Факторы и особенности развития территориальных банков Сбербанка России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Факторы и особенности развития территориальных банков Сбербанка России"

тульский государственный университет i? академия народного хозяйства -д1ри правительстве российской федерации

—ч

На правах рукописи

ГОРЮХИН Борис Николаевич

факторы и особенности развития территориальных банков сбербанка россии (на примере тульского банка сбербанка рф)

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 1998

Работа выполнена в Тульском государственном университете и Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации..

Научный руководитель - доктор технических наук, профессор Васин С.А.

Научный консультант - доктор экономических наук Цакаев А.Х.

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Пашковский B.C.

- кандидат экономических наук, доцент Фомина Л.Л.

Ведущая организация - Российская экономическая Академия им. Г.В. Плеханова

Защита состоится «20» ноября 1998 г. в 14 часов в ауд. 512 на заседании диссертационного совета К157.01.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата экономических наук в Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации по адресу: 117571, Москва, проспект Вернадского, 82.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.

Автореферат разослан «20» октября 1998 г.

Ученый секретарь диссертационного совета К 157:01.01, кандидат технических наук, доцент

С.Н. Капустин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования обусловлена двумя главными аспектами:

1. Необходимостью научно-обоснованного подхода к процессам организации, планирования и управления территориальным банком Сбербанка, включая возможность обоснованного противостояния до сих пор имеющему место директивному "планированию от достигнутого".

2. Достаточной общностью проблем, стоящих перед типичными территориальными банками Сбербанка и большинством, как региональных банков, так и действующих в регионах филиалов относительно крупных столичных банков.

Формирование банковской системы и кредитной политики происходит в условиях кризисной макроэкономической и финансовой ситуации, что обусловливает большую степень неопределенности и слабую устойчивость системы коммерческих банков. Механизм функционирования российских коммерческих банков деформирован и не отвечает современным требованиям, предъявляемым к формированию надежной банковской системы. В последние годы усилился процесс углубления дифференциации региональных секторов российской банковской системы.

Ключевую роль в обеспечении взаимосвязи между хозяйственной и банковской системами регионов играет Сбербанк, в состав которого входит 73 территориальных банка. Сеть банка, (более 30 тысяч филиалов, 2-е место в мире), делает его услуги доступными как для юридических лиц, так и населения России. Валюта баланса Сбербанка составляет около 20% сводного баланса всех коммерческих банков России. Сбербанк аккумулирует от 70 до 78% всех вкладов граждан страны. Кредиты банка составляют более 15% от общей суммы кредитных вложений банков России. Тульский банк Сбербанка России, включающий 20 отделений и 296 филиалов является типичным территориальным банком.

Финансово-банковский кризис сопровождается ломкой банковской Системы, изменением статуса большинства коммерческих банков, не обошел он и систему территориальных банков Сбербанка РФ. Необходим критический пересмотр представлений об обособленном от нужд экономики функционировании банковского капитала, а также обоснование новой стержневой роли региональных банков, прежде всего территориальных банков Сбербанка России, в укреплении реального сектора экономики регионов.

Огромная научная и практическая значимость перечисленных проблем, их дискуссионный характер предопределили выбор темы исследования, его цель и задачи.

Цель и задачи исследования. Диссертационное исследование направлено на выявление тенденций и факторов, определяющих возможности и особенности развития территориальных банков Сбербанка РФ, разработку

конкретных предложений и методов для корректировки их стратегии в условиях быстроменяющейся конкурентной среды.

Цель исследования определила постановку следующих задач:- комплексно проанализировать особенности экономического и финансового потенциала Тульской области, выявить действие макроэкономических факторов как внешних условий, определяющих деятельность Тульского территориального банка Сбербанка РФ;

- определить место и роль Сбербанка и его территориальных банков в функционально-организационной структуре российской банковской системы;

- выявить основные этапы и тенденции формирования и развития системы коммерческих банков России и Тульской области, обосновать приоритетные направления повышения их устойчивости в условиях усиления финансовой нестабильности;

- раскрыть и систематизировать мотивы сберегательного поведения населения; сформулировать конкретные предложения по повышению привлекательности банковской формы сбережения и повышению эффективности их размещения; дать оценку величины и структуры сберегательного потенциала населения Тульской области;

- выделить особенности и определить "болевые точки" функционирования банковской системы, изучить и уточнить методы оценки сложившейся конкурентоспособности территориальных банков в предоставлении основных видов банковских услуг, уровня их ликвидности и рентабельности; доказать необходимость и направления корректировки этих методов для адаптации к реалиям российской экономики;

- разработать систему рейтинговых показателей банков для оценки позиции территориальных банков Сбербанка России как среди коммерческих банков региона, так и в системе Сбербанка РФ, на этой основе определить сильные и слабые позиции Тульского банка Сбербанка РФ;

- обосновать систему показателей менеджмент-анализа применительно к различным уровням управления территориальным банком, раскрыть особенности и значение информации, получаемой на его основе, для принятия управленческих решений;

- разработать систему показателей, обеспечивающую объективность оценки результатов работы кредитно-инвестиционных служб банка.

Предмет и объект исследования. Предмет исследования - факторы и тенденции, формирующие условия определяющие результаты деятельности территориального банка Сбербанка РФ. Объект исследования - банковский сектор экономики Тульской области.

Методология и методика исследования. В ходе исследования использовались труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области макроэкономического анализа, финансов, кредитно-денежной политики, банковского дела, теории управления.

Информационной базой исследования являлись материалы Госкомстата РФ, Центра экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, Центрального Банка России, Облстата г.Тулы, нормативно-правовые документы, результаты социологических опросов населения Тульской области, информация о деятельности коммерческих банков на территории области. Использовались методы экономико-математического, системного анализа, графического изображения.

Научная новизна результатов исследования содержится в следующем:

1. На основе анализа особенностей экономического положения и финансового потенциала Тульской области определены характер и степень их воздействия на деятельность банков. При этом показана методологическая несостоятельность использования сводного финансового баланса для определения сводного показателя, характеризующего объем, динамику и источники формирования финансовых ресурсов региона, что необходимо принимать во внимание при выработке стратегии территориального банка.

