Эффективность деятельности многофилиального коммерческого банка

Горчаков, Николай Николаевич

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Эффективность деятельности многофилиального коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Горчаков, Николай Николаевич
Место защиты: Саратов
Год: 2010
Шифр ВАК РФ: 08.00.10

Эффективность деятельности многофилиального коммерческого банка - тема диссертации по экономике, скачайте бесплатно в экономической библиотеке

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Эффективность деятельности многофилиального коммерческого банка"

ГОРЧАКОВ Николай Николаевич

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МНОГОФИЛИАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность: 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Саратов-2010

1 О ИЮН 2010

004605151

Работа выполнена на кафедре банковского дела Саратовского государствен ного социально-экономического университета.

Научный руководитель - д-р экон. наук, профессор

Коробов Юрий Иванович

Официальные оппоненты - д-р экон. наук, профессор

Гончаров Александр Иванович - канд. экон. наук, доцент Копченко Юлия Евгеньевна

Ведущая организация - Мордовский государственный

университет им. Н.П.Огарева.

Защита состоится 17 июня 2010 года в 1300 час. на заседании диссертацион ного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально экономическом университете по адресу:

410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально экономический университет, ауд. 843.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Автореферат разослан 17 мая 2010 года.

Ученый секретарь диссертационного-^«——■ СЛ^Шгомолов

совета, д-р экон. наук, профессор J ■3 3

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современное развитие банковского бизнеса, как в России, так и за рубежом, связано с территориальной экспансией крупных банков, развитием сети филиалов и подразделений. Имеющиеся тенденции универсализации, концентрации, международной интеграции и нарастания конкуренции приводят к необходимости поиска новых вариантов максимизации прибыли, в том числе за счет расширения масштабов деятельности. Стремительное развитие информационных и телекоммуникационных технологий в финансовой сфере объективно привело к усилению конкурентной борьбы между коммерческими банками, а изменение предпочтений и потребностей клиентов потребовало поиска новых вариантов развития системы банковского сбыта и организации банковской деятельности, ориентированной на минимизацию издержек, диверсификацию прибыли и максимальную потребительскую удовлетворенность. При этом поиск экономических инструментов, технологий и направлений повышения конкурентоспособности и эффективности особо актуален для многофилиальных коммерческих банков. Необходимость поиска новых вариантов развития для многофилиальных банков обусловлена следующими причинами.

Во-первых, развивающийся российский рынок банковских услуг, представляет интерес для иностранных финансовых структур, которые расширяют свое территориальное присутствие и способствуют росту конкурентного давления в отрасли. При этом банки с участием иностранного капитала ориентированны преимущественно на широкую территориальную диверсификацию бизнеса и розничный сегмент потребителей банковских услуг.

Во-вторых, территориальные и телекоммуникационные особенности развития российской экономики требуют специфического подхода к формированию и использованию сбытовой сети банка, в том числе и сети филиалов.

В-третьих, современный период развития банковского бизнеса требует тщательного подхода к росту эффективности с учетом сбалансированной политики риска и стагнацией финансового рынка.

В-четвертых, усиливающаяся неоднородность социально-экономического развития субъектов России и неравномерность обеспеченности населения страны банковскими услугами, требуют формирования новых подходов к стимулированию развития многофилиальных банков и их сбытовых сетей. Возникает необходимость определения и достижения социально-ориентированного подхода к организации банковской деятельности и внедрения новых стандартов эффективности с учетом особой социальной роли розничных банков в России.

Отмеченные причины способствуют росту внимания со стороны банковского менеджмента и регулирующих органов к дальнейшим инструментам развития многофилиальных банков и повышению эффективности их деятельности.

были, удовлетворения потребностей реального сектора экономики и выполнения банками социальной роли при значительном уровне конкуренции и экономических рисков.

Степень разработанности проблемы. Исследованиям вопросов долгосрочного устойчивого развития банков и совершенствования управленческого и аналитического аппарата с целью повышения эффективности деятельности посвящены работы многих зарубежных авторов, таких как Т. Амблер, И. Ансофф, Дж. Арнольд, Э.А. Аткинсон, М. Вебер, Д. Герман, Д. Граут, К. Друри, Р. Каплан, Ф. Котлер, Д. Нортон, Т. Питере, Э. Райе, Дж. Синки, Ф. Тейлор, А.А.Томпсон, Р. Уотерман и других, а также следует отметить публикации авторов, работы которых посвящены непосредственно раскрытию вопросов эффективности деятельности: Р. Армстронг, А. Барон, И. Духонин, Д. Исаев, М. Мейер, Г. Мостовой, Б. Фелпс. Изучению отдельных аспектов экономической эффективности банковской деятельности посвящены работы отечественных ученых и практиков: Л.С. Бадак, Л.Г. Батраковой, A.B. Белякова, С.Ю. Буевича, Е.Б. Герасимовой, A.A. Козлова, О.Г. Королева, Г.В. Кулининой, Ю.И. Коробова, Г.Г. Коробовой, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Масленченкова, Р.Г. Ольховой, С.Н. Паневиной, А.Ю. Петрова, В.И. Петровой, Н.П. Радковской, A.B. Смирнова, Л.Р. Смирновой, Н.Э. Соколинской, В.П. Суйца, A.M. Тавасиева, A.B. Турбанова, A.B. Тютюнника, O.A. Хмелева, В.Е. Черкасова, Е.Б. Ширинской, Г.Н. Щербаковой и других.

Отдельные вопросы специфики функционирования и эффективности деятельности именного многофилиальных банков рассмотрены в работах A.A. Бургоми-стренко, Л.Т. Гиляровской, А.Н. Грушко, Е.А. Захаровой, Д.Ю. Козина, A.M. Ку-ташенкова, В.Д. Мехрякова, С.Н. Паневиной, З.А. Псеуш, A.A. Сергеенковой, С.И. Шкаровского. Вместе с тем, специализированное комплексное исследование проблем повышения эффективности многофилиального коммерческого банка, в настоящее время отсутствует.

Актуальность и недостаточная научная разработанность проблем повышения эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка в современных условиях высоко конкурентного рынка и значительного влияния финансовых рисков определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методологических основ организации деятельности многофилиального банка, обеспечивающих его эффективность.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

- охарактеризовать сущность многофилиального банка и определить специфику его деятельности;

-уточнить понятие эффективности деятельности многофилиального банка и выявить факторы ее определяющие;

- исследовать и систематизировать имеющиеся подходы к оценке эффективности деятельности многофилиального банка;

- разработать методику оценки эффективности деятельности многофилиального банка с учетом адаптации зарубежного опыта;

- выявить основные тенденции и закономерности развития банковской деятельности, определяющие рост эффективности деятельности многофилиального банка;

- определить направления повышения эффективности деятельности многофилиального банка в современных условиях;

- разработать подходы к рационализации филиальной сети банка как основе роста эффективности многофилиалыюго банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации деятельности многофилиального банка как бизнес-единицы и социально значимой организации, ориентированной на удовлетворение потребностей реального сектора экономики и населения в современных экономических условиях.

Объектом исследования являются многофилиальные коммерческие банки и обособленные подразделения, обеспечивающие эффективность банковской деятельности.

Теоретическую основу работы составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по теории финансов и банковского дела, проблемам функционирования удаленных банковских подразделений, развития системы банковского сбыта; фундаментальные и прикладные исследования по вопросам управления филиальной сетью банка и компаний; работы специалистов, занимающихся вопросами банковского стратегического планирования и оценки функционирующей филиальной сети банка. Широко использовались федеральные законодательные акты, а также нормативный и инструктивный материал Банка России.

Методологическую основу составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, применение экономико-математических, статистических, социологических и маркетинговых методов при изучении прикладных аспектов темы. Деятельность банка по развитию филиальной сети и повышению ее эффективности рассматривается как система, интегрированная в процесс банковского менеджмента. Предлагаемые положения обосновываются с позиций логики и экономической целесообразности.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме оценки и повышения эффективности деятельности многофилиальных банков.

Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:

- уточнено понятие многофилиального банка как коммерческого банка, ориентированного на достижение эффекта масштаба посредством формирования развитой филиальной сети, под которой понимается совокупность бизнес-единиц, включающих как филиалы, так и иные обособленные подразделения;

- обоснован критерий многофилиальности банков различного уровня, в соответствии с которым к многофилиальным банкам на региональном уровне следует относить банки, имеющие более 10 бизнес-единиц, а на федеральном уровне - более 100 таких единиц;

-дана авторская трактовка эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка как достижения синергетического эффекта от максимального использования потенциала деятельности отдельных подразделений банка и рациональной аллокации филиальной сети;

- разработан подход к оценке эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка в разрезе четырех ее типов (целевая, маркетинговая, социальная и экономическая эффективность) и трех уровней (эффективность банка I! целом, эффективность филиальной сети и эффективность отдельного подразделения);

- определен алгоритм поэтапной оценки эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка, предполагающий последовательное осуществление оценки эффективности банка в целом, оценки достижения целей стратегии развития банка, оценки параметров системы сбалансированных показателей, факторного анализа эффективности и сравнительного анализа деятельности подразделений банка;

- предложено использование трех основных показателей эффективности многофилиального банка: на уровне банка - синтетический коэффициент эффективности, на уровне фйлиальной сети - эффект масштаба, на уровне обособленных подразделений - рентабельность подразделения как бизнес-единицы, оцененная с учетом трансфертного ценообразования;

-разработана матрица выбора направлений повышения эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка с учетом рыночной ориентации банка и целевых преимуществ;

- выявлены пути повышения эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка: рационализация филиальной сети с учетом жизненного цикла подразделений банка и банковской отрасли, оптимизация территориального распределения и количественного состава банковских подразделений, совершенствование организационной структуры банка.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что выполненное диссертационное исследование развивает мало разработанное в отечественной экономической науке направление, расширяет его методологический и методический аппарат. Оно направлено на решение практической проблемы и вносит определенный вклад в обеспечение стабильного функционирования банковской системы страны и национальной экономики.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы; 5 Всероссийская научно-практическая конференция "Современное состояние и перспективы развития экономики России" -Пенза, 2007 г.).

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 4,4 п.л.

Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО НВК-банк. Выполненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский менеджмент", "Организация деятельности коммерческого банка", "Финансовый анализ деятельности коммерческого банка".

Объем и структура диссертационной работы. Работа состоит из трех глав, введения и заключения. В первой главе работы "Теоретические основы эффективности деятельности многофилиального банка" рассмотрены вопросы сущности и специфики эффективности деятельности многофилиального банка. Вторая глава работы "Оценка эффективности деятельности многофилиального банка" посвящена раскрытию подходов, определяющих методологию оценки эффективности деятельности многофилиального банка. В третьей главе работы "Направления повышения эффективности деятельности многофилиального банка" раскрыты основные пути повышения эффективности деятельности многофилиального банка, которые применимы в современных условиях российской экономики.

Список использованной литературы содержит 155 источников. В работе 10 приложений, 17 таблиц и 18 рисунков. Объем диссертации составляет 188 страниц.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ II ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Проведенное диссертационное исследование, а также основные выводы, положения и рекомендации, выносимые на защиту, можно разделить на три логически взаимосвязанные группы теоретических, методологических, организационных и методических проблем.

Первая группа проблем связана с исследованием теоретических основ эффективности деятельности многофилиального банка и выявлением основных тенденций функционирования банков данного типа на российском и зарубежном рынках.

лось на 29%, а число филиалов выросло на 15%'. Данная тенденция продолжилась вплоть до 2009 г. в котором впервые за несколько десятилетий наблюдалось сокращение числа банковских подразделений. В России с 1998 г. рост числа филиалов составил около 28%, а сокращение количества банков достигло 55% . При этом число обособленных подразделений выросло многократно. Различные исследования эффективности банков с учетом роста розничных сетей показали, что многофилиальные банки эффективнее монобанков. Вместе с тем, вопрос о количественном и качественном составе сбытовой сети банков, обеспечивающий высокие параметры эффективности не изучен в должной степени.

Выявленные тенденции роста числа филиалов и иных обособленных подразделений у многих российских банков, а также результаты исследования различных научных трудов, посвященных оценке эффективности деятельности банков, в том числе и многофилиальных, позволили выдвинуть в качестве рабочей гипотезы диссертационного исследования утверждение, что многофилиальный банк обладает определенной спецификой деятельности, позволяющей ему быть более эффективным и конкурентоспособным, но лишь при условии достижения определенных параметров оптимизации количественного состава сети внешних подразделений. Гипотетически эффективность многофилиального банка определяется экономической аллокацией ресурсов, вовлекаемых и трансформируемых благодаря эффективной работе филиальной сети (сети внешних подразделений).

В связи с этим, исследование проблем эффективности деятельности многофилиального банка требует определения специфики деятельности банков, имеющих разветвленную сеть обособленных подразделений.

В ходе исследования было выявлено, что правового закрепления термина "многофилиальный банк" в общегражданских и банковских нормативных документах нет. Под многофилиальным банком обычно понимают кредитную организацию, имеющую значительную по количественному составу сеть внешних подразделений. Сопоставление отечественного и зарубежного опыта изучения деятельности банков, имеющих развитую сбытовую сеть, показало, что в зарубежной практике (и в большинстве работ отечественных аналитиков) под филиальной сетью понимается совокупность всех обособленных внешних подразделений без разграничения их функционала.

В российской практике, оценивая деятельность сбытовой сети с позиций задач банковского менеджмента, используется аналогичный подход, в то время как с правовых позиций имеется четкое разграничение функционала обособленных банковских подразделений и под многофилиальным банком с точки зрения надзорного органа следует понимать банк, имеющий развитую сеть именно филиалов.

1 Спикер Рональд Л. Устойчивый рост филиалов банков - продолжится ли oн?//http://vvww.fdic.gov^ank/analytical/future/fob_08.pdf

2 По данным Банка России

но использовать понятие многофилиального банка, как банка обладающего развитой сетью филиалов и иных обособленных подразделений, ориентированного в первую очередь на достижение эффекта масштаба, обеспечиваемого оптимальностью территориального развития и эффективностью работы филиальной сети. Внесено уточнение и в понимание сущности филиальной сети банка, трактуемой в рамках данного исследования как совокупности всех обособленных подразделений банка, осуществляющих хозяйственные операции.

Диссертантом определено, что неоднородность банковского сектора России требует применения кластерного подхода не только в общей оценке деятельности кредитных организаций, но и при определении критерия многофилиальности. Для федеральных банков предложено использовать термин "многофилиальный" при количественном составе филиальной сети более 100 единиц, в то время как для региональных банков (т.е. банков, функционирующих преимущественно в рамках одного региона или субъекта РФ, имеющего незначительные масштабы деятельности с объемом активов не более 15 млрд. руб. и ориентированного на обслуживание клиентов региона регистрации банка) данный термин применим при функционировании более 10 обособленных подразделений.

По мнению автора, специфика многофункционального банка обусловлена наличием разного рода обособленных подразделений, которые могут работать в различных условиях и должны быть связаны между собой экономическими отношениями, направленными на максимизацию прибыли, подразумевающие использование различных экономических инструментов, в том числе и трансфертное ценообразование. Наличие разветвленной сети подразделений создает возможность использования эффекта масштаба и оперативного "перетока" финансовых ресурсов для достижения эффективной аллокации вовлеченных в финансовый оборот средств, т.е. эффективного распределения ресурсов в соответствии с рисками и доходностью направлений.

Ключевой спецификой деятельности многофилиального банка, по нашему мнению, является наличие специфических целей деятельности, а именно достижение эффекта масштаба, как в денежном выражении, так и в виде повышения конкурентоспособности и роста популярности банковского бренда.

Специфика деятельности многофилиального банка непосредственно влияет и на подходы к определению и оценке ее эффективности.

Исследование различных точек зрения на эффективность вообще и эффективность банковской деятельности в частности, автор пришел к выводу, что эффективность многофилиального банка есть оптимальное соотношение полученного ожидаемого эффекта (финансового, маркетингового, социального) к параметрам использования всей совокупности ресурсов, формируемых сетью обособленных подразделений, позволяющее оценить банк как устойчивую и конкурентоспособную бизнес-единицу. Было сформулировано следующее определение эффективности многофилиального банка, отражающее специфику его деятельности и понимаемой как достижение синергетического эффекта от оптимального использования потенциала деятельности отдельных подразделений банка и экономической аллокации функционирования филиальной сети.

Вместе с тем, учитывая особую роль банка как социально-ориентированного бизнеса (особенно учитывая опыт деятельности Сбербанка РФ), а также специфику банковского продукта и необходимость построения доверительных отношений с клиентами и использования клиентоориентированного подхода к организации деятельности, было предложено выделять четыре типа эффективности: целевую, определяющую в качестве эффекта достижение цели; маркетинговую, ориентированную на рост конкурентоспособности банка и популяризацию бренда; социальную, направленную на повышение доступности банковских услуг населению и экономическую, определяемую исходя из достижения определенного экономического эффекта (табл.1).

Таблица 1. Параметры эффективности деятельности многофилиального

банка

Вид эффективности

Эффективность достижения цели

Маркетинговая эф-фективностъ

Социальная эффективность

Экономическая эффективность

1. Процент достижения основной цели МФБ

2. Процент решения конкретных задач по развитию филиальной сети

3. Величина отклонений фактических показателей по направлению достижения финансового результата; использования финансовых, кадровых, организационных, клиентских ресурсов от планируемых (ОЕА-анализ)_

1. Рост узнаваемое™ банковского бренда из-за роста числа филиалов

2. Прирост стоимости банковского бренда (гудвилл)за счет роста филиальной сети

3. Рост доли рынка в следствие роста филиалов

4. Рост У1Р-клиентов (кол-во счетов, величина остатков, кол-во клиентов)

1. Обеспеченность населения банковскими услугами в местах работы филиалов (Кол-во отделений банка/ число жителей);

2. Доступность финансовых услуг в местах работы филиалов (Цена потребления/ Цена банковских услуг)

3. Рост числа социальных групп в составе клиентов (Число соц. групп/ общая клиентская база) при росте числа филиалов

1. Эффект масштаба (Темп роста прибыли/Темп роста издержек банка)

2. Эффективность распределения (ОЕА-анализ)

3. Рост стоимости банка (прирост стоимости акций, рост рыночной стоимости банка и филиальной сети)в следствии роста числа филиалов

4. Эффективность филиальной сети (прибыль/затраты на филиальную сеть)

Несмотря на то, что целевая, социальная и маркетинговая эффективность могут рассматриваться как частные случаи достижения экономической эффективности, данное разделение позволяет определить ключевые параметры эффективности деятельности многофилиального банка и выстроить систему мероприятий по повышению эффективности, ориентированную на приоритетное достижение маркетинговых, социальных или иных стратегических показателей.

На основании проведенного исследования российских и зарубежных тенденций развития многофилиальных банков были выделены следующие основные закономерности, которые необходимо учитывать при выборе вариантов повышения эффективности деятельности многофилиального банка:

1) число подразделений растет до достижения эффекта масштаба в пределах развития рынка и достижения его насыщенности;

2) несмотря на наличие в России регионов с низким коэффициентом обеспеченности банковскими услугами, территориальная экспансия осуществляется в основном в регионы с развитой банковской инфраструктурой и высокими показателями социально-экономического развития и в дальнейшем концентрация в таких регионах будет усиливаться, поэтому многофилиальные банки совершенствуют ассортиментную и сбытовую политики;

3) банки постоянно оптимизируют количественный и качественный состав филиальных сетей, ориентируясь на менее затратные подразделения с ограниченным функционалом;

4) альтернативой развития филиальной сети становится использование дистанционных способов обслуживания, и использование смежных каналов сбыта (почта, торговые сети, страховые компании и т.п.).

Вместе с тем, завершая исследование основ эффективности деятельности многофилиального банка, был сделан вывод о необходимости использования различных подходов к оценке деятельности банка, которые во многом определяют и конечный результат работы банка, и факторы, способствующие или препятствующие росту эффективности.

Вторая группа разрабатываемых в диссертации проблем связана с многовариантностью методов оценки эффективности деятельности коммерческого банка и многофилиального банка как частного случая оценки эффективности.

