Антикризисное управление коммерческими банками в условиях реструктуризации банковской системы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень
кандидата экономических наук
Автор
Дзюбан, Светлана Викторовна
Место защиты
Оренбург
Год
2003
Шифр ВАК РФ
08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Антикризисное управление коммерческими банками в условиях реструктуризации банковской системы"

/

На правах рукописи

ДЗЮБАН СВЕТЛАНА ВИКТОРОВНА

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ В УСЛОВИЯХ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2003

Работа выполнена в Оренбургском Государственном университете.

Научный руководитель: Научный консультант: Официальные оппоненты:

кандидат экономических наук, доцент Парусимова Надежда Ивановна

доктор экономических наук, профессор Белоглазова Галина Николаевна

доктор экономических наук, профессор Шатрова Елена Викторовна

кандидат экономических наук Тарасевич Сергей Леонидович

Ведущая организация:

Казанский Государственный финансово-экономический университет

Защита состоится « 2003 г. в часов на заседании Диссертационного совета ~Д ll2.237.04 в Санкт-Петербургском Государственном Университете экономики и финансов по адресу: 191023, г. Санкт - Петербург, ул. Садовая, д. 21, аудитория_

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Санкт-Петербургского Государственного Университета экономики и финансов

Автореферат разослан « 9 »С&нЯ&ЯгЛ^ 2003 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета ^ Евдокимова Н.А.

2005-4 8521

%4<гъ osr

3

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению кризисных ситуаций.

Переходное состояние российского банковского бизнеса, осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли, появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном управлении коммерческими банками (АКУКБ). Отсутствие в системе банковского менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность.

Методология докризисного управления применительно к банковской сфере должным образом не разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем управления региональными банками. В условиях неравномерного экономического развития отдельных регионов, большой территориальной протяженности России учет регионального аспекта является немаловажной проблемой управления.

Накопленный опыт по изучению причин кризисов в банках, методологии антикризисного управления и реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики российского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления банками, адекватного российским условиям.

Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию банковских кризисов посвящено значительное количество работ. Широкую известность приобрели труды Эпштейна Е.М., Гурьева А.Н., Памфилова С.Ф., Трахтенберга И.А., Атласа З.В. Ламанского Е.И., Гиндина И.Ф. и современные работы Короткова Э.М., Тосуняна Г.А., Матовникова

ЮС. KAtibtHAjibHA* B«Vni >ТЕМ С ipSjpr

М.Ю., Аникина A.B., Тарасевича A.JI., Виноградова A.B., Ямпольского М.М., Иванова В.В, Литун О.Н., Мастепановой Д.А., Попкова В.В., Тхагапсовой И.О и других авторов. Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской деятельностью и реструктуризации банковской системы.

Недостаточно разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке.

Выявление особенностей применения антикризисного управления как части банковского менеджмента поможет в разработке методологии АКУКБ, способствующей повышению эффективности и надежности банковской отрасли.

Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в российских условиях определили актуальность темы диссертационного исследования, его цель и задачи.

Цели и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в определении категории антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического направления банковского менеджмента. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

• проанализировать степень разработанности и уточнить соотношение и взаимосвязь понятий кризис, антикризисное управление, реструктуризация, санация, реорганизация, несостоятельность, неустойчивость, неплатежеспособность;

• выявить факторы и причины кризисных ситуаций в банковском деле;

• раскрыть методологические основы антикризисного управления банками, показать их роль и значение в условиях реструктуризации банковской системы РФ,

• изучить возможности и целесообразность АКУКБ как элемента системы банковского менеджмента;

• провести классификацию методов и инструментов АКУКБ и определить сферу их применения,

• проанализировать эффективность антикризисных мероприятий 19992003гг. в банковской сфере;

• выяснить специфику антикризисного управления банками на региональном уровне: цели, задачи, принципы организации,

• обосновать методологический подход и обозначить пути развития антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента.

Объектом исследования является банковская сфера деятельности в условиях стабильной и переходной экономики.

Предметом исследования выступает система отношений антикризисного управления коммерческими банками в условиях реструктуризации банковской системы РФ.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Банка России, материалы ГУ ЦБ по Оренбургской области, данные периодической печати и сети Интернет, данные бухгалтерской отчетности региональных коммерческих банков Оренбуржья.

Теоретической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных специалистов по проблемам антикризисного управления и банковского дела, справочная литература, законодательные и нормативно-правовые акты РФ, связанные с вопросами реструктуризации и управления банковской сферой.

Методологической основой диссертационного исследования являются диалектический и системно -функциональный подходы, методы формальной логики, функционального и институционального анализа, статистические методы исследования.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в развитии теоретических основ банковского менеджмента в условиях современной модернизации банковской системы России и разработке методологии организации антикризисного управления региональными коммерческими банками, что выражается в следующих полученных лично автором научных результатах:

•уточнено и развито содержание категории антикризисного управления коммерческим банком как комплекса мероприятий по предотвращению кризиса и выводу из кризисных ситуаций, показано место и роль АКУКБ в системе банковского менеджмента;

•выявлено соотношение и взаимосвязь понятий «реструктуризация системы коммерческих банков», «реструктуризация банковской системы», «реструктуризация коммерческого банка», «антикризисное управление коммерческим банком», «санация», «реорганизация», «несостоятельность»;

•обоснована необходимость внедрения стратегического антикризисного управления банком с применением набора организационных, диагностических, профилактических и ликвидационных мероприятий, уточнена классификация методов и инструментов АКУКБ;

•проведен анализ эффективности антикризисного управления российскими банками, определены особенности применения методов АКУКБ для отдельных групп банков в зависимости от стадии развития кризиса в банках, объекта и субъекта антикризисного управления, обоснована необходимость дифференцированного подхода к реструктуризации региональных банков;

•предложена и обоснована целесообразность использования системы критериев устойчивости в разработке программ антикризисного управления коммерческим банком;

•разработаны методологические основы модели антикризисного управления в коммерческом банке с учетом особенностей деятельности оренбургских региональных банков.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1. Уточненное определение антикризисного управления коммерческими банками, авторский подход к антикризисному управлению коммерческим банком как элементу банковского менеджмента.

2. Механизм использования отдельных методов и инструментов антикризисного управления (финансового оздоровления, рекапитализации, реорганизации, продажи бизнеса и ликвидации) в условиях реструктуризации банковской системы России с учетом регионального аспекта.

3. Модель организации антикризисного управления региональным коммерческим банком на постоянной основе.

4. Система критериев устойчивости в составе программы антикризисного управления региональным коммерческим банком.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии представления об антикризисном управлении как особом типе банковского менеджмента. Теоретические разработки диссертационного исследования могут быть использованы в процессе преподавания банковских дисциплин и основ антикризисного управления. Прикладное значение исследования заключается в разработке основных этапов внедрения АКУ в банке и отдельных предложений по применению моделей, методов и инструментов АКУКБ.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования освещены на научных семинарах кафедры «Банковского дела», на Международной конференции «Проблемы менеджмента и рынка» в 20002003гг в г.Оренбурге, на Международной научной конференции молодых ученых -экономистов в 2002г. в г.Санкт-Петербурге, на Всероссийской научно -практической конференции «Формирование, обучение и развитие

управленческого персонала в высших учебных заведениях» в 2003г. в г. Пензе. Полученные научные результаты используются в учебном процессе Оренбургского государственного университета в преподавании специальной дисциплины «Антикризисное управление кредитными организациями» для студентов специализации «Банковское дело», «Антикризисное управление», «Оценка собственности», а также слушателей факультета повышения квалификации. Разработан учебно-методический комплекс данного курса. Результаты диссертационного исследования использовались в качестве рекомендаций специалистами «Центра по антикризисному управлению» г. Оренбурга при проведении конкурсного производства в КБ «Октябрь», КБ «ОрИндбанк» Оренбургской области.

По результатам исследования автором опубликовано 12 работ общим объемом 9,95 печ. листов.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, содержит 23 рисунка, 22 таблицы, 16 приложений.

В первой главе «Теоретические основы антикризисного управления коммерческими банками» выявлены основные причины и факторы возникновения кризисов в коммерческих банках, исследованы различные подходы к определению сущности понятий кризис, реструктуризация, санация, реорганизация, антикризисное управление, выяснена роль и место АКУКБ в банковском менеджменте, исследованы элементы системы антикризисного управления, проведена классификация основных методов и инструментов АКУКБ.

