Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Шмырева, Александра Ивановна

Введение.

1. Система международных расчетов: структура, формы, механизм функционирования.

1.1. Валютные рынки: сущность, функции, структура, участники, особенности их экономических интересов.

1.2. Платежные системы отдельных стран: сущность, механизм функционирования.

1.3. Механизм международных расчетов.

1.3.1. Оценка условий международных расчетов.

1.3.2. Механизм корреспондентских отношений.

1.4. Формы международных расчетов.

2. Валютное регулирование и контроль в странах с развитой рыночной экономикой.

2.1. Формирование и развитие мирового процесса валютного регулирования.

2.2. Особенности механизма валютного регулирования и контроля в странах Западной Европы и Японии.

2.3. Валютное регулирование и контроль в США.

3. Процесс валютного регулирования и валютного контроля в России.

3.1. Валютное регулирование в России.

3.2. Региональный аспект процесса валютного контроля за участниками v внешнеэкономической деятельности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений"

Современная мировая экономика является в значительной степени взаимосвязанной и взаимообусловленной системой. Для обслуживания различных экономических интересов представителей отдельных стран созданы и функционируют специальные механизмы и инструменты. Так, ежедневно работает мировой валютный рынок, охватывая весь земной шар, позволяя переносить покупательную способность из одной точки планеты в другую, обеспечивая кредитом, предоставляя механизмы для снижения возможных потенциальных рисков для пользователей.

В любой экономической системе существует необходимость и возможность производить платежи, проходящие через национальные границы. Международные товарные и финансовые рынки работают в тесной взаимосвязи с национальными платежными системами. В обслуживании международных платежей принимают участие различные посредники и используются разнообразные инструменты, юридические формы и каналы связи. Наличие платежной системы с отработанными техническими механизмами обслуживания, удовлетворяя потребности частных лиц и фирм в безопасном, быстром и эффективном переводе средств является важным элементом инфраструктуры рыночной экономики.

Практически повсеместно в мире осуществляется процесс валютного регулирования и валютного контроля за экспортно-импортными операциями как на уровне государственных органов, так и на уровне коммерческих банков и других субъектов. Действующая система валютного регулирования и валютного контроля закрепляется соответствующими нормативно-правовыми документами: законами, положениями, соглашениями. В мировой практике система валютного регулирования и валютного контроля прошла определенные стадии развития в зависимости от уровня состояния макроэкономических процессов в государстве.

В экономической литературе процесс валютного регулирования и валютного контроля как целостная система не нашел отражения, практически не исследованы основные особенности валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой и эволюция этого процесса, не нашли отражения основные тенденции в области валютного контроля за экспортно-импортными операциями участников внешнеэкономической деятельности. Валютное регулирование и валютный контроль в России как целостная система с присущими ей механизмами и инструментами, а также с основными проблемами тоже не нашел отражения в экономической литературе. Этими обстоятельствами, а также вопросами практической целесообразности объясняется актуальность и выбор данной темы исследования.

Цель диссертационной работы состоит в разработке теории и методологии процесса валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений. Исследовать в теоретическом и практическом плане систему валютного регулирования и валютного контроля международных экономических отношений, выявить основные проблемы и разработать концептуальные подходы для их решения, а также конкретные механизмы их реализации.

В связи с поставленной целью при написании диссертации автором были обозначены следующие задачи:

- исследовать в теоретическом и практическом плане систему международных расчетов как объект валютного регулирования и валютного контроля;

- обобщить опыт использования системы валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой /страны Западной Европы и Япония/;

- обобщить опыт использования системы валютного регулирования и валютного контроля в США;

- выявить основные тенденции, универсальные механизмы и инструменты данного процесса;

- исследовать основные этапы процесса валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой;

- исследовать в теоретическом и практическом плане систему валютного регулирования и валютного контроля в России;

- исследовать основные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в России на макро- и микроуровнях, на уровне межгосударственных систем ЕЭС и СНГ, отдельных регионов, а также экономических интересов участников внешнеэкономической деятельности;

- сравнить отечественный и зарубежный опыт в системе валютного регулирования;

- разработать концептуальные подходы для решения имеющихся проблем и конкретные механизмы их реализации.

