Валютный контроль в системе валютного регулирования: международный опыт и российская практика тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Валютный контроль в системе валютного регулирования: международный опыт и российская практика"

ДИПЛОМАТИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ Министерства иностранных дел Российской Федерации

На правах рукописи

ГУЗЕНКО НИКОЛАЙ НИКОЛАЕВИЧ

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В СИСТЕМЕ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ:

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ И РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА

Специальность: 08.00.14 - Мировая экономика

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2004

Диссертация выполнена на кафедре мировой экономики и международных экономических отношений Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор В.Ю.Пресняков

доктор экономических наук, профессор В.В.Наумов

кандидат экономических наук, профессор И.А.Спиридонов

Всероссийский научно-исследовательский конъюнктурный институт

Защита состоится в^* часов

на заседании Диссертационного совета Д.209.001.02 в Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации по адресу: г. Москва, ул. Остоженка, д.53/2.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Дипломатической академии МИД России Авторефератразослан -2004г.

Ученый секретарь Диссертационного совета профессор

Л.В.Балдин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования Цель современной внешнеэкономической политики Российской Федерации- эффективная интеграция в мировую экономику. Внешнеэкономическая деятельность за годы реформ превратилась в один из стабильных и высокодоходных секторов российской экономики. Поступления от внешнеэкономической деятельности формируют значительную долю валового внутреннего продукта страны, доходов федерального бюджета и стабилизационного фонда.

Тем более что мировая экономика как совокупность национальных хозяйств и их экономических и политических взаимоотношений обретает новое качество: важнейшей формой и одновременно новым этапом интернационализации хозяйственной жизни становится глобализация. В мировом хозяйстве постоянно происходит перелив денежного капитала, формирующегося в процессе кругооборота капитала. Мировые финансовые центры обслуживают движение товаров, услуг и межстрановое перераспределение денежного капитала между конкурирующими субъектами мирового рынка Сформировался своеобразный «наднациональный капитал», который легко перетекает из одного сектора международного денежного рынка в другой в поисках прибыли. Он способствует выявлению более выгодных направлений использования свободных денежных ресурсов, развитию производства, торговли и всей экономики в целом. Каждая страна, в том числе и Россия, борется за свою долю этого капитала

Следует отметить, что основная цель функционирования валютного рынка России - это обеспечение успешной ее интеграции в международную финансовую систему, т.к. именно валютный рынок в значительно большей степени, чем другие сегменты финансового рынка, связан с мировой экономикой. Следовательно, валютная политика в области валютного регулирования и валютного контроля должна быть направлена на достижение национальных целей на валютном рынке.

Поскольку интеграция России в мировую систему связана с валютным обеспечением рыночных реформ и стратегия рыночных преобразований, реализуемая в России, имеет в качестве важной составляющей налаживание постоянно действующего механизма взаимодействия российской экономики с мировым рынком капитала, то практическое внедрение этого механизма возможно лишь при активном

взаимодействии отечественных финансовых институтов и корпораций с аналогичными зарубежными структурами, включенными в общемировой рынок капиталов.

Период формирования валютного законодательства в России в 90-е годы совпал по времени с сокращением резервов государства в иностранной валюте, наличием значительного внешнего долга, активным бегством капитала за рубеж. Все эти негативные моменты оказывали соответствующие влияние на валютную политику государства и соответственно на ее нормативное отражение - валютное законодательство.

Практические меры по созданию в современной России системы валютного контроля по экспортно-импортным операциям и другим видам внешнеэкономической деятельности осуществлялись постепенно и поэтапно. С принятием Федерального Закона от 02.12.1990 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» валютное регулирование было определено как один из инструментов государственной денежно-кредитной политики. Кроме того, Россия приняла на себя ряд международных обязательств, важнейшие из которых связанны с участием в Международном валютном фонде.

Однако основополагающим документом стал принятый 09.10.1992 г. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», где были сформулированы концептуальные основы валютного регулирования и валютного контроля в России Валютное законодательство Российской Федерации, в том числе и законодательство о валютном контроле, несет в себе черты активного становления, которому объективно присущи противоречия, не изжитые, на наш взгляд, до настоящего времени. Это компромисс между необходимостью либерализации правил валютно-денежного обращения для интеграции в международную хозяйственную систему и необходимостью сохранения оптимальной структуры платежного баланса, а также, поддержания курса национальной валюты и формирования государственного валютного резерва

В условиях такого компромисса были разработаны меры государственного валютного контроля, призванные обеспечить, в частности, контроль за соблюдением законности при совершении физическими и юридическими лицами валютных операций, т.е. за теми сторонами экономической деятельности, которые представляют собой потенциальную угрозу валютному сектору российской финансовой системы.

Контрольные мероприятия должны обеспечивать эффективное выявление, пресечение и предотвращение нарушений установленных законодательством правил валютного регулирования, призванных

обеспечивать устойчивость национальной валюты Российской Федерации. В то же время при проведении контроля следует избегать крайностей, перерастания мер валютного контроля в фактическое ограничение деятельности добросовестных участников

внешнеэкономической деятельности. Налаженная организация валютного контроля - необходимое условие обеспечения государственных интересов в условиях интеграции России в международную систему хозяйственных связей.

Безусловно, в этой области Банком России, как органом валютного контроля, были достигнуты определенные результаты. Система таможенно-банковского контроля охватывает во внешней торговле большую часть экспортных и импортных операций. Однако на практике возникает еще много проблем, которые требуют быстрого реагирования со стороны органов валютного контроля. Эти проблемы являются актуальными не только для сферы валютного регулирования, но и оказывают влияние на национальную экономику, так как напрямую связаны как с формированием платежного баланса, так и с различными аспектами внешнеэкономической политики в целом.

Дальнейшее решение проблем призван осуществить новый Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который вступил в силу 17.06.2004 года, а ряд статей -17.06.2005 года. Полностью новый закон войдет в действие в 2007 году. Принятие нового закона должно положительно отразиться на деятельности участников внешнеэкономических связей и на темпах интеграции России в мировую экономику.

Вместе с тем, в российской экономической науке проблема валютного регулирования и валютного контроля находится в состоянии постоянного изучения и, на наш взгляд, пока еще недостаточно разработана, прежде всего в связи с тем, что возникла необходимость в выработке рекомендаций по совершенствованию механизма валютного регулирования и валютного контроля, учитывающих принятые в мировой практике нормы и правила.

Исходя из выше изложенного, была определена цель диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является исследование особенностей развития валютного контроля в системе валютного регулирования в России и определение перспектив его постепенной и аргументированной либерализации.