На основании исследования различных подходов к оценке эффективности банков вообще и многофилиальных банков в частности, был сделан вывод о необходимости расширения методического аппарата оценки эффективности, применяемого отечественными банками, систематизации используемых показателей оценки и их адаптации к деятельности многофилиального банка. Особое внимание в диссертации обращено на использование различного рода методов оценки эффективности, активно используемых в зарубежной практике и в незначительной степени применимых в деятельности отечественных банков.

Диссертант полагает, что объективную оценку эффективности деятельности многофилиального банка можно получить, используя комплексный подход, ориентированный на сочетание различных методов оценки с учетом многоуровневой системы эффективности многофилиального банка, а именно: эффективности отдельных обособленных подразделений, эффективности филиальной сети и эффективности банка в целом.

В диссертации разработан алгоритм проведения комплексной оценки эффективности многофилиального банка, позволяющий оптимизировать процедуру оценки и адаптировать ее результаты к целям банковского менеджмента (рис.1.).

1. ШАГ. Оценка обшей экономической эффективности деятельности банка

ROA, ROE, Эффект масштаба, Рост стоимости банка, Эффективность филиальной сети, Коэффициент эффективности

2. ШАГ. Оценка достижения целей стратегии развития МФБ

Процент достижения цели, процент решения конкретных задач, достижение параметров

КР1

3. ШАГ. Оценка параметров системы сбалансированных показателей Определение отклонений параметров от заданных величин, Определение процента отклонений

4. ШАГ. Факторный анализ эффективности банка

Выявление параметров эффективности и определение степени корреляции между ними, • факторный анализ методом элиминирования

5. ШАГ. Сравнительный анализ деятельности подразделений

ОЕА-анализ деятельности филиалов, выявление неэффективных бизнес-единиц, рейтинговая оценка деятельности подразделений

Определение новых параметров эффективности

Рис. 1. Алгоритм комплексной оценки эффективности многофилиалыюго банка

На втором этапе проводится оценка достижения стратегических ориентиров деятельности банка, обозначенных в стратегической карте. Здесь же выявляется наличие и величина отклонений показателей KPI от их нормативного уровня. На третьем этапе осуществляется факторный анализ по системе BSC, который позволяет выявить причины не достижения банком поставленных целей. Четвертый этап позволяет определить причины роста или снижения эффективности банка. Факторный анализ проводится сочетанием различных методов. На пятом этапе выявляются неэффективные или недостаточно эффективные банковские подразделения с помощью рейтинговых методик или методов DEA. В заключении делается вывод о результатах деятельности банка, и обозначаются новые ориентиры развития.

В диссертационной работе отмечается, что ключевые параметры эффективности (KPI) определяются на этапе стратегического планирования банка. При этом совокупность KPI и их критериальные значения устанавливаются в соответствии с их дальнейшей интеграцией в стратегическую карту деятельности банка, построенную на основе системы сбалансированных показателей.

общей суммы расходов. Исходя из того, что наибольшая корреляция наблюдается между эффективностью банка и рентабельностью активов в качестве сравнительного показателя эффективности многофилиального банка может служить сумма чистых активов, приходящаяся на одно обособленное подразделение. В качестве KPI используется также показатель отношения расходов к сумме активов, т.е. коэффициент эффективности банка по расходам. В конечном итоге автором определено, что в качестве единого индикатора эффективности деятельности многофилиального банка следует использовать синтетический коэффициент эффективности, определяемый следующим образом:

; 'I

где: Кр - коэффициент эффективности из числа KPI, - весовое значение показателя в синтетическом коэффициенте.

В расчете синтетического коэффициента участвуют те показатели, которые были определены в составе KPI. Вместе с тем, автор отмечает, что в расчете синтетического коэффициента обязательно должны быть учтены следующие показатели: эффект масштаба (Кт)\ коэффициент эффективности банка по расходам {К„)■, рентабельность активов (/Г,„); рентабельность капитала (Кт); коэффициент рентабельности персонала (Кгор); рентабельность активов филиальной сети (КтЖ), определяемая отношением балансовой прибыли к совокупным активам филиалов (без учета активов, приходящихся на головную организацию).

Помимо синтетического коэффициента на уровень эффективности многофилиального банка непосредственно влияет эффективность отдельных подразделений, в связи с чем, предлагается проводить оценку и мониторинг эффективности обособленных подразделений. Для целей оценки эффективности банковских подразделений, по мнению диссертанта, следует использовать метод DEA. При этом граница эффективности, определяющая возможные отклонения, устанавливается исходя га следующих параметров input-output: входящие параметры (параметры ресурсов): 1) средства юридических лиц (депозитные и расчетные счета), 2) средства физических лиц (депозитные и расчетные счета), 3) полученные средства от казначейства; исходящие параметры (параметры выпуска): 1) объем работающих активов (или объем размещенных через казначейство ресурсов для ресурсно-ориентированных подразделений), 2) фактически полученная прибыль (чистый доход от размещения средств с учетом трансфертной цены).

Проведенная в работе апробация указанных методов оценки показала, что российские банки достаточно эффективны. Вместе с тем, многофилиальные банки наиболее эффективны при использовании универсальной стратегии деятельности, а не рознично-ориентированного подхода. Кроме того, многие банки, имеющие развитую сеть филиалов, не подтверждают эффективности распределения и достижения эффекта масштаба, что позволяет говорить о недостатках в рационализации филиальной сети.

спектив развития и направлений повышения эффективности деятельности многофилиального банка требуют стратегического подхода и учета имеющихся тенденций развития банковского сектора."

Третья группа проблем, поднимаемых в диссертационном исследовании, непосредственно связана с выбором направлений повышения эффективности многофилиального банка.

Диссертант отмечает, что в современных условиях, необходимо использовать приемы стратегического планирования для достижения оптимальных параметров эффективности деятельности многофилиального банка. В связи с этим в работе определены основные типы стратегического поведения банков в зависимости от различных внешних и внутренних критериев деятельности. Так, исходя из рыночной ориентации и выбора вида конкурентного преимущества, банки могут использовать следующие варианты поведения (табл.2).

Таблица 2. Матрица выбора направлений повышения эффективности деятельности многофилиальиого банка

Конкурентное -^преимущество Рыночная ---- ориентация ^ Низкие издержки Смешанное Дифференциация продукта

Розница "Лидер продаж" "Финансовый супермаркет" "Клиентоориентирован-ный банк"

Смешанная "Стратегия стандартизации и автоматизации процессов" "Универсал" "Приватный банк"

Корпоративные клиенты "Лидерство в снижении издержек" "Стратегия оптимизации" "Бутик"

При ориентации банка на розничный сегмент и использовании в качестве основного конкурентного преимущества "низкие издержки" возможна стратегия "Лидера продаж", которая предполагает, что банк активно реализует стандартизированные услуги. При данной стратегии ключевая задача банка заключается в открытии большого количества узкопрофильных внешних подразделений с минимальным штатом и минимальными затратами на содержание, т.е. открытие удаленных рабочих мест, в том числе кредитно-кассовых офисов, представительств, касс вне кассового узла и т.п. Стратегия "Финансового супермаркета" характерна для банков, ориентированных на долговременное пребывание на рынке. Такие банки готовы предоставлять своим клиентам полный комплекс банковского обслуживания, в том числе с учетом их индивидуальных особенностей и потребностей. При реализации данной стратегии, в настоящее время, рознично ориентированные банки предпочитают открывать в регионах не филиалы, а операционные офисы, которые более дешевы в управлении и обслуживании. Стратегия клиенто-ориентированного банка предполагает, что банк сосредоточил усилия на продаже индивидуальных продуктов и с наивысшим сервисом. Реализуя данную стратегию, банк ориентируется на продажу пакетированных услуг достаточно высокого качества. Особенностью банковского обслуживания является наличие персональных менеджеров и специализированных колл-центров. При смешанной рыночной

ориентации банк ориентирован на получение прибыли за счет реализации максимально полного перечня банковских услуг. Стратегия развития, ориентированная на минимизацию издержек, предполагает сокращение количества филиалов, но расширение сети дополнительных и операционных офисов. При этом банк максимально стандартизирует не только собственные продукты, но и бизнес-процессы. Значительное внимание уделяется автоматизации банковского бизнеса и дистанционным способам обслуживания. Банк, реализующий стратегию "Универсал", использует как индивидуальный, так и стандартизированный подходы к обслуживанию клиентов. В таком банке присутствуют и развитая филиальная сеть и дистанционное обслуживание. Кроме того, такая стратегия предполагает, что модернизация сбытовой сети банка может осуществляться в основном качественными преобразованиями, выражающимися в изменении функционала удаленных рабочих мест, а не за счет их открытия и закрытия, т.е. изменения количественного состава внешних банковских подразделений. Стратегия "Приватный банк" предполагает наличие относительно небольшого количества филиалов и операционных офисов. Банк при такой стратегии не развивает широкую сеть узкопрофильных подразделений и систему дистанционного обслуживания. При этом, банк готов предложить элитные услуги, как частным, так и корпоративным клиентам. При ориентации на корпоративный сектор банк может использовать стратегию лидерства в снижении издержек, предполагающую максимальную автоматизацию процессов. Использование стратегии оптимизации предполагает умелое сочетание стандартизированных и индивидуальных банковских продуктов. При использовании такого стратегического преимущества, как дифференциация продукта, банк себя позиционирует в качестве специализированного, либо индивидуализированного кредитного учреждения. При реализации данной стратегии в банке действует лозунг "Элитный банк", что подтверждается его затратами как на оформление банковского офиса, так и на подбор высококвалифицированного персонала. Банки, реализующие такую стратегию, фокусируют свои усилия на тех клиентских группах, которые готовы к кросс-продажам и могут позволить себе оплачивать более дорогие тарифы по обслуживанию.

Статистика, приведенная в диссертационном исследовании, показала, что наиболее эффективными являются универсальные банки, использующие смешанную стратегию.

При реализации стратегического подхода в целях повышения эффективности многофилиального банка особое внимание уделяется стратегии развития филиальной сети, что также требует научно-обоснованного подхода. С этой целью в работе приведены конкретные рекомендации по возможным вариантам расширения сбытовых возможностей банка в современных условиях, которые систематизированы и сгруппированы в виде матрицы стратегического выбора.