В соответствии с поставленной целью определен круг рассматриваемых в работе проблем. Основное внимание уделялось исследованию малоизученных проблем.

Автор поставил задачу исследовать в теоретическом и практическом плане систему валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях перехода к рыночным отношениям на основе оценки существующей ситуации на макро и микро уровнях, на уровне межгосударственных систем ЕЭС, СНГ, отдельных регионов и банковских систем отдельных стран, а также экономических интересов участников внешнеэкономической деятельности.

Поставленные задачи решаются посредством:

- исследования системы международных расчетов;

- исследования валютных рынков, их функций, структуры участников и оценки их экономических интересов;

- исследования платежных систем отдельных стран и механизма их функционирования;

- исследования и оценки основных форм международных расчетов;

- исследования структурных составляющих системы валютного регулирования и валютного контроля;

- исследования функций органов и агентов валютного контроля;

- изучения и обобщения практического опыта стран с развитой рыночной экономикой в области валютного регулирования и валютного контроля;

- поиска и выявления новых направлений исследования: анализа основных проблем валютного регулирования -и валютного контроля, исследования потребностей и экономических интересов различных участников внешнеэкономической деятельности;

- определение общих (на уровне государства и межгосударственном уровне) и специфических (на уровне агентов и региональном уровне) тенденций в развитии процесса валютного контроля;

- обобщения основных проблем и тенденций в области валютного регулирования и валютного контроля и разработки конкретных подходов и направлений для их решения.

Перечисленные задачи в такой постановке решаются впервые.

Предложенный автором подход позволяет определить содержание целостной системы валютного регулирования и валютного контроля, раскрыть особенности механизма его проявления в процессе становления рыночных отношений.

Теоретической базой диссертационного исследования являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области валютных рынков, международных расчетно-платежных отношений, валютного регулирования и контроля.

Данное исследование проведено на основе изучения мирового и отечественного опыта развития системы валютного регулирования и валютного контроля в их взаимосвязи и сравнении. При этом обобщен и аккумулирован наиболее полезный опыт в области мировой, национальной и региональной экономики.

Поставленная в работе цель и используемая методологическая основа предопределили предмет исследования, в качестве которого выступают :

- система международных расчетов как субъект валютного регулирования и валютного контроля;

- валютные рынки, их сущность, функции, структура, участники, особенности их экономических интересов;

- платежные системы отдельных стран: сущность, механизм функционирования;

- механизм международных расчетов, оценка их недостатков и преимуществ;

- система валютного регулирования и валютного контроля;

- функции органов и агентов валютного контроля;

- особенности валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой (страны Западной Европы, Японии и США), а также в России

- общие (на уровне государства и межгосударственном уровне) и специфические (на уровне агентов и региональном уровне) тенденции в развитии процесса валютного регулирования и контроля;

- региональный аспект процесса валютного контроля на примере сибирских банков;

- основные проблемы валютного регулирования и валютного контроля;

- конкретные подходы и направления для их решения.

Объект исследования. Исследование проведено на основе изучения отечественных и зарубежных материалов литературных источников (на русском и английском языках) и статистических данных в области международных расчетно-платежных систем, мировых валютных рынков, систем валютного регулирования и валютного контроля, банковских систем, мировых, национальных и региональных экономик и отдельных банков. Критичёски оценена и изучена практика валютного регулирования и контроля зарубежных стран: западноевропейских стран, Японии и США. С учетом личной работы автора в американских банках, библиотеках Мирового банка, Международного валютного фонда и Конгресса США более подробно исследован опыт США в области валютного регулирования и контроля, проанализировано состояние банковской системы США. Также использован опыт работы в российских коммерческих банках. Объектом исследования выступили кредитная система и ряд организационных структур, связанных с системой валютного регулирования и контроля в США и в России. Обобщена практика валютного регулирования и контроля в России на уровне различных организационных структур.

