Экономическая оценка объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности и ее использование в управлении конкурсами и аукционами тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Экономическая оценка объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности и ее использование в управлении конкурсами и аукционами"

На правах рукописи

ХАДЖИЕВ МУСЛИМ УМАЛТОВИЧ

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ОБЪЕКТОВ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ В НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ЕЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ В УПРАВЛЕНИИ КОНКУРСАМИ И АУКЦИОНАМИ

Специальность 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством» (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами - промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

- 1 НОЯ 2012

Москва 2012

005054382

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Российский государственный университет нефти и газа имени И.М. Губкина»

доктор экономических наук, профессор заведующий кафедрой экономики нефтяной и газовой промышленности Дунаев Виталий Федорович

доктор экономических наук, профессор заместитель директора ООО «Топливно-энергетический независимый институт» Гужновский Лев Петрович

кандидат экономических наук, генеральный директор НИИ Геопроект Малыгин Евгений Олегович

Ведущая организация: Всероссийский научно-исследовательский институт организации, управления и экономики нефтегазовой промышленности

Защита состоится 20 ноября 2012 года в 16.30 часов на заседании диссертационного совета Д.212.200.13 при Российском государственном университете нефти и газа им. И.М. Губкина по адресу: 11991, ГСП-1, Москва, Ленинский проспект, 65, аудитория 1318.

Отзывы на диссертацию и автореферат, заверенные печатью, просим направлять в двух экземплярах по указанному адресу.

С диссертацией можно ознакомиться в научно-технической библиотеке Российского государственного университета нефти и газа им. И.М. Губкина.

Автореферат разослан 17 октября 2012 г.

Объявление о защите диссертации и автореферат размещены на официальном сайте РГУ нефти и газа имени И.М. Губкина (www.gubkin.ru) и направлены на размещение в сети Интернет Министерством образования и науки Российской Федерации по адресу: referat_vak@mon.gow. ги.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук, профессор

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Актуальность вопросов экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности и ее использование в управлении конкурсами и аукционами определяется высокой значимостью нефтедобывающей промышленности для отечественной экономики и спецификой углеводородного сырья, как особого вида природных ресурсов, требованием рационального использования минерального сырья и его охраны.

Стоимостная оценка участков недр, содержащих запасы углеводородного сырья, в настоящее время применяется в недропользовании на разных уровнях осуществления этого процесса: инвесторами - недропользователями для определения рыночной стоимости лицензионных участков и обоснования эффективности инвестиций в освоение нефтегазовых месторождений, государством как собственником недр для формирования стратегии развития нефтедобывающей промышленности, обществом для оценки стабильности экологической ситуации при освоении лицензионных месторождений углеводородного сырья.

Предоставление участков недр в пользование осуществляется путем выдачи лицензий при проведении конкурсов и аукционов. При этом главной целью лицензирования пользования недрами для добычи углеводородного сырья является воспроизводство минерально-сырьевой базы России с учетом баланса потребления и производства нефтяного сырья. Предоставление прав пользования участками недр на конкурсной основе является одним из принципов государственной политики в области использования минерального сырья и недропользования. При аукционной системе предоставления лицензии победителем признается претендент, предложивший наибольшую плату за получение права пользования лицензионным участком недр, тем самым осуществляется максимизация поступлений в государственный бюджет.

Одной из основных экономических составляющих эффективной аукционной деятельности в области недропользования является стоимостная оценка запасов. Вопрос о величине стартового платежа за право пользования участком недр, уплачиваемого недропользователем в пользу государства, является наиболее

актуальным при стоимостной оденет недр, содержащими запасы углеводородного сырья, для проведения конкурсов и аукционов.

Место и роль аукционной торговли в системе государственного управления недропользованием, а также недостаточно изученная специфика функционирования прикладных механизмов регулирования аукционной торговли участками недр предопределили выбор темы диссертационного исследования и его актуальность.

Область исследования. Исследование проведено в соответствии с п.п. 1.1.19. «Методологические и методические подходы к решению проблем в области экономики, организации управления отраслями и предприятиями топливно-энергетического комплекса» и 1.1.15. «Теоретические и методологические основы эффективности развития предприятий, отраслей и комплексов народного хозяйства».

Разработанность темы исследования. Вопросы государственного регулирования недропользования находят отражение в значительном числе исследований (С.В.Гудкова, Н.В.Даниловой, В.Г.Игнатова, С.А. Кимельмана, В.Н. Кокина, Л.А.Кошкина, А.Э.Конторович, О.Теплова). Однако, в данных исследованиях нет детального анализа процедур аукционных торгов.

Вопросы экономических механизмов управления недропользованием также рассматриваются в значительном числе исследований. В частности, можно выделить работы посвященные соотношению административного (лицензионно-разрешительного) и договорного регулирования форм пользования недрами (С.В.Колдаева, В.В.Рябинина), факторам образования дифференциальной горной ренты и возможностям ее исчисления (Ю.П.Белова, Е.В.Моргунова, И.Г.Черненькой, В.В.Шумана), особенностям экономической оценки потенциала нефтяных и газовых месторождений (Андреев А.Ф., Дунаев В.Ф., В.И.Карасева, А.Н.Кирсанова, Э.А. Крайнова, Ю.Н.Макаркина, Е.С. Мелехина, Л.П. Гужновский).

Проблемы стоимостной оценки нефтегазовых месторождений и участков недр, а также аукционного ценообразования исследуются в научных работах Ампилова Ю.П., Герта A.A., Кузьминой К.Н., Немовой О.Г., Никитина П.Б., Супрунчик H.A.

Вопросы проведения торгов, в том числе аукционных, в большинстве связаны с рассмотрением приватизационных аукционов (В.А. Анфилов, О.П.Калугина и др.), торгов в сфере государственных закупок (Г.М.Веденеев, М.Ю.Медведев и др.), либо посвящены отдельным элементам аукционных торгов (в частности, исследование А.Е.

Микушевой о влиянии информации, которой обладают участники торгов на определение модели их поведения в ходе торгов). Таким образом, в силу тематики данных работ в них не отражается специфика аукционных торгов на право пользования недрами. Кроме того, в большинстве указанных исследований не акцентируется внимание на механизмах, инструментах определения начальной цены.

Вопросы применения сравнительного, затратного, доходного подходов к определению цены объекта недвижимости рассматриваются в значительном числе исследований экономической направленности, в частности, учебных пособиях по оценочной деятельности (Т.Е.Бердниковой, С.В.Валдайцева, А.Г.Грязновой, В.И.Кошкина, Ф.Б.Риполь-Сарагоси и др.). Однако участок недр как объект прав пользования является весьма специфическим видом имущества и возможности применения общераспространенных методов к оценке объекта недвижимости требуют дополнительного изучения.

Таким образом, несмотря на наличие значительного числа исследований как по вопросам государственного регулирования недропользования, так и по вопросам стоимостной оценки недр, можно констатировать недостаточную изученность вопросов экономической оценки объектов недропользования при проведении конкурсов и аукционов, а также аукционной торговли как механизма государственного регулирования недропользования.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются участки недр, содержащие запасы углеводородного сырья, выставляемые на конкурсы и аукционы. Предметом исследования являются методические подходы к экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности, выставляемых на конкурсы и аукционы.

Цель исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических положений, методических подходов и разработка практических рекомендаций по совершенствованию методов экономической оценки объектов лицензирования при определении стартовых платежей за право пользования участками недр и ее использовании в управлении конкурсами и аукционами.

Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи:

- проанализировать особенности государственного регулирования правового

режима недропользования;

- проанализировать результаты проведения конкурсов и аукционов на получение права пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья;

- разработать концептуальные основы оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса;

- рассмотреть и проанализировать существующие рыночные методы оценки стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы;

- предложить более совершенный метод определения стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы;

- разработать методические основы вероятностной экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобыче с целью ее использования в управлении конкурсами и аукционами;

- сформировать механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности с целью повышения эффективности проведения аукционной торговли участками недр.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили разработки зарубежных и российских ученых и аналитиков по проблемам стоимостной оценки нефтегазовых месторождений и участков недр, результаты исследований специалистов ведущих отраслевых научно-исследовательских институтов. Нормативно-правовую основу работы составили законы Российской Федерации законодательные и нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации в области государственной политики по вопросам использования минерального сырья и недропользования. Использовались публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, материалы международных и российских научных конференций по рассматриваемой проблеме.

В процессе исследования для решения поставленных задач использовались методы экономико-статистического, системного, сравнительного анализа, метод структуризации, логические методы, методы классификации и построения типологии, статистических группировок, вероятностно-статистического моделирования.

Информационную базу исследования составили данные Федеральной службы

государственной статистики, Министерства природных ресурсов и экологии, Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального агентства по недропользованию о проведенных конкурсах и аукционах, ресурсы сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке методических и практических рекомендаций по экономической оценке объектов лицензирования и использовании ее в управлении конкурсами и аукционами и определения стартовых платежей за право пользования недрами, содержащими запасы углеводородного сырья.