Для достижения этой цели в диссертации поставлены и решены следующие основные задачи:

исследована сущность валютного контроля как экономической категории и неотъемлемой части внешнеэкономической деятельности РФ;

проанализированы этапы либерализации валютного регулирования и валютного контроля в экономически развитых странах и в России с целью использования опыта этих стран;

- рассмотрен механизм валютного контроля за импортными и экспортными операциями участников внешнеэкономических связей;

изучены основные проблемы, стоящие перед системой валютного регулирования и валютного контроля со стороны органов и агентов валютного контроля Российской Федерации;

разработаны предложения по совершенствованию валютного контроля в системе валютного регулирования в условиях дальнейшей интеграции России в мировую экономику.

Объект исследования - действующая система валютного регулирования и валютного контроля во внешнеэкономической деятельности Российской Федерации.

Предмет исследования - новые возможности и проблемы в осуществлении валютного контроля в процессе дальнейшей либерализации валютного регулирования в Российской Федерации, При этом особое внимание было уделено изучению сущности, форм, целей и механизма контроля за экспортно-импортными операциями, анализу типичных нарушений валютного законодательства, финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, а также органов и агентов валютного контроля.

Теоретической и методологической базой диссертации являются положения экономической теории в области валютного регулирования и валютного контроля при осуществлении внешнеэкономической деятельности, труды отечественных и зарубежных ученых, исследовавших валютный-контроль во внешней торговле, материалы международных экономических организаций, нормативно - правовые акты.

В диссертации использовались положения трудов российских исследователей: Л.И. Абалкина, Н.М. Артемова, С.М. Борисова, В.В. Голосова, И.С. Королева, Л.Н. Красавиной, В.М. Крашенинникова, В.Н. Мельникова, А.Г. Наговицина, В.В. Наумова, И.Н. Платоновой, В.Ю.Преснякова, В.Е. Рыбалкина, Б.М. Смитиенко, И. А. Спиридонова, В.А Соловьева, И.В. Хаменушко, И.П.Фаминского, Ю.В. Шишкова, В.Д. Щетинина и др. Среди зарубежных - классиков Дж. Ст. Милля, Э. Хекшера, Б. Олина, Дж. М. Кейнса, современных ученых - экономистов П. Бакли, М. Дули, Дж. Даннинга, М. Кадмингтона, Ч. Киндлебергера, М. Портера, С. Хаймера и др.

Работы зарубежных специалистов в области международного валютного регулирования имеют большую теоретическую и практическую значимость, однако использование западного опыта невозможно без тщательного анализа и критической оценки применимости

отдельных подходов и положений исследований в современных российских условиях. Таким образом, целесообразно отметить необходимость последовательного изучения исследований зарубежных авторов и выработки соответствующих предложений по совершенствованию валютного контроля в системе валютного регулирования во внешней торговле России в условиях ускорения экономического развития.

Информационную базу исследования составляют статистические материалы российских и зарубежных информационно-статистических агентств, включая материалы МВФ, Мирового Банка, Банка России, Госкомстата РФ, других организаций.

Работа основана на комплексном подходе к изучаемой проблеме, принципе единства логического и исторического в исследовании. В ходе исследования использовались следующие методы научного познания: анализ, синтез, индукция, дедукция. Ряд выводов и заключений в диссертации базируется на специальных методах познания: методе экспертных оценок и методе статистических группировок.

Научная новизна работы состоит в применении комплексного подхода к исследованию валютного регулирования и валютного контроля во внешнеэкономической деятельности в условиях интеграции России в мировую экономику, в выявлении внутренних и внешних факторов, определяющих направление и динамику этого процесса Валютный контроль в России анализируется на общем мирохозяйственном фоне с выявлением элементов зарубежного опыта, наиболее значимых как с позиций государственных интересов, так и конкретных участников внешнеэкономической деятельности.

Научную новизну исследования определяют следующие выносимые на защиту результаты:

- на основе проведенного анализа автором выявлены особенности валютного контроля на переходном этапе российской экономики в условиях интеграции России в мировое хозяйство, проявляющиеся в наличии специфических форм, не характерных для стран с рыночной экономикой;

- проведено обобщение внешних и внутренних факторов, влияющих на валютный контроль в России, его мотивацию и на этой основе выдвинута и доказана гипотеза о неизбежной унификации форм и методов валютного регулирования и валютного контроля по мере становления рыночных отношений, стабилизации экономического роста и интеграции России в мировую экономику;

выявлена ведомственная разобщенность и отсутствие концепции принимаемых государственными институтами решений в области валютного контроля, носящих часто несогласованный характер;

сформулированы концептуальные требования к механизму валютного регулирования и валютного контроля в условиях интеграции России в мировую экономику, исходя из национальных интересов государства;

научно обоснована необходимость совершенствования федерального законодательства, направленного на регулирование процесса валютного контроля и разработан комплекс предложений по развитию и дополнению его основных положений.

Практическая значимость настоящего исследования ориентирована на широкое использование научными, практическими и учебными организациями, прежде всего в следующих направлениях:

возможность использования положений и выводов диссертации компетентными государственными и научными организациями, занимающимися проблемами валютного контроля и валютного регулирования во внешнеэкономической деятельности, как в зарубежных странах, так и в России;

возможность использования положений исследования при преподавании в экономических вузах учебных курсов по предметам «Мировая экономика», «Международные экономические отношения», «Международные валютно-

кредитные отношения», а также спецкурсов.

Апробация работы. Апробация результатов работы осуществлена путем научных публикаций, выступлений на научно-практических конференциях, проходивших в Государственном Университете Управления по проблемам валютного контроля во внешнеэкономической деятельности России, использования материалов диссертации в учебном процессе в Государственном Университете Управления.

Основные положения диссертации нашли отражение в 2 публикациях общим объемом 1,8 п. л.

СТРУКТУРА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЯХ

1.1. Теоретические основы и мировой опыт либерализации валютного регулирования

1.2. Этапы развития системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

1.3. Законодательная основа валютного регулирования и валютного . контроля

ГЛАВА 2. СПОСОБЫ И МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

2.1. Экономические основы организации валютных операций банков

2.2.Валютный контроль за экспортными и импортными операциями

2.3. Регламентация отдельных видов валютных операций

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

3.1. Макроэкономические и социальные последствия оттока капиталов

3.2. Валютный контроль как средство борьбы с отмыванием грязных денег

3.3. Меры воздействия за нарушение валютного законодательства ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЯ

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В соответствии с поставленными задачами, в диссертации рассматриваются следующие группы проблем.

Первая группа проблем связана с исследованием валютного контроля и валютного регулирования в системе международных

экономических отношений, в том числе теоретических основ и мирового опыта либерализации валютного регулирования.