Метод исследования. В диссертации широко использовались методы научной абстракции, сравнения, анализа и синтеза; решались общие и частные задачи. Исследование проведено на основе сочетания принципов исторического и логического, что позволило выявить внутренние и внешние закономерности формирования и развития процесса валютного регулирования и валютного контроля в зарубежных странах и в России. Использовались методы качественной и количественной характеристики рассматриваемых явлений, корреляционно-регрессионный метод. Применен факторный анализ,, целевой, комплексный и системный подходы, ситуационный подход, метод прогнозов, что позволило усилить полноту и глубину исследуемых проблем.

Научная новизна. Разработана теоретическая и методологическая концепция процесса валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений;

- Разработана теория и методология процесса валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений;

- Процесс валютного регулирования и валютного контроля исследован в комплексе: на международном уровне, на уровне объединений отдельных государств,

I на уровне отдельных государств, на региональном уровне, на уровне коммерче-р ского банка как агента валютного контроле. Процесс валютного регулирования и валютного контроля рассматривается как I многоуровневая, взаимосвязанная система с позиций макроэкономических усло-| вий, международных и национальных особенностей, генезиса их развития; систе-| мы международных экономических отношений, механизма их функционирования, | структурных составляющих и оценки их функций.

- Сформулированы и выделены основные функции валютного рынка.

- Выявлены основные тенденции формирования и развития международного * процесса валютного регулирования и валютного контроля на основе исследования г и обобщения эволюционного опыта и развития западноевропейских стран, Японии и США. I - Произведена сравнительная оценка развития системы международных рас-[ четно-платежных отношений Европейского Экономического Союза и Содружества < Независимых Государств.

- Сформулирован комплекс основных проблем валютного регулирования и валютного контроля в России и предложены основные концептуальные подходы их решения на различных уровнях, а также конкретные механизмы их реализации.

- Выявлены основные проблемы на уровне коммерческого банка как агента валютного контроля, произведен комплексный анализ основных факторов, оказывающих влияние на доходность операций коммерческого банка от выполнения функций агента валютного контроля и определена степень их значимости, предложены пути решения основных проблем.

Научная апробация

Приоритет автора в разработке указанных в научной новизне проблем закреплен в серии опубликованных научных работ в количестве 23 объемом 63.2 печатных листа. Основное содержание, результаты, выводы и рекомендации диссертации опубликованы в трех монографиях, статьях, учебных пособиях, а также нашли отражение в процессе преподавания учебных курсов "Международные валютно-кредитные отношения", "Валютное регулирование и контроль", «Валютные операции», «Система международных расчетов», «Международное банковское дело» в Новосибирской государственной академии экономики и управления, а также в системе повышения квалификации банковских специалистов Сибирского региона в Сибирском банковском учебном центре.

Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в развитии теории международных расчетов и кредита, валютного рынка и валютных операций в условиях рыночной экономики, валютного регулирования и контроля, в разработке методологического аппарата исследования. Исходя из принятых автором методологических позиций, обоснована концепция целостной системы валютного регулирования и контроля международных экономических отношений. Автор руководила в 1992 - 1994 гг. госбюджетными научно-исследовательскими темами: "Финансово-кредитные отношения в условиях перехода к рынку", "Проблемы формирования и развития кредитного рынка" и "Проблемы банковского менеджмента".

Практическая значимость

Предложены конкретные направления решения основных проблем в области валютного регулирования и контроля на разных уровнях: на общегосударственном уровне и на уровне банков как агентов валютного контроля, которые позволят улучшить работу органов и агентов валютного контроля в России. Отдельные концептуальные положения, выдвинутые диссертантом в печати в последние годы прошли апробацию на межрегиональной конференции "Таможенно-банковская система валютного контроля участников экспортно-импортных операций", организованной Межрегиональной Ассоциацией "Сибирское Соглашение" совместно с Сибирским Банковским Учебным Центром в мае 1998 г., что подтверждается справкой о внедрении. Результаты диссертационного исследования нашли применение в деятельности Валютного управления Главного территориального управления Центрального банка России по Курганской области, а также в деятельности ОАО "Сибэкобанк" (г. Новосибирск), что подтверждается справками о внедрении.

Значительная часть теоретико-методологических и практических положений диссертационного исследования используется в системе повышения квалификации Сибирского банковского учебного центра (г. Новосибирск) при обучении банковских специалистов Сибирского региона, что подтверждается справкой о внедрении в учебный процесс.