Основные научные результаты, полученные лично автором и содержащие элементы научной новизны, сводятся к следующим основным положениям:

1. Предложен алгоритм формирования механизма аукционных и конкурсных торгов на получение права пользования участками недр.

2. Сформулирована и обоснована концептуальная схема оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса.

3. Разработан подход к расчету ресурсооценочного показателя - чистого дисконтированного дохода недропользователя, который лежит в основе определения стартового размера платежа за право пользования участками недр как объектов лицензирования.

4. Предложена авторская методика определения стартового размера платежа за получение права пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья, при их продаже на конкурсе или аукционе.

5. Разработан механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности, способствующий повышению эффективности проведения аукционной торговли участками недр.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в выводах и предложениях, сформулированных в диссертационной работе и направленных на совершенствование экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности при разработке законодательных и нормативно-методических документов по аукционной торговле недрами.

В исследовании рассмотрены теоретические и практические положения и выводы, развивающие и дополняющие существующие разработки в области недропользования, имеющие важное значение для решения одной из актуальных народнохозяйственных задач - совершенствования стоимостной оценки недр для определения стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемыми на конкурсы и аукционы.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались и обсуждались на Н-ой Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодежь и наука: реальность и будущее» (Невинномысск, 2009), «Социально-экономические аспекты современного развития России» (Пенза 2011), «Финансовые, учетные и правовые аспекты развития современных российских предприятий» (Уфа, 2011).

По теме диссертации опубликовано 9 научных работ общим объемом 3,43 пл., из них в изданиях, определенных ВАК РФ для публикаций результатов научных исследований, авторским объемом 1,93 п.л.

Структура и объем диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения, изложенных на 181 страницах машинописного текста. Цифровой и графический материалы представлены в 12 таблицах и на 7 рисунках. Список использованной литературы содержит 153 наименования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Предложен алгоритм формирования механизма аукционных и конкурсных торгов на получение права пользования участками недр, предполагающий анализ нормативно-правового регулирования и разработку методов определения стартового платежа за пользование недрами, выставляемыми на конкурсы и аукционы, позволяющий определить основные требования к объектам недропользования и подходы к их стоимостной оценке при проведении конкурсов и аукционов, которые действуют в течение

длительного периода времени и во многом определяет эффективность всего проекта освоения нефтегазового месторождения.

В условиях поступательного развития реального сектора экономики, а также лидирующих позиций добывающих производств в рейтинге промышленных отраслей России, актуальное значение приобретают вопросы государственного регулирования недропользования. Если исходить из того, что российское законодательство о недрах должно развиваться в направлении, связанном с углублением и детализацией регулирования процесса пользования недрами, то оно должно охватывать весь комплекс отношений, в том числе экономических между собственником недр и субъектами предпринимательской деятельности в этой сфере.

В условиях рыночной экономики государственное регулирование отношений недропользования осуществляется посредством управления, лицензирования, учета и контроля. Указанные направления государственного регулирования правового режима недропользования уточняются в статьях Федерального закона «О недрах» № 2395-1 от 21.02.1992.

Анализируя основную задачу государственного регулирования, по мнению автора, можно утверждать, что рациональное использование недр при выполнении ряда условий, таких как необходимость их охраны в процессе недропользования и обеспечение воспроизводства минерально-сырьевой базы, позволит максимизировать доходы бюджета от использования нефтяных месторождений. При этом необходимой процедурой для возникновения права пользования участками недр, являются аукционные или конкурсные торги. Законодательство не уточняет, какой вид состязательных процедур, в какой ситуации следует предпочесть. Порядок и условия проведения конкурсов и аукционов на право пользования участками недр, в том числе порядок формирования конкурсной или аукционной комиссий и порядка принятия ими решений в отношении каждого участка недр, определяются федеральным органом, управляющим государственным фондом недр или его территориальным органом совместно с органами исполнительной власти субъектов РФ по согласованию с соответствующими федеральными органами исполнительной власти.

С целью определения приоритетности одной из состязательных процедур (конкурса или аукциона) в работе проведен сравнительный анализ конкурсной и аукционной форм предоставления права пользования недрами (табл. 1).

Сходство конкурсов и аукционов в том, что они являются состязательными процедурами. Основное различие в критериях выявления победителя. По мнению автора, аукционная форма предоставления права пользования недрами должна являться основной, поскольку критерий выявления победителя - максимальная сумма разового платежа, является прозрачным, не допускающим субъективизма при принятии решений. Конкурсы на право пользования недрами должны проводиться в исключительных случаях по решению Правительства РФ, к которым предлагается отнести необходимость применения сложных технико-технологических решений.

Поскольку стартовый (разовый) платеж является либо основным (в случает аукциона), либо дополнительным (в случае конкурса) критерием выявления победителя, то одним из важных вопросов проведения аукционных и конкурсных торгов в сфере недропользования, по мнению автора, является совершенствование подходов к формированию стартовых платежей за получение права пользования участками недр, содержащих запасы углеводородного сырья. Рынок данного товара (право пользования недрами) имеет существенные особенности, выражающиеся в том, что на конкурсах и аукционах государство продает недропользователям не участки недр, а право на добычу углеводородного сырья на лицензируемом участке.

Предложенный в работе алгоритм формирования механизма аукционных и конкурсных торгов на получение права пользования участками недр предполагает анализ нормативно-правового регулирования и разработку методов определения стартового платежа за пользование недрами, выставляемыми на конкурсы и аукционы (рис. 1).

Реализация предложенных направлений позволит определить основные требования к объектам недропользования и подходы к их стоимостной оценке при проведении конкурсов и аукционов. Занижение размера разового платежа может привести к уменьшению поступлений средств в федеральный бюджет. Неоправданное завышение стартовых условий может вызвать отказ потенциальных инвесторов участвовать в конкурсе или аукционе, что затянет сроки разведки и ввода в разработку запасов полезных ископаемых и приведет к потерям налоговых поступлений в федеральный бюджет. Необоснованное повышение стартовых платежей на аукционах за право пользования недрами приводит к отказу многих компаний от участия в торгах.

Таблица 1 - Сравнительная характеристика конкурсной и аукционной форм предоставления права пользования недрами

Сравнительный признак | Конкурсная форма | Аукционная форма

Сущность процедуры предоставления права пользования недрами

Форма состязательной процедуры Состязательность претендентов в части достижения максимальной экономической, общественной, социальной, природоохранной эффективности их технико-организационных предложений по освоению месторождений, основные параметры которых впоследствии вносятся в лицензионное соглашение Жесткое задание основных условий пользования недрами и состязательность претендентов только в части предложения ими наибольшей суммы платежа

Участие собственников предприятий в решении первоочередных задач Соискатели права пользования недрами могут добровольно предлагать любые виды участия и помощи в решении технико-экономических, экологических и социальных вопросов Уровни участия недропользователя в развитии социальной сферы, технологические и экономические подходы строго фиксированы

Возможность реализации государственных задач Дает возможности по реализации важнейших государственных задач, в т.ч. технологической модернизации и инновационного обновления Так как технологические решения не рассматриваются, предприятие может работать по традиционным технологическим схемам

Цели и критерии выявления проведения процедуры на право пользования недрами

Цели проведения процедуры Определение победителя, способного обеспечить геологическое изучение, разведку и добычу углеводородного сырья Определение пользователя недр, обладающего необходимыми финансовыми и техническими средствами для геологического изучения, разведки и добычи углеводородного сырья

Критерии выявления победителя Лучшие технико-экономические показатели претендента соответствующие основным критериям, установленным законодательством РФ о недрах; дополнительный критерий (при условии равноценных показателей претендентов)- наибольший размер разового платежа за пользование недрами Размер разового платежа за право пользования участком недр, предложенного самим участником аукциона

Регламент по организации и проведению конкурсов и аукционов на право пользования недрами

Принятие решения 0 проведении процедуры Роснедра или его территориальные органы Роснедра или его территориальные органы

Официально опубликованное извещение о проведении процедуры Не позднее, чем за 45 дней до даты проведения конкурса Не позднее, чем за 90 дней до даты проведения аукциона

Предоставление тсхнико-экономических предложений при подаче заявок на участие Обязательное предоставление технических и технологических решений претендентом, наиболее соответствующих требованиям охраны недр, окружающей природной среды Технологические решения претендента не рассматриваются

Проведение процедуры -рассмотрение заявок на участие в конкурсе, рассмотрение технико-экономических предложений конкурсной комиссией с привлечением подведомственных организаций; определение победителя конкурса -определение победителя аукциона аукционной комиссией

Источник: составлено автором по материалам исследования

Источник: составлено автором по материалам исследования

Рис. 1. Алгоритм формирования механизма аукционных и конкурсных торгов на получение права пользования участками недр

2. Сформулирована и обоснована концептуальная схема оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса, включающая такие элементы как количественные показатели стоимостной оценки, виды денежных потоков, значения используемых параметров, которые используются участниками процесса недропользования при проведении оценки коммерческой, бюджетной и общественной эффективности и отличающаяся учетом принципов, методов стоимостной оценки и уточненного перечня показателей и критериев, используемых при проведении стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности, позволяющая обосновать выбора метода определения стартового платежа за право пользования участком недр.