2. Выявлены важнейшие негативные тенденции в развитии системы коммерческих банков и определившие их факторы; определена специфическая роль и опорное место территориальных банков Сбербанка России в иерархической структуре российской банковской системы.

3. Разработан и апробирован новый методический подход к определению сберегательного потенциала населения, обеспечивающий более достоверную оценку объема и динамики денежных доходов населения, доступных для инвестирования.

4. Предложена типовая методика и опросный лист проведения социологических обследований сберегательного поведения населения с учетом его усиливающейся дифференциации и доходов, полученных в "теневом" секторе экономики.

5. Уточнены и апробированы методы определения конкурентоспособности банков и банковского продукта; предложена система мер, направленная на повышение конкурентоспособности Тульского банка Сбербанка РФ; выявлены новые, появившиеся после августовского (1998 г.) финансового кризиса, условия конкуренции между филиалами крупных московских банков и региональными банками; выявлены новые конкурентные преимущества территориальных банков Сбербанка РФ.

6. По разработанной автором методике реализован новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды, позволивший исследовать реакцию банков на изменение финансовой ситуации. Раскрыты те сравнительные преимущества территориальных банков Сбербанка РФ, которые будут способствовать укреплению их позиций в посткризисный период и активизации работы с такими секторами экономики как малый бизнес, продовольственный комплекс, жилищное строительство.

7. По новому раскрыты роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка Сбербанка России. При этом особое внимание в работе уделено менеджмент-анализу первого уровня: отслеживание положения Тульского банка Сбербанка РФ в системе коммерческих банков региона и среди аналогичных банков в других регионах по предлагаемой автором методике; по результатам менеджмент-анализа были разработаны конкретные формы и методы управления финансовыми рисками, механизмами образования и использования активов и пассивов; собственного капитала при минимизации риска.

Практическая значимость определяется тем, что содержащиеся в ней методологические и методические положения, доведенные до уровня конкретных рекомендаций, позволяют существенно повысить уровень и качество проработки кратко- и среднесрочной стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в условиях быстроменяющейся финансовой ситуации и конкурентной среды.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались на Всероссийских научных конференциях (Тула, 1997, 1998), на конференциях и семинарах профессорско-преподавательского состава и учебном процессе Академии народного хозяйства при Правительстве РФ (1997, 1998), Академии Сбербанка РФ и ТулГУ (1997, 1998), на производственных совещаниях Тульского банка Сбербанка России (1997, 1998).

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано девять работ общим объемом 9 п.л.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается выбор темы, ее актуальность, формулируются предмет, цели и задачи исследования, отражаются научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе диссертации проанализированы и классифицированы основные особенности, определяющие развитие Тульской области и деятельности территориальной системы Сбербанка РФ.

К ним в работе отнесены: выгодное географическое положение, обуславливающее относительно меньшие транспортные издержки; высокая демографическая нагрузка на экономику, высокий уровень промышленной специализации (машиностроение, химия, угольная промышленность, оборонный комплекс); высокий научно-технический потенциал; высокая концентрация промышленного производства. Для области характерна средняя реакция на рыночные реформы. При этом глубина падения объемов промышленного производства оказалась выше (примерно на 10 процентных пунктов) среднероссийского показателя.

Анализируя факторы, приведенные на рис. 1, сделан вывод о том, что приведенные производственно-организационные факторы, воздействующие на эффективность развития Тульской области пока слабозадействованы, хотя от степени их использования зависит финансовое состояние экономики и, следовательно, во многом и устойчивость банковской системы региона и в

Рис. 1. Производственно-организационные факторы, определяющие развитие Тульского региона

первую очередь территориального банка. Оценивая финансовое состояние и финансовый потенциал Тульской области, автор подчеркивает, что в настоящее время наиболее признанным экономическим инструментом, характеризующим финансовую ситуацию и объем финансовых ресурсов региона по источникам их формирования и использования, является сводный финансовый баланс территории. Однако особенности российской переходной экономики резко сужают аналитические и информационные возможности СФБ, а во многих случаях (в частности, при оценке финансово-экономического потенциала регионов) дают искаженную и неточную информацию, на основе которой могут быть приняты неадекватные ситуации решения.

Несмотря на практическую невозможность достоверной оценки объема и динамики финансовых ресурсов, изменений структуры их формирования и использования по данным СФБ, ряд других более конкретных показателей - индикаторов финансового состояния Тульской области, свидетельствуют о быстро нарастающем его усложнении:

- дефицит консолидированного бюджета области почти в два раза превышает общероссийский;

- задолженность по налоговым платежам также превышает общероссийский уровень;

- быстрыми темпами нарастает суммарная задолженность по заработной плате;

- денежные доходы на душу населения, хотя и росли последние 2 года, но были ниже, нем среднероссийские;

- доля убыточных предприятий от общего числа предприятий превысила 50%, снижалась общая масса прибыли в реальном секторе экономики, структура оборотных активов предприятий и организаций к середине 1998 года более чем на половину состояла из задолженности покупателей, денежных средств на банковских счетах. Доля средств предприятий и организаций в структуре банковских пассивов составила менее 5%. Постоянно снижался объем инвестиций в реальный сектор экономики, способствующий процессу старения и выбытия основных фондов;

- низкая обеспеченность экономики области денежными средствами, недостаток оборотных средств в реальном секторе стимулируют развитие системы бартерных отношений и взаимных неплатежей, потенциально затрудняют нормализацию бюджетного процесса.

В сформировавшейся в России банковской системе особое место принадлежит Сберегательному банку как крупнейшему по всем объемным показателям. Вместе с тем з работе нашли отражение и проанализированы особенности и настораживающие тенденции развития в условиях переход-нон экономики системы коммерческих банков, включая Сбербанк; основные из которых освещены в диссертации:

а). Крайне неравномерное распределение банковской сети по стране.

б). Практическое отсутствие специализированных банков.