Вместе с тем, автор отмечает, что расширение филиальной сети само по себе не гарантирует роста эффективности. О низкой корреляции числа сбытовых подразделений и эффективности банка также говорят данные различных, в том числе авторских, исследований. В связи с этим особое внимание, по нашему мнению, должно уделяться вопросам рационализации филиальной сети банка, т.е. достижения оптимальных параметров функционирования всех обособленных подразде-

лений и достижения синергетического эффекта от их использования головным банком.

В качестве основных направлений рационализации филиальной сети были выделены следующие: 1) оптимизация территориального расположения филиалов (подразделений банка); 2) оптимизация количественного состава сбытовой сети банка; 3) постоянное повышение параметров качества деятельности банковских подразделений, оптимизация использования всех составляющих ресурсов (финансовых, кадровых, организационных); 4) учет жизненного цикла подразделений банка и банковской отрасли.

Необходимость территориальной оптимизации подтверждают данные о неравномерности присутствия банков в федеральных округах (рис.2).

7001

Рис.2. Размещение КО и их филиалов по Федеральным округам па 1 января 2010 года3

Определяя параметры потенциальной и предельной емкости рынка, а также максимальное число подразделений банков, исходя из модели Салопа, рассчитывается оптимальное количество подразделений в привлекательных регионах и определяется максимальное количество подразделений, необходимых банку. Качественный состав определяется функционалом, который необходим каждому подразделению с учетом его стратегического назначения. По нашему мнению, здесь возможен учет жизненного цикла отрасли банковского подразделения (рис.3.).

3 По данным Банка России

тельегвп подразделений подразделений

Рис. 3. Зависимость жизненного цикла отрасли и деятельности внешни:* подразделений банка

Например, при быстром развитии отрасли на этапе ее роста уместно открытие филиалов и иных банковских подразделений, обладающих максимальными функциональными возможностями. В дальнейшем, при сокращении темпов роста отрасли и переходе в стадию зрелости и стадию упадка, придется либо прибегнуть к дезинвестиционной стратегии, либо к реорганизации банковского подразделения, оставив лишь тот функционал, который будет обеспечивать банк либо ресурсами, либо будет работать как центр прибыли, но по одному из приоритетных наиболее конкурентоспособных продуктов банка.

Рационализация качественного состава филиальной сети банка должна осуществляться с учетом жизненного цикла банковской отрасли, что позволит существенно сократить потери банка при росте конкуренции на локальном рынке. Кроме того, необходим постоянный мониторинг состояния всех подразделений и их экономической эффективности, что позволит своевременно изменить функционал нерентабельных офисов и сократить издержки на содержание сбытовой сети.

Децентрализация организационной структуры ориентирована на оптимизацию взаимодействия между головным банком и филиалами. Ориентация на децентрализацию возможна при построении такой финансовой модели организации, при которой часть банковских подразделений работает абсолютно автономно, выполняя роль "банка в банке" (рис. 4.).

Рис.4. Схема взаимодействия головного банка и филиалов на основе финансовой модели организационного устройства

ных на развитие подразделений с ограниченным функционалом децентрализация не является направлением оптимизации. Оптимизация организационного устройства в этом случае будет заключаться в максимальном "освобождении" подразделений от принятия управленческих решений, что ведет к усилению роли головного банка и одновременному сужению продуктовых и сервисных возможностей подразделений.

Таким образом, развитие инструментария оценки эффективности деятельности многофилиального банка и внедрение предложенных методов ее повышения позволит не только повысить эффективность отдельно взятых кредитных организаций и обеспечить более высокую конкурентоспособность банковскому сектору, но и добиться большей доступности банковских услуг, а также развития регионов, требующих усиления действия финансового катализатора, в роли которого могут выступить крупные многофилиальные банки.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:

1. Горчаков H.H. Эффективность деятельности многофилиального коммерческого банка: некоторые вопросы оценки. // Интеграл, №6, 2009. Ноябрь - декабрь. - 0,4 п.л.

2. Горчаков H.H. Влияние финансового кризиса на деятельность многофилиального банка. // Банковские услуги, №12,2009. - 0,5 пл.

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

3. Горчаков H.H. Оценка эффективности деятельности многофилиального банка // Проблемы развития банковского дела в России и Украине: Сб. науч. тр./ Под общ. ред. Ю.И. Коробова. - Севастополь, 2009. - 0,5 п.л.

4. Горчаков H.H. Пластиковые карты, как банковские иннова-ции//Институциональная система: становление и противоречия развития в современных условиях: материалы международной научно - практической конференции. - Саратов, 2007. - 0,4 п.л.

5. Горчаков H.H. Особенности управления бизнес - единицами в многофилиальном банке // Функционирование банковской системы в условиях финансового кризиса: материалы международной научно - практической конференции (31 октября - 1 ноября 2009 г.). - Балашов, 2009. - 0,6 п.л.

6. Горчаков H.H. Перспективы использования технологий дистанционного банковского обслуживания клиентов // Современные проблемы и тенденции развития внутренней и внешней торговли: Сб. науч. тр. - Саратов, 2007.- 0,5 п.л.

7. Горчаков H.H. Технология развития филиальной сети банков // Современные проблемы и тенденции развития внутренней и внешней торговли: Материалы международной научно-практической конференции. - Саратов, 2008. - 0,5 п.л.

8. Горчаков H.H. Анализ эффективности филиальной сети коммерческого банка. // Стратегическое управление предприятиями, организациями и регионами: сборник статей III всероссийской научно-практической конференции. - Пенза, 2009. - 0,5 п.л.

9. Горчаков H.H. Оценка регионов при открытии филиала Банка // Особенности роста и развития региональных социально-экономических систем: Сборник статей V всероссийской научно-практической конференции. - Пенза, 2009. - 0,5 пл.

Автореферат

Подписано в печать (4. О С. (О Формат 60x84 '/16

Бумага типогр. №1 Гарнитура "Times"

Печать офсетная Уч.-изд. л. 1,0

Заказ I £ g Тираж 100 экз.

Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. 410003, Саратов, Радищева, 89.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Горчаков, Николай Николаевич

Введение.

1. Теоретические основы эффективности деятельности многофилиального банка.:.

1.1. Многофилиальный банк и специфика его деятельности.

1.2. Понятие эффективности деятельности многофилиального банка

1.3. Факторы, влияющие на эффективность деятельности многофилиального банка.

1.4. Современные тенденции развития многофилиальных банков

2. Оценка эффективности деятельности многофилиального банка.

2.1. Современные подходы к оценке эффективности деятельности многофилиального банка.

2.2. Ключевые показатели эффективности деятельности многофилиального банка.

2.3. Методика оценки эффективности деятельности многофилиального банка.

3. Направления повышения эффективности деятельности многофилиального банка.

3.1. Выбор стратегического направления развития филиальной сети банка.

3.2. Рационализация филиальной сети банка.

3.3. Совершенствование организационной структуры многофилиального банка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Эффективность деятельности многофилиального коммерческого банка"

Актуальность темы исследования. Современное развитие банковского бизнеса, как в России, так и за рубежом, связано с территориальной экспансией крупных банков, развитием сети филиалов и подразделений. Имеющиеся тенденции универсализации, концентрации, международной интеграции и нарастания конкуренции приводят к необходимости поиска новых вариантов максимизации прибыли, в том числе за счет расширения масштабов деятельности. Стремительное развитие информационных и телекоммуникационных технологий в финансовой сфере объективно привело к усилению конкурентной борьбы между коммерческими банками, а изменение предпочтений и потребностей клиентов потребовало поиска новых вариантов развития системы банковского сбыта и организации банковской деятельности ориентированной на минимизацию издержек, диверсификацию прибыли и максимальную потребительскую удовлетворенность. При этом поиск экономических инструментов, технологий и направлений повышения конкурентоспособности и эффективности особо актуален для многофилиальных коммерческих банков. Необходимость поиска новых вариантов развития для многофилиальных банков обусловлена следующими причинами.

В связи с этим возникает объективная необходимость в научно обоснованном подходе к организации деятельности многофилиального банка таким образом, чтобы соблюдалось оптимальное сочетание задач максимизации банковской прибыли, удовлетворения потребностей реального сектора экономики и выполнения банками социальной роли при значительном уровне конкуренции и экономических рисков.

Д. Исаев, М. Мейер, Г. Мостовой, Б. Фелпс. Изучению отдельных аспектов экономической эффективности банковской деятельности посвящены работы отечественных ученых и практиков: Л.С. Бадак, Л.Г. Батраковой А.В. Белякова, С.Ю. Буевича, Е.Б. Герасимовой, А.А. Козлова, О.Г. Королева, Г.В. Кулининой, И.В. Ю.И. Коробова, Г.Г. Коробовой, JI.H. Красавиной, О.И. Лаврушина, Ларионовой, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Масленченкова, Р.Г. Ольховой, С.Н. Паневиной, А.Ю. Петрова, В.И. Петровой, Н.П. Радковской, А.В. Смирнова, Л.Р. Смирновой, Н.Э. Соколинской, В.П. Суйца, A.M. Тавасиева, А.В. Турбанова, А.В. Тютюнника, О.А. Хмелева, В.Е. Черкасова, Е.Б. Ши-ринской, Г.Н. Щербаковой и других.

Отдельные вопросы специфики функционирования и эффективности деятельности именного многофилиальных банков рассмотрены в работах А.А. Бургомистренко, Л.Т. Гиляровской, А.Н. Грушко, Е.А. Захаровой, Д.Ю. Козина, A.M. Куташенкова, В.Д. Мехрякова, С.Н. Паневиной, З.А. Псеуш, А.А. Сергеенковой, С.И. Шкаровского. Вместе с тем, специализированное комплексное исследование проблем повышения эффективности многофилиального коммерческого банка, в настоящее время отсутствует.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

- охарактеризовать сущность многофилиального банка и определить специфику его деятельности;

- уточнить понятие эффективности деятельности многофилиального банка и выявить факторы ее определяющие;

- разработать подходы к рационализации филиальной сети банка как основе роста эффективности многофилиального банка.