Валютный контроль и валютное регулирование оказывают существенное влияние на формирование мировой хозяйственной коньюктуры, валютно-финансовые отношения, распределение финансовых ресурсов в мире и перспективы развития международной торговли в целом.

По мере развития масштабов международной торговли увеличивались и мировые валютные рынки. Однако мировые валютные рынки (обслуживающие, кстати, не только внешнюю торговлю) развивались волнообразно, и с каждой новой волной менялась роль и место валютного регулирования в системе мирового хозяйства, а также динамика, объем и структура валютных потоков между странами.

В диссертации определяются четыре волны развития валютного рынка: 1) последняя треть 19-го века до конца 10-х годов 20-го века (переход к золотовалютному стандарту, увеличение международного перемещения капиталов и формирование глобального рынка капиталов); 2) 1920-1945гг. (экономическая и валютно-финансовая нестабильность, приведшая к прекращению обмена национальных валют на золото во внутреннем денежном обороте, дезинтеграция мирового валютного рынка и распад единого мирового валютно-финансового пространства); 3)1945-1972гг.(договоренности в виде Бреттонвудских соглашений в 1999г. определили развитие валютных и финансовых отношений в послевоенные годы с организационной основой - Международным валютным фондом); 4) 1973г.- по настоящее время (переход к плавающим валютным курсам, прекращение выполнения золотом монетарных функций и окончательный отход от золотой основы денежного обращения, политика дерегулирования национальных рынков и либерализация в области денежных капиталов).

Кризисные явления в первой половине 70-х годов свидетельствовали о том, что в промышленно развитых странах во многом пришла в негодность система валютного регулирования и валютного контроля, сложившаяся в первые послевоенные годы. Необходимы были новые решения и новые подходы к валютному регулированию.

Процесс либерализации в области движения капиталов начался в середине 70-х годов и завершился к началу 90-х годов. Разрешительная система вывоза капитала уступила место уведомительной. Административные методы заменялись рыночными. К середине 90-х годов практически все ограничения в области движения капиталов были сняты. Требования внутренней и внешней стабильности национальных валют способствовали усилению роли центральных банков в проведении денежно-кредитной политики.

Политика дерегулирования и либерализации на протяжении 70-х - первой половины 90-х годов создавала условия для взаимодействия и интеграции национальных валютных рынков, расширения масштабов операций на них и переливу частных капиталов между странами,

В эти годы определилась главная функциональная роль мирового валютного рынка. Она состояла в валютном обеспечении международных финансовых операций. Фактически он выступил ключевым интегрирующим элементом международных финансовых операций. С расширением круга финансовых инструментов интеграционные процессы распространялись на все новые сегменты финансового рынка.

К основным инструментам валютного регулирования традиционно относят административные (валютные ограничения и валютный контроль) и неадминистративные (рыночные) инструменты. При этом валютные ограничения представляют собой закрепленные в правовых нормах ограничения на проведение операций и сделок с валютными ценностями, валютный контроль - комплекс мероприятий по обеспечению соблюдения субъектами экономических отношений валютного законодательства, а рыночные инструменты - в основном операции центрального банка (например, банка России) на финансовом рынке (валютные интервенции, ломбардное кредитование, применение процентных ставок по депозитам и другие).

Валютный контроль в Российской Федерации представляет собой сложную и порой противоречивую систему правил проведения валютных операций, которые устанавливают органы валютного контроля в пределах полномочий, предусматриваемых законодательством. Согласно Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)» от 10.07.2002г., № 86 -ФЗ валютное регулирование является одним из инструментов государственной денежно-кредитной политики Это означает органическую интегрированность валютного регулирования в общую систему денежно-кредитного регулирования.

К основным направлениям валютного контроля в Российской Федерации следует отнести:

- определение соответствия проводимых валютных операций по действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте, в том числе перед государством, а также обязательств по возврату экспортной валютной выручки и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- проверка обоснованности покупки иностранной валюты и платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Следовательно, валютное регулирование и валютный контроль являются важным связующим звеном национальной экономики и финансовой системы с мировой экономикой. С одной стороны, они позволяют с большей эффективностью использовать интеграционные преимущества, а с другой, ограничивать негативное воздействие мирового рынка на курс национальной валюты и минимизировать потери от бегства национальных и иностранных капиталов. Это определяет то значение, которое имеют валютное регулирование и валютный контроль во внешней торговле России.

Рассматривая процесс развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России, необходимо ясно представлять, что вплоть до последнего времени существовали объективные ограничители, снижающие эффективность принимаемых Банком России мер в этой области, и к главному из них следует отнести реализовывавшуюся идеологию развития рынка на основе идей неолиберализма, заключающуюся в чрезвычайном упрощении регулирующей роли государства в процессе рыночных преобразований Все эти годы на принимаемые меры валютного регулирования и валютного контроля Банк России зачастую встречал жесткое сопротивление как со стороны привыкшего вести бизнес в «либеральных» условиях оппонирующей среды, что вполне объяснимо, так и со стороны официальной экономической науки, средств массовой информации, международных финансовых институтов.

События 17 августа 1998 г. подвели черту той политике, которая в экономике в целом и в валютных правоотношениях в частности проводилась под лозунгом «всеобщей и полной либерализации», и стали началом нового этапа в развитии системы валютного регулирования и валютного контроля, базирующегося на усилении регулирующего воздействия государства на участников рынка.

В результате эффективного применения системы таможенно-банковского контроля ею стало охватываться около 80% российского товарного экспорта и 90% товарного импорта (за исключением бартера, переработки под таможенным контролем и прочих особых таможенных режимов). Невозврат валютной выручки в последние годы находится на минимальном уровне - примерно 3% от объема экспорта, охваченного таможенно-банковским контролем, тогда как в 1992 - 1993 гг. в страну не возвращалась половина выручки от экспорта товаров.

Достигнутые результаты позволили поставить вопрос о возможности либерализации норм валютного законодательства Необходимость такой либерализации вытекает как из собственного, так

и международного опыта и понимания правительством Российской Федерации и Банком России временного характера мер валютного регулирования и контроля. К настоящему времени уже либерализовано проведение 22 из 35 видов валютных операций, которые в соответствии с требованиями законодательства ранее могли осуществляться только в разрешительном порядке.

В целом, однако, в настоящее время, в существующих макроэкономических условиях, на наш взгляд, радикальная и полная либерализация валютного законодательства представляется несколько преждевременной. На сегодняшний момент нет убедительных доказательств с учетом накопленного международного опыта того, что с либерализацией валютного законодательства российская экономика получит преимущества и заработает с большей эффективностью. В диссертации соответственно проанализирована отечественная законодательная база валютного контроля и валютного регулирования, включая новый Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Ко второй группе проблем, проанализированных в диссертации, отнесены вопросы, связанные со способами и методами организации валютного контроля. В этих целях, прежде всего, изучены экономические основы организации валютных операций банков.