Диссертантом разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию валютного законодательства, которые направлены в Государственную Думу Российской Федерации.

Цель работы, поставленные задачи и выбранный метод исследования определили структуру диссертации.

В первой главе рассмотрены закономерности развития системы международных расчетов, ее структура и механизм функционирования. В теоретическом плане исследованы мировые валютные рынки, их сущность, функции, структура, участники, особенности их экономических интересов. Исследована необходимость, сущность и механизм функционирования платежных систем отдельных стран. Проведено исследование механизма международных расчетов, дана оценка их условий, а также проанализирован механизм корреспондентских расчетов. Исследовано использование форм международных расчетов на примере зарубежной практики.

Во второй главе диссертации подробно исследована система валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой. Автором выявлены основные особенности механизма валютного регулирования и контроля в западноевропейских странах и Японии, исследована система валютного регулирования и контроля в США, определены роль и значение контролирующих органов. Выделены ключевые этапы в развитии системы валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой. Автором предложена классификация ключевых этапов развития системы валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой. С позиций валютного регулирования и контроля проведен подробный анализ состояния банковской системы США, включая Федеральный Резервный Банк США и коммерческие банки страны.

В третьей главе исследуются законодательно-правовые основы валютного регулирования в России, определены основные функции органов и агентов валютного контроля, подробно исследован механизм валютного контроля коммерческих банков за экспортно-импортными операциями с позиций обоснованности платежей в иностранной валюте и контроля за поступлением валютной выручки в Россию.

Значительное место уделено исследованию регионального аспекта процесса валютного контроля на примере сибирских банков.

Исследуются основные проблемы валютного регулирования и валютного контроля: нормативно-правовой базы, отсутствия комплексности процесса, неурегулированности механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля, неурегулированности механизма расчетно-платежных взаимоотношений со странами

Содружества Независимых Государств, деятельности коммерческого банка как агента валютного контроля, информационные проблемы. Предлагаются основные концептуальные подходы по их решению.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Шмырева, Александра Ивановна

Заключение

Проведенное теоретическое исследование проблем валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений позволило автору выявить следующее.

Процесс валютного регулирования и контроля исследован автором в комплексе в теоретическом и практическом плане как целостная система на различных уровнях:

- на международном уровне;

- на уровне объединений и совокупных интересов групп стран; на уровне отдельных государств;

- на региональном уровне;

- на уровне коммерческого банка как агента валютного контроля.

Процесс валютного регулирования и валютного контроля исследован автором как многоуровневая, взаимосвязанная система с позиции макроэкономических условий, международных и национальных особенностей, генезиса их развития; системы структурных составляющих и оценки их функций.

Сформулированы и выделены основные функции валютного рынка.

Проведенное теоретическое исследование особенностей функционирования валютного рынка позволило автору выделить автору его основные функции:

- перенос покупательной способности из одной страны в другую,

- предоставление или получение кредитов для международных торговых операций,

- минимизация риска, связанного с колебаниями курса обмена. Также обозначить основных участников валютного рынка / банки и небанковские дилеры, индивидуумы и фирмы, Центральные банки и казначейства, спекулянты и участники, занимающиеся арбитражем / и оценить их экономические интересы, степень и характер использования ими валютного рынка.

В любой экономической системе, как показало исследование, существует необходимость и возможность производить платежи, проходящие через национальные границы. В соответствии с поставленной задачей автор исследовал необходимость, сущность и механизм функционирования платежных систем отдельных стран. Автор определяет платежную систему как неотъемлемую часть денежно-кредитной системы государства, представляющую собой ряд правил, учреждений и технических методов для перевода денежных средств. Наличие платежной системы, удовлетворяющей потребности частных лиц и фирм в безопасном и эффективном переводе денежных средств является важным элементом инфраструктуры рыночной экономики. Бесперебойное функционирование этих систем, как показывает практика, оказывает непосредственное воздействие на эффективную работу денежных рынков и рынков капитала. Автор подробно исследовал платежные системы отдельных стран: в США - "Федвайр" и ЧИПС, в Швейцарии - ШМКС, в Японии - СФС-БЯ.