Во второй главе «Роль антикризисного управления коммерческими банками в условиях реструктуризации российской банковской системы» проведен анализ практики применения антикризисных мер в банках, исследована эффективность антикризисного управления в АРКО, изучена

специфика кризисов в региональных оренбургских коммерческих банках и методов АКУКБ, применявшихся в них.

В третьей главе «Развитие и совершенствование механизма антикризисного управления банками» представлены предложения по внедрению АКУКБ на постоянной основе в стратегическом управлении и использованию критериев устойчивости в разработке программ антикризисного управления региональными банками.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

1. В диссертационном исследовании раскрывается экономическое содержание категории антикризисного управления коммерческими банками как комплекса мероприятий, направленных на предупреждение кризиса, организацию и проведение работы по выводу банка из кризисной ситуации с наименьшими затратами и социально - экономическими последствиями.

Уточнение понятия антикризисного управления невозможно без определения специфики банковских кризисов. Этот вопрос обсуждался в работах Короткова Э.М., Беляева С.Г., Хандруева А.А, Грязновой А. Г., Федотовой М. А., АлексашенкоС.И. и других авторов. Несмотря на значительное число работ, исследующих проблемы банковского кризиса, в теории не сложилось четкого определения этого понятия и признаков его определяющих. Банковский кризис в данном диссертационном исследовании рассматривается как явление, характеризующееся крайним обострением противоречий внешней и внутренней среды, угрожающим жизнестойкости в окружающей среде и сопровождающееся ухудшением финансового положения банков. Кризис определяется как одно из неустойчивых, переходных состояний. Возможность развития кризиса в отдельно взятом банке является потенциальной угрозой, обусловленной неустойчивым состоянием банковской

отрасли России и спецификой открытости банка как системы. Банковский кризис рассматривается автором как многофакторный процесс, связанный с влиянием внутренних и внешних причин и факторов общего и специфического характера. В исследовании выявлена иерархия симптомов, факторов и причин кризиса. Главная провоцирующая составляющая лежит в природе самих банков, внутренних процессах банковской деятельности и в степени эффективности их управлением. Так как для банка внешняя среда, взаимосвязь с клиентами, банками, регулирующими органами и другими экономическими субъектами является определяющей, то и негативные факторы, присутствующие во внешней среде непосредственно влияют на текущую деятельность банка и способны стать фитилем к «бочке с порохом» -внутренним факторам кризисносги банка.

Наличие внутренних генетических, организационно-правовых, общесистемных, региональных и корпоративных факторов кризиса, потребность в сохранении устойчивого развития банков и формировании полноценной банковской системы России требует особого подхода к управлению коммерческими банками, применения нового типа банковского менеджмента - антикризисного управления.

Перечисленные факторы определили авторский подход к пониманию антикризисного управления как составной части банковского менеджмента и установлению приоритета стратегического направления АКУКБ. Соотнесение объекта и функций банковского менеджмента, антикризисного управления, риск - менеджмента позволяет рассматривать АКУКБ как особый тип управления, отличающийся целенаправленностью, динамичностью, адаптивностью. Объектом АКУКБ является деятельность коммерческого банка. Управленческие действия направлены на ликвидность, прибыльность, а также устойчивость банка по отношению к внутренним и внешним факторам кризисносги, частным случаем которых являются отдельные риски

деятельности. Система антикризисного управления коммерческими банками представляет собой совокупность подсистем общего и линейного руководства, функциональных подсистем и связей между ними. Функциональные подсистемы обеспечивают управление планированием антикризисных мероприятий, анализом, диагностикой финансового состояния, информационным и правовым обеспечением антикризисных мер, регулированием деятельности подразделений банка, внутренним контролем, маркетингом.

Особенностью современного антикризисного управления в банке является прикладной характер, перенесение всех методов и приемов антикризисного управления предприятием на коммерческие банки без учета специфики банковского дела. В повседневной практике антикризисное управление направлено прежде всего на несостоятельные и проблемные банки. Не разработаны методологические подходы к антикризисному управлению банками. Это свидетельствует об отсутствии академического уровня в применении понятия, который должен формироваться на базе общей теории управления. По нашему мнению, раскрытие потенциала категории антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента произойдет при формировании благоприятной среды, в которой на макро- и микроуровне возникнет потребность в наложении рамок ответственности банкиров за проводимую деятельность, социальной ориентированности менеджмента банков.

2. Для определения места и роли антикризисного управления коммерческими банками в условиях переходного состояния банковской отрасли России показано соотношение понятий антикризисное управление, управление рисками, санация, реорганизация, реструктурирование, реструктуризация.

В работе исследованы уровни реструктуризации банковской системы: реструктуризация системы коммерческих банков и реструктурирование отдельных банков, указывается на более широкую трактовку понятия антикризисного управления. Реструктуризация в отличие от антикризисного управления - временное явление, инструмент, средство для проведения «восстановительных работ» в банковской системе и деятельности отдельных банков. Антикризисное управление рассматривается в исследовании как постоянная характеристика банковского управления, способствующая созданию устойчивых структур и связей многоуровневой банковской системы.

Антикризисное управление в рамках реструктурирования банковской системы включает механизмы санации, реорганизации и ликвидации банков, и ограничивается отдельными инструментами, отраженными на рис. 1.

Антикризисное управление коммерческим банком

Санация

К « к X

я 3? X а £ X а.

1 & £ а. «в и

Реорганизация

I

X 9 « ¡с

Изменение состав численности сотрудников Сокращение и ликвидация обособленных и структурных подразделений ба Временная администрация

Рис.1 Мероприятия антикризисного управления коммерческим банком условиях реструктуризации (рис. автора)

Внутрибанковская реструктуризация может выходить за рамки антикризисного управления при проведении реструктуризации балансов, оргструктуры, реорганизации путем разделения и выделения в инновационном менеджменте банка. Санация и реорганизация рассматриваются в работе как составляющие антикризисного менеджмента. Процедуры банкротства также являются элементом управления кризисом в коммерческом банке и представляют собой инструменты нормативно - правового воздействия на неплатежеспособный банк.

По мнению автора, применение данного набора инструментов антикризисного управления ограничивалось правовым полем Законов «О реструктуризации кредитных организаций», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и не способствовало достижению целей реструктуризации банковской системы - «восстановлению условий и функций, необходимых для банковского обслуживания потребностей экономики»1.

3. В диссертации предложено использование более широкого набора методов и инструментов антикризисного управления банком на стратегическом уровне. На наш взгляд, мероприятия по выводу из кризиса должны начинаться на возможно более ранней стадии возникновения проблем. Этапами антикризисного управления являются подготовительный, профилактический и кризисный (последний реализуется в досудебных и судебных мерах). Подготовительная работа должна быть направлена на создание методологии антикризисного управления в банке, составление и совершенствование планов антикризисного управления; создание и отладку механизмов по их реализации, диагностические меры по профилактике влияния совокупности рисков на платежеспособность и ликвидность банка, создание организационных структур, адаптированных к кризисным ситуациям. К основным элементам профилактической работы по предупреждению кризиса в диссертации

' «О мерах по реструктуризации банковской системы РФ» //Деньги и кредет -1998 -№11 -с 18

отнесены анализ симптомов и факторов кризисных ситуаций, прогнозирование и моделирование деятельности банка, разработка превентивных мероприятий -санации, реорганизации и др.

Мероприятия АКУ в зависимости от стадии развития кризиса в банке можно разделить на подготовительные, превентивные, ликвидационные методы, представленные на рис. 2.

Рис. 2 Основные методы антикризисного управления в зависимости от этапов управления (рис автора)

Таким образом, антикризисное управление банком, по мнению автора, имеет дополнительные функции, не связанные с проведением реструктуризации - профилактическую и превентивную функции наряду со стратегической; аналитической; контрольной; коммуникационной; информационной функциями.

В теории и практике антикризисного управления и регулирования банковской деятельности на сегодняшний день не существует признанной, единой методологии. Разработанные методики вывода банка из кризиса в основном основаны на практике санации и ликвидадии отдельных банков. В публикациях Минаева Э.С., Трофимова К.Т., Тарасевича А.Л., Иванова В.В. используются различные подходы к классификации методов и инструментов АКУКБ. По мнению автора, в классификации следует исходить из причин

возникновения кризисной ситуации в банках, основных этапов АКУКБ, отраженных в законодательстве, стадий кризиса, субъекта и объекта АКУ. Общий авторский подход к классификации методов АКУКБ по нескольким признакам представлен в таблице 1.