Природные ресурсы являются одним из основных источников поступлений денежных средств в федеральный бюджет, поэтому задача определения наиболее вероятной их стоимости в системе государственного управления в области недропользования требует особого внимания к проведению стоимостной оценки.

Исследования показали, что решение вопроса о размере стартового платежа за право пользования участками недр требует изменения методических приемов расчета с целью обеспечения формирования реальной рыночной стоимости лицензионных участков, выставляемых на конкурсы и аукционы и повышения эффективности аукционных и конкурсных торгов в сфере недропользования. Это весьма сложная задача и в теоретическом отношении, и при воплощении ее на практике. Подтверждением служит значительный разрыв между расчетными оценками стоимости объектов, стартовыми платежами и ценами, по которым они действительно продаются.

Государственное регулирование отношений недропользования посредством лицензирования должно включать стоимостную оценку объектов государственного фонда недр, в основе которой лежит экономически оправданная и справедливая, с позиций обеих сторон недропользования (государства и недропользователя), оценка стоимости природных ресурсов. Величина стоимостной оценки объектов недропользования определяет стоимость права пользования недрами соответствующих участков недр.

Решение проблемы определения стоимости прав пользования объектом лицензирования предполагает разработку соответствующих концептуальных положений, определяющих схему стоимостной оценки различными участниками процесса недропользования. Определение стартового размера платежа за право пользования недрами зависит от различных факторов и условий и представляет сложный механизм согласования интересов инвесторов (недропользователей), государства (собственника недр) и общества в целом.

С целью выбора подходов к стоимостной оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности, выставляемых на конкурсы и аукционы, сформирована концептуальная схема оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса (рис. 2). Сформированная автором концептуальная схема учитывает помимо известных элементов, таких как: количественные показатели стоимостной оценки, виды денежных потоков, значения параметров, используемых участниками процесса недропользования при проведении оценки коммерческой, бюджетной и общественной эффективности, и новые элементы: принципы, методы стоимостной

Определение видов эффекта от недропользования

Субъекты. процесса;, недропользования

Принципы стоимостной оценки

Методы стоимостной оценки участков недр

Показатели и критерии ; " .. стоимостной оценки

Формирование г денежных І10Г0К0ІЇ

Ставка дисконтирования

«

g 8 Ё s

И ' g я 3 ' ей о 2 g

J& S 33 ta ■. s-

-п , :

- моделирование денежных потоков

- учет фактора времени

- учет влияния неопределенностей и риска

- системность процесса . оценки

рассмотрение объекта ; -: недропользования на протяжении всего его' ' жизненного цикла

- моделирование денежных потоков

- учет предстоящих затрат и поступлений

- учет в процессе оценки всех геолого-промысловых параметров оцениваемых. объектов

- учет экономико-географических условий«а территории

- учет всех наиболее существенных последствий

- учет социально-экономических факторов• значимости использования подобных объектов для общества и государства

- Методы затратного подхода

- Методы доходного подхода, ;

- Методы •сравнительного;

подхода

- Методы затратного подхода

- Методы доходного .подхода,.

- Методы сравнительного. < подхода

Ожидаемая величина чистого дохода, получаемого Í обществом! 1

- Чистый дисконтированный доход;

- Срок окупаемости

Чистый дискоігти-рованный доход 'Государства

Выручка от продажи нефти

Операционные затраты на добычу нефти (без учета амортизации), ресурсные и-налоговые платежи Капитальные вложения на освоение месторождения ;;

- Чистый дисконтированный доход общества .

Выручка от продаж нефти предприятий, получивших лицензии на право пользования участками недр

Операционные затраты на добычу нефти и капитальные затраты на освоение месторождения

Ресурсные и налоговые платежи в бюджет Доходы от лицензирования объектов недропользования

ПРИТОК 5 І I i ¡ Í s S■?

g Предоставление бюджетных средств на освоение ■ объектов недропользования V . ■ і

Источник: составлено автором по материалам исследования Рис. 2. Концептуальная схема оценки ожидаемых эффектов от недропользования с учетом интересов участников

оценки, уточненный перечень показателей и критериев для определения стартового размера платежа за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы.

3. Разработан подход к расчету ресурсооценочного показателя - чистого дисконтированного дохода недропользователя, который лежит в основе определения стартового размера платежа за право пользования участками недр как объектов лицензирования. Использование подхода в экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности при установлении стартового платежа за право пользования участками недр, содержащих запасы углеводородного сырья, открывает новые возможности создания предпосылок развития нефтяной отрасли, стимулирования рационального освоения инвестиционных ресурсов и построения эффективного механизма управления конкурсами и аукционами.

Проведенный анализ существующих методов стоимостной оценки, позволил автору выделить следующие подходы к определению размера стартового платежа за право пользования участками недр, содержащих запасы углеводородного сырья, выставляемых на конкурсы и аукционы:

1) законодательный, в соответствии с которым минимальные (стартовые) размеры разовых платежей устанавливаются в размере не менее 10% величины суммы налога на добычу полезных ископаемых в расчете на среднегодовую проектную мощность нефтедобывающего предприятия;

2) рыночный подход, ориентированный на расчет прогнозных доходов от использования объекта недропользования и позволяющий определить его рыночную стоимость исходя из геолого-экономической и стоимостной оценки запасов углеводородного сырья. Наиболее эффективным из трех рыночных подходов к определению стартовой цены аукциона является доходный подход.

Данный подход является наиболее практически реализуемым, а также в отличие от других позволяет учесть возможность изъятия дифференциальной горной ренты при сохранении «справедливой» нормы прибыли для инвестора.

С позиции существующих в теории стоимостной оценки рыночных методов определения стоимости объектов недвижимости (доходного, затратного, сравнительного) и исследования теоретико-методических основ определения

стартового размера платежа за право пользования недрами в работе предложен усовершенствованный вариант доходного подхода, который лежит в основе стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности. Использование предлагаемого подхода позволит определить величину ресурсооценочного показателя - чистого дисконтированного дохода (ЧДЦ) недропользователя.

Предлагаемый подход включает затратную и рентную составляющие (рис. 3).

Предлагаемый подход к определению ресурсооценочного показателя -чистого дисконтированного дохода

. Затратная составляющая

Капитальные затраты на строительство и обустройство скважин на нефть и газ, формируемые на основе ресурсного метода

Операционные затраты на добычу углеводородного сырья

Затраты на обслуживание скважин, в том числе заработная плата ППП, содержание и эксплуатация оборудования, капитальный ремонт нефтяных екважин, цеховые, общепроизводственные расходы ;

Энергия по извлечению нефти

Затраты по искусственному воздействию на пласт

Затраты по сбору и транспорту нефти и газа

Затраты по технологической подготовки нефти Прочие производственные расходы

Затраты по использованию методов воздействия на пласт Амортизация основных фондов

Налоги, включаемые в себестоимость (страховые взносы, прочие)

Рентная составляющая

_ ІІДІ1И ■

_ Вывозная экспортная таможенная пошлина на нефть

Источник: составлено автором по материалам исследования

Рис. 3. Предлагаемый подход к определению ЧДЦ

В основе затратной составляющей лежит определение капитальных затрат на

строительство и обустройство скважин на нефть и операционных затрат на добычу

углеводородного сырья. Рентная составляющая ориентирована на определение ренты

у пользователей природных ресурсов и ее изъятие через систему налогообложения. По мнению диссертанта, величина ренты определяется размером приносимого данным ресурсом дохода государству через инструменты налогообложения.

Учитывая особенности объектов оценки (природных ресурсов), в работе предложен расчет чистого дисконтированного дохода в виде формулы, состоящей из трех элементов: дисконтированной накопленной добычи, нефтяной маржи и накопленных дисконтированных капитальных затрат на освоение участка недр:

-KfaZn, (1)

где: Д, -валовая добыча нефти в год t, тонн;

г — ставка дисконтирования;

п - срок разработки участка недр, содержащего запасы нефти;

Мцефх - нефтяная маржа, руб.;

КЗиакоп ' накопленные дисконтированные капитальные затраты на освоение участка недр, руб.

Дисконтированная накопленная добыча ), представляющая собой

приведенную сумму валовой добычи нефти за весь период освоения месторождения к сопоставимому значению, зафиксированному в первом году, определяется по формуле:

= £t=i (1+r)t-tl> (2)

Нефтяная маржа представляет собой разность между прогнозной ценой на нефть и операционными затратами на добычу 1 тонны нефти и рассчитывается по формуле:

Мнеф = Ц-ОЗед-Нп, (3)

где: Ц - прогнозная цена на нефть «Urals», руб./тонну;

ОЗед - операционные затраты на добычу одной тонны нефти, руб./тонну;

Нп - налог на прибыль по операционной деятельности в расчете на одну тонну нефти, руб./тонну.