Исследование автором механизма работы международных платежных систем позволило выявить ряд особенностей:

- обслуживание крупных по размеру платежей; высокая стоимость услуг данных систем; обеспечение большей безопасности, надежности и своевременности платежей;

- развитие процесса интернационализации товарных и финансовых рынков ведет к использованию внутренних систем перевода крупных сумм платежей на межбанковских рынках для совершения расчетов в национальной валюте по международным многовалютным операциям;

- самые крупные денежные потоки в мире образуются на валютном рынке;

- отсутствие универсального механизма для одновременного и окончательного расчета по межбанковским денежным позициям в различных валютах с использованием систем перевода крупных сумм для каждой пары валют. Уже начато создание (формирование) нескольких частных механизмов по совершению расчетов, особенно на валютных рынках.

Автор проанализировал основные причины и условия, влияющие на выбор метода платежа и условия отправки груза. Исследование основных форм международных расчетов: банковского перевода, инкассо, аккредитива, чеков и др. в теоретическом и практическом плане позволило автору выявить основные преимущества и недостатки этих форм и основные тенденции, складывающиеся в практике международных расчетно-платежных отношений. В процессе расчетов в форме банковского перевода одна из сторон всегда принимает на себя значительный риск. Поэтому применение банковского перевода в расчетах по товарным поставкам в международной практике ограничено. Россия вынуждена пользоваться предоплатой и банковским переводом в отношениях с зарубежными партнерами, повышая затраты на обслуживание расчетов из-за национального риска, связанного со спецификой рыночной экономики переходного периода и отсутствием конвертируемой валюты. Исследование практики показало, что в американских коммерческих банках активно используются документарные аккредитивы и аккредитивы "стэнд-бай". Документарные аккредитивы используются как краткосрочные инструменты для финансирования коммерческих контрактов по перевозке товаров от продавца к покупателю.

Доля аккредитивов в структуре международных платежей американских коммерческих банков, как показала практика, составляет в среднем 60 - 80 %, в России - до 10 %, а в региональных российских банках - до 5%. Автором исследованы платежные карточки с позиций эволюции их развития в мире, подробно проанализированы такие системы как VISA, Europay International др. Практика использования карточек проанализирована на примере европейских стран и США. Чеки активно используются европейскими странами, их доля в общем объеме операций в Европе составляет 24,9 %, а по странам этот показатель варьирует от 4 % (Нидерланды) до 49 % (Франция). Как показало исследование американской практики расчетов, существенный прогресс был достигнут в стандартизации чеков, включая их физические характеристики и информационное содержание, что значительно облегчает процесс их обработки. В России чеки используются в основном как технический инструмент (при получении фирмами наличных денег, например на выплату заработной платы и др.), а не как средство расчетов.

России еще предстоит сделать выбор между использованием чеков или карточек, отдав предпочтение последним как наиболее современной и перспективной и перспективной форме расчетов. Так, чиповая форма карточек уже нашла свое развитие. Система "Золотая корона" прошла путь от регионального уровня до общероссийской системы.

В расчетах частных лиц, в зарубежных странах наблюдается устойчивая тенденция перехода от наличных к безналичным средствам платежа. Отмечается тенденция сокращения роли бумажных средств, быстрыми темпами расширяется использование пластиковых карточек и автоматизированных платежей. Если раньше применение пластиковых карточек увеличивалось за счет широкого распространения и использования кредитных карточек и карточек автоматизированных кассовых аппаратов, то сейчас наблюдается рост масштаба использования дебетовых карточек и универсальных карточек.

Таким образом, система международных расчетов характеризуется универсальностью экономической (с точки зрения форм, методов и способов платежа) правовой (с точки зрения стандартов, юридических норм, правил и положений) и возможностью ускорения денежных потоков благодаря техническим возможностям и инструментам, таким как система СВИФТ. Россия в последние годы активно включилась в эту систему, при этом, не обладая конвертируемой валютой.