Действующая в настоящее время система таможенно-банковского контроля, которая была впервые введена применительно к экспортным и импортным операциям, позволяет осуществлять контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров и обоснованность платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Данная система построена на принципе постоянного взаимодействия подразделений Банка России и Федеральной таможенной службы (ранее - Государственный таможенный комитет Российской Федерации) и предусматривает обмен информацией между уполномоченными банками, Банком России, включая его территориальные учреждения, и таможенные органы.

Принцип валютного контроля при экспортных операциях основан на сопоставлении и анализе информации, передаваемой таможенными органами о стоимости экспортируемого товара и дате его перемещения через российскую таможенную границу и информации уполномоченных банков о размере валютных средств, поступивших за данный товар, и дате поступления валютной выручки. Для этого составляется и используется специальный документ валютного контроля - паспорт экспортной сделки.

Целью валютного контроля за валютными операциями в Российской Федерации является обеспечения соответствия суммы средств, переведенных в оплату за импортные товары и стоимости

фактически ввезенных на территорию РФ товаров. С 1 января 2001 г. введен контроль за платежами по импортным контрактам не только в иностранной валюте, но и в российской валюте , а также за платежами выданных импортером простых векселей в иностранной валюте и в валюте РФ или переводных векселей в иностранной валюте или валюте РФ, плательщиком по которым является импортер.

Базовым документом валютного контроля при импорте является Паспорт импортной сделки (сокращенно ПСи), который оформляется импортером в Банке импортера и содержит сведения об импортном контракте, необходимые для осуществления этого контроля.

Одновременно в Российской Федерации осуществляется регламентация отдельных видов валютных операций, прежде всего, юридических лиц, являющихся резидентами РФ при покупке и продаже иностранной валюты за рубли через уполномоченного банка на внутреннем валютном рынке в определенных целях.

Необходимость совершенствования системы валютного регулирования и валютного контроля широко дискутируется в российских научных публикациях, печати и средствах массовой информации. Появляются публикации о невозможности эффективного противодействия утечке капитала с помощью мер валютного контроля При этом иногда делается вывод, что России валютный контроль не нужен вообще. Следует отметить, что подобное утверждение глубоко ошибочно. Подобный подход скорее всего свидетельствует о том, что, несмотря на явно положительные результаты проводимой политики в области валютного регулирования и валютного контроля, последние должны совершенствоваться. В настоящее время наиболее продуктивными представляются следующие пути их трансформации.

Во-первых, переход к разумному совмещению принципов последующего валютного контроля (на которых основывается существующая система валютного контроля) и предварительного валютного контроля, предусматривающего наделение уполномоченных банков правом приостановления операций по сделкам клиентов, обладающим признаками, свидетельствующими о возможности незаконного оттока валютных средств из страны и подлежащими по этой причине обязательному контролю, а также возложенные на них обязанности по передаче информации об этих сделках в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

Во-вторых, такая трансформация валютного контроля должна осуществляться параллельного с созданием системы государственного финансового контроля и в дальнейшем стать одной из его составных частей. Государственный финансовый контроль Б целях борьбы с отмыванием криминальных капиталов и обеспечения прозрачности финансовых операций существует во многих странах — как

индустриально развитых (например, в США, Великобритании, Италии, Франции), так и идущих по пути построения рыночной экономики. При этом его существование нигде не рассматривается как противоречие либеральной модели рыночной экономики.

В практике всех ведущих индустриальных стран на смену валютному контролю пришли системы государственного контроля за финансовыми операциями. В Российской Федерации валютное регулирование и валютный контроль на сегодняшний день является единственным инструментом, способным противодействовать утечке капитала. Соответственно резкая либерализация валютного контроля, либо его отмены может неблагоприятно сказаться на экономической ситуации в государстве в целом, поскольку законодательная база, предусматривающая комплексное применение инструментов, использование которых позволяет более эффективно бороться как с утечкой капитала, так и с отмыванием преступных доходов, в настоящее время отсутствует.

К путям совершенствования системы валютного регулирования и валютного контроля, следует отнести также увеличение числа пользователей информационной базой данных среди органов валютного контроля, что позволяет вовлечь в процесс информационного обмена капиталов по электронной связи всех контролирующих органов (например, налоговых органов). Широкое использование телекоммуникационного обмена позволило бы сократить документооборот и трудоемкость проводимой уполномоченными банками работы по предоставлению информации, нередко дублируемой, в различные инстанции.

В третьей группе проблем исследуются направления совершенствования валютного контроля в Российской Федерации. Для этого, прежде всего, рассматриваются макроэкономические и социальные последствия оттока капиталов.

Российское предпринимательство не располагает в настоящее время четкой программой размещения своих капиталов за рубежом. Российский беглый капитал сегодня остается преимущественно в статусе «горячих денег», он не нашел пока что выгодных перспективных вложений за границей и, будучи чаще всего безработным, не приносит ожидаемых от него прибылей. И Россия в целом, и отдельные российские предприниматели в связи с этим несут значительные убытки. Фактически оставаясь нетто-экспортером капитала, Россия субсидирует страны Запада, а не наоборот, как это в настоящее время считают многие на Западе, да и в самой России. Некоторые исследователи проблемы бегства капиталов оценивают

превышение вывоза капитала из России над его ввозом в 90-е годы как десятикратное.'

Следует отметить, что в условиях России утечка капитала ведет к снижению благосостояния общества Можно с большой долей вероятности предположить, что на протяжении, прежде всего 90-х годов отток капиталов затягивал процесс перехода к финансовой стабилизации в стране, значительно отодвинул во времени возобновление экономического роста, усиливал ее зависимость от иностранных займов и создавал угрозу критического нарастания величины издержек и обслуживанию внешнего долга

Анализ этой проблемы позволяет прийти к выводу, что отдельные правильные сами по себе меры против утечки капитала или ее ограничение не позволяют в России устранить глубинные противоречия этого процесса. На сегодняшний день, к сожалению, не существует целостной системы эффективного управления таким противоречивым явлением, как бегство капитала

Несмотря на чрезвычайную важность государственных мер по повышению доверия инвесторов, полноценное доверие может восстанавливаться еще долго, а значит и ресурсы, необходимые для роста производства, продолжат утекать за рубеж. В стране, где население понесло значительные убытки от создания различных финансовых «пирамид», повысить доверие к инвестиционным фондам быстро не удастся, хотя участие иностранного партнера в таких фондах может поощрить репатриацию капиталов и тем самым привлечь в экономику новые финансовые средства

Разобщенность действий многих ведомств, ответственных за валютный контроль, приводит к тому, что чуть ли не главным контрольным звеном стали уполномоченные коммерческие банки, которые по роду своей деятельности не заинтересованы в выполнении контрольных функций и недовольны этими несвойственными им обязанностями. В связи с этим назрела необходимость реорганизации многочисленных ведомств, в круг ведения которых входят функции валютного контроля.