Накопленные капитальные затраты на освоение месторождения рассчитываются следующим образом:

jrrjduCK _ \'7t Kit /дч

r<JHaKon ¿Jt=1 (" 1 + r") f -1',? ^ '

поиск

'' нт-пп

где: КЗ, - капитальные затраты на разработку месторождения в год 1, руб.

Предложенный подход демонстрирует возможности использования инвестиционных параметров для расчета важных экономических показателей, используемых в экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности.

4. Предложена авторская методика определения стартового размера платежа за получение права пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья, при их продаже иа конкурсе или аукционе, основанная на распределении чистого дисконтированного дохода между недропользователем и государством как собственником недр, которая в отличие от существующих будет способствовать созданию благоприятного климата аукционной торговли, обоснованной оценке вклада платежей за пользование недрами в государственный бюджет как мобилизационный фонд денежных средств, развитию предприятий как недропользователей с связи с появившейся возможностью накапливать сэкономленные инвестиционные ресурсы.

По мнению диссертанта, показатель чистого дисконтированного дохода может быть положен в основу определения величины стартового размера платежа за получение права пользования участком недр, содержащим запасы углеводородного сырья, при его продаже на конкурсе или аукционе. В работе разработана методика распределения чистого дисконтированного дохода между недропользователем и собственником недр, в соответствии с которым государство как собственник недр имеет право на получение дохода в виде платы недропользователей за получение права пользования участком недр.

Предлагаемый в диссертационном исследовании метод определения стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы, основан на распределении ЧДЦ исходя из рентабельности фонда скважин:

*=^х 1000/°' (5)

где: Л — рентабельность фонда скважин, %;

Пр - прибыль от продажи нефти;

Нр - рентные платежи недропользователя в виде налогов;

О- коэффициент оборачиваемости производственных активов;

х - коэффициент соотношения возмещаемых (операционных) и фискальных

(уплачиваемых в бюджет) затрат, который, в свою очередь, определяется по формуле:

пр

где: 3опер - операционные затраты на добычу углеводородного сырья.

Коэффициент оборачиваемости производственных активов (О) определяется по формуле:

п = — = ,7ч

ПА ПА ' (,)

где: С — общие затраты на добычу нефти;

ПА - производственные активы.

Приняв К за норму чистого дохода государства за предоставление недропользователям права пользования недрами, формула расчета размера стартового платежа за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы, будет иметь следующий вид:

С = ^ . (8)

юо у '

Результаты расчетов стартовых платежей за право пользования участком недр, выставляемым на аукцион, на примере двух участков недр, расположенных в Ханты-Мансийском автономном округе, представлены в табл. 2.

Таблица 2 -Расчет стартового размера платежа за право пользования участками недр, выставляемым на аукцион, по авторской методике

Показатель Первый участок недр Второй участок недр

1 2 3

Дисконтированные капитальные вложения на освоение месторождения за весть срок реализации проекта, млн. руб. 80978,78 15446,97

Дисконтированные рентные платежи недропользователя в виде налогов, всего, млн. руб. 297751 59638

в том числе

-налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), млн. руб. 92349 18184

-экспортная пошлина на нефть, млн. руб. 205403 41454

Дисконтированные операционные затраты на добычу нефти без налогов, млн. руб. 98710 17880

Коэффициент соотношения возмещаемых и фискальных затрат 0,332 0,3

Дисконтированная прибыль от продажи нефти, млн. руб. 66553 14132

Коэффициент оборачиваемости производственных активов, количество оборотов 4,90 5,02

Продолжение таблицы 2

1 2 3

Рентабельность добычи углеводородного сырья, % 17 18

Рентабельность производственных активов (фонда скважин), % 80 91

Норма чистого дохода государства от предоставления объектов недропользования в аренду, доли 0,80 0,91

Чистый дисконтированный доход за весь срок освоения месторождения, млн. руб. 44455,51 3686,62

Величина стартового размера платежа за пользование недрами, рассчитанная по предлагаемой методике, млн. руб. 35561 3373

Величина стартового размера платежа за пользование недрами, рассчитанная по утвержденной методике (10% от НДПИ), млн. руб. 24106 4398

Источник: составлено автором по материалам исследования

Величина стартового размера платежа за пользование недрами по первому участку недр, рассчитанная по предлагаемой методике, составила 35561 млн. руб., а по второму участку - 3373 млн. руб., соответственно. Величина стартового размера платежа за пользование недрами по первому участку, рассчитанная по утвержденной методике (10% от НДПИ) примерно в полтора раза меньше величины, рассчитанной по предлагаемой методике, и составила 24106 млн. руб. А по второму участку величина стартового платежа, рассчитанная по утвержденной методике, в 1,3 раза больше величины, рассчитанной по предлагаемой методике. То есть по существующей методике недропользователь на аукционе за получение права, пользования участком недр должен заплатить не меньше 50% от величины чистого дисконтированного дохода. Предлагаемая же в работе методика определения стартового размера платежа позволяет установить стартовую величину платежа для анализируемого участка недр на уровне 80% от величины ЧДЦ, что соответствует рыночной стоимости участка недр и позволит недропользователю при предложении цены на аукционе ориентироваться на эту стоимость для исключения случаев ее завышения или занижения. Оставшиеся средства недропользователь может использовать в интересах тех же участков недр, но с целью наилучшего геологического изучения, наиболее эффективного использования, наибольшей полноты извлечения запасов и увеличения вклада в социально-экономическое развитие территории. В этом случае увеличатся и поступления в государственный бюджет за счет взимания не завышенных стартовых платежей, а за счет вовлечения большего числа предприятий-недропользователей в процесс аукционной торговли.

Предложенный метод формирования стартового размера платежа (чистого дохода государства в виде платы недропользователей) за получение права пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья, при их продаже на конкурсе или аукционе будет способствовать не только созданию благоприятного климата аукционной торговли, но и наиболее обоснованной оценке вклада платежей за пользование недрами в государственный бюджет, который в данном случае можно рассматривать как мобилизационный фонд денежных средств, поступающих от открытия новых месторождений. Применение этого метода также позитивно скажется и на развитии предприятий как недропользователей, у которых появится возможность накапливать инвестиционные средства, полученные в результате экономии платежей за пользование недрами.

5. Разработана методика вероятностной экономической оценки объектов лицензирования, позволяющая в условиях наличия неопределенности входных геолого-технологических и экономических параметров объектов недропользования установить минимальную и максимальную границы размера стартовых платежей за право пользования участками недр и способствующая эффективному управлению конкурсами и аукционами.

Экономическая оценка объектов лицензирования предполагает прогнозирование во времени следующих денежных потоков: потока валовой добычи нефти в стоимостном выражении, потока операционных затрат на добычу одной тонны нефти и потока капитальных затрат на освоение участка недр. При этом ни поток валовой добычи нефти, ни поток затрат операционных и капитальных не могут быть определены точно, поскольку нет определенности относительно будущих параметров нефтяного рынка и рынка ресурсов. Объемы добычи нефти, цены на нефть, цены и тарифы на ресурсы, используемые в процессе обслуживания скважин на нефть, а также формирующие затраты на добычу нефти и капитальные затраты, экспортная пошлина на нефть, прочие макроэкономические характеристики внешней среды в будущем могут сильно отличаться от предполагаемых значений, которые оцениваются на момент подготовки информации об участке недр, выставляемом на конкурсы и аукционы с позиций настоящего времени.

Объекты недропользования, выставляемые на конкурсы и аукционы, включают в основном прогнозные и перспективные запасы углеводородного сырья, поэтому на

момент экономической оценки исходные параметры, характеризующие их сырьевую базу, обусловлены неопределенностью.

Наиболее эффективным способом учета факторов риска и влияния неопределенностей на стоимость объектов лицензирования считается вероятностный подход, базирующийся на теории нечетких множеств. Его использование в экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности предполагает формализацию исходных геолого-технологических и экономических параметров объекта недропользования и целевого ресурсооценочного показателя — чистого дисконтированного дохода (ЧДЦ) в виде вектора интервальных значений, попадание в каждый интервал которого, характеризуется некоторой степенью неопределенности.

Используя формулу (1) для определения чистого дисконтированного дохода, представим составляющие этого показателя в нечеткой форме для оценки вероятностного диапазона изменений ЧДЦ:

Д — mmin. Д, Дт^] - невозможно дать точную оценку прогнозных запасов нефти на лицензионном участке недр;

М„еф - [Mmln, М, Мщах] - невозможно дать точную оценку прогнозному значению нефтяной маржи из-за возможных колебаний цен на нефть марки «Urals» (в виду непредсказуемости спроса на нефть), стоимости потребляемых ресурсов (при формировании операционных затрат на добычу нефти), условий налогообложения (экспортная пошлина на нефть и налог на добычу полезных ископаемых);

^ = [гтшл- . rrrwx] - невозможно дать точную оценку коэффициента дисконтирования, позволяющего привести финансовые показатели, рассчитываемые для разных периодов времени, к сопоставимым значениям в виду длительного периода пользования участком недр.