Исследование системы валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой позволило выявить следующие тенденции. Процесс развития мировой валютной системы прошел в своем развитии ряд стадий: от использования золотого стандарта до образования отдельных валютных зон в системе взаимоотношений метрополия-колонии и политических союзов, до параллельного использования золота и доллара в послевоенный период с последующим вытеснением золота из международного платежного оборота и его замены американским долларом. В новейшей истории наблюдаются действия нескольких разнонаправленных тенденций. С одной стороны, происходит глобализация доллара и усиление его ведущих позиций в качестве международного валютного резерва. С другой стороны, развивается процесс регионализации, то есть создание региональных экономических блоков, например, развитие Европейского Союза и Европейского валютного союза с выделением ключевой валюты ЕВРО; делаются попытки продвижения в этом направлении стран юго-восточной Азии, СНГ и др. Кроме того, наблюдается пока скрытая тенденция внутри мировой валютной системы переформирования мирового валютного рынка, созданного на базе американского доллара, и необходимости изменения функций международных финансовых институтов, что проявилось в ходе мирового финансового кризиса 1998 года.

Следовательно, ключевыми проблемами нового тысячелетия выступает необходимость пересмотра структуры мировых валютных резервов, международной ликвидности и постепенный переход к многополярной валютной системе.

Основываясь на объективных глобальных тенденциях мирового развития в целом и валютного рынка, как необходимой его составляющей, в отдаленной перспективе возникает необходимость и целесообразность формирования единой мировой валюты.

Исследуя эволюцию процесса валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой, автор предлагает классификацию и выделяет три основных этапа:

I этап - жесткая система валютного регулирования и контроля послевоенного периода, проходившая в условиях разрушенной экономики, проблем в области денежного обращения и нестабильной валюты. Для этого этапа характерны ограничения на валютные операции и обязательная продажа валютной выручки в отдельных странах до 100 %.

II этап - переходный период от жесткой системы валютного регулирования и контроля к либерализации (с конца 50-х до середины 70-х гг). Характеризуется укреплением связей этих государств с международными валютно-финансовыми структурами, развитием внутреннего финансового рынка, что привело к необходимости проведения реформ денежно-кредитной политики и ослаблению валютного контроля. При этом валютные ограничения сохранились до середины 60-х - 70-х гг., в США они были отменены раньше.

III этап - либерализация валютного регулирования и контроля. Характеризуется значительным расширением прав резидентов и снятием основных ограничений на операции, осуществляемые нерезидентами. Регулирование движения капиталов стало обеспечиваться рыночными механизмами и инструментами денежно-кредитной политики. Интернационализация движения капиталов привела к распространению процесса отмывания денег в международном масштабе, что в свою очередь поставило новые задачи перед этими странами. В результате сформировалось новое направление контроля - контроль за финансовыми операциями, связанными с легализацией преступных доходов. На государственном и межгосударственном уровнях это привело к сотрудничеству в этой области.

Автором выявлены основные тенденции формирования и развития международного процесса валютного регулирования и валютного контроля на основе исследования и обобщение эволюционного опыта и развитие западноевропейских стран, Японии и США. По мнению автора, механизм валютного и экспортного контроля в странах с развитой рыночной экономикой исторически складывается с учетом особенностей развития этих стран.

Несмотря на отдельные особенности в системе валютного регулирования и контроля стран с развитой рыночной экономикой автор выделяет общие тенденции: отказ от системы жесткого валютного регулирования и контроля с сохранением отдельных ограничений в отношении операций с иностранной валютой и золотом;

- регулирование движения капиталов обеспечивается рыночными механизмами и инструментами денежно-кредитной политики;

- все большее значение приобретает информационная составляющая системы регулирования и контроля за участниками внешнеэкономической деятельности и движением денежных потоков;

- повсеместно этими проблемами активно занимается Центральный банк и уполномоченные коммерческие банки;

- сделан акцент на укрепление правовой базы и совершенствование методов борьбы с отмыванием преступно нажитых капиталов.