Теоретическую основу работы составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по теории финансов и банковского дела, проблемам функционирования удаленных банковских подразделений, развития системы банковского сбыта; фундаментальные и прикладные исследования по вопросам управления филиальной сетью банка и компаний; работы специалистов, занимающихся вопросами банковского стратегического планирования и оценки функционирующей филиальной сети банка. Широко использовались федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, • федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периоди-,, ческой и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике иссле-. дования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.

- дана авторская трактовка эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка как достижения синергетического эффекта от максимального использования потенциала деятельности отдельных подразделений банка и рациональной аллокации филиальной сети;

- разработан подход к оценке эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка в разрезе четырех ее типов (целевая, маркетинговая, социальная и экономическая эффективность) и трех уровней (эффективность банка в целом, эффективность филиальной сети и эффективность отдельного подразделения);

- предложено использование трех основных показателей эффективности многофилиального банка: на уровне банка - синтетический коэффициент эффективности, на уровне филиальной сети - эффект масштаба, на уровне обособленных подразделений - рентабельность подразделения как бизнес-единицы, оцененная с учетом трансфертного ценообразования;

- разработана матрица выбора направлений повышения эффективности деятельности многофилиального коммерческого банка с учетом рыночной ориентации банка и целевых преимуществ;

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).

Объем и структура диссертационной работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач. Работа состоит из трех глав, введения и заключения. В первой главе работы «Теоретические основы эффективности деятельности многофилиального банка» рассмотрены вопросы сущности и специфики эффективности деятельности многофилиального банка. Вторая глава работы «Оценка эффективности деятельности многофилиального банка» посвящена раскрытию подходов, определяющих методологию оценки эффективности деятельности многофилиального банка. В третьей главе работы «Направления повышения эффективности деятельности многофилиального банка» раскрыты основные пути повышения эффективности деятельности многофилиального банка, которые применимы в современных условиях российской экономики. Список использованной литературы содержит 155 источников. В работе 10 приложений, 17 таблиц и 18 рисунков. Объем диссертации составляет 188 страниц.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Горчаков, Николай Николаевич

Заключение

В соответствии с поставленными задачами в диссертации рассмотрены три крупные группы проблем. Первая группа проблем связана с исследованием теоретических основ эффективности деятельности многофилиального банка и выявлением основных тенденций функционирования банков данного типа на российском и зарубежном рынках.

Банковская статистика позволяет говорить об имеющейся тенденции роста числа многофилиальных банков с одновременным сокращением количества самостоятельных кредитных организаций. Отмеченная тенденция актуальна не только для российской банковской системы, но и для банковского сектора других стран. Так, в исследовании Рональда Л.Спикера под общим названием «Будущее банковской науки» и заголовком «Устойчивый рост филиалов банков - продолжится ли он?»1 отмечается, что за период с 1994 по 2003 гг. число самостоятельных банков в США уменьшилось на 29%, а число филиалов выросло на 15%. Данная тенденция продолжилась вплоть до 2009 г. в котором впервые за несколько десятилетий наблюдалось сокращение числа банковских подразделений. В России с 1998 г. рост числа филиалов сол ставил около 28%, а сокращение количества банков достигло 55% . При этом число обособленных подразделений выросло многократно. Различные исследования эффективности банков с учетом роста розничных сетей показали, что многофилиальные банки эффективнее монобанков. Вместе с тем, вопрос о количественном и качественном составе сбытовой сети банков, обеспечивающий высокие параметры эффективности не изучен в должной степени.

1 http://www.fdic.gov/bank/analytical/future/fob08.pdf

2 по данным Бюллетеня банковской статистики

В ходе исследования было выявлено, что правового закрепления термина «многофилиальный банк» в общегражданских и банковских нормативных документах нет. Под многофилиальным банком обычно понимают кредитную организацию, имеющую значительную по количественному составу сеть внешних подразделений. Сопоставление отечественного и зарубежного опыта изучения деятельности банков, имеющих развитую сбытовую сеть, показало, что в зарубежной практике (и в большинстве работ отечественных аналитиков) под филиальной сетью понимается совокупность всех обособленных внешних подразделений без разграничения их функционала. В российской практике, оценивая деятельность сбытовой сети с позиций задач банковского менеджмента, используется аналогичный подход, в то время как с правовых позиций имеется четкое разграничение функционала обособленных банковских подразделений и под многофилиальным банком с точки зрения надзорного органа следует понимать банк, имеющий развитую сеть именно филиалов.

Логика диссертационного исследования, равно как и поставленная цель, потребовали уточнения имеющегося толкования сущности и специфики многофилиального банка. Для реалистичной оценки эффективности деятельности предложено использовать понятие многофилиального банка, как банка обладающего развитой сетью филиалов и иных обособленных подразделений, ориентированного в первую очередь на достижение эффекта масштаба, обеспечиваемого оптимальностью территориального развития и эффективностью работы филиальной сети. Внесено уточнение и в понимание сущности филиальной сети банка, трактуемой в рамках данного исследования как совокупности всех обособленных подразделений банка, осуществляющих хозяйственные операции.

Диссертантом определено, что неоднородность банковского сектора России требует применения кластерного подхода не только в общей оценке деятельности кредитных организаций, но и при определении критерия мно-гофилиальности. Для федеральных банков предложено использовать термин «многофилиальный» при количественном составе филиальной сети более 100 единиц, в то время как для региональных банков (т.е. банков, функционирующих преимущественно в рамках одного региона или субъекта РФ, имеющего незначительные масштабы деятельности с объемом активов не более 15 млрд. руб. и ориентированного на обслуживание клиентов региона регистрации банка) данный термин применим при функционировании более 10 обособленных подразделений.

По мнению автора, специфика многофункционального банка обусловлена наличием разного рода обособленных подразделений, которые могут работать в различных условиях и должны быть связаны между собой экономическими отношениями, направленными на максимизацию прибыли, подразумевающие использование различных экономических инструментов, в том числе и трансфертное ценообразование. Наличие разветвленной сети подразделений создает возможность использования эффекта масштаба и оперативного «перетока» финансовых ресурсов для достижения эффективной аллокации вовлеченных в финансовый оборот средств, т.е. эффективного распределения ресурсов в соответствии с рисками и доходностью направлений.

Исследование различных точек зрения на эффективность вообще и эффективность банковской деятельности в частности, автор пришел к выводу, эффективность многофилиального банка есть оптимальное соотношение полученного ожидаемого эффекта (финансового, маркетингового, социального) к параметрам использования всей совокупности ресурсов, формируемых сетью обособленных подразделений, позволяющее оценить банк как устойчивую и конкурентоспособную бизнес-единицу. Было сформулировано следующее определение эффективности многофилиального банка, отражающее специфику его деятельности и понимаемой как достижение синергетического эффекта от оптимального использования потенциала деятельности отдельных подразделений банка и экономической аллокации функционирования филиальной сети.

Вместе с тем, учитывая особую роль банка как социально-ориентированного бизнеса (особенно учитывая опыт деятельности Сбербанка РФ), а также специфику банковского продукта и необходимость построения доверительных отношений с клиентами и использования клиентоориентиро-ванного подхода к организации деятельности, было предложено выделять четыре типа эффективности: целевую, определяющую в качестве эффекта достижение цели; маркетинговую, ориентированную на рост конкурентоспособности банка и популяризацию бренда; социальную, направленную на повышение доступности банковских услуг населению и экономическую, определяемую исходя из достижения определенного экономического эффекта.

Вторая группа проблелг связана с многовариантностью методов оценки эффективности деятельности коммерческого банка и многофилиального банка как частного случая оценки эффективности.

На первом этапе проводится оценка эффективности банка в целом. Определяются основные параметры эффективности, а именно ROA и ROE. Здесь же, если банк акционерный, дается оценка роста стоимости банка, через динамику цен на акции. Оценивается эффективность филиальной сети через расчет эффекта масштаба, определенного как соотношение темпов роста банковской прибыли и темпов роста затрат на содержание филиальной сети (или роста совокупной величины коммерческих и административных расходов). Определяется эффективность филиальной сети путем отношения чистой прибыли к затратам на филиальную сеть. На втором этапе проводится оценка достижения стратегических ориентиров деятельности банка, обозначенных в стратегической карте. Здесь же выявляется наличие и величина отклонений показателей KPI от их нормативного уровня. На третьем этапе осуществляется факторный анализ по системе BSC, который позволяет выявить причины не достижения банком поставленных целей. Четвертый этап позволяет определить причины роста или снижения эффективности банка. Факторный анализ проводится сочетанием различных методов. На пятом этапе выявляются неэффективные или недостаточно эффективные банковские подразделения с помощью рейтинговых методик или методов DEA. В заключении делается вывод о результатах деятельности банка, и обозначаются новые ориентиры развития.

В ходе исследования было выявлено, что эффективность деятельности многофилиального банка определяется эффектом масштаба, который может быть определен как соотношение темпов роста прибыли банка и темпов роста расходов на содержание филиальной сети, а при невозможности расчета аутсайдером данного параметра определяется отношением темпов роста прибыли бака к темпам роста общей суммы расходов. Исходя из того, что наибольшая корреляция наблюдается между эффективностью банка и рентабельностью активов в качестве сравнительного показателя эффективности многофилиального банка может служить сумма чистых активов, приходящаяся на одно обособленное подразделение. В качестве KPI используется также показатель отношения расходов к сумме активов, т.е. коэффициент эффективности банка по расходам. В конечном итоге автором определено, что в качестве единого индикатора эффективности деятельности многофилиального банка следует использовать синтетический коэффициент эффективности.

Помимо синтетического коэффициента на уровень эффективности многофилиального банка непосредственно влияет эффективность отдельных подразделений, в связи с чем, предлагается проводить оценку и мониторинг эффективности обособленных подразделений. Для целей оценки эффективности банковских подразделений, по мнению диссертанта, следует использовать метод DEA. При этом граница эффективности, определяющая возможные отклонения, устанавливается исходя из следующих параметров input-output: входящие параметры (параметрыресурсов): 1) средства юридических лиц (депозитные и расчетные счета), 2) средства физических лиц (депозитные и расчетные счета), 3) полученные средства от казначейства; исходящие параметры (параметры выпуска): 1) объем работающих активов (или объем размещенных через казначейство ресурсов для ресурсно-ориентированных подразделений), 2) фактически полученная прибыль (чистый доход от размещения средств с учетом трансфертной цены).