Проведенные преобразования по каждому нечеткому числу в структуре исходных данных позволили получить интервалы достоверности [Дь /Ц, [Мнеф1, Мнсф2] [г1; г2] и интервальные границы ЧДЦ для каждого заданного а- уровней:

(9)

Полученные результаты расчетов показателя чистого дисконтированного дохода по двум участкам недр по а - уровням представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Результаты расчетов показателя чистого дисконтированного дохода по а

- уровням

а - уровень Д.хМнсф г ЧДД

нижняя граница верхняя граница нижняя граница верхняя граница нижняя граница верхняя граница

Первый участок недр

0 12420 18575 14 16 6879 70774

0,25 13429 18045 14,25 15,75 15921 63925

0,5 14437 17514 14,5 15,5 25190 57262

0,75 15446 16984 14,75 15,25 34698 50775

1 16454 16454 15 15 44455 44455

Второй участок недр

0 2250 2798 14 16 28 7844

0,25 2315 2726 14,25 15,75 921 6772

0,5 2380 2654 14,5 15,5 1828 5723

0,75 2445 2582 14,75 15,25 2750 4695

1 2510 2510 15 15 3687 3687

Источник: составлено автором по материалам исследования

Как видно из расчетов, наиболее вероятное значение чистого дисконтированного дохода по первому участку недр будет соответствовать 44455 млн. руб. (при ставке дисконтирования 15%, при средней цены на нефть 76 долларов за баррель, при курсе доллара 25,4 руб., при прогнозируемой величине запасов нефти на уровне 80376,2 тыс. тонн), а по второму 3687 млн. руб. при тех же условиях.

При прогнозных значениях средней цены на нефть 65 долларов за баррель, прогнозного курса доллара 26,8, ставке дисконтирования 14% показатель чистого дисконтированного дохода по первому участку недр будет соответствовать нижней границе 6879 млн. руб. А при прогнозных значениях средней цены на нефть 87 долларов за баррель, прогнозного курса доллара 32, ставке дисконтирования 16% показатель чистого дисконтированного дохода будет соответствовать верхней границе 70774 млн. руб. По второму участку недр нижняя граница показателя ЧДД будет соответствовать 28 млн. руб., а верхняя граница 7844 млн. руб.

Так, при нижней границе чистого дисконтированного дохода, установленной по первому участку недр на уровне 6879 млн. руб., величина стартового размера платежа за пользование недрами составит 5503,2 млн. руб., что можно принять за

минимальный стартовый размер разовых платежей за пользование недрами. При верхней границе чистого дисконтированного дохода, установленной по анализируемому участку недр на уровне 70774 млн. руб. величина стартового платежа за пользование недрами составит 56620 млн. руб., что можно принять за тот максимальный уровень, который может предложить недропользователь в случае изменения конъюнктуры на рынке недр.

Разработанная методика вероятностной экономической оценки объектов лицензирования позволит в условиях наличия неопределенности входных геолого-технологических и экономических параметров объектов недропользования установить минимальную и максимальную границы размера стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы.

Разработанный механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности (рис. 5) относится к классу открытых организационных систем (наличие внешней обратной связи) и включает: управляющую (субъект управления) и управляемую (объект управления) подсистемы и взаимодействующие элементы. Взаимодействующие элементы объединяют все то, что не входит в систему управления.

Успешное проведение конкурсов и аукционов на право пользования недрами с целью геологического изучения, разведки и добычи углеводородного сырья требует определения этапов управления конкурсами и аукционами, соответствующих определенным действиям на торгах:

1) определение стартовой цены участков недр, по предложенной в работе методике расчета, исходя из рентабельности фонда скважин;

2) установление фактической стоимости участков недр в пределах минимальной и максимальной границ, определяемых по предложенной в работе методике вероятностной экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобыче; определение средней фактической стоимости участка недр;

3) сравнение стартового платежа со средней фактической стоимостью участка недр, а также с возможной рыночной ценой; выводится характеристика аукционных торгов, проводится сравнительный анализ стартового и фактического разового платежей за пользование недрами;

Источник: составлено автором по материалам исследования

Рис. 5. Механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобыче

4) оценка эффективности конкурсных' и аукционных торгов на право пользования недрами, где определяется факт того, что состоявшаяся торговля на право пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья, признана эффективной или неэффективной.

По мнению автора, эффективными могут быть признаны те торги, в процессе которых средняя фактическая стоимость участков недр по сравнению со средней стартовой возрастает и приближается к максимальной вероятной рыночной стоимости.

При этом следует отметить, что те конкурсы и аукционы, в процессе которых средняя фактическая стоимость участков недр заметно возрастает по сравнению не только со средней стартовой, но и максимальной, следует считать неэффективными и даже не соответствующими целям и задачам аукционной торговли недрами, так как по ним необоснованно завышена планка разового платежа. Такая ситуация создается для препятствования деятельности компаний, претендующих на эти участки.

Приведенные теоретические положения позволили диссертанту выразить оценочные критерии эффективности проведения конкурсов и аукционов в математическом виде:

Сфакт ~ Сстарт -> mill

Стах - Сстарт -> max, (Ю)

Г —»с

^факт ^старт

где: Сфакт - фактическая величина разового платежа за право пользования участками недр;

Сстарт - величина стартового платежа за право пользования участками недр;

Стах - максимальная величина стартового платежа за право пользования участками недр.

Внешняя обратная связь дает возможность оценить качество управления конкурсами и аукционами.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

1. Предложен алгоритм формирования механизма аукционных и конкурсных торгов на получение права пользования участками.

2. Определено, что из-за необоснованного повышения разовых платежей

многие компании отказываются от участия в торгах, в связи с чем государство теряет

26

значительные поступления.

3. Сформирована концептуальная схема оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса (инвесторов-недропользователей, государства как собственника недр, общества в целом).

4. Предложен усовершенствованный вариант доходного подхода, который лежит в основе стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности.

5. Разработана методика распределения чистого дисконтированного дохода между недропользователем и собственником недр и методика вероятностной экономической оценки объектов лицензирования, позволяющая в условиях наличия неопределенности входных геолого-технологических и экономических параметров объектов недропользования установить минимальную и максимальную границы размера стартовых платежей.

6. Разработан механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования участками недр в нефтедобыче, в рамках которого предложена система критериев оценки эффективности проведения аукционных торгов.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:

1. Хаджиев М.У. Совершенствование методических подходов к определению стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы // Информационно-аналитический журнал «Нефть, газ и бизнес». - М.: 2012 - №1. (0,69 пл.).

2. Хаджиев М.У. Метод Монте-Карло как основной элемент в определении начальной (стартовой) цены на право пользования участками недр, выставляемых на открытые аукционы//Проблемы экономики. - 2009. - № 1. - С.116-123. (0,44 п.л.).

3. Дунаев В.Ф., Хаджиев М.У. Совершенствование механизма ценообразования и установления стартовой цены на аукционных торгах на право пользования участками недр//Научно-экономический журнал «Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом». - М.: 2008 - №9. (0,35 п.л., автора 0,3 п.л.).

4. Дунаев В.Ф., Хаджиев М.У. Механизм и инструменты определения стартовой и рыночной цены на аукционных торгах на право пользования участками недр//Научно-экономический журнал «Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом». - М.: 2008 - №8. (0,4 пл., автора 0,3 пл.).

5. Дунаев В.Ф., Хаджиев М.У. Аукционные торги на право пользования недрами как инструмент государственного регулирования отношений недропользования // Научно-экономический журнал «Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом». - М.: 2008 - №3. (0,3 пл., автора 0,2 пл.).

Публикации в прочих изданиях:

6. Хаджиев М.У. Оценка эффективности управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности // Современные тенденции в экономике и финансах: сб. статей I Всероссийской заочной науч.- прак. конф. - Уфа: УГНТУ, 2012, (0,31 пл.).

7. Хаджиев М.У. Теоретические и отраслевые аспекты организации аукционных торгов правами на пользование недрами / Хаджиев М.У .//Социально-экономические аспекты современного развития России: сб. статей VIII Всероссийской науч.- прак. конф. - Пенза, 20П. (0,31 пл.).

8. Хаджиев М.У. Концептуальные основы стоимостной оценки права пользования участками недр углеводородного сырья, выставляемых на открытые аукционы // Финансовые, учетные и правовые аспекты развития современных российских предприятий: сб. статей I Всероссийской заочной науч.- прак. конф. -Уфа: УГНТУ, 2011, (0,63 пл.).