в). Высокий риск и высокая стоимость банковского кредитования реального сектора экономики из-за хронической платежной задолженности предприятий и низкой платежной дисциплины, а также в связи с ограниченными возможностями оказания кредитных услуг из-за незначительного собственного капитала.

г). Использования все большей части банковских ресурсов для финансирования бюджетного дефицита при крайне высокой доходной государственных облигаций.

д). Ухудшение качества банковских активов при практической стабилизации их стоимости (при пересчете в сопоставимые цены по дефлятору ВВП).

е). Характер и результативность работы коммерческих банков ныне предопределяется воздействием таких негативных и, к сожалению, устойчивых факторов, как платежный кризис, особенностями сформировавшейся в России долговой экономики, низким уровнем обеспеченности экономики денежными средствами, недостатком оборотных средств в реальном секторе экономики, развитием системы бартерных отношений, использованием век-

селей и других долговых обязательств как прямых заменителей денег в качестве средства платежа.

С учетом особого статуса и масштабности Сбербанка нерешенность его проблем влечет крупные макроэкономические последствия: неэффективное размещение сбережений, высокий уровень ссудной маржи, увеличение цены ошибок в проведении денежно-кредитной политики. Весомое участие Сбербанка в правительственных программах ставит на повестку дня вопрос - в какой степени Сбербанк должен использоваться в квазифискальных целях. Хотя сочетание весьма высокой доходности государственных ценных бумаг и значительное увеличение вкладов населения до последнего времени определяли высокую доходность Сбербанка. «Здоровье» банка слишком сильно стало зависеть от высокой доходности по государственным ценным бумагам и в высшей степени привилегированного статуса Сбербанка в области госстрахования депозитоз. Учитывая, что эти два источника поддержки претерпели в 1998 году радикальные изменения, Сбербанку необходимо внести весомые изменения в стратегию управления, провести ряд конкретных нововведений, и частности, оптимизировать систему полномочий и обязанностей внутри банковской системы Сбербанка РФ.

Тульский банк СБ РФ в рейтинге из 73 территориальных банков СБ РФ по активам валюты баланса занимает 30 место. Если его выделить из состава Сбербанка и поставить, как самостоятельную единицу в рейтинг всех коммерческих банков (более '1600 единиц), то он займет по своим активам 37 строку. Региональная значимость Тульского банка СБ РФ характеризуется следующими цифрами: доля в финансовых ресурсах области - 87%; в том числе: доля в объеме вкладов населения - 96%; доля в объеме остатков на счетах предприятий - 35%; доля в ссудной задолженности юридических лиц - 47%; доля в ссудной задолженности физических лиц близка к 100%.

Территориальные банки Сбербанка работают в чрезвычайно чувствительных сектора^ экономики. При этом главным для банка является сохранение доверия клиентов.

Поэтому, по инициативе банка, по разработанной при участии автора методики в августе 1997 г. был проведен социологический опрос населения области, результаты которого были использованы для разработки рекомендаций по повышению прибыльности работы банка, улучшению управления пассивами и активами, расширению масштабов привлечения свободных денежных средств населения.

В ходе социологического опроса было выявлено:

- известность Сбербанка повышается с возрастом человека и снижается в зависимости от уровня образования;

- чем выше доходы населения, тем больше снижается известность Сбербанка и повышается известность коммерческих банков «первой пятерки», по мере возрастания уровня доходов эта тенденция усиливается;

- причинами предпочтения того или иного банка, отобранных по признаку «количество вкладчиков», являются: 1) за банк отвечает государство (60,2% опрошенных); 2) удобство расположения банка (40,8 %), что не удивительно, т.к. у Сбербанка множество отделений; 3) традиция в пользовании услугами Сбербанка (34,7 %); 4) надежность, репутация (28,4 %);

- причинами негативного отношения к Сбербанку являются следующие претензии: виноват в обесценении вкладов населения; располагает низкими процентными ставками.

Вторая глава диссертации посвящена исследованию особенностей состояния и результативности деятельности территориального банка Сбербанка РФ.

Одна из наиболее сложных проблем в кредитно-денежной системе России - нарастающее обострение дефицита денег в экономике, что крайне негативно отражалось на состоянии финансового сектора страны, и в конечном итоге сказалось на августовском кризисе, рост спроса финансового рынка на деньги резко оторвался от динамики объема ВВП: потребность экономики в денежных средствах в последние годы росла со значительным опережением их предложения, чрезмерное ограничение денежной массы ухудшало условия функционирования платежной системы и кредитной системы.

Во всех промышленно-развитых странах рыночной ориентации инвестиционная потребность экономики удовлетворяется в основном за счет средств населения, аккумулируемых банковской системой. Поэтому большое место в работе уделено выявлению основных особенностей формирования денежных доходов и сбережений населения и исследованию определяющих их факторов.

Изучение структуры и тенденций формирования накоплений населения является очень важным, как с точки зрения выяснения сберегательных возможностей населения, так и с точки зрения установления инвестиционного ресурса (внутреннего ресурса) экономики, как страны, так и отдельного региона.

Главная цель такого исследования - получить и проанализировать информацию об общем объеме и структуре сбережений населения, численность сберегателей, их поведении и намерениях. В связи с этим в ходе исследования были поставлены и решены следующие вопросы: изучены объемы, структура и источники формирования сбережений; определены доминирующие направления вложения населением денежных средств; установлены формы сбережений, их предпочтения различными социально-демографическими группами и слоями населения; определена специфика формирования моделей сберегательного поведения в зависимости от демографических, экономических и социальных факторов с учетом региональных особенностей.

При исследовании были соединены количественная и качественная методологии получения необходимой информации и использовались два инструмента: анкетное обследование домохозяйств и специальное фокусированное интервью «узкой выборки», анализировалась отчетная и балансовая статистика. Полученные результаты достоверны и достаточно точны, так как сформулированные выводы и рекомендации основаны не только на оперативной оценке, которая, как правило, дается в некотором интервале, а на расчетных данных, полученных при использовании достаточно репрезентативной выборки.