Проведенная в работе апробация указанных методов оценки показала, что российские банки достаточно эффективны. Вместе с тем, многофилиальные банки наиболее эффективны при использовании универсальной стратегии деятельности, а не рознично-ориентированного подхода. Кроме того, многие банки, имеющие развитую сеть филиалов не подтверждают эффективности распределения и достижения эффекта масштаба, что позволяет говорить о недостатках в рационализации филиальной сети.

В диссертационном исследовании отмечается, что комплексная оценка эффективности деятельности банка на заключительном этапе предполагает выработку новых ориентиров развития банковского бизнеса. Вместе с тем, определение перспектив развития и направлений повышения эффективности деятельности многофилиального банка требуют стратегического подхода и учета имеющихся тенденций развития банковского сектора.

Третья группа проблем непосредственно связана с выбором направлений повышения эффективности многофилиального банка.

При ориентации банка на розничный сегмент и использовании в качестве основного конкурентного преимущества «низкие издержки» возможна стратегия «Лидера продаж», которая предполагает, что банк активно реализует стандартизированные услуги. При данной стратегии ключевая задача банка заключается в открытии большого количества узкопрофильных внешних подразделений с минимальным штатом и минимальными затратами на содержание, т.е. открытие удаленных рабочих мест, в том числе кредитно-кассовых офисов, представительств, касс вне кассового узла и т.п. Стратегия «Финансового супермаркета» характерна для банков, ориентированных на долговременное пребывание на рынке. Такие банки готовы предоставлять своим клиентам полный комплекс банковского обслуживания, в том числе с учетом их индивидуальных особенностей и потребностей. При реализации данной стратегии, в настоящее время, рознично ориентированные банки предпочитают открывать в регионах не филиалы, а операционные офисы, которые более дешевы в управлении и обслуживании. Стратегия клиентоори-ентированного банка предполагает, что банк сосредоточил усилия на продаже индивидуальных продуктов и с наивысшим сервисом. Реализуя данную стратегию, банк ориентируется на продажу пакетированных услуг достаточно высокого качества. Особенностью банковского обслуживания является наличие персональных менеджеров и специализированных колл-центров. При смешанной рыночной ориентации банк ориентирован на получение прибыли за счет реализации максимально полного перечня банковских услуг. Стратегия развития, ориентированная на минимизацию издержек, предполагает сокращение количества филиалов, но расширение сети дополнительных и операционных офисов. При этом банк максимально стандартизирует не только собственные продукты, но и бизнес-процессы. Значительное внимание уделяется автоматизации банковского бизнеса и дистанционным способам обслуживания. Банк, реализующий стратегию «Универсал», использует как индивидуальный, так и стандартизированный подходы к обслуживанию клиентов. В таком банке присутствуют и развитая филиальная сеть и дистанционное обслуживание. Кроме того, такая стратегия предполагает, что модернизации сбытовой сети банка может осуществляться в основном качественными преобразованиями, выражающимися в изменении функционала удаленных рабочих мест, а не за счет их открытия и закрытия, т.е.' изменения количественного состава внешних банковских подразделений. Стратегия «Приватный банк» предполагает наличие относительно небольшого количества филиалов и операционных офисов. Банк при такой стратегии не развивает широкую сеть узкопрофильных подразделений и систему дистанционного обслуживания. При этом, банк готов предложить элитные услуги, как частным, так и корпоративным клиентам. При ориентации на корпоративный сектор банк может использовать стратегию лидерства в снижении издержек, предполагающую максимальную автоматизацию процессов. Использование стратегии оптимизации предполагает умелое сочетание стандартизированных и индивидуальных банковских продуктов. При использовании такого стратегического преимущества, как дифференциация продукта, банк себя позиционирует в качестве специализированного, либо индивидуализированного кредитного учреждения. При реализации данной стратегии в банке действует лозунг «Элитный банк», что подтверждается его затратами как на оформление банковского офиса, так и на подбор высококвалифицированного персонала. Банки, реализующие такую стратегию, фокусируют свои усилия на тех клиентских группах, которые готовы к кросс-продажам и могут позволить себе оплачивать более дорогие тарифы по обслуживанию.

При реализации стратегического подхода в целях повышения эффективности много филиального банка особое внимание уделяется стратегии развития филиальной сети, что также требует научно-обоснованного подхода. С этой целью в работе приведены конкретные рекомендации по возможным вариантам расширения сбытовых возможностей банка в современных условиях, которые систематизированы и сгруппированы в виде матрицы стратегического выбора.

В качестве основных направлений рационализации филиальной сети были выделены следующие:

1) оптимизация территориального расположения филиалов (подразделений банка);

2) оптимизация количественного состава сбытовой сети банка;

3) постоянное повышение параметров качества деятельности банковских подразделений, оптимизация использования всех составляющих ресурсов (финансовых, кадровых, организационных);

4) учет жизненного цикла подразделений банка и банковской отрасли.

Необходимость территориальной оптимизации подтверждают данные о неравномерности присутствия банков в федеральных округах.

В данной модели филиалы банка рассматриваются и как центры прибыли по размещению и привлечению, а также как самостоятельные центры прибыли не нуждающиеся в казначействе банка. Филиалы, специализирующиеся на привлечении средств постоянно взаимодействуют с казначейством и получают прибыль от трансферт-цены размещения. Филиалы, ориентированные на размещение ресурсов являются, по сути, генерирующими основной доход банка. В качестве центров привлечения или размещения могут выступать практически любые банковские подразделения вплоть до точек продаж, в то время как быть самостоятельными центрами прибыли могут лишь филиалы. Таким образом, децентрализация необходимо лишь для многофилиальных банков, обладающих развитой сетью самостоятельных в финансовом отношении филиалов. Для банков, ориентированных на развитие подразделений с ограниченным функционалом децентрализация не является направлением оптимизации. Оптимизация организационного устройства в этом случае будет заключаться в максимальном «освобождении» подразделений от принятия управленческих решений, что ведет к усилению роли головного банка и одновременному сужению продуктовых и сервисных возможностей подразделений.

Таким образом, развитие инструментария оценки эффективности деятельности многофилиального банка, внедрение предложенных методов ее повышения, позволит не только повысить эффективность отдельно взятых кредитных организаций и обеспечить более высокую конкурентоспособность банковскому сектору, но и добиться большей доступности банковских услуг, а также развития регионов, требующих усиления действия финансового катализатора, в роли которого могут выступить крупные многофилиальные банки.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Горчаков, Николай Николаевич, Саратов

1. Гражданский кодекс РФ Часть1 от 30.11.1994г. №51-ФЗ с изменениями и дополнениями.

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990г. №395-1 "О банках и банковской деятельности" с изменениями и дополнениями.

3. Федеральный закон РФ от 26.12.1995г. №208-ФЗ "Об акционерных обществах"

4. Федеральный закон РФ от 23.06.1999г. №117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" с изменениями и дополнениями.

5. Федеральный закон РФ от10.07.2002г. №86-ФЗ "О Центральном Банке РФ (Банке России)" с изменениями и дополнениями.

6. Указание ЦБ РФ от 06.08.2001г. №1011-У "О взаимодействии со Сбербанком России и его филиалами по вопросам проведения им работы по оптимизации региональной сети банка"

7. Положение ЦБ РФ от 04.06.2003 г. N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения"

8. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004г. №109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"

9. Указание ЦБ РФ от 07.02.2005г.№1548-У "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)"

10. Монографии, учебники и сборники научных трудов

11. Ю.Алешина И.В. Поведение потребителей. / И. В. Алешина М.: Фаир-Пресс. 1999.

12. П.Андреева О.Д. Технология бизнеса: Маркетинг: Учеб. пособие. М.: Дело, 2000. 224 С.

13. Бабич С.Г. Статистический анализ региональных особенностей функционирования банковской системы России : Дис. . канд. экон. наук: Москва, 2005 178 с. РГБ ОД, 61:05-8/2570

14. Багиев Г.Л. Методы получения и обработки маркетинговой информации / Г.Багиев. СПб.: СПбУЭФ, 1996.

15. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 1997.

16. Банки и банковское дело/ Под. ред.И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2002.

17. Банковский портфель 2./ Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин - М.: СОМИНТЭК, 1994.

18. Банковский портфель 3. /Отв. Ред. Ю.И, Коробов. Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин- М.: СОМИНТЭК ,1995.

19. Банковское дело: Справочное пособие. / Под. ред. ЮА. Бабичевой М.: Экономика, 1994.

20. Банковское дело: Стратегическое руководство. 2-изд.-М.: Изд. "Консал-тбанкир",2001.

21. Банковское дело: Учеб.пособие/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. СПб:Питер, 2002.

22. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 1998.

23. Банковское дело: Учебник/Под ред.Г.Г.Коробовой -М.:Экономист,2004.

24. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого бан-ка:Учебник для вузов./ Л. Г. Батракова М: Изд. корпорация «Логос», 1999.

25. Бирюкова Е.С. Совершенствование системы управления рисками в многофилиальном коммерческом банке// Дис. . канд. экон. наук : 08.00.10 .Ростов н/Д , 2006 177 с.

26. Большая советская энциклопедия. Изд.третье. М.: издательство «Советская энциклопедия», 1969-1978 гг.

27. Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриляна. Изд. 5-е. — М.: Институт новой экономики, 2002. С. 840-841.

28. Блинов А. О., Василевская О. Б. Искусство управления персоналом. М.: Изд-во «ГЕЛАН», 2001.

29. Божук С. Г., Ковалик Л. Н. Маркетинговые исследования СПб. Литер, 2003.

30. Большой экономический словарь./ Под ред. Азрилияна А.Н. М.: Фонд «правовая культура», 1994.

31. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. -М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

32. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. -М.: КНОРУС, 2004. С.95.

33. Бургомистренко А.А. Стратегия развития филиальной сети коммерческого банка// Дисс. канд. экон. наук. Саратов, 2007. С.35.