Россия срочно нуждается в разработке и вводе в действие концепции и программы экспорта капитала, принятия федерального закона и подзаконных нормативных актов, постановлений, инструкций и циркуляров по технико-экономическому обновлению, лицензированию, государственной поддержке и налоговой ответственности официально разрешенного вывоза капитала отвечающего государственно-национальным интересам России. До сих

1 Наговицин А.Г. Валютная политика. - М: «Экзамен», 2000, с.293

16

пор не приняты законы «О вывозе капитала» и «О российских инвестициях за рубежом», недоработано само понятие «инвестиции».

В России степень открытости экономики должна быть соизмерима степени государственного контроля над валютной и внешнеэкономической сферами. Специальные (и достаточно срочные) нормативно-правовые шаги требуются прежде всего в области репатриации капиталов. В мировой практике существуют нестандартные схемы, позволяющие не только репатриировать «сбежавшие» капиталы в реальный сектор, но и делать это с выгодой для государственного бюджета при одновременном ослаблении внешней долговой зависимости. Целесообразно изучить такой подход.

Следует отметить, что наряду с легальными финансовыми операциями перемещается определенное количество «грязных денег», то есть средств, добытых с помощью финансовых афер, полученных от незаконного оборота наркотиков и других видов преступной деятельности. По оценке МВФ, ежегодный объем нелегального получения средств в настоящее время достигает 1,5 трл. доллоров.1

Для России эта проблема является новой, как и многие другие, с которыми пришлось столкнуться в силу известного перехода России на новый путь экономического развития после распада СССР. Поэтому при решении этого вопроса жизненно необходимо учитывать опыт ведущих зарубежных стран, который анализируется в диссертации.

В настоящее время реальным инструментом международной борьбы с отмыванием денег является Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег- FATF2. Она была основана в 1998г. и представляет собой межправительственную организацию, чьей целью является разработка и пропаганда политики борьбы с отмыванием денег на национальном и международном уровне. Сейчас в FATF уже входит 33 государства, включая Россию (с июля 2003г.). Это обязывает Российскую Федерацию внедрить рекомендации FATF в отечественное законодательство.

Для прекращения «бегства капитала» необходимо разработать концепцию и программу экспорта капитала. Затем нужно провести конкретные действия, которые могут быть представлены следующим образом:

• прекращение практики продажи иностранных долгов России на вторичном рынке долгов с большим дисконтом;

1 Financial Times, 21.09.2001.

2 Financial Action Task Force on Money Laundering.

17

• проведение срочной инвентаризации государственной собственности России за рубежом, строгий контроль в сфере управления ею;

• контроль над движением рублевой денежной массы в отношениях между российскими и иностранными резидентами;

• контроль со стороны государства за деятельностью российских оффшорных компаний за рубежом;

• меры общеэкономического характера, такие, как стабилизация рубля, достижение среднемирового процента годовой инфляции и др.;

• система эффективного учета и отчетности в сфере движения капитала.

В работе анализируются также меры воздействия за нарушение валютного законодательства. Главным источником регулирования валютных операций является Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». В диссертации определяются основные меры воздействия за нарушение норм валютного законодательства (штраф, постановление, приостановление или лишение резидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений (отзыв), приостановление операций по счетам резидентов (в том числе физические лица), ограничение проведения операций купли продажи иностранной валюты, отзыв лицензии на осуществление банковских операций).

В заключении подводятся основные итоги диссертационного исследования, указаны способы достижения цели и пути решения задач, поставленных в данной работе. Автор подчеркивает, что в целом эволюция валютного регулирования в Российской Федерации направлена на поэтапную либерализацию системы валютных ограничений и валютного контроля с целью его последующей отмены и переходу к полному регулированию валютных отношений экономическими мерами, как это произошло в развитых странах, с сохранением отдельных его элементов для борьбы с преступлениями в данной сфере.

Основные результаты и выводы диссертации отражены в двух публикациях общим объемом 1,8 п.л.

1. Проблемы противодействия легализации капитала, полученного

преступным путем// Экономика XXI века, № 9, 2003, - 1,0 п.л.

2.Либерализация валютного регулирования: мировой опыт // Экономика XXI века, № 12,2003. - 0,8 п.л.

Подписано в печать 17.08. 2004 г. Объем 1, 3 усл. печ. л. Тираж 80 экз. Отпечатано в Дипломатической академии МИД России

Р17 4 б 7

РНБ Русский фонд

2005^4 13523

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Гузенко, Николай Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЯХ

1.1. Теоретические основы и мировой опыт либерализации валютного регулирования.

1.2. Этапы развития системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации.

1.3. Законодательная основа валютного регулирования и валютного контроля

ГЛАВА 2. СПОСОБЫ И МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

2.1. Экономические основы организации валютных операций банков.

2.2.Валютный контроль за экспортными и импортными операциями.

2.3. Регламентация отдельных видов валютных операций.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

3.1. Макроэкономические и социальные последствия оттока капиталов.

3.2. Валютный контроль как средство борьбы с отмыванием грязных денег.

3.3. Меры воздействия за нарушение валютного законодательства.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Валютный контроль в системе валютного регулирования: международный опыт и российская практика"

Актуальность исследования. Цель современной внешнеэкономической политики Российской Федерации — эффективная интеграция в мировую экономику. Внешнеэкономическая деятельность за годы реформ превратилась в один из стабильных и высокодоходных секторов российской экономики. Поступления от внешнеэкономической деятельности формируют значительную долю валового внутреннего продукта страны, доходов федерального бюджета и стабилизационного фонда.

Тем более что мировая экономика как совокупность национальных хозяйств и их экономических и политических взаимоотношений обретает новое качество: важнейшей формой и одновременно новым этапом интернационализации хозяйственной жизни становится глобализация. В мировом хозяйстве постоянно происходит перелив денежного капитала, формирующегося в процессе кругооборота капитала. Мировые финансовые центры обслуживают движение товаров, услуг и межстрановое перераспределение денежного капитала между конкурирующими субъектами мирового рынка. Сформировался своеобразный «наднациональный капитал», который легко перетекает из одного сектора международного денежного рынка в другой в поисках прибыли. Он способствует выявлению более выгодных направлений использования свободных денежных ресурсов, развитию производства, торговли и всей экономики в целом. Каждая страна, в том числе и Россия, борется за свою долю этого капитала.

