для предприятий агропромышленного комплекса;

- обоснование предложений, направленные на снижение воздействия дестабилизирующих факторов риска на деятельность предприятий АПК;

- определение рекомендаций по организации на предприятиях АПК службы управления рисками;

- разработка и обоснование алгоритма принятия управленческих решений, влияющего на эффективность функционирования предприятий АПК в современной экономике.

Объектом исследования является управление рисками на предприятиях АПК.

Предмет исследования составляют система и методы управления рисками на предприятиях агропромышленного комплекса.

Теоретическую и методическую базу исследования составили труды зарубежных и отечественных ученых по исследуемой проблеме, публикации в периодической печати, законодательные акты Российской Федерации и Республики Мордовия (РМ), регулирующие деятельность предприятий АПК, нормативно-методические материалы практического характера.

Информационную базу исследования составили отчетные материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и территориального органа по РМ, данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия РМ, первичные и отчетные данные предприятий АПК республики.

Исследование основано на системном подходе с использованием методов логического, сравнительного анализа, экономико-статистического и других.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке методических подходов к управлению рисками и разработке практических рекомендаций по формированию и развитию системы управления рисками на предприятиях АГЖ.

Основные результаты исследования, выносимые на защиту, состоят в следующем:

- уточнены понятия «риск», под которым предложено понимать не только возможные угрозы, а сочетание одновременно потенциально возможных угроз и потенциально возможного экономического успеха, и «управление рисками», предполагающее воздействие субъекта управления на объект с целью обеспечения соразмерного соотношения между угрозами и доходностью предприятия, а также его эффективного функционирования в целом;

- предложена классификация рискообразующих факторов для предприятий АПК, в которой на основе содержательного признака внешние факторы риска подразделяются на мега-, макро- , мезоуровня и микросреды, последовательное исследование которых позволяет осуществлять более детальную оценку рисков;

- разработана типовая схема процесса управления рисками на предприятии АПК, отличительным преимуществом которой является включение в структуру последовательных этапов стадии формирования информационных баз данных в системе управления рисками, предусматривающих создание архива мониторинга рисков, каталога факторов риска, банка методов анализа и управления рисками, что позволит обосновать оптимальное управленческое решение по выбору направлений реакции по отношению к основным видам рисков;

- обоснован комплекс организационных мероприятий управления рисками на предприятиях АПК в зависимости от их размеров и организационно-правовых форм, предусматривающий: создание собственной службы управления рисками на крупных предприятиях с выделением функциональных блоков управления рисками в сферах растениеводства, животноводства и перерабатывающего производства; создание единой службы управления рисками в объединенных сельскохозяйственных предприятиях с выделением отдельных секторов по управлению специфическими рисками каждого предприятия; организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками при Министерстве сельского хозяйства и продовольствия РМ для небольших предприятий АПК;

- предложен алгоритм принятия управленческих решений на основе оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий АПК, включающий в себя количественную оценку качества собираемой и используемой информации.

Практическая значимость результатов исследования определяется направленностью разработанных рекомендаций на создание и развитие системы управления рисками на предприятиях АПК с целью повышения эффективности функционирования, как отдельных сельскохозяйственных предприятий, так и агропромышленного комплекса в целом.

Результаты исследования доведены до уровня практических рекомендаций и могут быть широко использованы при внедрении и дальнейшем совершенствовании системы управления рисками или ее отдельных элементов на предприятиях АПК РМ и других субъектов РФ.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 9 статей, написанных лично автором.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего 205 наименований. Основное содержание изложено на 184 страницах машинописного текста, включая 33 таблицы, 23 рисунка, 2 приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Ермишев, Константин Анатольевич

Выводы и предложения

Возросший в последнее время интерес к проблеме управления рисками повлек за собой появление большого числа экономической литературы, посвященной данному вопросу. Однако, до сих пор, в отношении экономических рисков нет не только четких методик и практических рекомендаций, но и единого подхода к определению категорий «риск», «управление рисками» и его составных элементов. Проведенное исследование подтвердило актуальность проблемы управления рисками на предприятиях АПК и позволило сделать определенные выводы. Так, изучение теоретических и методологических аспектов управления рисками на предприятиях АПК, критический анализ существующих подходов привели к следующим заключениям.

Во-первых, риск - это не только возможные опасности. Не следует ассоциировать экономическую сущность риска лишь с неблагоприятными последствиями хозяйствования. Под риском следует понимать сочетание одновременно потенциально возможных угроз и потенциально возможного экономического успеха.

Во-вторых, систематизировать рискообразующие факторы можно по целому ряду классификационных признаков. При этом для предприятий АПК основным критерием классификации должен выступить содержательный фактор, в соответствии с которым выделяются внешние и внутренние факторы рисков. Внешние, в свою очередь, следует разделить на факторы мега, макро и мезо-уровней, а также факторы микросреды. Факторы более низкого уровня формируются под влиянием факторов более высокого уровня. Поэтому при их оценке необходимо начинать выявление причинно-следственных связей поэтапно от уровня к уровню.