Классификация методов и инструментов АКУКБ Таблица!

Критерии классификации Группы методов АКУ

В зависимости от стадии кризиса 1. подготовительные: текущие и стратегические 2. профилактические: текущие и оперативные 3. ликвидационные

В зависимости от критериев кризисносги 1 оперативные (рекапитализация, реструктуризация баланса и оргсгуктуры, повышение ликвидности, финансовая помощь, маркетинг) 2. локальные (сокращение затрат, поиск инвесторов, привлечение внешних ресурсов, временная администрация, совершенствование технологий) 3. общие (маркетинг, изменение стратегии, реорганизация, ликвидация, продажа бизнеса)

В зависимости от органа, проводящего АКУ (субъекта АКУКБ) 1. самостоятельные (санация, реорганизация, ликвидация, объявление себя банкротом, переход под управление АРКО) 2 принудительные (вводимые Банком России принудительные меры, переход под управление АРКО) 3. судебные (введение процедур банкротства)

В зависимости от объекта АКУКБ 1 методы финансового менеджмента (методы управления активами, методы управления собственным капиталом, методы управления обязательствами банка, методы управления рисками, методы управления ликвидностью, методы управления прибыльностью и эффективностью деятельности) 2. методы управления кадрами (убеждение, принуждение, управление сопротивлением, метод адаптивных ожиданий)

Источник' Составлена автором

Представленная в таблице 1 классификация имеет попытку объединения мнений различных авторов и учета таких критериев классификации как объект, субъект АКУ, стадии кризиса и симптомов его проявления.

4. В диссертационной работе проведен анализ практики применения основных антикризисных методов и инструментов в российских банках в период 1998-2003гг., позволяющий сделать вывод об отсутствии системного

подхода к профилактике неплатежеспособности и несостоятельности банков как главному направлению антикризисного управления.

В России практически отсутствовало рефинансирование банков, санация на стадии развития системного кризиса была затратна и неэффективна как для государства, так и для владельцев банков. Данные анализа показывают, что наибольшей поддержкой пользовались крупные банки, государственная помощь им была направлена для снятия социальной напряженности. В 1998 году 45 крупных банков провели рекапитализацию, 15 воспользовались кредитами ЦБ. Большинству региональных банков (948 КБ) не потребовалось финансовой помощи, 55 региональных банков провели в 1998 г. рекапитализацию и лишь 11 воспользовались кредитами для поддержания ликвидности2. Особенности финансового состояния банков в 1998 г. определили направление реструктуризации банковской системы - вывод из кризиса многопрофильных универсальных и крупных банков без учета регионального аспекта.

Банковский рынок не имел механизмов саморегуляции, поэтому для восстановления нормального функционирования системы потребовалось применение принудительного регулирования. Особенности формирования и развития банковского сектора России наложили отпечаток и на проведение антикризисных процедур, использования ликвидационных и санационных методов антикризисного управления: процедуры банкротства применялись только к половине банков, требующих ликвидации (55,5% в 1999 г., 64,0% в 2000г.), остальные банки не имели признаков банкротства, а значит при своевременном применении антикризисных, санационных мероприятий могли восстановиться; реорганизационные мероприятия применялись в основном в форме преобразования в филиалы других банков (35% банков с отозванной лицензией в 1998г., 30,1% в 1999г., 30,2% в 2000г). Преобразование в филиалы

~ Данные Бюллетеня банковской статистки

касалось мелких и средних региональных банков, крупные банки объединяли капиталы путем присоединения (2,3% в 1999г., 2,6 % в 2000г).

Низкая эффективность антикризисных программ связана с отсутствием методологии вывода из кризиса и стратегий работы КБ в условиях системного кризиса. На ликвидацию 390 кредитных организаций на 01.08.00 израсходовано 809 млн.руб., что составило 24% от конкурсной массы3. Средний процент погашения требований кредиторов 18% от суммы заявленных и признанных требований всех очередей. 140 банков рассчитались на 80% с частными вкладчиками.4. Агенством по реструктуризации возвращено частным вкладчикам 7,27% от общего объема обязательств банков, 74,52% обязательств по вкладам, бюджет и внебюджетные фонды получили 41,8%, иные кредиторы 28%, залогодержатели -100%5.

Как правило, мероприятия антикризисного управления сводились к финансовым вливаниям, активизации межбанковского кредитования, реструктуризации ссудного и фондового портфелей. Практиковались и нетрадиционные методы работы с вкладчиками и кредиторами - мировые соглашения (при управлении банком АРКО), переуступка требований, отсрочка, рассрочка долгов. Для мелких банков наиболее приемлемыми стали продажа долгов или банка как бизнеса.

В деятельности банковского сектора Оренбуржья зеркально отразились все противоречия становления рыночных механизмов функционирования. Следует отметить, что оренбургские банки практически не затронул кризис 1998 г., так как региональные банки не использовали дешевых бюджетных ресурсов, централизованных, иностранных кредитов; не были связаны с ФПГ; крупные кредиты и инвестиции частично гарантировались администрацией области; ограничивался доступ на спекулятивный рынок; операции с

3 Данные департамента лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ

'Данные Межрегиональной общественной организации антикризисных управляющих при банкротстве кредитных организаций

5 Данные Годового отчета АРКО за 2002год

форвардными контрактами, межбанковскими кредитами и портфельными инвестициями были диверсифицированы; следование стратегии «карманности» помогало вовремя капитализировать банки.

Анализ применения санационных и ликвидационных процедур антикризисного управления в региональных банках указывает на крайне низкую их эффективность, длительные сроки исполнения. Из 26 региональных банков на 1.06.03 ликвидированы 15 КБ, в том числе 2 использовали возможность добровольной ликвидации, в 13 применялась принудительная ликвидация, в 5 использовались процедуры банкротства. Только 7 из 11 действующих банков смогли провести рекапитализацию. Авторский анализ процедур банкротства в банках Оренбуржья свидетельствует о низкой экономической эффективности конкурсного производства (затраты на проведение процедур составили от 47% до 71% в отдельных банках, сроки проведения ликвидации - от 13 до 58 месяцев, при этом кредиторы и вкладчики всех очередей получили от 38% до 69% заявленных требований).

Следует констатировать недостаточный уровень эффективности антикризисных процедур в реструктуризации банковской системы как в целом по стране, так и на региональном уровне. Наблюдалось невыполнение принципов оперативности, гибкости и стратегической направленности в антикризисном управлении. Отсутствовала государственной программы по раннему предотвращению банкротств коммерческих банков и методология вывода из кризиса на уровне отдельного банка и системы коммерческих банков. Перечисленные проблемы указывают на необходимость дальнейшего совершенствования многоукладной структуры банковской отрасли, оптимизации процессов рекапитализации и реорганизации, разработки методологии раннего санирования и предупреждения кризисных состояний в отдельных банках и банковской системе.

5. Одним из элементов программы раннего предупреждения кризисных состояний должна стать система индивидуальных критериев устойчивости банка, являющихся основаниями для введения анткризисных мероприятий. Авторская модель устойчивости основана на выявлении взаимосвязи критериев ликвидности, прибыльности, рискованности деятельности банка, срочности и стоимости банковского капитала, и представляет собой группу из 40 коэффициентных показателей, отраженных в итоговом рейтинге по 10-бапьной шкале.

На основе анализа данных критериев обосновывается базовая, наиболее оптимальная модель устойчивого бескризисного состояния банка, устанавливаются ориентиры отклонений и разрабатывается модель введения определенных методов и инструментов антикризисного управления в зависимости от степени отклонений.

Автором уточняются методики расчета себестоимости банковского капитала, учитывающего особенности формирования процентных и непроцентных затрат, резервирования и налогообложения; расчета ежедневного дисбаланса средневзвешенных сроков погашения активов и пассивов; и расчета ликвидной позиции банка на основе сценарного подхода.

6. Авторская модель антикризисного управления основана на поэтапном введении методов и инструментов АКУКБ в зависимости от стадии кризиса в банке, и предполагает дифференцированный подход к банкам регионального рынка. Потребность в индивидуальной модели антикризисного управления связана с неоднородностью банковского сектора по капиталу, степени участия государства, клиентской базе.