Следует отметить, что основная цель функционирования валютного рынка России - это обеспечение успешной ее интеграции в международную финансовую систему, т.к. именно валютный рынок в значительно большей степени, чем другие сегменты финансового рынка, связан с мировой экономикой. Следовательно, валютная политика в области валютного регулирования и валютного контроля должна быть направлена на достижение целей валютного рынка.

Поскольку интеграция России в мировую систему связана с валютным обеспечением рыночных реформ и стратегия рыночных преобразований, реализуемая в России, имеет в качестве важной составляющей налаживание постоянно действующего механизма взаимодействия российской экономики с мировым рынком капитала, то практическое внедрение этого механизма возможно лишь при активном взаимодействии отечественных финансовых институтов и корпораций с аналогичными зарубежными структурами, включенными в общемировой рынок капиталов.

Период формирования валютного законодательства в 90-е годы совпал по времени с сокращением резервов государства в иностранной валюте, наличием значительного внешнего долга, активным бегством капитала за рубеж. Все эти негативные моменты оказывали соответствующие влияние на валютную политику государства и соответственно на ее нормативное отражение - валютное законодательство.

Практические меры по созданию в современной России системы валютного контроля по экспортно-импортным операциям и другим видам внешнеэкономической деятельности осуществлялись постепенно и поэтапно. С принятием Федерального Закона от 02.12.1990 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» валютное регулирование было определено как один из инструментов государственной денежно-кредитной политики. Кроме того, Россия приняла на себя ряд международных обязательств, важнейшие из которых связанны с участием в Международном валютном фонде.

Однако основополагающим документом стал, принятый 09.10.1992 г. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», где были сформулированы концептуальные основы валютного регулирования и валютного контроля в России. Валютное законодательство Российской Федерации, в том числе и законодательство о валютном контроле, несет в себе черты активного становления, которому объективно присущи противоречия, не изжитые, на наш взгляд, до настоящего времени. Это компромисс между необходимостью либерализации правил валютно-денежного обращения для интеграции в международную хозяйственную систему и необходимостью сохранения оптимальной структуры платежного баланса, а также, поддержания курса национальной валюты и формирования государственного валютного резерва.

В условиях такого компромисса были разработаны меры государственного валютного контроля, призванные обеспечить, в частности, контроль за соблюдением законности при совершении физическими и юридическими лицами валютных операций, т.е. за теми сторонами экономической деятельности, которые представляют собой потенциальную угрозу валютному сектору российской финансовой системы.

Контрольные мероприятия должны обеспечивать эффективное выявление, пресечение и предотвращение нарушений установленных законодательством правил валютного регулирования, призванных обеспечивать устойчивость национальной валюты Российской Федерации. В то же время при проведении контроля следует избегать крайностей, перерастания мер валютного контроля в фактическое ограничение деятельности добросовестных участников внешнеэкономической деятельности. Налаженная организация валютного контроля — необходимое условие обеспечения государственных интересов в условиях интеграции России в международную систему хозяйственных связей.

Безусловно, в этой области Банком России, как органом валютного контроля, были достигнуты определенные результаты. Система таможенно-банковского контроля охватывает во внешней торговле большую часть экспортных и импортных операций. Однако на практике возникает еще много проблем, которые требуют быстрого реагирования со стороны органов валютного контроля. Эти проблемы являются актуальными не только для сферы валютного регулирования, но и оказывают влияние на национальную экономику, так как напрямую связаны как с формированием платежного баланса, так и с различными аспектами внешнеэкономической политики в целом.

Дальнейшее решение проблем призван осуществить новый Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который вступил в силу 17.06.2004 года, а ряд статей - 17.06.2005 года. Полностью новый закон войдет в действие в 2007 году. Принятие нового закона должно положительно отразиться на деятельности участников внешнеэкономических связей и на темпах интеграции России в мировую экономику.

Вместе с тем, в российской экономической науке проблема валютного регулирования и валютного контроля находится в состоянии постоянного изучения и, на наш взгляд, пока еще недостаточно разработана, прежде всего в связи с тем, что возникла необходимость в выработке рекомендаций по совершенствованию механизма валютного регулирования и валютного контроля, учитывающих принятые в мировой практике нормы и правила.

Исходя из выше изложенного, была определена цель диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является исследование особенностей развития валютного контроля в системе валютного регулирования в России и определение перспектив его постепенной и аргументированной либерализации.

Для достижения этой цели в диссертации поставлены и решены следующие основные задачи:

- исследована сущность валютного контроля как экономической категории и неотъемлемой части внешнеэкономической деятельности РФ;

- проанализированы этапы либерализации валютного регулирования и валютного контроля в экономически развитых странах и в России с целью использования опыта этих стран;

- рассмотрен механизм валютного контроля за импортными и экспортными операциями участников внешнеэкономических связей; изучены основные проблемы, стоящие перед системой валютного регулирования и валютного контроля со стороны органов и агентов валютного контроля Российской Федерации; разработаны предложения по совершенствованию валютного контроля в системе валютного регулирования на стадии дальнейшей интеграции России в мировую экономику.

Объект исследованш - действующая система валютного регулирования и валютного контроля во внешнеэкономической деятельности Российской Федерации.

Предмет исследованш - новые возможности и проблемы в осуществлении валютного контроля в процессе дальнейшей либерализации валютного регулирования в Российской Федерации. При этом особое внимание было уделено изучению сущности, форм, целей и механизма контроля за экспортно-импортными операциями, анализу типичных нарушений валютного законодательства, финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, а также органов и агентов валютного контроля.

Теоретической и методологической основой диссертации являются положения экономической теории в области валютного регулирования и валютного контроля при осуществлении внешнеэкономической деятельности, труды отечественных и зарубежных ученых, исследовавших валютный контроль во внешней торговле, материалы международных экономических организаций, нормативно - правовые акты.

В диссертации использовались положения трудов российских исследователей: Л.И. Абалкина, Н.М. Артемова, С.М. Борисова, В.В. Голосова, И.С. Королева, JI.H. Красавиной, В.М. Крашенинникова, В.Н. Мельникова, А.Г. Наговицина, В.В. Наумова, И.Н. Платоновой, В.Ю.Преснякова, В.Е. Рыбалкина, Б.М. Смитиенко, В.А. Соловьева, И.В. Хаменушко, Ю.В. Шишкова, В.Д. Щетинина и др. Среди зарубежных -классиков Дж. Ст. Милля, Э. Хекшера, Б. Олина, Дж. М. Кейнса, современных ученых - экономистов П. Бакли, М. Дули, Дж. Даннинга, М. Кадмингтона, Ч. Киндлебергера, М. Портера, С. Хаймера и др.