Существует большой разброс в оценке величины инвестиционного потенциала населения России.

По мнению автора, определение совокупной величины сберегательного потенциала населения несомненно необходимо, но недостаточно для определения реальной сберегательной и инвестиционной склонности населения. Почему?

Во-первых, из-за неадекватности статистических и реальных данных о доходах населения. Дело в том, что в объеме денежных доходов населения и публикациях об уровне жизни населения оплата труда определена не по фактически полученной (выплаченной), а начисленной заработной плате, а это далеко не одно и то же. С начала 1997 года и на настоящее время продолжался рост задолженности по заработной плате в промышленности, финансируемой из собственных средств предприятий (месячный темп прироста - 2-3%). При этом объем задолженности по заработной плате, обусловленный отсутствием собственных средств у предприятий и организаций промышленности составляет 95% общей величины задолженности по заработной плате.

Напряженность ситуации по погашению задолженности определяется отношением задолженности по заработной плате к месячному фонду заработной платы. На протяжении 1997-1998 гт. задолженность по оплате труда значительно превышала месячный фонд заработной платы в целом по промышленности.

Создавшееся положение влияет на усиление социальной напряженности в стране, работники реального и бюджетного секторов экономики выступают вынужденными кредиторами, как экономики, так и государственного бюджета.

В Тульской области, где задолженность по заработной плате работников выше среднероссийской, искажающее воздействие этого фактора особенно велико.

Во-вторых, отчетные данные организаций и предприятий о зарплате сильно занижены, так как многие негосударственные предприятия-организации преуменьшают в отчетности объемы своей деятельности и объем выплат сотрудникам, чтобы сэкономить на налогах. Выдача работникам предприятий продукции в счет зарплаты также искажает ее величину.

В-третьих, во все большей степени доходы и сберегательный потенциал населения определяются не оплатой труда, а доходами, полученными от скрытой, неформальной экономики, особенно велико искажающее воздействие скрытой экономики на социальную дифференциацию населения, и в первую очередь, по уровню сбережений.

Сберегательные возможности зависят не только от материального потенциала, но и очень дифференцированы в зависимости от социально-демографических характеристик: нулевой потенциал имеют, в основном, пенсионеры и безработные, высокий - группы населения, которые заняты в частном секторе или «теневой» экономике, что обусловливает и различные сберегательные стратегии российского населения.

В работе предложен новый методический подход к определению сберегательного потенциала населения, обеспечивающий более точную и достоверную оценку объема и динамики денежных сбережений населения, доступных для инвестирования. Учитывая большой разброс в оценке сберегательного потенциала населения по предложенной Тульским Сбербанком методике в августе 1997 г. был впервые проведен социологический опрос населения области с целью выявления основных мотивов и предпочтительных форм его сберегательного поведения. Результаты опроса были проанализированы и использованы для разработки рекомендаций по расширению масштабов привлечения банком свободных денежных средств населения.

Апробация маркетинговых исследований сберегательного поведения населения Тульской области, результаты которого представлены и проанализированы в данной работе, позволили создать типовую (унифицированную) методику проведения подобных исследований и показала достаточную достоверность и полезность полученных на ее основе данных.

Тульский банк Сбербанка РФ предполагает ее дальнейшее использование в 1999 г. с учетом необходимых корректировок в связи с изменениями в финансово-кредитной системе, включая августовский кризис 1998 г.

При проведении маркетинговых исследований, ориентирующихся на системный подход, очень важно определить стратегические установки дальнейшего развития банка. Сформулированы три положения, отраженные на рисунке 2, характеризующие стратегию банка.

В целях диверсификации обслуживания предлагается сосредоточить внимание на расширении связей между банком и страховыми организациями. Качество банковского обслуживания становится важнее балансовых показателей в условиях увеличения риска (рыночного, кредитного, политического риска страны) и усиления-конкуренции. Маркетинговые действия должны быть направлены на: более ориентированный на клиента подход с учетом значительного сокращения в перспективе людских ресурсов в целом; совершенствование банковских операций с широкой клиентурой с использованием информационных технологий; рефинансирование риска при

управлении активами и пассивами; повышение эффективности внутренних средств маркетинг-аудита.

Рис. 2. Стратегия развития территориального банка

Далее в работе сформулированы предложения по уточнению методов оценки конкурентоспособности банковских услуг и стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в новых условиях изменивших конкурентоспособность и рейтинги большинства коммерческих банков. В работе обосновывается вывод о том, что после августовского (1998 г.) кризиса условия конкуренции между филиалами крупных московских банков и региональными банками изменились в пользу'последних. Московские банки обладали существенно большими активами и капиталами, но они же и понесли наибольшие потери, так как были ориентированы на крупномасштабные вложения в госбумаги и брали под их залог иностранные кредиты. Положение крупных системообразующих банков осложнилось, их влияние в регионах ослабнет. В этих условиях региональные банки могут стать более эф-

фективными собственниками, так как банковская система регионов может развиваться, опираясь на качественно иную систему: рассчитывать на большую поддержку региональной администрации и ее бюджетные ресурсы, земельные ресурсы, недвижимость, полезные ископаемые, производственную инфраструктуру и т.д. Представляется, что территориальные банки Сбербанка России способны резко усилить работу с реальным сектором экономики и, в первую очередь, с такими его сегментами как малый бизнес, жилищное строительство, продовольственный комплекс.

Однако, чтобы филиалы Сбербанка смогли более эффективно участвовать в реформировании экономики региона, их самостоятельность должна быть расширена, если они работаю профессионально. Многие территориальные банки Сбербанка РФ могли бы понести значительно меньшие потери, если бы смогли, как они считали необходимым, раньше и постепенно уйти с рынка гособлигаций. Однако получили жесткий отказ центра и понесли убытки. Было бы разумным, чтобы была резко снижена роль Сбербанка как постоянного латателя бюджетных дыр с помощью привлекаемых им средств населения.