Особенностью антикризисного управления на региональном уровне является учет ряда особенностей корпоративной культуры, уровня менеджмента, степени участия государства и акционеров в антикризисной мотивации деятельности, возможностей мобилизация внутреннего потенциала

банка как бизнеса, реализации маркетинговых стратегий, оптимизации процессов рекапитализации и реорганизации мелких и средних банков

Обобщая результаты исследования, можно сделать следующие выводы: Для завершения процесса реструктуризации и модернизации банковской системы необходимо учитывать особенности многоукладное™ системы коммерческих банков, региональные и корпоративные факторы, сконцентрировать внимание на внутрибанковском управлении, совершенствовании качественных характеристик и направлений банковского менеджмента.

Раннее предотвращение неплатежеспособности и несостоятельности коммерческих банков должно опираться не только на внешний контроль и надзор, но строится в соответствии с принципами корпоративного управления, и включать разработку внутрибанковской антикризисной стратегии, программы использования методов и инструментов АКУКБ на разных стадиях протекания кризиса. Такой подход отвечает требованиям поддержания устойчивости банковской системы и способствует повышению ответственности владельцев и менеджмента коммерческих банков.

Публикации автора по теме диссертационной работы

1.Дзк>бан C.B. Кризис в кредитной организации: распознание и преодоление // Учебная, научно-производственная, инновационная деятельность высшей школы в современных условиях: Материалы Международной научно- практической конференции. - Оренбург.: Оренбургский государственный Университет,2001 Печ.л. 0,1

2. Дзюбан C.B. Ивченко Н.В Риски в банковской деятельности // Учебная, научно-производственная, инновационная деятельность высшей школы в современных условиях: Материалы Международной научно- практической

конференции. - Оренбург.: Оренбургский государственный Университет,2001. Печл. 0,1

3. Дзюбан C.B. Антикризисное управление кредитными организациями в условиях реструктуризации банковской системы // Инновации - 2001: Материалы международного научно - промышленного форума Сборник докладов. - Оренбург.: Оренбургский государственный Университет, 2001. Печл. 0,1

4. Дзюбан C.B. Парусимова Н.И. Необходимость подготовки специалистов антикризисного управления коммерческими банками //Инновации - 2002: Материалы международного научно - промышленного форума 6-8 февраля 2002 г. Сборник докладов. - Оренбург.: Оренбургский государственный Университет, 2002. Печл. 0,1

5. Дзюбан C.B., Аксеничев A.B. Установление ориентиров роста собственного капитала региональных банков Оренбургской области // XXIV научная конференция аспирантов и студентов. Сборник тезисов докладов. -Оренбург.:ИПК ОГУ, 2002. Печл.0,1

6. Дзюбан C.B. Особенности организации в банке работы по антикризисному управлению на постоянной основе //Проблемы менеджмента и рынка (социально - экономический аспект): Сборник трудов по материалам 7 Международной научной конференции / Под ред. д.э.н. Л.С.Зеленцовой, д.э.н. Н.К.Борисюка, д.э.н. А.П. Тяпухина. - Оренбург.:Оренбургский Государственный Университет, 2002. Печ.л.0.1

7. Дзюбан C.B. Применение комплексного подхода к реструктуризации предприятий и коммерческих банков и к снижению текущих рисков банковской деятельности И Финансово- экономические проблемы деятельности организаций в современных условиях: Материалы региональной научной конференции/ Под ред. д.т.н., проф. Бондаренко В.А., д.э.н., проф. Дегтяревой Т.Д., к.э.н.^цоц. Панковой C.B.- Оренбург.: ИПК ОГУ, 2002 - Печл.0,2

8. Дзюбан C.B. Подготовка специалистов по антикризисному управлению коммерческими банками в условиях модернизации банковской системы: Сборник статей Всероссийской научно - практической конференции «Формирование, обучение и развитие управленческого персонала в высших учебных заведениях»/ Под ред. д.э.н. проф. Резника С.Д. - Пенза.: Приволжский дом знаний, 2003 - Печ.л. 0,2

9. Дзюбан C.B. Подготовка специалистов антикризисного управления коммерческими банками в условиях модернизации банковской системы: Восьмая Международная конференция молодых ученых -экономистов и аспирантов, посвященная 80-летию со дня рождения Л. Контаровича.- Санкт ~ Петербург.: СПбГУ, 2003 - Печл.0,2

Ю.Дзюбан C.B. Методы и инструменты антикризисного управления коммерческими банками //Проблемы менеджмента и рынка (социально -экономический аспект): Сборник трудов по материалам 8 Международной научной конференции /Под ред. д.э.н. Л.С.Зеленцовой, д.э.н. Н.К.Борисюка, д.э.н. А.П. Тяпухина. - Оренбург.: ИПК ОГУ, 2003. Печл. 0,2

11.Дзюбан C.B. Методические указания по курсу «Антикризисное управление кредитными организациями» для студентов специальности 351000 «Антикризисное управление». - Оренбург: ОГУ,2001. Печл. 2,9

12.Дзюбан C.B. Методические указания по изучению курса «Банковский менеджмент» для студентов заочного обучения по специальности 060405 «Банковское дело» ». - Оренбург: ОГУ,2001. Печл.5,5

РНБ Русский фонд |

2005-4 8521

1 I I

Формат 60-84/16. бумага офсетная Усл. печ. Листов 1,0. Тираж 70. Заказ 4

С"

460000, г. Оренбург, пр. Победы 13, корпус 1 комната 1001 тел. (3532) 58-14-08 E-mail: BelfortPrint@hotbox.ru

16 СЕН 2003

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Дзюбан, Светлана Викторовна

Введение.

Глава 1 Теоретические основы антикризисного управления коммерческими банками.

1.1 Факторы, обусловливающие кризисные ситуации в банковском деле.

1.1 Сущность, необходимость и функции антикризисного управления коммерческими банками.

1.2 Содержание системы антикризисного управления российскими банками и ее развитие на современном этапе.

1.3 Рамки взаимодействия антикризисного управления и реструктуризации банковской системы.

Глава 2 Роль антикризисного управления коммерческими банками в условиях реструктуризации российской банковской системы.

2.1 Организация антикризисного управления банками в условиях реструктуризации банковской системы РФ.

2.2 Эффективность деятельности Агенства по реструктуризации кредитных организаций РФ в области антикризисного управления.

2.3 Анализ практики антикризисного управления региональными банками Оренбургской области.

Глава 3 Развитие и совершенствование механизма антикризисного управления коммерческими банками.

3.1 Использование критериев устойчивости в разработке программ антикризисного управления банком.

3.2 Направления развития антикризисного управления в коммерческих банках.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Антикризисное управление коммерческими банками в условиях реструктуризации банковской системы"

Актуальность темы исследования. Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению кризисных ситуаций.

Переходное состояние российского банковского бизнеса, осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли, появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе банковского менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность.

Методология докризисного управления применительно к банковской сфере должным образом не разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем управления региональными банками. В условиях неравномерного экономического развития отдельных регионов, большой территориальной протяженности России учет регионального аспекта является немаловажной проблемой управления.

Накопленный опыт по изучению причин кризисов в банках, методологии антикризисного управления и реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики российского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления банками, адекватного российским условиям.

Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию банковских кризисов посвящено значительное количество работ. Широкую известность приобрели труды Эпштейна Е.М., Гурьева А.Н., Памфилова С.Ф., Трахтенберга И.А., Атласа З.В. Ламанского Е.И., Гиндина И.Ф. и современные работы Короткова Э.М., Тосуняна Г.А., Матовникова

М.Ю., Аникина А.В., Тарасевича А.Л., Виноградова А.В., Ямпольского М.М., Иванова В.В, Литун О.Н., Мастепановой Д.А., Попкова В.В., Тхагапсовой И.О и других авторов. Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской деятельностью и реструктуризации банковской системы.

Недостаточно разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке.

Выявление особенностей применения антикризисного управления как части банковского менеджмента поможет в разработке методологии АКУКБ, способствующей повышению эффективности и надежности банковской отрасли.

Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в российских условиях определили актуальность темы диссертационного исследования, его цель и задачи.

Цели и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в определении категории антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического направления банковского менеджмента. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

• проанализировать степень разработанности и уточнить соотношение и взаимосвязь понятий кризис, антикризисное управление, реструктуризация, санация, реорганизация, несостоятельность, неустойчивость, неплатежеспособность;

• выявить факторы и причины кризисных ситуаций в банковском деле;

• раскрыть методологические основы антикризисного управления банками, показать их роль и значение в условиях реструктуризации банковской системы РФ,

• изучить возможности и целесообразность АКУКБ как элемента системы банковского менеджмента;

• провести классификацию методов и инструментов АКУКБ и определить сферу их применения,

• проанализировать эффективность антикризисных мероприятий 19992003гг. в банковской сфере;

• выяснить специфику антикризисного управления банками на региональном уровне: цели, задачи, принципы организации,

• обосновать методологический подход и обозначить пути развития антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента.