Работы зарубежных специалистов в области международного валютного регулирования имеют большую теоретическую и практическую значимость, однако использование западного опыта невозможно без тщательного анализа и критической оценки применимости отдельных подходов и положений исследований в современных российских условиях. Таким образом, целесообразно отметить необходимость последовательного изучения исследований зарубежных авторов и выработки соответствующих предложений по совершенствованию валютного контроля в системе валютного регулирования во внешней торговле России в условиях переходной экономики.

Информационную базу исследования составляют статистические материалы российских и зарубежных информационно-статистических агентств, включая материалы МВФ, Мирового Банка, Банка России, Госкомстата РФ, других организаций.

Работа основана на комплексном подходе к изучаемой проблеме, принципе единства логического и исторического в исследовании. В ходе исследования использовались следующие методы научного познания: анализ, синтез, индукция, дедукция. Ряд выводов и заключений в диссертации базируется на специальных методах познания: методе экспертных оценок и методе статистических группировок.

Научная новизна работы состоит в применении комплексного подхода к исследованию валютного регулирования и валютного контроля во внешнеэкономической деятельности в условиях интеграции России в мировую экономику, в выявлении внутренних и внешних факторов, определяющих направление и динамику этого процесса. Валютный контроль в России анализируется на общем мирохозяйственном фоне с выявлением элементов зарубежного опыта, наиболее значимых как с позиций государственных интересов, так и конкретных участников внешнеэкономической деятельности.

Научную новизну исследования определяют следующие выносимые на защиту результаты:

- на основе проведенного анализа автором выявлены особенности валютного контроля на переходном этапе российской экономики в условиях интеграции России в мировое хозяйство, проявляющиеся в наличии специфических форм, не характерных для стран с рыночной экономикой;

- проведено обобщение внешних и внутренних факторов, влияющих на валютный контроль в России, его мотивацию и на этой основе выдвинута и доказана гипотеза о неизбежной унификации форм и методов валютного регулирования и валютного контроля по мере становления рыночных отношений, стабилизации экономического роста и интеграции России в мировую экономику;

- выявлена ведомственная разобщенность и отсутствие концепции принимаемых государственными институтами решений в области валютного контроля, носящих часто несогласованный характер;

- сформулированы концептуальные требования к механизму валютного регулирования и валютного контроля на этапе интеграции России в мировую экономику, исходя из национальных интересов государства;

- научно обоснована необходимость совершенствования федерального законодательства, направленного на регулирование процесса валютного контроля и разработан комплекс предложений по дополнению его основных положений.

Практическая значимость настоящего исследования ориентирована на широкое использование научными, практическими и учебными организациями, прежде всего в следующих направлениях:

- возможность использования положений и выводов диссертации научными и практическими организациями, занимающимися проблемами валютного контроля и валютного регулирования во внешнеэкономической деятельности, как в зарубежных странах, так и в России;

- возможность использования положений исследования при преподавании в экономических вузах учебных курсов по предметам «Мировая экономика», «Международные экономические отношения», «Международные валютно-кредитные отношения».

Апробация работы. Апробация результатов работы осуществлялась путем научных публикаций, выступлений на научно-практических конференциях проходивших в Государственном Университете Управления по проблемам валютного контроля во внешнеэкономической деятельности России, использования материалов диссертации в учебном процессе в Государственном Университете Управления.

Основные положения диссертации нашли отражение в 2 публикациях общим объемом 1,8 п. л.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Гузенко, Николай Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. С момента зарождения советское государство в проведении валютной политики опиралось на фундамент внешнеторговой и валютной монополии, как элемент административно-командной экономики. Адаптируясь к задачам и потребностям конкретного исторического этапа, ее демонтаж стал осуществляться лишь в последние годы существования СССР путем либерализации внешнеторговой и валютной государственной монополии. На внешний рынок стало выходить множество новых хозяйствующих субъектов. С началом рыночных реформ расширился процесс международной торговли негосударственного характера, появились возможности для притока зарубежных инвестиций в частный сектор российской экономики.

Однако в условиях политической и экономической нестабильности в стране, а также при наличии существенных недостатков в нормативно-правовой базе либерализация не сопровождалась созданием эффективной системы валютного регулирования и валютного контроля, что привело к появлению негативных тенденций во внешнеэкономической сфере.

В индустриально развитых странах система валютного регулирования и валютного контроля как инструмент денежно-кредитной политики появилась еще в 30-х годах как реакция на бегство капитала и сохранялась в строгих формах вплоть до конца 80-х годов и только в 90-е годы начинается его масштабная либерализация. Валютный контроль не рассматривается как нечто противодействующее глобализации валютных потоков и противоречащее реформированию национальных экономик. Он применяется в качестве инструмента реализации денежно-кредитной и валютной политики.

2. Начало активной либерализации валютных отношений в России привели к нелегальному оттоку капитала. Это вызвало необходимость совершенствования системы валютного контроля, призванной стабилизировать внутренний валютный рынок. На данном этапе финансовая интеграция России была возможна только при условии всесторонней государственной поддержки и контроля, коль скоро основной задачей в

140 области валютного контроля являлось прекращение нелегального оттока капитала.

Основной проблемой здесь являлись иногда не совсем ясные нормативные акты. На протяжении 90-х годов валютная система России постоянно совершенствовалась, продвигаясь по пути к более глубокому интегрированию в мировую валютную систему. Насущной задачей являлось создание эффективной системы функционирования всех структур и механизмов управления международными валютно-кредитными отношениями страны.