Наряду с общими тенденциями в развитии мировой системы валютного регулирования и контроля, автором исследованы конкретные элементы механизма валютного контроля на примере США. Валютное регулирование и контроль в США имеет свои особенности. Основными контролирующими структурами выступает Департамент Казначейства США, Налоговое управление США и первичные контролирующие органы: коммерческий банк, сберегательные банки, частные банки, кредитные союзы, страховые компании и др. Субъектами контроля являются валютные операции, денежные инструменты и операционные счета. Под особым контролем находятся отдельные виды подозрительной деятельности. В США действует механизм контроля международных перевозок валюты и денежных инструментов в валюте, финансовых счетов и операций с иностранными финансовыми агентствами. Имеются определенные особенности операций с иностранной валютой Федерального Резервного Банка США.

Исследование системы валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой позволило автору определить как универсальные, так и специфические инструменты валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой и оценить возможности их использования в России.

Оценка процесса валютного регулирования и контроля в России, сделанная автором, позволила выявить следующие тенденции.

• Сложились основные направления системы валютного регулирования и валютного контроля в России.

• Сложился механизм органов и агентов валютного контроля.

Исследование регионального аспекта валютного контроля за участниками внешнеэкономической деятельности на примере сибирских банков позволило автору выявить следующее:

- экспортно-импортные операции участников внешнеэкономической деятельности происходят на фоне сложных макроэкономических условий и процессов снижения уровня развития промышленного производства. Это во многом предопределило экспорт сырья, а не товаров, и импорт готовых изделий;

- экспортно-импортные операции участников внешнеэкономической деятельности происходят на фоне неконвертируемой национальной валюты, что во многом усиливает затратный вариант этой деятельности; в экономических отношениях с зарубежными партнерами фирмы в большей степени используют предварительную оплату, что повышает степень риска этих операций;

- негативные тенденции наметились в использовании бартерных сделок: их односторонний характер, часто не сопровождающийся обратным притоком валюты или товаров;

- превалирующей формой расчетов выступает банковский перевод;

- выявились узкие места в самом механизме валютного контроля.

Таким образом, система валютного регулирования и валютного контроля в России, по мнению автора, находится в стадии формирования.

Ее можно отнести ко второму этапу классификации, однако, при этом имеются определенные особенности, к числу которых можно отнести отсутствие конвертируемой валюты, широкое использование бартерных сделок, превалирующей формой расчетов является банковский перевод, часто сопровождающийся предоплатой.

Исследование проблем самой системы валютного регулирования и валютного контроля в России позволило автору выявить следующее.

Неурегулированность механизма расчетно-платежных взаимоотношений со странами Содружества Независимых Государств проявляется в отсутствии отработанного механизма валютного регулирования и контроля, отлаженного механизма расчетно-платежных отношений, ослаблении валютного контроля за экспортно-импортными операциями, неразработанности организационной структуры.

Имеет место неурегулированность механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля: органов между собой, а также органов и агентов.

Отсутствует комплексность процесса валютного регулирования и валютного контроля: не все субъекты внешнеэкономической деятельности охвачены валютным контролем, не отработан механизм контроля внутреннего толлинга.

Существенные проблемы имеются в нормативно-правовой базе. По существу отсутствует правовая база механизма взаимоотношений стран Содружества Независимых Государств. Недоработаны основные нормативные документы, регламентирующие порядок валютного контроля. Не обозначены санкции за нарушение валютного законодательства, не определена ответственность экспортеров и импортеров.

Информационные проблемы выражаются в отсутствии единой информационной базы данных, отсутствии комплексной оценки состояния валютного контроля в коммерческом банке, недоступности информации и отсутствии гласности.

Имеются проблемы в деятельности коммерческого банка как агента валютного контроля: недоработан механизм взаимоотношений с клиентами, механизм внутреннего контроля в этой области, механизм оценки влияния функции банка как агента валютного контроля на размер дохода от внешнеэкономической деятельности и др.

Автором разработаны основные концептуальные подходы в решении выявленных проблем в системе валютного регулирования и контроля в России, со странами Содружества Независимых Государств, в региональной аспекте, а также в отношении коммерческого банка как агента валютного контроля; которые будут содействовать процессу формирования и функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля.

Таким образом, изложенные автором концептуальные подходы применимы на всех уровнях управления: межгосударственном, государственном, региональном и на уровне коммерческого банка и имеют не только теоретическое, но и практическое значение.