Объектом исследования является банковская сфера деятельности в условиях стабильной и переходной экономики.

Предметом исследования выступает система отношений антикризисного управления коммерческими банками в условиях реструктуризации банковской системы РФ.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Банка России, материалы ГУ ЦБ по Оренбургской области, данные периодической печати и сети Интернет, данные бухгалтерской отчетности региональных коммерческих банков Оренбуржья.

Теоретической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных специалистов по проблемам антикризисного управления и банковского дела, справочная литература, законодательные и нормативно-правовые акты РФ, связанные с вопросами реструктуризации и управления банковской сферой.

Методологической основой диссертационного исследования являются диалектический и системно -функциональный подходы, методы формальной логики, функционального и институционального анализа, статистические методы исследования.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в развитии теоретических основ банковского менеджмента в условиях современной модернизации банковской системы России и разработке методологии организации антикризисного управления региональными коммерческими банками, что выражается в следующих полученных лично автором научных результатах:

• Уточнено и развито содержание категории антикризисного управления коммерческим банком (АКУКБ) как комплекса мероприятий по предотвращению кризиса и выводу из кризисных ситуаций, показано место и роль АКУКБ в системе банковского менеджмента;

• Выявлено соотношение и взаимосвязь понятий «реструктуризация системы коммерческих банков», «реструктуризация банковской системы», «реструктуризация коммерческого банка», «антикризисное управление коммерческим банком», «санация», «реорганизация», «несостоятельность»;

• Обоснована необходимость внедрения стратегического антикризисного управления банком с применением набора организационных, диагностических, профилактических и ликвидационных мероприятий, уточнена классификация методов и инструментов АКУКБ;

• Проведен анализ эффективности антикризисного управления российскими банками, определены особенности применения методов АКУКБ для отдельных групп банков в зависимости от стадии развития кризиса в банках, объекта и субъекта антикризисного управления, обоснована необходимость дифференцированного подхода к реструктуризации региональных банков;

•Предложена и обоснована целесообразность использования системы критериев устойчивости в разработке программ антикризисного управления коммерческим банком;

•Разработаны методологические основы модели антикризисного управления в коммерческом банке с учетом особенностей деятельности оренбургских региональных банков.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1. Уточненное определение антикризисного управления коммерческими банками, авторский подход к антикризисному управлению коммерческим банком как особому типу банковского менеджмента.

2. Механизм использования отдельных методов и инструментов антикризисного управления (финансового оздоровления, рекапитализации, реорганизации, продажи бизнеса и ликвидации) в условиях реструктуризации банковской системы России с учетом регионального аспекта.

3. Модель организации антикризисного управления региональным коммерческим банком на постоянной основе.

4. Система критериев устойчивости в составе программы антикризисного управления региональным коммерческим банком.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии представления об антикризисном управлении как особом типе банковского менеджмента. Теоретические разработки диссертационного исследования могут быть использованы в процессе преподавания банковских дисциплин и основ антикризисного управления. Прикладное значение данного исследования заключается в разработке основных этапов внедрения АКУ в банке и отдельных предложений по применению моделей, методов и инструментов АКУКБ.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования освещены на научных семинарах кафедры «Банковского дела», на Международной конференции «Проблемы менеджмента и рынка» в 20002003гг в г.Оренбурге, на Международной научной конференции молодых ученых -экономистов в 2002г. в г.Санкт-Петербурге, на Всероссийской научно -практической конференции «Формирование, обучение и развитие управленческого персонала в высших учебных заведениях» в 2003 г. в г. Пензе. Полученные научные результаты используются в учебном процессе Оренбургского государственного университета в преподавании специальной дисциплины «Антикризисное управление кредитными организациями» для студентов специализации «Банковское дело», «Антикризисное управление», «Оценка собственности», а также слушателей факультета повышения квалификации. Разработан учебно-методический комплекс данного курса. Результаты диссертационного исследования использовались в качестве рекомендаций специалистами «Центра по антикризисному управлению» г. Оренбурга при проведении конкурсного производства в КБ «Октябрь», КБ «ОрИндбанк» Оренбургской области.

По результатам исследования автором опубликовано 12 работ общим объемом 9,95 печ. листов.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дзюбан, Светлана Викторовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам диссертационного исследования на тему «Антикризисное управление коммерческими банками в условиях реструктуризации банковской системы» можно сделать следующие выводы:

1) Банковский кризис является одним из состояний неустойчивости и рассматривается как крайнее обострение противоречий в банке (банковской системе), приводящее к угнетению важнейших функций организации (системы) и угрожающее жизнестойкости в окружающей среде. Противоречия связаны с воздействием на банк внешних и внутренних факторов кризисности, которые классифицированны на факторы общего и специфического характера. При выявлении кризисных состояний необходимо учитывать проявление симптомов, факторов кризиса и воздействие причин - катализаторов кризиса.

2) Кризис коммерческого банка связан с влиянием многочисленных факторов, наиболее разрушительными являются макроэкономические, общесистемные, финансовые, регулирующие, региональные и корпоративные факторы. При исследовании эндогенных факторов кризисности на уровне отдельного коммерческого банка выяснено, что кризисные состояния обусловлены спецификой банковского дела как многоотраслевого и высокорискового вида предпринимательской деятельности. Подверженность кризису как потенциальной угрозе деятельности банка связана с особенностями функционирования банковского капитала как общественного капитала, высокой зависимостью банка от внешних источников, фиксированностью банковских обязательств по срокам и объемам, выполнением функции выпуска кредитных денег. Многообразие рисков, принимаемых банком, обусловлено деятельностью банков на рынках денег, капиталов и их структурных элементах - кредитном, инвестиционном, финансовом, спекулятивном рынках. Банковское дело, сформировавшееся как многоотраслевой вид деятельности, приобрело специфику рисков кредитного, расчетного, депозитного, эмиссионного, меняльного дела и посредничества в совокупности их влияния.

3)Наличие внутренних генетических противоречий в банковском деле, высокая зависимость от внешних факторов устойчивости среды, общественная природа банков требует особого подхода к управлению, применения особого типа банковского менеджмента - антикризисного управления. Под антикризисным управлением коммерческим банком понимается комплекс мероприятий, направленных на предупреждение кризиса, организацию и проведение работы по выводу из кризисного состояния с наименьшими потерями.

4) Антикризисное управление банком как категория реализуется в повседневной практике прежде всего несостоятельных банков, имеет черты прикладного управления, характеризующегося попытками формулирования методических подходов по совершенствованию банковского менеджмента. Таким образом, можно констатировать, что отсутствует академический уровень в применении понятия, который должен формироваться на базе общей теории управления.

5) Соотнесение объекта и функций банковского менеджмента, антикризисного управления, и риск-менеджмента позволяет рассматривать АКУКБ как особый тип управления, отличающийся целенаправленностью, динамичностью, адаптивностью. Объектом АКУКБ является деятельность коммерческого банка, управленческое воздействие направлено на ликвидность, прибыльность, устойчивость банка по отношению к внутренним и внешним факторам кризисности, частным случаем которых являются отдельные риски деятельности. Система антикризисного управления коммерческими банками представляет собой совокупность подсистем общего и линейного руководства, функциональных подсистем и связей между ними. Функциональные подсистемы обеспечивают управление планированием антикризисных мероприятий, анализом, диагностикой финансового состояния, информационным и правовым обеспечением антикризисных мер, регулированием деятельности подразделений банка, внутренним контролем, маркетингом.

6) В теории и практике антикризисного управления отсутствует единая методология. Предложенный автором подход предполагает рассмотрение методов и стратегий использования инструментов АКУКБ в соответствии с этапами развития кризиса в банке, субъектами и объектами управления, в зависимости от критериев кризисности и симптомов их проявления, с учетом специфики использования АКУ в мелких и средних региональных банках .

7) Анализ практики антикризисного управления коммерческими банками указывает на отсутствие превентивной составляющей, использование узкого набора санационных и ликвидационных мер. Низкая эффективность реструктуризационных мероприятий определяется слабостью банковской системы РФ, незавершенностью ее формирования. Направленность реструктуризации на отдельные группы крупных и отраслевых банков не увязана с концепцией реструктуризации банковской системы и ее основными стратегическими целями - обеспечением устойчивости банковской системы и формированием условий выполнения банками родовых функций.