3. Среди особенностей валютного регулирования и валютного контроля российского валютного рынка можно назвать следующие:

- обязательная репатриация 100% экспортной валютной выручки. Не подлежит репатриации экспортная выручка, направленная на погашение кредитов, полученных у резидентов ОЭСР;

- обязательная продажа 25% экспортной валютной выручки на валютном рынке Российской Федерации (либо через биржи, либо через уполномоченные банки). В связи с этим хозяйственные субъекты имеют в уполномоченных банках два счета: транзитный валютный счет, на который зачисляется вся полученная выручка в валюте, и текущий валютный счет, на который зачисляется 75% валютной выручки субъекта после обязательной продажи за рубли ее части;

- российский валютный рынок - бивалютный. Ведущие позиции на нем принадлежат доллару США. В операциях на валютных биржах его доля составляет около 80%, удельный вес операций с другими валютами все еще незначителен. Кроме доллара США, торговля ведется с евро и японской иеной (на Дальнем Востоке). В этой связи встает задача диверсификации структуры валютного рынка Российской Федерации;

- лицензионный порядок осуществления операций, связанных с движением капитала. Переводить, вывозить и пересылать валютные ценности из Российской Федерации возможно лишь при соблюдении лицензионного порядка, установленного ЦБ РФ. Проведенный ранее ввоз валютных ценностей подтверждается декларацией или иным документом;

- несмотря на несовершенство законодательства, жесткий контроль за движением валютных средств в Российскую Федерацию и из Российской Федерации позволил заметно уменьшить нелегальный отток капитала за границу;

- в настоящий момент укрепляется законодательная база, в которой находит отражение поиск оптимального сочетания государственного регулирования операций участников валютного рынка и рыночной инициативы. В частности новый закон «О валютном регулировании и валютном контроле» предусматривает, с одной стороны, дальнейшую либерализацию валютного рынка России, а, с другой - возможность, в случае необходимости, применять резервирование в отношении ряда валютных операций;

- на очереди новые нормативные акты, которые призваны еще больше перекрыть каналы "бегства" капитала за границу. В частности, они должны усилить контроль за компенсационной торговлей, встречными поставками, отмыванием грязных денег.

Усовершенствование действующего таможенно-банковского валютного контроля должно включать следующие меры:

• распространить систему валютного контроля на все внешнеторговые операции. До сих пор валютным контролем не охвачен экспорт и импорт услуг, что объясняется сложностью определения моментов начала и окончания выполнения услуг, то есть неясно, как проконтролировать была ли вообще услуга;

• создать системы учета и мониторинга, совершенных через уполномоченные банки валютных операций резидентов, и единую базу данных о нарушениях законодательства. Сформированная база данных на основе постоянного мониторинга за репатриацией в Российскую Федерацию валютной выручки от экспортных операций и платежей по импортным операциям позволит оперативно выявлять факты нарушений валютного законодательства и принимать адекватные меры по их пресечению.

4. Существенным недостатком системы валютного регулирования и валютного контроля является отсутствие оперативности. Наличие большого срока прохождения информации с момента обнаружения органами и агентами валютного контроля до реального применения санкций к нарушителю позволяет последнему само ликвидироваться за этот период, что также ведет к утечке валюты. Необходимо внесение изменений в организацию документооборота, например, ввести единый документ, заменяющий паспорт сделки, учетную карточку и т.д. Очевидна целесообразность разработки типовых документов, которые выдавались бы таможенным органом экспортерам в подтверждение отдельных случаев не поступления таможенной выручки.

Особо следует обратить внимание на тот факт, что в стране отсутствует государственная концепция построения и развития валютного регулирования и валютного контроля, что является следствием того, что развитие внешнеэкономической деятельности в целом не имеет определенной стратегической направленности.

Нормативная база таможенно-банковского контроля в Российской Федерации должна находиться в состоянии постоянного развития. В действующие нормативно правовые акты вносятся изменения и дополнения, основная цель которых - оптимизировать механизм контроля за внешнеэкономической деятельностью.

Либерализация системы таможенно-банковского валютного контроля означает поэтапный переход от жесткого контроля каждой операции по перемещению через границу товаров и каждого платежа к выборочному контролю и формированию информационных банков данных для последующего анализа и принятия решения.

Негативно влияет на эффективность контроля за движением капитала нерешенность проблемы применения штрафных санкций к импортерам.

Отсутствие правовой основы для применения таможенными органами санкций за необоснованные платежи в иностранной валюте при импорте товаров, выявленные в процессе валютного контроля, фактически разрывает целостность и логику построения системы таможенно-банковского контроля.

5. Локомотивом интеграционных процессов российской экономики в мировую выступили коммерческие банки. Интеграция отечественных банков в мировую глобальную банковскую систему осуществлялась по следующим основным направлениям:

• Иностранные инвестиции в банковскую систему РФ, которые реализовывались в виде приобретения долей участия в капитале российских банков; открытие в РФ филиалов иностранными банками;

• Деятельность российских банков на международных финансовых рынках.

Хотя коммерческие банки положили начало интеграции России в мировую систему, в настоящее время поручения банковских клиентов сводятся не только к приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки. Клиентам все более необходимы консультации специалистов о выгодных условиях валютного обмена, а также инструментах страхования их валютных рисков. Поэтому российским коммерческим банкам необходимо разрабатывать новые методы по управлению валютными рисками, предоставлять услуги по консультированию с целью снижения высоких рисков.

В настоящее время, благодаря стабильно высоким ценам на нефть, при которых экспорт энергоресурсов обеспечивает более половины экспортной выручки, Центральный банк имеет возможность пополнять валютные резервы скупая иностранную валюту у экспортеров, благодаря чему объем золотовалютных резервов достиг рекордной величины, соответствующей годовой величине импорта. С одной стороны, наличие такого значительного объема резервов позволяет России проводить дальнейшую либерализацию валютного регулирования и валютного контроля, вовремя и в полном объеме выполнять

152 свои международные обязательства и помогает предотвратить любые спекулятивные атаки на рубль, однако с другой стороны, чрезмерное увеличение валютных резервов содействует расширению денежной массы, стимулирует инфляцию, приводит к неоправданному переливу ресурсов из производственной сферы в денежную.

Эволюция валютного регулирования в Российской Федерации направлена на постоянную либерализацию системы валютных ограничений и валютного контроля, с целью его последующей отмены и перехода к полному регулированию валютных отношений экономическими мерами, как это произошло в развитых странах, с сохранением отдельных его элементов для борьбы с преступлениями в данной сфере.

Основными целями валютного контроля в России с позиции рыночной экономики должны стать: во-первых, увеличение значения национальной валюты и уменьшения инфляционного давления на курс; во-вторых, стимулирование притока иностранной валюты и контроль за возвратом валютной выручки экспортерами; в-третьих, стимулирование активности субъектов внешнеэкономической деятельности, т.е. поощрение промышленного экспорта и создание условий для импорта, обеспечивающих развитие импортозамещающих производств. Важнейшим фактором здесь является поддержание реального курса рубля. Это обеспечивается товарной массой, соответствующей денежной массе на уровне сбалансированного спроса и предложения в пределах паритета покупательной способности.

По мере роста экономики, укрепления курса рубля должно произойти признание национальной валюты валютной ценностью. Лишь стабильно развивающаяся экономика и конвертируемая национальная валюта позволят создать такие условия, при которых выгоднее будет использовать денежные средства внутри страны, а не вывозить их за рубеж. Только при таких условиях возможно устранение оснований для утечки из страны капиталов и обеспечение полной либерализации с отменой валютного контроля.