В третьей главе диссертации рассмотрены проблемы определения позиций территориальных коммерческих банков. Для этих целей изучена мировая практика построения банковских рейтингов, рассмотрены достоинства и недостатки каждого из них, проведено ранжирование российских банков на их основе. Одновременно представлен новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды. Проведенный по результатам рейтинговых исследований анализ позволили выявить реакцию банков на изменение внешней среды, их способность противостоять негативным явлениям на рынке банковских услуг по уровню и динамике рейтинговых критериев: достаточности капитала, эффективности и размещения активов, доходности, ликвидности, а также коэффициента выплаты дивидендов (последний применительно к системе Сбербанка).

Согласно разработанной автором методики осуществлена оценка степени дифференциации показателей, характеризующих деятельность банков. Результаты данного анализа представлены в виде графиков на рисунках 3 4 5

В таблице 1 приведены численные значения индексов неравномерности концентрации анализируемых параметров дающие количественную оценку ее величины. Проведенный анализ:

- объясняет сложившуюся ситуацию в банковской системе;

- подтверждает снижение уровня кредитования из-за увеличения риска и просрочек;

-•-Ч населен* j=0.335 -*-Ч приаг«неми«. j=0 5-42

«редктов»«**; J*0 5С2 -•- Ч просрочв». J=0 327 ——S згт^ас* J=0.551_-*-Ч разм »US. J=Q 571

Кривые концентрации территориальных банков, входящих в состав Сберегательного барка России

Рис. 5.

—Ч нэсвпвния J-*Q,345 —W— Ч привлечения- J-Q Ь62 —+— Ч грёдиговднуя. J<7B6 ___—Ч гооссон»> J^Q 535_

Кривая концентрации территориальных коммерчески* банков, входящих в состав банков России

Рис.4.

Чнвеалвиия. J=0.345 -»-Ч грислвчания. J=0,763 —*— Ч кредитована, J =0.829_Ч просрочу. J«0.572

Кривые концентрации территориальных банков, входящих о состав коммерческих банков России за исключением Сберегательного банка России

Таблица 1

Показатели Индекс Джини (0)

По Сбербанку По всем российским банкам По коммерческим российским банкам

Сумма активов 0,551 - -

Сумма привлеченных средстз 0,542 0,652 0,763

Сумма размещения в кредиты 0,502 0,786 0,829

Сумма просрочки 0,327 0,536 0,572

Численность населения 0,335 0,335 0,335

- раскрывает причины, обусловливающие финансовый «голод» в реальном секторе экономики;

- подчеркивает чрезвычайную важность для каждого банка объективной оценки своего собственного положения, размера и других факторов для правильного выбора и достижения наиболее эффективного управления активами и пассивами.

Вместе с тем, в настоящее время особенно важны не столько проблемы определения рейтингов банков в классическом понимании (то есть ранжирование их по определенному признаку), но и поиск, и выявление той границы, за пределами которой у банка в принципе должны возникнуть проблемы финансового характера. В связи с вышесказанным, чрезвычайно важны и могут быть весьма полезны для территориальных банков, разработанные при непосредственном участии автора, элементы банковского менеджмент-анализа, которые изложены в четвертой главе диссертации.

Четвертая глава диссертации посвящена обоснованию положения и стратегии территориального банка Сбербанка РФ с использованием менеджмент-анализа. По новому раскрыта роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка Сбербанка России. При этом особое внимание в работе уделено менеджмент-анализу первого и второго уровня: отслеживание положения Тульского банка Сбербанка РФ в системе коммерческих банков региона и среди аналогичных банков в других регионах по предлагаемой автором четырем группам сводных показателей банковской деятельности (рентабельность работы, привлечение и размещение ресурсов, надежность кредитования) описываемых 40 предложенными параметрами.

Сопоставление долевого участия конкретного банка или отдельных групп банков по анализируемым параметрам с долей в активах позволяет обозначить проблемные вопросы для дальнейшего объяснения причин возникшего отклонения, обосновать целесообразность и необходимость дальнейшего сокращения или развития такого отклонения. Безусловно, эта информация не должна восприниматься однозначно, как трагедия или основная причина благополучия, но она позволяет установить степень тяжести «болезни» отдельных направлений деятельности, сконцентрировать усилив в направлении устранения причин наиболее опасных «болезней», способов \ сроков «лечения», перечня эффективных «лекарств».

Кроме выявления позиций территориального банка по его доле I месту, определяемым по комплексу наиболее важных финансово экономических показателей, полезно сравнить банк с гипотетическим «эта лонным» территориальным банком, результаты деятельности которой представляется целесообразным рассчитывать по данным ежемесячной от четности о работе группы наиболее прибыльных территориальных банков.

Сопоставление территориального и «эталонного» банков позволяет например, оценить структуру депозитного и инвестиционного портфеле]

территориального банка и определить ориентиры при формировании стратегии развития, обеспечивающие повышение эффективности функционирования.

Определение позиций территориального банка в системе Сбербанка России представлено специальным алгоритмом (рисунок 6), реализовано в Тульском банке СБ РФ на протяжении последних 2,5 лет и внедряется в других территориальных банках.

Рис. 6. Алгоритм определения положения территориального банка в системе Сбербанка России

Автором разработана система менеджмент-анализа отделений территориального банка, обеспечивающая решение следующих задач: - выявление сильных и слабых сторон отделений;

- оценка необходимости и возможности концентрации усилий на отстающих направлениях (используя при этом опыт других отделений).

Анализ предусматривает оценку деятельности ОСБ по 51 параметру сгруппированным по 7 направлениям деятельности (рисунок 7).

Рис. 7. Группы показателей для менеджмент-анализа отделений территориального банка.

Изложенный подход в значительной мере позволяет обеспечить сравнимость и наглядность работы ОСБ, акцентировать их внимание на решении наиболее актуальных для банка проблем, увязывать вопросы материального стимулирования с достигнутыми результатами.