9. Хаджиев М.У. Ресурсно-рентный налог и метод Монте-Карло как элементы государственного регулирования отношений в сфере недропользования // Молодежь и наука: реальность и будущее: сб. статей Н-ой Международной науч.- прак. конф. студентов, аспирантов и молодых ученых. - Невинномысск, 2009. (0,25 пл.).

Подписано в печать 16.10.2012. Формат 60x90/16.

Бумага офсетная Усл. п.л.

Тираж 100 экз. Заказ №401

Издательский центр РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина 119991, Москва, Ленинский проспект, 65 Тел.: 8(499)233-95-44

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Хаджиев, Муслим Умалтович

Введение.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НЕДРОПОЛЬЗОВАНИЯ.

1.1 Сущность недропользования и особенности его государственного регулирования.

1.2 Теоретические аспекты организации аукционных торгов правами на пользование недрами.

1.3 Зарубежный опыт проведения аукционных торгов на право недропользования.

ГЛАВА 2 РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ МЕТОДОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ОЦЕНКИ ОБЪЕКТОВ НЕДРОПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КОНКУРСОВ И АУКЦИОНОВ.

2.1 Анализ результатов аукционов на право пользования участками недр в нефтедобывающей промышленности.

2.2 Концептуальные основы стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности.

2.3 Применение рыночных методов оценки стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы.

ГЛАВА 3 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АУКЦИОНАМИ НА ПРАВО ПОЛЬЗОВАНИЯ НЕДРАМИ В НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ.

3.1 Совершенствование методических подходов к определению стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы.

3.2 Разработка методики вероятностной экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобыче и ее использование в управлении конкурсами и аукционами.

3.3 Оценка эффективности управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономическая оценка объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности и ее использование в управлении конкурсами и аукционами"

Актуальность темы исследования. Актуальность вопросов экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности и ее использование в управлении конкурсами и аукционами определяется высокой значимостью нефтедобывающей промышленности для отечественной экономики и спецификой углеводородного сырья, как особого вида природных ресурсов, требованием рационального использования минерального сырья и его охраны.

В отличие от стран с развитой рыночной экономики в Российской Федерации горное законодательство находится еще в стадии становления. Ые отрицая базовый принцип государственной собственности на недра, регулярно предлагаются поправки в федеральный закон «О недрах», проекты подзаконных нормативных актов, направленные на совершенствование порядка доступа к недрам, процедур перехода права пользования недрами.

Стоимостная оценка участков недр, содержащих запасы углеводородного сырья, в настоящее время применяется в недропользовании на разных уровнях осуществления этого процесса: инвесторами -недропользователями для определения рыночной стоимости лицензионных участков и обоснования эффективности инвестиций в освоение нефтегазовых метсорождений, государством как собственником недр для формирования стратегии развития нефтедобывающей промышленности, обществом для оценки стабильности экологической ситуации при освоении лицензионных месторождений углеводородного сырья.

Предоставление участков недр в пользование осуществляется путем выдачи лицензий при проведении конкурсов и аукционов. При этом главной целью лицензирования пользования недрами для добычи углеводородного сырья является воспроизводство минерально-сырьевой базы России с учетом баланса потребления и производства нефтяного сырья. Предоставление прав пользования участками недр на конкурсной основе является одним из принципов государственной политики в области использования минерального сырья и недропользования. При аукционной системе предоставления лицензии победителем признается претендент, предложивший наибольшую плату за получение права пользования лицензионным участком недр, тем самым осуществляется максимизация поступлений в государственный бюджет.

Одной из основных экономических составляющих эффективной аукционной деятельности в области недропользования является ценообразование. Вопрос о величине стартового платежа за право пользования участком недр, уплачиваемого недропользователем в пользу государства, является наиболее актуальным при стоимостной оценки недр для проведения конкурсов и аукционов.

Таким образом, совершенствование методов экономической оценки объектов лицензирования при определении стартовых платежей за право пользования участками недр, а также процедур подготовки и проведения конкурсов и аукционов на право пользования недрами, содержащими запасы углеводородного сырья, позволит повысить эффективность государственного регулирования недропользования. Место и роль аукционной торговли в системе государственного управления недропользованием, а также недостаточно изученная специфика функционирования прикладных механизмов регулирования аукционной торговли участками недр предопределили выбор темы диссертационного исследования и его актуальность.

Разработанность темы исследования. Вопросы государственного регулирования недропользования находят отражение в значительном числе исследований (С.В.Гудкова, Ы.В.Даниловой, В.Г.Игнатова, С.А.Кимельмана, В.Н.Кокина, Л.А.Кошкина, А.Э.Конторович, О.Теплова). Однако, в данных исследованиях нет детального анализа процедур аукционных торгов. Аналогично в работах, посвященных анализу зарубежного опыта регулирования недропользования (К.В.Антонова, Д.В.Василевской, Б.Д.Клюкина) вопросы процедур аукционных торгов остаются вне темы исследования. Комментарии действующего горного законодательства

О.И.Крассова, С.А.Сосны), уточняя различные особенности правового регулирования недропользования, в том числе и вопросы организации конкурсов и аукционов, также не касаются проблем ценообразования при проведении горных аукционов.

Вопросы экономических механизмов управления недропользованием также рассматриваются в значительном числе исследований. В частности, можно выделить работы посвященные соотношению административного (лицензионно-разрешительного) и договорного регулирования форм пользования недрами (С.В.Колдаева, В.В.Рябипина), факторам образования дифференциальной горной ренты и возможностям ее исчисления (Ю.П.Белова, Е.В.Моргунова, И.Г.Черненькой, В.В.Шумана), особенностям экономической оценки потенциала месторождения (Андреев А.Ф., Дунаев В.Ф., В.И.Карасева, А.Н.Кирсанова, Э.А. Крайнова, Ю.И.Макаркина, Е.С. Мелехина), иным общим и частным вопросам экономических механизмов управления недропользованием (А.С.Астахова, А.А.Бондаренко, В.Крюкова, Э.Ю.Черкесовой).

Проблемы стоимостной оценки нефтегазовых месторождений и участков недр, а также аукционного ценообразования исследуются в научных работах Ампилова Ю.П., Герта A.A., Кузьминой K.M., Немовой О.Г., Никитина П.Б., Супрунчик H.A.

Вопросы проведения торгов, в том числе аукционных торгов, также рассматриваются в работах многих авторов. Однако, в большинстве своем они связаны с приватизационными аукционами (работы В.А.Анфилова, О.П.Калугиной и других авторов), торгами в сфере государственных закупок (работы Г.М.Веденеева, М.Ю.Медведева и другие исследования), аукционной торговле антикварными изделиями и предметами роскоши (например, работа A.A. Зубцовской), опыту лесных аукционов (публикации А.Манакова), либо посвящены отдельным элементам аукционных торгов (в частности, исследование А.Е. Микушевой о влиянии информации, которой обладают участники торгов на определении модели их поведения в ходе торгов). Таким образом, в силу тематики данных работ в них не отражается специфика аукционных торгов на право пользования недрами. Кроме того, в большинстве указанных исследований не акцентируется внимание на механизмах, инструментах определения начальной цены. Использование затратного, доходного и сравнительного подхода при определении стартовой цены аукциона представлено из числа указанных исследований только в работе О.П.Калугиной. Однако, данное исследование связано с проведением аукционов при приватизации предприятий, и его результаты могут быть применены в сфере недропользования после дополнительного анализа.

Вопросы применения сравнительного, затратного, доходного подходов к определению цены объекта недвижимости рассматриваются в значительном числе исследований экономической направленности, в частности, учебных пособиях по оценочной деятельности (Т.Е.Бердниковой, С.В.Валдайцева, А.Г.Грязновой, В.И.Кошкина, Ф.Б.Риполь-Сарагоси и др.). Однако участок недр как объект прав пользования является весьма специфическим видом имущества и возможности применения общераспространенных методов к оценку объекте недвижимости требуют дополнительного изучения.

Таким образом, несмотря на наличие значительного числа исследований как по вопросам государственного регулирования недропользования, так и по вопросам стоимостной оценки недр, можно констатировать недостаточную изученность вопросов экономической оценки объектов недропользования при проведении конкурсов и аукционов, а также аукционной торговли как механизма государственного регулирования недропользования.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются участки недр, содержащие запасы углеводородного сырья, выставляемые на конкурсы и аукционы. Предметом исследования являются методические подходы к экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности, выставляемых на конкурсы и аукционы.

Цель исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических положений, методических подходов и разработка практических рекомендаций по совершенствованию методов экономической оценки объектов лицензирования при определении стартовых платежей за право пользования участками недр и ее использовании в управлении конкурсами и аукционами.

Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи: проанализировать особенности государственного регулирования правового режима недропользования;

- проанализировать результаты проведения конкурсов и аукционов на получение права пользования участками недр с целыо геологического изучения, разведки и добычи углеводородного сырья;

- разработать концептуальные основы оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса;

- рассмотреть и проанализировать существующие рыночные методы оценки стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы;

- предложить более совершенный метод определения стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на конкурсы и аукционы;

- разработать методические основы вероятностной экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобыче с целыо ее использования в управлении конкурсами и аукционами;

- сформировать механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности с целыо повышения эффективности проведения аукционной торговли участками недр.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили разработки зарубежных и российских ученых и аналитиков по проблемам стоимостной оценки нефтегазовых месторождений и участков недр, результаты исследований специалистов ведущих отраслевых научно-исследовательских институтов. Нормативно-правовую основу работы составили законы Российской Федерации законодательные и нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации в области государственной политики по вопросам использования минерального сырья и недропользования. Использовались публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, материалы международных и российских научных конференций по рассматриваемой проблеме.

В процессе исследования для решения поставленных задач использовались методы экономико-статистического, системного, сравнительного анализа, метод структуризации, логические методы, методы классификации и построения типологии, статистических группировок, вероятностно-статистического моделирования.

Информационную базу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства природных ресурсов и экологии, Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального агентства по недропользованию о проведенных конкурсах и аукционах, ресурсы сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке методических и практических рекомендаций по экономической оценке объектов лицензирования и использовании ее в управлении конкурсами и аукционами и определения стартовых платежей за право пользования недрами, содержащими запасы углеводородного сырья.

Основные научные результаты, полученные лично автором и содержащие элементы научной новизны, сводятся к следующим основным положениям:

1. Предложен алгоритм формирования механизма аукционных и конкурсных торгов на получение права пользования участками недр, предполагающий анализ нормативно-правового регулирования и разработку методов определения стартового платежа за пользование недрами, выставляемыми на конкурсы и аукционы, позволяющий определить основные требования к объектам недропользования и подходы к их стоимостной оценке при проведении конкурсов и аукционов, которые действуют в течение длительного периода времени и во многом определяет эффективность всего проекта освоения нефтегазового месторождения.

2. Сформулирована и обоснована концептуальная схема оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса, включающая такие элементы как количественные показатели стоимостной оценки, виды денежных потоков, значения используемых параметров, которые используются участниками процесса недропользования при проведении оценки коммерческой, бюджетной и общественной эффективности и отличающаяся учетом принципов, методов стоимостной оценки и уточненного перечня показателей и критериев, используемых при проведении стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности, позволяющая обосновать выбора метода определения стартового платежа за право пользования участком недр.

3. Разработан подход к расчету ресурсооценочного показателя - чистого дисконтированного дохода недропользователя, который лежит в основе определения стартового размера платежа за право пользования участками недр как объектов лицензирования. Использование этого подхода в экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности при установлении стартового платежа за право пользования участками недр, содержащих запасы углеводородного сырья, открывает новые возможности создания предпосылок развития нефтяной отрасли, стимулирования рационального освоения инвестиционных ресурсов и построения эффективного механизма управления конкурсами и аукционами.

4. Предложена авторская методика определения стартового размера платежа за получение права пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья, при их продаже на конкурсе или аукционе, основанная на распределении чистого дисконтированного дохода между недропользователем и государством как собственником недр, которая в отличие от существующих будет способствовать созданию благоприятного климата аукционной торговли, обоснованной оценке вклада платежей за пользование недрами в государственный бюджет как мобилизационный фонд денежных средств, развитию предприятий как недропользователей с связи с появившейся возможностью накапливать сэкономленные инвестиционные ресурсы.

5. Разработан механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности, способствующий повышению эффективности проведения аукционной торговли участками недр.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в выводах и предложениях, сформулированных в диссертационной работе и направленных на совершенствование экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности при разработке законодательных и нормативно-методических документов по аукционной торговле недрами.

В исследовании рассмотрены теоретические и практические положения и выводы, развивающие и дополняющие существующие разработки в области недропользования, имеющие важное значение для решения одной из актуальных народнохозяйственных задач - совершенствования стоимостной оценки недр для определения стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемыми на конкурсы и аукционы.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались и обсуждались на Н-ой Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодежь и наука: реальность и будущее» (Ыевипномысск, 2009), «Социально-экономические аспекты современного развития России» (Пенза 2011), «Финансовые, учетные и правовые аспекты развития современных российских предприятий» (Уфа, 2011).

По теме диссертации опубликовано 9 научных работ общим объемом 3,43 п.л., из них в изданиях, определенных ВАК РФ для публикаций результатов научных исследований, авторским объемом 1,93 п.л.

Структура и объем диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения,

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Хаджиев, Муслим Умалтович

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что теоретические и практические проблемы формирования экономической оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности и ее использование в управлении конкурсами и имеют важное народнохозяйственное значение, и их решение является весьма актуальным.

На основе решения поставленных в диссертационном исследовании задач сформулированы следующие основные научные выводы и практические рекомендации.

1. Развитие экономико-правовых положений и теории исследования особенностей недропользования представляют собой базу для научных исследований и позволяют выработать условия и область регулирования отношений недропользования в нефтедобывающей промышленности. Основные положения современного горного права положил Закон РФ от 21 февраля 1992 г. «О недрах», в котором установлена государственная собственность на недра. Анализ проведенных исследований показал, что в условиях рыночной экономики государственное регулирование отношений недропользования осуществляется посредством управления, лицензирования, учета и контроля.

Анализируя основную задачу государственного регулирования, диссертант пришел к выводу: рациональное использование недр означает максимизацию доходов бюджета от использования недр; но при этом в соответствии с другими формулировками основной задачи должен выполняться ряд ограничений - необходимость охраны недр в процессе недропользования и обеспечение воспроизводства минерально-сырьевой базы (последнее может осуществляться как непосредственно при участии недропользователей, так и опосредованно посредством целевого использования части поступающих от них платежей).

Обобщая основные факторы образования горной ренты и прибыли в нефтедобывающей промышленности, и учитывая направленность воспроизводственного развития процессов недропользования, в работе выделена следующая группировка целей природно-ресурсного налогообложения для финансирования воспроизводства минерально-сырьевой базы.

-цели простого развития, в соответствии с которыми обеспечивается своевременное проведение горно-геологических работ в рамках простого воспроизводства недр с использованием абсолютной ренты, которую уплачивают предприятия в виде платежей за право добычи полезного ископаемого;

-цели расширенного развития, в соответствии с которыми обеспечивается прирост активов и образуется дифференциальная рента первого рода, в виде дополнительной прибыли, получаемой нефтедобывающими предприятиями в процессе добычи нефти и газа за счет более выгодных горно-геологических, географических условий и качества добываемого полезного ископаемого;

-цели инновационного развития, в соответствии с которыми обеспечивается прирост активов в результате внедрения усовершенствованной технологии, следствием чего является дифференциальная рента II рода

Усиление рентной составляющей в доходах бюджетов является стратегическим направлением реформирования системы налогообложения при недропользовании. Увеличение рентной составляющей в платежах недропользователя возможно как раз за счет более широкого применения аукционных механизмов, совершенствования их процедур. Поскольку предметом торгов на аукционе является конкретный участок недр (месторождение) со своими индивидуальными характеристиками, то в процессе аукционного ценообразования учитывается влияние горно-геологических, географических и других условий, способствующих формированию дифференциальной ренты.

2. Анализ многочисленных исследований позволил заключить, что вопросы совершенствования аукционной торговли в сфере недропользования являются актуальной задачей, которая имеет прикладное значение для увеличения доходов государственного бюджета, изъятия дифференциальной горной ренты, стимулирования рационального недропользования.

По мнению диссертаната, аукционная форма предоставления права пользования недрами должна являться основной, поскольку критерий выявления победителя - максимальная сумма разового платежа за пользование недрами, является прозрачным, не допускающим субъективизма при принятии решений. Конкурсы на право пользования недрами должны проводиться в исключительных случаях только по решению Правительства Российской Федерации. К исключительным случаям предлагается отнести: необходимость применения нестандартных, особо сложных технико-технологических решений, с подтверждением такой необходимости заключением независимой экспертизы. В общей системе научных знаний разработанный алгоритм осуществления аукционного механизма на право пользования участками недр становится приоритетным как для теории, так и для практики активизации аукционных торгов недрами, содержащими запасы углеводородного сырья.

Исходя из выявленных направлений, а также приоритетности проведения аукционов для месторождений нефти и газа, предложенный в работе алгоритм формирования аукционного механизма на право пользования участками недр позволяет определить основные требования к объектам недропользования и подходы к их стоимостной оценке при проведении конкурсов и аукционов, которые действуют в течение длительного периода времени и во многом определяет эффективность всего проекта освоения участка недр.

3. Анализ результатов аукционов на право пользования участками недр в нефтедобывающей промышленности позволил сделать вывод о том, что из-за необоснованного повышения разовых платежей на аукционах за право пользования недрами многие компании отказываются от участия в торгах, в связи с чем государство теряет значительные поступления. Установлено, что излишне завышенная стартовая цена может привести к отсутствию участников, желающих принять участие в аукционе; напротив, заниженная стартовая цена может привести к тому, что торги остановятся на сумме существенно меньше возможной.