В-третьих, под управлением рисками предприятий АПК целесообразно понимать воздействие субъекта управления на объект с целью нахождение адекватного соотношения между угрозами и доходностью и в целом обеспечения успешного функционирования предприятия. При этом управление рисками на предприятиях АПК должно осуществляться на основе общих принципов управления, а также учитывать специфику риск-менеджмента и его специальные принципы, к которым следует отнести:

- соответствие стратегии и тактики управления рисками миссии, целям и стратегии развития предприятия;

- учет внешних и внутренних ограничений, предполагающий согласование принятия рискованных решений с возможностями и условиями функционирования предприятия;

- дифференцированный подход, что предполагает выбор адекватных процедур и методов управления рисками для каждой конкретной ситуации;

- точность и тщательность выбора методов оценки рисков.

В-четвертых, особое значение в процессе управления рисками имеет этап их оценки. Оценка риска - это комплекс процедур, позволяющих идентифицировать его, определить качественные и количественные характеристики, выявить рискообразующие факторы и влияние отдельных факторов на общий уровень риска. Для количественной оценки рисков могут быть использованы статистический, экспертный, комбинированный методы и метод аналогий. Поскольку статистический метод требует значительного массива данных и базируется на классических принципах статистической вероятности, предполагающих возможность неограниченного повторения одних и тех же событий в одних и тех же или сходных условиях, что на практике добиться почти невозможно, поэтому в действительности существенно расширяется область использования методов экспертных оценок.

Проведенный в диссертационной работе анализ хозяйственных рисков на предприятиях АПК Республики Мордовия показал, что на их деятельность оказывает дестабилизирующее воздействие целый ряд элементов внешней среды. Одним из основных таких факторов является природно-климатический с неблагоприятным воздействием суховеев, засух, повторяющиеся практически ежегодно ранние осенние и поздние весенние заморозки, ливневые осадки с градом. Также в республике 72% земель являются эрозионно-опасными, 58% из которых составляют земли, используемые в сельском хозяйстве.

Одной из основных экономических проблем развития предприятий АПК, является диспаритет цен на реализуемую сельскохозяйственную продукцию и промышленную, приобретаемую предприятиями АПК. Так, индексы цен на реализованную сельскохозяйственную продукцию в последние годы ниже индексов роста цен на приобретаемую предприятиями АПК промышленную продукцию и услуги в среднем на 8%. Такая разница является весьма значительной.

В республике темпы роста реальных денежных доходов населения ниже темпов роста цен на потребительские товары, в том числе и продовольственные. Так, если в 2007 г. доходы населения увеличились, по сравнению с 2006 г. лишь на 4,5%, то цены на продовольственные товары выросли на 14%. Такая ситуация, однозначно, дестабилизирует деятельность предприятий АПК, снижая реальный спрос на сельскохозяйственную продукцию.

Следует отметить, что в последнее время наблюдается увеличение инвестиционной активности в исследуемой отрасли экономики, тем самым увеличивая процесс внедрение достижений научно-технического прогресса в деятельность предприятий АПК.

Еще одним элементом внешней среды, оказывающим дестабилизирующее воздействие на функционирование предприятий АПК, является конкуренция. Помимо внутренних производителей, на отечественном рынке сельскохозяйственной продукции в настоящее время значительную долю занимают иностранные фирмы, продукция которых отличается низкими ценами, за счет чего является наиболее привлекательной для отечественных предприятий пищевой промышленности. Так, удельный вес импорта в общем объеме ресурсов продовольственных товаров по Российской Федерации составляет порядка 35%.

Существенная роль среди факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятий АПК, принадлежит социально-демографическим и географическим сдвигам в структуре населения. Так наблюдаемая тенденция сокращения численности населения в стране и в республике угрожает не только потенциальным снижением спроса на продовольственную и сельскохозяйственную продукцию, но и появлением проблем с трудовыми ресурсами.

Анализ влияния факторов риска на деятельность ОАО «Агрофирма Октябрьская» показал, что на его очень устойчивое финансовое положение влияет целый ряд факторов, риска, учет и оценка которых весьма необходимы для сохранения существующего положения и дальнейшего динамичного развития предприятия.

По итогам разработки основных направлений совершенствования управления рисками на предприятиях АПК можно сделать следующие выводы.

Для обеспечения эффективности функционирования предприятий исследуемой отрасли необходимо комплексное применение методов совершенствования государственной поддержки и внутреннего механизма управления предприятий АПК.

Организация управления рисками на предприятиях АПК может быть осуществлена по трем возможным направлениям в зависимости от их размеров и организационно-правовых форм. Первое направление предполагает построение собственной службы управления рисками на крупных предприятиях с выделением отдельных блоков, специализирующихся на управлении рисками в сферах растениеводства, животноводства и перерабатывающего производства. Второе направлено на создание единой службы управления рисками в объединенных сельскохозяйственных предприятиях с выделением отдельных секторов по управлению специфическими рисками каждого предприятия. Третье направление подразумевает организацию информационно-консультационной службы по управлению рисками при Министерстве сельского хозяйства и продовольствия РМ для небольших предприятий АПК. Методы управления рисками предприятий АПК также включают три возможных направления: минимизацию степени влияния риска; компенсацию отрицательных последствий и локализацию рисков.

Алгоритм оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий АПК на этапе принятия управленческих решений должен включать не только качественный и количественный анализ рисков, но и оценку качества информации, используемой для уменьшения неопределенностей.