Для оценки и прогнозирования финансовых результатов работы подразделений банка, осуществляющих активные операции, предложена методика оценки их деятельности с использованием показателей относительной фактической доходности (ОФД), т.е. фактической доходности различных сегментов финансового рынка, отнесенных к доходности на одном из них, наиболее оперативно отслеживающем «сегодняшнюю погоду» на финансовом рынке. В силу специфики Сбербанка России, по мнению авторов, таким индикатором может являться доходность на рынке межфилиального перераспределения ресурсов. В этом случае:

ОФД=ФД/ФДа„, где фактическая доходность ФД; может быть определена как:

ФД=СД,/(К,+Пр0)*12/п, где: Д,- - доход на конец месяца от соответствующего сегмента финансового рынка;

К, — кредиты на начало месяца в соответствующем сегменте финансового рынка;

ПР1 - просрочка на начало месяца по кредитам в соответствующем сегменте финансового рынка.

Предложенная методика оценки финансовых результатов практикуется в Тульском банке СБ РФ с 1995 года (таблица 2). Использование ОФД позволяет повысить объективность требований к качеству работы кредитно-- инвестиционных служб, ставить перед ними решаемые задачи, а следовательно, помогает перейти к более точному и эффективному управлению их деятельностью.

Таблица 2

Относительная фактическая доходность (ОФД) _

1998 г.

Направления расчета ОФД 1995 г. 1996 г. 1997 г. (I половина)

Межбанковское кредитование 1,089 1,096 1,494 1,432

Кредитование хозорганизаций 0,712 0,854 1,170 1,028

Кредитование физических лиц 0,581 0,295 0,729 0,884

Рублевое кредитование (в целом) 0,820 0,807 1,105 1,012

Валютное кредитование 0,162 0,202 0,822 0,396

Размещение в ценные бумаги 0,936 1,266 1,155 0,132

Доходность работающих активов 0,770 1,065 1,136 0,341

Обозначенные выше методы и принципы анализа позволяют определить болевые точки в работе, систематизировать и оценить ключевые факторы и направления роста доходности банковской деятельности.

Дана критическая оценка сложившихся подходов и методов управления ликвидностью коммерческих банков, согласно которым к группе самых ликвидных активов относятся государственные ценные бумаги. По мнению автора, хотя это положение и отвечает мировой практике, но не отражает плачевное состояние российской экономики и финансов.

В заключении обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы основные выводы и предложения, даны практические рекомендации.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Аристов Д.В., Гольтяев A.A., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Оценка эффективности работы банка по размещению ресурсов в период роста активов. - Тула, ТулГУ, 1996, с. 27-30.

2. Аристов Д.В., Гольтяев A.A., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Ценные бумаги в Сберегательном банке России. - Тула, изд. «Шар», 1996, с.193.

3. Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Основы менеджмент-анализа в территориальном банке Сбербанка России. - Тула, изд. «Шар», 1997.-22с.

4. Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Оценка и планирование работы кредитно-инвестиционной службы банка с использованием показателя относительной фактической доходности.// Банковское дело, №12, 1996.

5. Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Кутергин O.A., Смарагдов И.А. Менеджмент-анализ результатов работы банка.// Банковское дело, №4, 1997, с 2527.

6. Горюхин Б.Н. Анализ денежного оборота в Тульском регионе // Сборник научных трудов «Организационно-экономические проблемы в рыночной системе хозяйствования». - Тула, 1997, с. 154-159.

7. Горюхин Б.Н. Параметры, характеризующие экономическое положение банка // Сборник научных трудов Всероссийской конференции «Экономика и финансы», ч.1 -Тула, 1998, с. 181-186.

8. Горюхин Б.Н., Дорохов П.Д., Косцов Р.В., Смарагдов И.А. О работе Сбербанка с юридическими лицами. - Тула, 1996, 22с.

9. Горюхин Б.Н., Кутергин O.A., Смарагдов И.А. Основы банковского менеджмент-анализа. - Тула-Москва, 1998, - 27 с.

Подписано в печать Я1 _ формат бумаги 60x84 1/16. Бумага типографская Ла 2 Офсетная печать. Усл. печ. л. ^ / . Усл. кр.-отт. / .Уч. изд. л. О Тираж ЦО экз. Заказ С'Л '

Тульский государственный университет. 300600, г. Тула, пр. Ленина, 92. Редакционно- издательский центр Тульского государственного университета. 300600, г. Тула, ул. Болдииа, 151

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Горюхин, Борис Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

1. ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ В ЭКОНОМИКЕ РЕГИОНА.

1.1. Особенности и тенденции развития экономики Тульской области, их воздействие на деятельность Сбербанка.

1.2. Сбербанк России в системе коммерческих банков.

1.3. Тульский банк Сбербанка РФ в банковской системе

Тульского региона.

2. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ СОСТОЯНИЯ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ.

2.1. Оценка величины и структуры инвестиционных ресурсов населения Тульской области.

2.2. Оценка конкурентоспособности банковских услуг.

2.3. Методы оценки банковской деятельности в стабильной и кризисной финансовой ситуации.

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОЗИЦИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

3.1. Банковские рейтинги: методы их построения и использование.

3.2. Дифференциация территориальных банков (на примере

Сбербанка РФ).

4. ОБОСНОВАНИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И СТРАТЕГИИ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МЕНЕДЖМЕНТ-АНАЛИЗА.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Факторы и особенности развития территориальных банков Сбербанка России"

Актуальность исследования.

1. Необходимость научно-обоснованного подхода к процессам организации, планирования и управления территориальным банком Сбербанка, включая возможность обоснованного противостояния до сих пор имеющему место директивному "планированию от достигнутого".

2. Достаточная общность проблем, стоящих перед типичными территориальными банками Сбербанка и большинством, как региональных банков, так и действующих в регионах филиалов относительно крупных столичных банков.

Сказанное усугубляется следующим:

Формирование банковской системы и кредитной политики происходит в условиях кризисной макроэкономической и финансовой ситуации, что обусловливает большую степень неопределенности и слабую устойчивость системы коммерческих банков.

Механизм функционирования российских коммерческих банков деформирован и не отвечает современным требованиям, предъявляемым к формированию надежной банковской системы.