8) Для завершения процесса реструктуризации банковской системы необходимо учитывать особенности многоукладности системы коммерческих банков, региональные и корпоративные факторы, воздействующие на деятельности банков. Реализация общей концепции реструктуризации связана с концентрацией внимания на внутрибанковском управлении, совершенствовании качественных характеристик и направлений банковского менеджмента.

9) Необходим новый подход к достижению устойчивости коммерческих банков посредством ранней диагностики кризисов, применение индивидуальных критериев кризисности, моделирование возможности возникновения и выхода их кризисных ситуаций. Предлагаемая автором модель критериев устойчивости способствует раннему предотвращению неплатежеспособности и банктротства коммерческого банка, использованию широкого инструментария антикризисной программы и реализации системы антикризисного управления на стратегическом уровне.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Дзюбан, Светлана Викторовна, Оренбург

1. Алексашенко С. Экономика России: перспективы развития в 2000 году // Аналитический банковский журнал. 2000. - №3 (58)

2. Алексеев А.П. Краткий философский словарь. М.: 2000. - С.307

3. Амелин И.Э. Методики расчета лимита кредитования и графическая модель устойчивости банка // Банкротство кредитных организаций.-2001 .-№1.-с.31-33

4. Астапович А.З., Белянова Е.В., Мягков Е.Б. и др. Международный опыт реструктуризации банковских систем. М.: Бюро экономического анализа, 1998. - 198с.

5. Ананьич Т.Н. Банкирские дома в России 1860-1914 гг. Очерки истории частного предпринимательства Л.: Наука, 1991

6. Аникин А.В. Структура и функционирование современного финансового капитала//МЭМО.-1987.-№11

7. Аникин А.В. История финансовых потрясений. От Джона Ло до Сергея Кириенко. М.: ЗАО Олимп-бизнес, 2000, 378 с

8. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия: Пер с англ.-СПб.: Питер, 1999

9. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению / Под ред. Г.П.Иванова, М.:Закон и право, ЮниТи,1995, 306 с

10. Антикризисное управление: Учебник / Под ред.Э.М.Короткова. -М. :Инфра-м,2000.11 .Антикризисное управление предприятиями и банками: Учеб.-практ.пособие.-М.: Дело,2001.-840с.

11. Антикризисный менеджмент/ Под ред. А.Г.Грязновой М.: «Тандем», Издательство ЭКМОС, 1999.-стр. 108

12. АРКО начало большого пути //Деньги и кредит. - 1999. - №3 - с. 15-23. Н.Архипов В.М. Стратегическое управление,- СПб.:Изд-вл СП6ГУЭФ,2000 15.Атлас З.В. Деньги и кредит.-М.:Гос.Издат,1930

13. Банковское дело: Учебник.-4-еизд./Под ред.проф.В.И. Колесникова,проф Л.П.Кроливецкой.- М.:Финансы и статистика, 1998

14. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина М.:Финансы и статистика,2000

15. Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: ТОО ДеКа, 1995.

16. Банковские системы в реформирующихся экономиках. Россия в контексте зарубежного опыта -Спб.:ДБ,2001 ,стр 119

17. Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России. Сборник статей. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1996. - 118с.

18. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995. - 308с.

19. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка: : Дис. . .док.эк.наук: 08.00.10 / СПбГУЭФ.- СПб., 1992

20. Белоглазова Г.Н. Теоретические и методологические основы управления банковским риском // Ликвидность банков и современные методы управления банковскими рисками.-СПб,1997

21. Белоглазова Г.Н. Стратегия снижения банковских рисков и оздоровления банковской системы.// Антикризисная стратегия банков. Сборник научных трудов по материалам проблемно консультационного семинара.-СП6Д999.- с.65-68

22. Бернарди А.Б. Организация и операции банкирских учреждений.-Петроград,без даты

23. Бернар И., Колли Ж.-Кл. Толковый экономический и финансовый словарь / Под ред.Л.В.Степанова.-М. Международные отношения, 1994

24. Богданов А.А. Краткий курс экономической науки.-М.: Книга, 1923

25. Бородин Н.И., Смолина Е.Э. Сущность, причины и условия возникновения банковских кризисов // Ученые записки Тамбовского регион, орг. об-ва России.- Тамбов,2000. -с.34-52

26. Бухвальд Б.Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. /Пер с нем. А.Ф.Каган-Шабшай, М.:АО «ДИС», 1994, с5

27. Бор.З., Пятенко В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.:ДиС, 1997.31 .Бреддик У. Менеджмент в организации. М.: Инфра, 1997.

28. Брегель Э.Я. Кредит и кредитная система при капитализме.-М.:Госиздат,1954

29. Бюджетная система РФ. Учебное пособие/Под ред. Романовского М.В., ВрублевскойС).В.-М.:Юрайт,2003

30. Вагнер А. Русские бумажные деньги/Пер с нем Н.Бунге.- Киев, 1871

31. Вайденгаммер Ю. Банк и его операции.- М.: ФЭ Бюро наркомфин, 1923

32. Васильев А. А., Назаров М.А. Санация и банкротство кредитных организаций // http: // www.micex.ru

33. Васильева В.А. Эффективность формирования и реструктуризации банковской системы в переходный период: Автореф. дис. . .канд.эк.наук: 08.00.10 / ФА,- М.,2002.-16 с.

34. Виноградов А.В. Финансовое оздоровление в условиях реструктуризации банковской системы: Дис. .канд.эк.наук: 08.00.10 / СПбГУЭФ.- СПб.,2001.-189 с.

35. Виханский О.С. Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс. М.: ФиС, 1995.

36. Вознесенский Е.П. Операции коммерческих банков.-СПб,1914

37. ВоронинА.А. Филиппов И.Р. Международный опыт управления активами при реструктуризации КО // Банковское дело 2 №10 -с. 12-15

38. Воронин Д.В. Реструктуризация как стратегия преодоления кризиса // Банковское дело №3 1999, с. 6

39. Ганеев Л.Д. Реструктуризация банков: региональный опыт //Деньги и кредит,- 1999. №11 - с.22-26.

40. Гвоздев Е.В. Цикличность и антикризисное управление предприятием//Экономическая кибернетикахистемный анализ в экономике и управлении:Сборник научных трудов.Вып 1.-СПб,2000

41. Гиндин И.Ф. Русские коммерческие банки. Из истории финансового капитала. М.: Госфиниздат, 1948

42. Гильфердинг Р. Финансовый капитал/Пер. с нем., М.:1959.с.301

43. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999г. // Деньги и Кредит. 1999. - №1

44. Геращенко В.В. О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы // Аналитический банковский журнал. 2000. - №5 (60)

45. Геращенко В.В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации // Аналитический банковский журнал. 1999. - №6(49)

46. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России //Деньги Кредит. 2000. - №7. - С.8-12

47. Геращенко В.В. Реструктуризация: цели и подходы // Банковское дело в Москве. 1998. - №12

48. Голубович А.Д. Ситнин А.В. Управление банком: организационные структуры, персонал, внутренние коммуникации.- М.: ТОО ДеКа, 1995.

49. Голубев С.А., Гузнов А.Г., Анисимов В.О. Мораторий как один из эффективных инструментов санации кредитных организаций// Деньги и кредит-2001 -№2-с.25-29.

50. Горюнов В.Н. Актуальные вопросы реструктуризации // Деньги и Кредит. 1999.-№12.-С. 44-465 5. Годовой отчет Государственной корпорации «Агенство по реструктуризации кредитных организаций»// Вестник Банка России №17 -03.04.02г.

51. Дворецкая Л. Некоторые аспекты реструктуризации банковского сектора в России в контексте мирового опыта // Аналитический банковский журнал. — 2000. №4

52. Дериг X. Универсальный банк банк будущего: Финансовая стратегия на рубеже века/Пер с нем. Л.Ф.Концебовской.-М. Международные отношения,2001

53. Диченко М.Б. Ликвидность коммерческого банка.-СПб.:СПбГУЭФ,1996

54. Дмитриев М.Э., Матовников М.Ю., Михайлов Л.В., Сычева Л.И., Тимофеев Е.В., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. СПб, 1996.

55. Другов И.К. Стратегия антикризисного управления предприятием: Дис. .канд.эк.наук: 08.00.05/ СПбГУЭФ.- СПб.,1998.-187 с.

56. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с анг. В.Лукашевича и др.; Под ред. В Лукашевича, М.Ярцева. СПб, 1994, с. 162

57. Евзлин З.П. Практики и техника коммерческого банка.-М.:Госиздат,1926

58. Евзлин З.П. Деньги.Учебное пособие /Под ред М.И. Броголепова.-Петроград, 1923

59. Иванов В.В. Особенности применения CAMEL-методов для оценки финансового состояния российских банков//Банк,1998-№15-с.22-27

60. Иванов В.В Разработка планов антикризисного управления банком // Банковское дело .- 2000. №6 -с.31

61. О.Иванов В.В. Работа по антикризисному управлению в банке // Антикризисное управление. 2000 - №3-4 - с 5-9

62. Иванов В.В. Реструктуризация как «прививка» от новых системных кризисов // Банковское дело в Москве. 2000. - №10 (70)

63. Итоги деятельности : отчет АРКО //Деньги и кредит 2000. - №1 -с. 1-3

64. Йонаш И. Финансовый либерализм и банковский кризис// Проблемы теории и практики управления, №1,1999,с. 16

65. Калабушкин Н.И. Основы менеджмента. Учебник. ЗАО Экономпресс, НПЖФУА, 1998.

66. Каримов P.M., Дерягин С.В., Овсянников Д.В. Реорганизация региональных банков в форме слияния и присоединения как направление реструктуризации банковской системы РФ. Ижевск.:УДГУ, 1999

67. Кирсанов К.А, Попов С.А. Антикризисное управление:Учебное пособие. -М.:МАЭП, ИИК «Калита», 1999, с. 143

68. Киселев Д.А, Иванов В.В., Стратегия управления банковской ликвидностью. Тверь.: УМЦ Банк России, 1999, с.35

69. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика).- М.: Экономика, 1997,с. 101.

70. Кидуэлл Д.С.,Петерсон P.JI., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки, деньги. СПб.: Питер, 2000. - с. 64

71. Красавина J1. Пути оздоровления банковской системы// Бизнес и банки.-1999-№44

72. Кредит и конъюнктура. Статьи А.Гана, И.Шумпетера, В.Ранке, З.Зингера, А.Лёве /Пер с нем.- М.:Госфиниздат,1929

73. Козлов А.А. Вопросы модернизации банковской системы России// Деньги и кредит 2002 -№6 -с.4-7.

74. Козлов А.А. Грядущие вызовы требуют качественных перемен// Банковское дело в Москве 2002 -№9 -с.28-32.

75. Коклен Р. О кредите и банках. СПб.: Общ. Польза, 1861. -с. 68

76. Константинов Г.Н. Социальные аспекты реструктуризации. // Бизнес-образование. 1999, №1(6). -с.22

77. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Вестник Банка России. 2001 - № 12 (512)

78. Конюховский П.В. Макроэкономическое моделирование банковской деятельности .- СПб. Литер,2001

79. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.:Ф и С , 2000, 22с

80. Левеллин Д. Уроки недавних банковских кризисов // Банки: мировой опыт (аналитические и реферативные материалы). М., 1999. - №1. - С. 14-16

81. Лебедев Д.А. Проблемные банки: вопросы управления //Деньги и кредит.-1996-№1-с39

82. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал. Современная концепция управления. Управленческое методическое пособие. М.: Издательство БДЦ-пресс, 2000.

83. Литун О.Н. Методологические основы банковского менеджмента. СПб.: СПбГУЭФ, 2000

84. Литун О.Н. Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков // Деньги и кредит 2000 -№11-е. 12-16.

85. Литун О.Н. Стратегия банковской реструктуризации . СПб.: СПбГУЭФ, 2000

86. Литун О.Н. Стратегия банковской реструктуризации: Автореф. дис. .док.эк.наук: 08.00.10/ СПбГУЭФ. -СПб.,2002.-32с.

87. Лунтовский Г.И. О ходе реализации мероприятий по реструктуризации банковской системы Российской Федерации //Деньги и Кредит. 2000. - №9. -С. 3-10

88. Лунтовский Г.И. Реструктуризация банковской системы // Банковское дело. 2000. - №6

89. Маренин Н.А. Некоторые аспекты работы по финансовому оздоровлению кредитных организаций// Деньги и кредит.-2003-№3-с.29-32

90. Матовников М.Ю. Управление банковской системой в условиях нестабильности: Дис. .канд.эк.наук: 08.00.10 / СПбГУЭФ.- СПб.,2000.-207с.

91. Матовников М.Ю. Функционирование банковской системы России в условиях макроэкономической нестабильности. М.: Ин-т Эк-ки переходного периода, 2000.- 220 с.

92. Матовников М.Ю. Новые банкротства банков указывают на возможность кризиса нового типа // Русский фокус 2002 - №17 // http: // www.matov.narod.ru

93. Матовников М.Ю. Кто банкротится первым. Надежность банка и структура его капитала тесно связаны// Русский фокус 2002 - №23 // http: // www.matov.narod.ru

94. Мастепанова Д.А.Методология управления устойчивостью банковского сектора российской экономики: Дис. .канд.эк.наук: 08.00.10/ МГУ.-М.,2001.-167 с.

95. Международный банковский конгресс «Реструктуризация банковской системы: опыт, проблемы, перспективы»//Сборник докладов.- СПб, 1999

96. Мехряков В.Д. Развитие кредитных учреждений в России.- М.: Дело, 1996

97. Мигулин П.П. Банковское дело Петроград.: Благо, без даты

98. Мировой опыт реструктуризации банковской системы / Под ред. Потемкина А. М.: 2000. - С.147

99. Михайлов М., Сычев Д., Тимофеев Е. Банковский кризис 1998 г. в России и его последствия.- М.: Ин-т Эк-ки переходного периода, 2000,- 160 с.

100. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: учебное пособие для вузов/ Пер. с англ. Д.В.Виноградова под ред М.Е. Дорошенко. М.:Аспект Пресс,1999. - с 46

101. Морозова Т.Ю. О мерах по предупреждению несостоятельности кредитных организаций // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2000. - №5. - С. 98-103

102. Москвин В.А. Проблемы реструктуризации и банковские болезни //Деньги и кредит 1999. - №3 - с.32 -33

103. Мукосеев В.А. Русский денежный рынк.-СПб,1914

104. Обзор экономической политики в России за 1998 год / Авдашева С.Б., Астапович А.З., Беляев Д.А. и др.; Бюро экономического анализа. М., 1999

105. Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками// Банковские услуги.-1998.- №6- сЗО

106. Орлова Н.Е. Проблема привлечения зарубежного капитала для реструктуризации кредитных организаций// Банковское дело 2000 -№8 -с.15-17

107. Основы банковского дела в Российской Федерации : Учеб. Пособие /Под. ред. О.Г.Семенюты. Ростов н/Д :Феникс,2001, 431с.

108. О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 02.12.90 ред. от 03.02.96

109. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: Положение № 89-П от 24.09.99

110. О мерах по реструктуризации банковской системы РФ//Деньги и кредит.-1998. -№11 -с. 18

111. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение № 76-П от 14.05.99

112. О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Инструкция ЦБР № 84-И от 12.06.99, с изменениями от 21.05.02

113. Письмо Банка России «О методических рекомендациях по составлению плана санации кредитными организациями» № 443от 30.04.1997 г

114. Указание Банка России «О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации» №18-У от 13.11.1997

115. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение № 215 -П от 10.02.03

116. Об организации внутреннего контроля в банках: Положение ЦБР №509 от 28.08.1997г

117. О критериях определения финансового состояния банков: Письмо № 457 от 28.05.97

118. Памфилов С.Ф. Акцонерные коммерческие банки в России в прошлом и настоящем.-Нижний Новгород, 1924 /Репринтное воспроизведение.-М.: ЮКИС, 1995 .-33 6с.

119. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями // Деньги и Кредит. 1999. - №10

120. Парусимова Н.И. Особенности рынков денег и кредита// Вестник Оренбургского государственного универсистета.-2002.-№4

121. Парусимова Н.И. Концепции современных денег, кредита и банковского дела в контексте экономической теории. Современная экономическая теория: проблемы разработки и преподавания/ Под ред. К.А.Хубиева. М.: ТЕИС, 2002, стр. 343-355

122. Пашковский Д.А. Проблемные банки: некоторые аспекты деятельности //Деньги и кредит 2000. - №10 - с.5-6.