34. Гибсон Дж.Л., Иванцевич Д.А., Донети Д.Х. Организации: поведение, структура, процессы.: Пер. с англ. -М. Инфра-М., 2000. С.21.

35. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. СПб.: Питер, 2003. 240 с.

36. Герасименко В. В. Основы маркетинга / В. В. Герасименко. М.:ТЭИС , 1999.

37. Голубков Е.П. Маркетинг: выбор лучшего решения / Е.П. Голубков. М.: Финпресс, 1999.

38. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теории, практика, и методология / Е. П. Голубков. М.: Финпресс, 1998.

39. Голубков Е.П. Основы маркетинга: Учебник. 2-е издание — М.: Изд-во «Финпресс», 2003.

40. ГольцовА.В. Стратегический маркетинг / А.В. Гольцов. Рязань: Март, 1998.

41. Гурьянов С.А. Маркетинговая стратегия организации продвижения услуг в банковском предпринимательстве/ Дис.канд. экон. наук. СПб, 1996.

42. Данько Т. П. Управление маркетингом. М: ИНФРА-М, 2001

43. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. 2-е изд., пере-раб. и доп.— М.: Финансы и статистика, 2000. С. 184

44. Долан Э.Дж., Домненко Б.И. Экономикс: Англо-русский словарь-справочник. -М.: Лазурь: Бухучет, 1994. С.544.

45. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. СПб.: Питер, 1999.

46. Егоров Е. В. Маркетинг банковских услуг: Учебн. пособие. М.: Те-ис,1999.

47. Егорова Н.Е. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб.-прак. пособие./ Н.Е. Егорова, А М.Смулов М.: Дело, 2002.

48. Жданов И.Ф., Скворцова М.В. Англо-русский словарь. Финансы, налоги, аудит. -М.: Филоматис, 2003. С.68.

49. Жданов И.Ф., Скворцова М.В. Англо-русский словарь. Финансы, налоги, аудит. -М.: Филоматис, 2003. С.68.

50. Захарова Е.А. Реинжениринг процессов расчетно-кассового обслуживания в многофилиальном банке на основе информационных технологий// Авто-реф. дисс. канд. экон. наук. Санкт-Петербург. 2009. 23 с.

51. Иода Е. В., Унанян И. Р. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Под ред. И. Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2003. С.7

52. Клочков И.А., Терехов А.Г., Юденков Ю.Н. Управленческий учет в коммерческом банке. -М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. С.41.

53. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт / А.Н.Иванов. М.: Финансы и статистика, 2002.

54. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений, /И. А Киселева- М.:УРСС., 2002.

55. Козин Д.Ю. Организационно-методологические аспекты планирования и анализа деятельности филиала коммерческого банка / Дисс. канд.экон.наук. -М.,2005

56. Клочков И.А., Терехов А.Г., Юденков Ю.Н. Управленческий учет в коммерческом банке. М.: ФБК-ПРЕСС, 2002.

57. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности.- СПб., 2001. С.118-121.

58. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг Учеб. пособие. Саратов; СГЭА, 1997.

59. Коробов Ю.И. Теория и практика конкуренции Учеб. пособие. Саратов: Изд. центрСГЭА, 1996.

60. Котлер Ф. Маркетинг в третьем тысячелетии: Как создать, завоевать и удержать рынок: Пер. с англ. М.: ООО «Изд-во ACT», 2000.

61. Конюховский П.В .Микроэкономическое моделирование банковской деятельности.- СПб., 2001. С.118-121.

62. Краткий словарь современных понятий и терминов. 3-е изд., дораб. и доп./Н.Т., Бунимович, Г. Г. Жаркова, Т. М. Корнилова и др. М.: Республика.

63. Критерии эффективности банковской деятельности: зарубежный опыт. Информационно аналитические материалы к учебному курсу "Международные валютно-кредитные и финансовые отношения". М.: ИНИОН РАН., 1999.

64. Кузнецов Ю. В., Подлесных В.И. Менеджмент. М: Бизнес-Пресса,2001.

65. Куницина Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом бан-ке./Н.Н.Куницина, JL И. Ушвицкий, А.В.Малеева- М: Финансы и статистика, 2002.

66. Куташенков A.M. Проблемы выбора банком направления развития филиальной сети// Банковская деятельность в России: Сб. науч. трудов. — Саратов, 2004. С.125.

67. Ламбен Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. СПб: Наука, 1996.

68. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков./ И.В. Ларионова-М.:Финансы и статистика, 2000. .

69. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания "ДеКа",1998.

70. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. М., 2005.

71. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка/ С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. М.:Азбуковник, 1998. - С. 908.

72. Орлова А.Н. Стратегия продвижения банковских продуктов// Дисс. канд. экон. наук. 2003. С.54.

73. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году// www.cbr.ru

74. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М.: Азбуковник, 1998 г. С. 852.

75. Организации работы в банках: в 2-х томах. Т1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам /Д. МакНотон, Д.Дж.Карлсон, и др. Пер. с англ. -М.:Финансы и статистика,2002.

76. Петров М.А. Стратегия развития конкуренции в банковском секторе экономики/ Дисс. д-ра экон. наук. Саратов, 2006

77. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка- М.: Финансы и статистика, 2002.

78. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2000. — XXIV. С. 270

79. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь 3-е изд., доп. - М.: ИНФРА-М, 2000.

80. Романов А.В. Маркетинговая деятельность на рынке банковских услуг/ Дис. канд. экон. наук. -М., 1997.

81. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. М.: Инфра-М. 2005.

82. Сергеенкова А.А. Современные технологии обеспечения конкурентоспособности многофилиального коммерческого банка на рынке финансовых услуг// Автореф. дис. канд. экон. наук Ростов-на-Дону, 2007. С.25.

83. Словарь иностранных слов . 15-е изд., испр. -М.: Русс.яз., 1988.

84. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997.

85. Томпсон А. А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент- Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов: Пер, с англ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

86. Ульянов Д.П. Разработка имитационных моделей и программных средств для анализа валютных рисков многофилиального банка// Автореф. дис. канд. экон. наук. Волгоград, 2008. 24 с.

87. Управление деятельностью коммерческого банка/ Под ред. О.И. Лавру-шина.-М., 2005.

88. Фатхудинов Р. А. Стратегический маркетинг: Учебник. М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел- Синтез""2000.

89. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки./Г.Г. Фетисов-М.: Финансы и статистика. 1999.

90. Философский словарь / Под ред. И.Т. Фролова 4-е изд. - М.: Политиздат, 1981.

91. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т. / Гл. редактор В.Ф. Гарбузов- М,: Финансы и статистика, 1994.

92. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты./ В.Е. Черкасов, Л.А. Плотицына М.: Мстаинформ , 1995

93. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2001.

94. Щербакова Г. П. Банковские системы развитых стран. М.: Экзамен, 2001.

95. Экономическая энциклопедия/ Под ред. Л.И. Абалкина. М.: «Экономика»,2004. С. 893.

96. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие. М: ИНФРА-М, 1996.

97. Статьи в научных журналах и периодической печати

98. Амблер Т. Что такое успешный маркетинг? // Маркетинг и маркетинговые исследования а России. 2002. № 2. С. 42-49.

99. Барыбин В.В., Крыксин Г.В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ// Деньги и кредит. 2006. №4.

100. Бугров Д. Метрика эффективности.// Вестник McKinsey. №3 / http//www.vestnikmckinsey.ru

101. Васин М. Эффективная колониальная политика банков// Банковское обозрение. 2006.№1.

102. Голубков Е.П. Современные тенденции развития маркетинга // Маркетинг в России и за рубежом. 2004. №1(39). С.3-18

103. Коэн К. Филиалы: кормильцы или нахлебники// Банковское обозрение. 2004. №3.

104. Ковалев О.Г. Децентрализация управления кредитной организацией как средство повышения эффективности ее деятельности//Аудит и финансовый анализ. 2007.№2.

105. Кричевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка // Финансы. 1999.№9. С.23-25.

106. Кричевский Н.А. Рынок банковских услуг: некоторые аспекты привлечения корпоративных клиентов// Финансы. 1999.№4. С.21-23.

107. Мартынова Т. На что нынче ловят в регионах?// Банковское обозрение. 2006. № 6.

108. Милюков А.И. Банковская система России: качество банковской деятельности и управления// Деньги и кредит. 2006. №2.

109. Мурычев А. Б. Банки прирастают регионами // Банковские обозрение. 2003. №3. С. 22-26.

110. Мурычев А. Банковский сектор: в преддверии новой модели развития // Банковское дело в Москве. 2003. №2(98)

111. Проскурин А. М. //Бюллетень финансовой информации. 1998. №4 (35) апрель. С.22-27

112. Путиловский В.А. Анализ банковской системы методом сегментации// Банковское дело. 2006. №11.

113. Орлова А.Н. Брэндинг в системе продвижения банковских продуктов// Банковские услуги. 2005. № 12.

114. Пантелеева В. Б. Особенности планирования и анализа в банке со структурными подразделениями. // Банковское дело. 2000. № 3. С.33-35

115. Пантелеева В. Б. Особенности планирования и анализа хозяйственной деятельности в дополнительных офисах банка.// Банковское дело. 2000. № 8. С.35-39

116. Перотти Э. Реструктуризация банковской системы: стратегия устойчивого развития //Деньги и кредит. 1999. №11. С.8-11.

117. Проскурин A.M. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банковское дело. 1998. №8. С. 2-8

118. Саркисянц А.Г. Банки и реальный сектор на современном этапе// банковское дело. 2006. № 2. С. 6 12.

119. Селезнева В.Ю. Механизм трансфертного ценообразования в многофилиальном банке// Экономический журнал ВШЭ. 2002. №1. С. 68-82

120. Симановский А. Перспективная структура банковской системы // Финансист. 1999. №5-6. С.4-7.

121. Смирнов С.А. Будущее банковской системы все взаимодействия с реальным сектором//Деньги и кредит. 1999. №4. С.12-14,

122. Солнцев О., Хромов М. Сбереги себе сам // Эксперт. 2005. №11 (505).

123. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. Приложение к заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ от 30.12.2001 г. //Деньги и кредит. 2002. № 1. С.5-19.