В последние годы усилился процесс углубления дифференциации региональных секторов российской банковской системы по уровню развития финансовой инфраструктуры, капитализации банков, их надежности, системы взаимодействия с реальным и финансовым секторами экономики.

Ключевую роль в обеспечении взаимосвязи между хозяйственной и банковской системами регионов играет Сберегательный банк и система его территориальных банков. В состав Сбербанка входит 73 территориальных банка. Разветвленная сеть банка, насчитывающая почти 30 тысяч филиалов (2-е место в мире), делает его услуги доступными как для юридических лиц, так и населения России. Валюта баланса Сбербанка составляет около 20% сводного баланса всех коммерческих банков России. Сбербанк аккумулирует от 70 до 78% всех вкладов граждан страны. Кредиты банка составляют более 15% от общей суммы кредитных вложений банков России. Тульский банк Сбербанка России, включающий 20 отделений и 296 филиалов является типичным территориальным банком, оказывающим населению разнообразные услуги, недоступные по своим масштабам другим коммерческим банкам.

Финансово-банковский кризис сопровождается ломкой банковской системы, изменением статуса большинства коммерческих банков, не обошел он и систему территориальных банков Сбербанка РФ. Сейчас необходим критический пересмотр представлений об обособленном от нужд экономики функционировании банковского капитала, а также обоснование новой стержневой роли региональных банков, прежде всего территориальных банков Сбербанка России, в укреплении реального сектора экономики регионов, выработки новой стратегии.

Огромная научная и практическая значимость перечисленных проблем, их дискуссионный характер предопределили выбор темы исследования, его цель и задачи.

Цель и задачи исследования. Диссертационное исследование направлено на выявление тенденций и факторов, определяющих возможности и особенности развития Тульского банка Сбербанка РФ, разработку конкретных предложений и методов для корректировки стратегии территориальных банков в условиях быстроменяющейся конкурентной среды. Цель исследования определила постановку следующих задач: - комплексно проанализировать особенности экономического и финансового потенциала Тульской области, выявить действие макроэкономических факторов как внешних условий, определяющих деятельность Тульского территориального банка Сбербанка РФ;

- определить место и роль Сбербанка и его территориальных банков в функционально-организационной структуре российской банковской системы;

- выявить основные этапы и тенденции формирования и развития системы коммерческих банков Тульской области, обосновать приоритетные направления повышения устойчивости Тульского банка Сбербанка РФ в условиях усиления финансовой нестабильности;

- дать оценку величины и структуры сберегательного потенциала населения Тульской области; раскрыть и систематизировать мотивы сберегательного поведения населения; сформулировать конкретные предложения по повышению привлекательности банковской формы сбережения и повышению эффективности их размещения;

- выделить особенности и определить "болевые точки" функционирования банковской системы Тульской области, изучить и уточнить методы оценки сложившейся конкурентоспособности территориальных банков в предоставлении основных видов банковских услуг, уровня их ликвидности и рентабельности; доказать необходимость и направления корректировки этих методов для адаптации к реалиям российской экономики;

- разработать систему рейтинговых показателей банков для оценки позиции Тульского банка Сбербанка России как среди коммерческих банков региона, так и в системе территориальных банков Сбербанка РФ, на этой основе определить сильные и слабые позиции Тульского банка Сбербанка РФ;

- обосновать систему показателей менеджмент-анализа применительно к различным уровням управления территориальным банком, раскрыть особенности и значение информации, получаемой на его основе, для принятия стратегических управленческих решений;

- разработать систему показателей относительной фактической доходности, обеспечивающую объективность оценки результатов работы кре-дитно-инвестиционных служб банка.

Предмет и объект исследования. Предмет исследования - факторы и тенденции, формирующие условия определяющие результаты деятельности территориального банка Сбербанка РФ. Объект исследования - банковский сектор экономики Тульской области.

Методология и методика исследования. В ходе исследования использовались труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области макроэкономического анализа, финансов, кредитно-денежной политики, банковского дела, теории управления.

Информационной базой исследования являлись материалы Госкомстата РФ, Центра экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, Центрального Банка России, Облстата г.Тулы, нормативно-правовые документы, результаты социологических опросов населения Тульской области, информация о деятельности коммерческих банков на территории области. Использовались методы экономико-математического, системного анализа, графического изображения.

Научная новизна результатов исследования содержится в следующем:

1. На основе анализа особенностей экономического положения и финансового потенциала Тульской области определены характер и степень их воздействия на деятельность коммерческих банков, в том числе Тульского банка Сбербанка РФ. При этом показана методологическая несостоятельность использования сводного финансового баланса для определения сводного показателя, характеризующего объем, динамику и источники формирования финансовых ресурсов региона, что необходимо принимать во внимание при выработке стратегии территориального банка.

2. Выявлены важнейшие негативные тенденции в развитии системы коммерческих банков и определившие их факторы; определена специфическая роль и опорное место территориальных банков Сбербанка России в иерархической структуре российской банковской системы.

3. Разработан и апробирован новый методический подход к определению сберегательного потенциала населения, обеспечивающий более достоверную оценку объема и динамики денежных доходов населения, доступных для инвестирования. Для этого по инициативе Тульского банка Сбербанка РФ и методическом и организационном его участии был впервые в Тульской области проведен социологический опрос населения, в результате которого были выявлены и проанализированы мотивы и предпочтительные формы его сберегательного поведения.

4. Предложена типовая методика и опросный лист проведения социологических обследований сберегательного поведения населения с учетом его усиливающейся дифференциации и доходов, полученных в "теневом" секторе экономики.

5. Уточнены и апробированы в Тульской области методы определения конкурентоспособности банков и банковского продукта; предложена система мер, направленная на повышение конкурентоспособности Тульского банка Сбербанка РФ; выявлены новые, появившиеся после августовского (1998 г.) финансового 1физиса, условия конкуренции между филиалами крупных московских банков и региональными банками; выявлены новые конкурентные преимущества территориальных банков Сбербанка РФ.