123. Перотти Э.,Швец Ю. Реструктуризация банковской системы: стратегия устойчивого развития //Деньги и креджит.-1999- №11

124. Печерин Я.И. Исторический обзор Правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России. М., 1904. - 218 с

125. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть управления активами и пассивами//Банковское дело.- 1998-№3-с 16-17

126. Попков В.В. Роль региональных банков в укреплении финансово -экономического федерализма // Материалы Всероссийской конференции «Привлечение банковского капитала в интересах развития отечественногопроизводства» 2000 -с. 145-149

127. Попков В.В. Коммерческие банки в России: год после кризиса // Деньги и кредит 1999 -№9 -с.25-29.

128. Попков В.В Модернизация банковской системы в условиях трансформации экономики: Автореф. дис. .док.эк.наук: 08.00.10 /М., 2002.-32с.

129. Попов А.И. Реструктуризация как принудительная мера банковского регулирования // Банковское дело.- 2000. №2 - с. 16-18.

130. Пудич B.C. Проблема системности в антикризисном управлении// http: // www.antikrisis.ru

131. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления рисками коммерческого банка / СПбГУЭФ.- СПб.,2001.-147 с.

132. Прокопенко В.В. Возвращение: кризис в Автовазбанке -частные и общие проблемы. Тольятти.:Из-во Полит.ин-та, 1999. - 334с

133. Ребгун Э. Фабрика банкротств// Банкротство кредитных организаций.-2002-№1-с.26

134. Реструктуризация банковской системы: опыт, проблемы, перспективы (Стенографический отчет VIII Международного банковского конгресса, 2-5 июня 1999г., г.Санкт-Петербург). Санкт-Петербург. - 1999. - 198с.

135. Реструктуризация кредитных организаций в зарубежных странах: Учебное пособие / Под ред. А.Г. Грязновой, Н.В.Новиковой, М.А.Федотовой -М.:ФиС, 2001

136. Реструктуризация банковской системы: цели, инструменты, результаты // Банковское дело .- 2000. №8 -с.3-9.

137. Реструктуризация кредитных организаций: опыт, проблемы и перспективы. Материалы X съезда АРБ// Деньги и кредит 2000 -№6- с. 16-18

138. Рогова О.Н. Угнетение активных функций денег и кредита // Бизнес и банки.-2003-№3

139. Роуз П. Банковский менеджмент.-М.:Дело ЛТД, 1885,776с

140. Российская банковская энциклопедия М.: ФиС, 1995, стр 56

141. Сабанти Б.М. История финансов России,- Спб.:СПбГУЭФ,1998

142. Савинская Н.А., Домбровский А.П. К вопросу о реструктуризации банковской системы // Деньги и Кредит. 2001. - №10. - С.4-7

143. Севрук В.Т. Программа оценки работы финансового сектора -инструмент оптимизации рисков//Банковское дело.-2003- №4- с2-6

144. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках/ Пер. с англ./ Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера,М.:Дело,1994 -стр.23-24

145. Симановский А.Ю. О взаимодействии реального и финансового сектора экономики// Вопросы экономики№4 -2000,стр 35

146. Соколов А.Б. О ходе реструктуризации в Воронежской области //Деньги и кредит. 2000. - №3 - с.2-6

147. Смирнова Н.А.Зарубежный опыт реструктуризации задолженности коммерческих банков перед иностранными кредиторами: Автореф. дис. .канд.эк.наук: 08.00.10 / ФА.- М.,2002,-16 с.

148. Стратегия и тактика антикризисного управления: Учебное пособие /Под ред.А.П.Градова, Б.И.Кузина.- СПб.:Спец.литература, 1996

149. Строганова Е.В. Мировой опыт управления финансовыми рисками в стратегии коммерческого банка: Дис. .канд.эк.наук: 08.00.10 / М.,2000.-214

150. Сухов М.И. Организация работы по лицензированию и финансовому оздоровлению кредитных организаций//Деньги и кредит.-2003- № 1-е. 21

151. Сухонин А.И. Банковское дело в России.-М.,1923

152. Тарасевич А.Л. Организационно-правовое обеспечение процедуры реструктуризации коммерческих банков. СПб.: СПбГУЭФ, 2000

153. Тарасевич А.Л. Банкротство банков: процедуры и механизм реализации. СПб.: СПбГУЭФ, 1998 -301с.

154. Тарасевич А.Л. Механизм реализации процедур банкротства коммерческих банков . СПб.: СПбГУЭФ, 2000 -36 с.

155. Тарасевич А.Л. Устойчивость коммерческих банков, экономические и социальные последствия их банкротства: Дис. . .док.эк.наук: 08.00.10 / СПбГУЭФ.- СПб.,2001.-300 с.

156. Тарасов Н.П. Антикризисное управление кредитными организациями.СПб.:СПбГУЭФ, 1999

157. Теория и практика антикризисного управления: Учебник/ Под ред.С.Г.Беляева и В.И.Кошкина.М.: Закон и право,ЮНИТИ, 1996

158. Тихомиров А.Ю. О системе внутреннего контроля в банке// Деньги и кредит 2002 -№3 -с.56-59.

159. Телюкина М.В. Комментарий к Федеральному Закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Отв.ред.проф А.Ю.Кабалкин М.:Из-во БЕК, 1998,510с.

160. Телюкина М.В. Особенности процедур несостоятельности (банкоротства) кредитных организаций // Право и экономика.-2001-№10-с.12

161. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Деньги и власть. Теория раздения властей и проблемы банковской системы. М.: Дело.2000-196с.

162. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций// Приложение к Журналу « Хозяйство и право» №2 -2000 -46с.

163. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному Закону « О реструктуризации кредитных организаций» : Уч.-прак.пособие. М.:дело, 2000.-816с.

164. Трахтенберг И.А. Денежные кризисы 1861-1923 годов. -М.:Соц-эк.литра,1939, с 48

165. Трахтенберг И.А. Денежное обращение и кредит при капитализме.-М.: АНСССР, 1962

166. Трофимов К.Т. Постатейный комментарий к Федеральному Закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»М.:Инфра -М,2000.-176 с.

167. Тхагапсова И. Теоретические аспекты реструктуризации коммерческих банков// Банковское дело № 10 2001, с. 32

168. Тхагапсова И.О. Современные формы и методы реструктуризации коммерческих банков: Дис. .канд.эк.наук: 08.00.10 / Финансовая академия при Правительстве РФ.- М.,2001.-207 с.

169. Тютинник А.В. Реинженеринг как эффективное средство решения проблем банков // Деньги и кредит 2000 -№8 -с.22-26.

170. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ФиС, 1994.

171. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.:Юристъ,2002.- с. 621

172. Хохленкова М.А. Вывод банка из кризиса, Тверь.: Прагма, 1998

173. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:Инфра-м,1995.

174. Шипов А. Реформа нашей кредитной системы с установлением наиболее правильной свободы банков или устранение давления плутократии. — СПб, 1874

175. Экономика переходного периода. Очерки экономической политики посткоммунистической России.-М.:Дека, 1998

176. Эпштейн Е.М. Банковское дело Лекции, читанныя в Московском коммерческом институте в 1909 -10гг.- М.: Выс.школа,1917

177. Arrow K.J. «The economics of Agency» In J. W.Pratt and R. J. Zeckhauser, Principals and Agents: the Strukture of Business. Boston Harvard press, 1985

178. Demirgu9-Kunt A., Detragiache E. The Determinants of Banking Crises: Evidence from Developing and Developed Countries / IMF Working Paper. -1997. WP/97/106.

179. Hardy D.C., Pazarbasioglu C. Leading Indicators of Banking Crises: Was Asia Different? / IMF Working Paper. 1998. - WP/97/26.

180. Hanter W.C., Timme S.G.,yang W.K. An Axamination of Large U.S. BanksW Journal of Money, Credit and Banking. 1990 -6 -p 524

181. Kane Ed.J. Principal Agent Problem in S-L Salvage Journal of Finance. 1990-6 p 755

182. Fisher S., Sahay R., Vegh C. Stabilization and Growth in Transition Economies: The Early Experience /Journal of Economic Perspectives. 1996. -vol.10, pp. 45-66

183. Mishkin F.S. Understsnding Financial Crises: A Developing Country Perspective /NBER Working Paper No5600, 1996

184. Lindgren С.-J., Garcia G., Saal M.I. Bank Soundness and Macroeconomic Policy, Washington: IMF, 1996

185. Kiguel M., Liviatan N. The Business Cycle Associated with Exchange Rate-Based Stabilizations. /The World Bank Economic Review, Vol. 6, No.2. 1992, pp. 279-305