124. Тулин Д.В. Филиалы иностранных банков в России: мифы и реальность// Деньги и кредит. 2006. №5.

125. Управление предприятием с помощью системы Balanced Scorecard// Финансовый директор. 2003 .№3.

126. Шалахова М.А. Филиальный бизнес банка// Аудит и финансовый анализ. 1998. №2. С. 168-177

127. Хайнц-Йорг П. Частный банкинг стратегическое направление в деятельности крупных банков Германии//Финансист. 1998. №11 12. С.30-34

128. Чаузов В. Оптимизация технологии управления филиалами// Бухгалтерия и банки. 2001. № 4. С. 43 —46

129. Ширинская Е.Б. Банковская система глазами аналитика// Банковские услуги. 2006. № 2. С.8,9.1. Зарубежная литература

130. Aleskerov Fuad, Ersel Hasan, Yolalan Reha. Multicriterial ranking approach for evaluating bank branch performance. International Journal of Information Technology & Decision Making. 2004. - Vol. 3, No. 2 - 321-335

131. Al-Faraj Taqi N, Alidi Abdulaziz S, Bu Bshait Khalid. Evaluation of Bank Branches by Means of Data Envelopment Analysis. International Journal of Operations & Production Management. - 1993. - № 3. - 45-52;

132. Anthanassopoulos Antreas D. Nonparametric Frontier Models for Assessing the Market and Cost Efficiency of Large Scale Bank Branch Networks. Journal of Money, Credit and Banking. - 1998 - Vol. 30 - № 2. - 172- 192; .

133. В e r g e r A. N., H u n t e r W. С., T i m m e S. G. (1993) The Efficiency of Financial Institutions: A Review and Preview of Research Past, Present, and Future, Journal of Banking and Finance, Vol. 17. Issues 2 - 3. - P. 221 - 249.

134. Chandler A.D. Strategy and Structure/ Chapters in the History of the Industrial Enterprise/ Cambridge, 1965. P.5.

135. Giokas. D. Bank branch operating efficiency: a comparative application of DEA and the log-linear model. Omega. 1991. - № 19(6). - 549-557;

136. Parkan. C. Measuring the efficiency of service operations: service operations: an application to bank branches. Engineering Costs and Production Economics. 1987. - № 12. - 237-242.;

137. Porter M.E. Competitive Strategy: Techniques for Analyzing Industries and Competitors. New York: Free Press, 1980.

138. Sherman H.D., Gold F. Bank branch operating efficiency: Evaluation with Data Envelopment Analysis. Journal of Banking and Finance. 1985. - № 9. -297-315;

139. Soteriou Andreas, Zenios Stavros A. Efficiency, Profitability, and Quality in the Provision of Banking Services. Working Paper. Department of Public and Business Administration, University of Cyprus, Nicosia, CYPRUS. 1997. -Draft of May, 5.-1-30

140. Vassiloglou M., Giokas D. A study of the relative efficiency of bank branches: an application of Data Envelopment Analysis. Journal of the Operational Research Society. 1990. - № 41(7). - 591-597

141. Zenious Christiana Y. Zenios Stavros A. Agathocleous Kostas. Soteriou Andreas C. Benchmarks of the Efficiency of Bank Branches. Interfaces. — 1999 — №29.-37-511. Материалы Интернет

142. Ковалишина Г. Реальность виртуальных банков http://www.finansy.ru/publ/pelek002.htm; http://www.kvartira-24.ru/articles/society/bankivseti.html

143. Концепции развития банковского сектора до 2020 года //Управление в кредитной организации. 2008. № 5. http://www.reglament.net/bank/mng/20085.htm

144. Псеуш З.А., Мозговой Р. http://bankir.ru/analytics/manager/41/18429

145. Обеспеченность регионов России банковскими услугами на 1.01.2008

146. Центральным федеральный округ 6 952 14 199 327 5 610 369 2 559 036 9 662 37 151 16 337 1,10 1,88 1,33 1,41 1,41

147. СевероЗападный федеральный округ 2 657 1 664 182 1 201 360 581 988 2 669 13 501 13 046 1,16 0,80 1,03 1,10 1,01

148. Южный федеральный округ 3 586 837 199 807 180 353 833 1 983 22 835 8 156 0,93 0,54 0,93 0,64 0,74

149. Приволжский федеральный округ 4 268 1 948 171 1 799 451 691 246 4 331 30 242 9 650 0,83 0,58 0,95 0,79 0,78

150. Республика Башкортостан 676 173 746 190 878 75 952 622 4 053 10 942 0,98 0,36 0,70 0,57 0,61

151. Республика Марий Эл 71 23 709 21 596 8 260 52 703 5 803 0,60 0,58 0,95 0,68 0,69

152. Республика Мордовия 139 36 456 34 960 11 780 70 840 5 789 0,98 0,67 1,15 0,81 0,88

153. Республика Татарстан (Татарстан) 573 395 374 332 600 101 007 745 3 763 11 539 0,90 0,68 1,02 0,78 0,84

154. Удмуртская Республика 205 97 336 89 589 28 192 201 1 533 7 427 0,79 0,62 1,02 0,83 0,80

155. Чувашская Республика Чувашия 118 53 026 58 846 19413 113 1 283 6 309 0,54 0,60 М9 0,80 0,75

156. Пермский край 384 200 893 209 905 71 049 484 2718 12 853 0,83 0,53 0,99 0,68 0,74

157. Кировская область 175 51 807 57 317 22 575 119 1 413 7 067 0,73 0,56 1,11 0,76 0,76

158. Нижегородская область 484 259 199 244 027 98 744 469 3 360 9 747 0,85 0,71 1,19 1,01 0,92

159. Оренбургская область 288 85 814 88 788 38 199 369 2 119 7 700 0,80 0,30 0,55 0,78 0,57

160. Пензенская область 173 43 733 44 505 22 425 112 1 388 7 090 0,74 0,50 0,91 0,76 0,71

161. Самарская область 470 372 389 279 533 121 935 603 3 173 13 640 0,87 0,79 1,06 0,94 0,91

162. Саратовская область 310 110 446 98 769 51 410 247 2 584 7 172 0,71 0,57 0,92 0,93 0,77

163. Ульяновская область 202 44 244 48 136 20 304 125 1 312 7618 0,91 0,45 0,89 0,68 0,71

164. Уральский федеральный округ 2 157 1 156 520 1 032 755 406 145 4 644 12 240 14 823 1,04 0,32 0,51 0,75 0,60

165. Сибирски» федеральный округ 3 159 1 196 402 1 161 437 368 823 2 942 19 553 10 037 0,95 0,52 0,91 0,63 0,73

166. Дальневосточный феде-раль-пый округ 1 288 399113 348 688 190 570 1 207 6 486 12 857 U7 0,42 0,66 0,77 0,71

167. Всего 24 067 21 400 913 11 961 239 5 151 640 27 438 142 009 12 127 1,00 1,00 1,00 1,00 1,001. Продолжение приложения №1

168. Обеспеченность регионов России банковскими услугами на 1.01.2009

169. Центральный федеральный округ 7 701 20 835 579 7 346 226 2 989 728 12 094 37 111 18 487 1,08 1,96 1,31 1,5 1,43

170. СевероЗападный федеральный округ 3 091 2 089 317 1 688 403 668 702 3 341 13 462 14 138 1,19 0,71 1,09 1,21 1,03

171. Южный федеральный округ 3 993 1 128 306 1 120 520 404 046 2 482 22 897 10 024 0,9 0,52 0,97 0,6 0,72

172. Приволжский федеральный округ 5 070 2 557 808 2 378 248 772 243 5 422 30 157 11 838 0,87 0,54 0,95 0,74 0,76

173. Республика Башкортостан 750 218 059 248 088 82711 779 4 057 13619 0,96 0,32 0,69 0,52 0,57

174. Республика Марий Эл 81 29 697 28 805 9 409 66 700 7 760 0,6 0,52 0,95 0,59 0,65

175. Республика Мордовия 152 49 158 50 347 14 550 87 833 7 844 0,95 0,64 1,24 0,77 0,87

176. Республика Татарстан (Татарстан) 700 502 266 428 125 | 111 756 933 3 768 14 195 0,96 0,61 0,99 0,72 0,8

177. Удмуртская Республика 277 115247 114 838 31 015 251 1 529 8 797 0,94 0,52 0,99 0,79 0,79

178. Чувашская Республика Чувашия 154 74 838 89 519 22 061 142 1 279 7 867 0,62 0,6 1,36 0,75 0,79

179. Пермский край 447 269 079 275 400 80 902 606 2 709 15 247 0,86 0,51 0,98 0,67 0,73

180. Кировская область 216 68 373 76 440 26 926 149 1 401 9 620 0,8 0,52 1,11 0,69 0,75

181. Нижегородская область 560 341 558 312 860 106 781 587 3 341 12519 0,87 0,66 1,15 0,8 8 0,87

182. Оренбургская область 348 111 297 131 740 41 695 462 2 111 9814 0,86 0,27 0,61 0,69 0,56

183. Пензенская область 202 56 572 60 924 25 205 140 1 380 9 354 0,76 0,46 0,94 0,67 0,68

184. Самарская область 591 521 386 360 732 136 035 755 3 171 14 985 0,97 0,79 1,03 0,98 0,94

185. Саратовская область 349 134 579 128 394 59 614 309 2 573 8 779 0,7 0,5 0,89 0,91 0,73

186. Ульяновская область 243 65 699 72 034 23 583 156 1 305 9 528 0,97 0,48 0,99 0,65 0,74

187. Уральский федеральный округ 2 382 1 487 365 1 436 108 439 401 5 813 12 255 18 322 1,01 0,29 0,53 0,67 0,57

188. Сибирский федеральный округ 3716 1 555 163 1 466 363 410 098 3 683 19 545 12 391 0,99 0,48 0,86 0,58 0,7

189. Дальневосточный федеральный округ 1393 483 939 501 276 213 000 1 511 6 461 14 905 1,12 0,36 0,71 0,76 0,69

190. Всего 27 346 30 137 478 15 937 144 5 897 218 34 346 141 888 14 278 1,00 1,00 1,00 1,00 1,001ГЧ