Одной из причин сложившейся ситуации является невысокий углеводородный потенциал предлагаемых лицензионных объектов, который не вызывает у потенциальных недропользователей интереса в связи с нерентабельностью освоения небольших месторождений даже при сравнительно невысокой стартовой стоимости участков на аукционах, а также необоснованно завышенная стартовая стоимость участков недр, содержащих запасы углеводородного сырья.

Решение вопроса о размере стартового платежа за право пользования участками недр требует изменения методических приемов расчета с целью обеспечения формирования реальной рыночной стоимости лицензионных участков, выставляемых на конкурсы и аукционы, и повышения эффективности аукционных торгов в сфере недропользования.

По мнению автора одним из основных направлений совершенствования процедур аукционных торгов в сфере недропользования является совершенствование подходов к формированию стартовых платежей за получение права пользования участками недр, содержащих запасы углеводородного сырья.

4. С целью выбора подходов к стоимостной оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности, выставляемых на аукционы, сформирована концептуальная схема оценки ожидаемых видов эффекта от недропользования с учетом заинтересованности всех участников этого процесса (инвесторов-недропользователей, государства как собственника недр, общества в целом)

Предлагаемая в работе концептуальная схема состоит из таких элементов как количественные показатели стоимостной оценки, виды денежных потоков, значения используемых параметров, которые используются участниками процесса недропользования при проведении оценки коммерческой, бюджетной и общественной эффективности, а также учитывает принципы, методы стоимостной оценки и уточненный перечень показателей и критериев, используемых при проведении стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности.

Реализация концептуальной схемы позволит сформировать систему стоимостной оценки участков недр на стадии лицензирования для определения стартового размера платежа, с которого начнутся аукционные торги.

5. Проведенные исследования позволили выделить следующие подходы к определению размера стартового платежа при участии в аукционе на право пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья:

1) законодательный, в соответствии с которым минимальные (стартовые) размеры разовых платежей устанавливаются в размере не менее 10% величины суммы налога на добычу полезных ископаемых в расчете на среднегодовую проектную мощность нефтедобывающего предприятия;

2) рыночный подход, ориентированный на расчет прогнозных доходов от использования объекта недропользования и позволяющий определить его рыночную стоимость исходя из геолого-экономической и стоимостной оценки запасов углеводородного сырья.

Установлено, что наиболее эффективным из трех рыночных подходов (затратного, сравнительного, доходного) к определению стартовой цены аукциона является доходный подход. Данный подход является наиболее практически реализуемым, а также в отличие от других позволяет учесть возможность изъятия дифференциальной горной ренты при сохранении «справедливой» нормы прибыли для инвестора.

6. Проанализировав все подходы к установлению размера стартового платежа за право пользования участками недр в работе предлагается усовершенствованный вариант доходного подхода, который лежит в основе стоимостной оценки объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности. Использование предлагаемого подхода позволит определить величину ресурсооценочного показателя - чистого дисконтированного дохода недропользователя.

Предлагаемый подход к определению размера стартового платежа за право пользования участками недр как объектов лицензирования включает затратную и рентную составляющие. Затратная составляющая представляет собой затраты ресурсов на освоение участков недр, содержащих запасы углеводородного сырья, и вовлечение их в хозяйственный оборот предприятий и народнохозяйственный оборот. В основе затратной составляющей при определении стартовой цены аукциона за право пользования участками недр лежит определение капитальных затрат на строительство и обустройство скважин на нефть и операционных затрат на добычу углеводородного сырья. Рентная составляющая при определении стартовой цены аукциона за право пользования участками недр ориентирована на определение ренты у пользователей природных ресурсов и ее изъятие через систему налогообложения. По мнению диссертанта, величина ренты определяется размером приносимым данным ресурсом доходом государству через инструменты налогообложения.

В соответствии с предлагаемым в работе методом формула расчета чистого дисконтированного дохода состоит из трех элементов, первый из которых представляет собой дисконтированную накопленную добычу, второй -нефтяную маржу, третий - накопленные дисконтированные капитальные затраты на освоение участка недр.

Предложенный подход к расчету чистого дисконтированного дохода демонстрирует возможности использования инвестиционных параметров для расчета важных экономических показателей, используемых в экономической оценке объектов лицензирования в нефтедобывающей промышленности.

7. В работе разработана методика распределения чистого дисконтированного дохода между недропользователем и собственником недр, в соответствии с которым государство как собственник недр имеет право на получение дохода в виде платы недропользователей за получение права пользования участком недр, содержащим запасы углеводородного сырья, при его продаже на конкурсе или аукционе. В соответствии с предлагаемым в диссертационном исследовании методом определения стартовых платежей за право пользования участками недр, выставляемых на аукционы, размер стартового платежа определяется исходя из чистого дисконтированного дохода и рентабельности фонда скважин.

Предложенный метод формирования стартового размера платежа (чистого дохода государства в виде платы недропользователей) за получение права пользования участками недр, содержащими запасы углеводородного сырья, при их продаже на конкурсе или аукционе будет способствовать не только созданию благоприятного климата аукционной торговли, но и наиболее обоснованной оценке вклада платежей за пользование недрами в государственный бюджет, который в данном случае можно рассматривать как мобилизационный фонд денежных ресурсов, поступающих от открытия новых месторождений. Применение этого метода также позитивно скажется и на развитии предприятий как недропользователей, у которых появится возможность накапливать инвестиционные средства, полученные в результате экономии платежей за пользование недрами.

8. Проведенные исследования показали, что объемы добычи нефти, цены на нефть, цены и тарифы на ресурсы, используемые в процессе обслуживания скважин на нефть, а также формирующие затраты на добычу нефти и капитальные затраты, экспортная пошлина на нефть, прочие макроэкономические характеристики внешней среды в будущем могут сильно отличаться от предполагаемых значений, которые оцениваются на момент подготовки информации об участке недр, выставляемом на конкурсы и аукционы с позиций настоящего времени.

Объекты недропользования, выставляемые на конкурсы и аукционы, включают в основном прогнозные и перспективные ресурсы углеводородного сырья, поэтому на момент экономической оценки исходные параметры, характеризующие их сырьевую базу, обусловлены неопределенностью. Поэтому экономическая оценка объектов лицензирования предполагает прогнозирование во времени следующих денежных потоков: потока валовой добычи нефти в стоимостном выражении, потока операционных затрат на добычу одной тонны нефти и потока капитальных затрат на освоение участка недр.

Обобщая результаты проведенного исследования, определено, что наиболее перспективными методами при стоимостной оценке лицензионных участков недр и использовании ее в определении стартового платежа, являются методы оценки и принятия решений в условиях неопределенности, базирующиеся на теории нечетких множеств.

Разработанная в работе методика вероятностной экономической оценки объектов лицензирования позволит в условиях наличия неопределенности входных геолого-технологических и экономических параметров объектов недропользования установить минимальную и максимальную границы размера стартовых платежей за право пользования участками недр.

9. Проделанный в работе анализ результатов состоявшихся аукционов и причин несостоявшихся аукционов с целью получения лицензий на геологическое изучение, разведку и добычу на территориях многих республик, автономных округов, краев и областей РФ, позволил разработать авторский механизм управления конкурсами и аукционами на право пользования недрами в нефтедобывающей промышленности. Предложенный механизм относится к классу открытых организационных систем (наличие внешней обратной связи) и включает: управляющую (субъект управления) и управляемую (объект управления) подсистемы и взаимодействующие элементы.

В рамках механизма управления конкурсами и аукционами предложена система критериев оценки эффективности проведения аукционных торгов, которая зависит от степени отличия величин - стартовой стоимости участков недр и фактической стоимости разового платежа за пользование участком недр, сформированной в результате аукционной торговли. Чем меньше различие, тем, соответственно, ближе полученная фактическая стоимость участков к вероятностной рыночной цене.

По мнению автора эффективными могут быть признаны те аукционные торги, в процессе которых средняя фактическая стоимость участков недр по сравнению со средней стартовой возрастает и приближается к максимальной вероятной рыночной стоимости. При этом следует отметить, что те аукционные торги, в процессе которых средняя фактическая стоимость участков недр заметно возрастает по сравнению не только со средней стартовой, но и максимальной, следует считать неэффективными и даже не соответствующими целям и задачам аукционной торговли недрами, так как по ним необоснованно завышена планка разового платежа. Такая ситуация создается для препятствования деятельности компаний, претендующих на эти участки. Установление в условиях аукциона требований о выкупе участка недр по необоснованно высокой цене существенно ограничивает участие в нем заинтересованных лиц.

Наличие внешней обратной связи дает возможность оценить качество управления конкурсами и аукционами, в частности, на основе анализа результатов состоявшихся конкурсов и аукционов, а также оценки причин несостоявшихся конкурсов и аукционов дать обобщенную оценку управления конкурсами и аукционами.