6. По разработанной автором методике реализован новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды, позволивший исследовать реакцию банков на изменение финансовой ситуации. Раскрыты те сравнительные преимущества территориальных банков Сбербанка РФ, которые будут способствовать укреплению их позиций в посткризисный период и активизации работы с такими секторами экономики как малый бизнес, продовольственный комплекс, жилищное строительство.

7. По новому раскрыты роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка Сбербанка России. При этом особое внимание в работе уделено менеджмент-анализу первого уровня: отслеживание положения Тульского банка Сбербанка РФ в системе коммерческих банков региона и среди аналогичных банков в других регионах по предлагаемой автором методике; по результатам менеджмент-анализа были разработаны конкретные формы и методы управления финансовыми рисками, механизмами образования и использования активов и пассивов; собственного капитала при минимизации риска.

Практическая значимость определяется тем, что содержащиеся в ней методологические и методические положения, доведенные до уровня конкретных рекомендаций, позволяют существенно повысить уровень и качество проработки кратко- и среднесрочной стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в условиях быстроменяющейся финансовой ситуации и конкурентной среды.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались на Всероссийских научных конференциях (Тула, 1997, 1998), на конференциях и семинарах профессорско-преподавательского состава и учебном процессе Академии народного хозяйства при Правительстве РФ (1997, 1998) и ТулГУ (1997, 1998), на производственных совещаниях Тульского банка Сбербанка России (1997, 1998).

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано девять работ общим объемом 7 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Горюхин, Борис Николаевич

Результаты исследования (рис. 2.1) показали, что, по мнению населения Тульской области, самой выгодной формой использования свободных денежных средств как средства накопления, а значит и сберегательной стратегией населения области, является их вложение в крупные покупки (44,6 % опрошенных).

Рис. 2.1. Формы хранения свободных денежных средств:

1. крупные покупки;

2. покупка золота и драгоценно стей

3. покупка ценных бумаг

4. хранение дома в рублях

5. хранение в банке на рублевом счете

6. хранение дома в валюте

7. хранение в банке на валютном счете

8. вклад в собственное дело

Аналитический интерес представляют ответы на вопрос о формах вложения и хранения свободных денежных средств (таблица 2.6):

• больше половины относительно молодого поколения считают, что надо вкладывать свободные денежные средства в крупные покупки; пожилые люди (38,3 %) предпочитают хранить деньги дома в рублях. Такой результат, безусловно, объясняется психологическими особенностями возраста;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило сформулировать следующие выводы и рекомендации:

1. Основные особенности экономики Тульской области: выгодное географическое положение, обуславливающее относительно меньшие транспортные издержки; высокая демографическая нагрузка на экономику, высокий уровень промышленной специализации (машиностроение, химия, угольная промышленность, оборонный комплекс); высокий научно-технический потенциал; высокая концентрация промышленного производства. Для области характерна средняя реакция на рыночные реформы. При этом глубина падения объемов промышленного производства оказалась выше (примерно на 10 процентных пунктов) средне российского показателя.

2. Оценивая финансовое состояние и финансовый потенциал Тульской области, автор подчеркивает, что в настоящее время не существует сводного обобщающего показателя, характеризующего объем, динамику и источники формирования финансовых ресурсов региона, что необходимо учитывать при выработке стратегии банка.

Наиболее признанным экономическим инструментом, характеризующим финансовую ситуацию и объем финансовых ресурсов региона по источникам их формирования и использования, является сводный финансовый баланс территории. Однако особенности российской переходной экономики резко сужают аналитические и информационные возможности СФБ, а во многих случаях (в частности, при оценке финансово-экономического потенциала регионов) дают искаженную и неточную информацию, на основе которой могут быть приняты неадекватные ситуации решения. Причины следующие: а) Два обобщающих показателя, характеризующие уровень развития и финансовое состояние региона, - валовый внутренний продукт (ВВП) и объем финансовых ресурсов - несопоставимы.

В отличие от методов определения величины ВВП (по моменту начислений) финансовые ресурсы как ресурсы консолидированного бюджета, как, впрочем, и все другие финансовые макроэкономические инструменты определяются не по начислению (или возникновению обязательств), а по так называемому кассовому принципу: поступления и расходы фиксируются по моменту поступления платежа.

Если в промышленно развитых странах с традиционной и устоявшейся рыночной экономикой разница между начисленными и поступившими на счет доходами не имеет принципиального значения, то этого никак нельзя сказать об экономике России, где основная, а в Тульской области большая часть производства товаров и услуг или не оплачена или оплачена "товарными деньгами" (бартером).

Крупномасштабная, не имеющая мировых аналогов замена денег как средства платежа бартером, векселями и другими денежными суррогатами, естественно, означает, что чем выше доля этих заменителей денег в обороте товаров и услуг в каком-либо регионе, тем относительно меньше денежные средства предприятий, бюджета и т.д. и тем относительно меньше объем финансовых ресурсов в этом регионе и, наоборот, чем больше используются деньги как средство платежа, тем относительно выше объем финансовых ресурсов. В регионах эти заменители денег составляют существенную, а в ряде случаев основную часть налоговых поступлений в бюджет. б) Объем денежных средств (ресурсов), которые реально находятся в распоряжении государства, регионов, предприятий плохо поддается учету из-за искажающего воздействия теневой экономики. Кроме того условия, описанные выше, создали уникально благоприятные условия и эффективный механизм ухода от налогообложения. в) Ряд решающих показателей СФБ, например амортизация, потеряли свое экономическое содержание - амортизационные отчисления главным образом направляют не на инвестиции, а используются на выплаты заработной платы и другие текущие расходы, не предусмотренные в схеме СФБ.

3. Несмотря на практическую невозможность достоверной оценки объема и динамики финансовых ресурсов, изменений структуры их формирования и использования, по данным СФБ, ряд других более конкретных показателей - индикаторов финансового состояния Тульской области, свидетельствуют о быстро нарастающем его усложнении;

- дефицит консолидированного бюджета области почти в два раза превышает общероссийский;

- задолженность по налоговым платежам также превышает общероссийский уровень;

- быстрыми темпами нарастает суммарная задолженность по заработной плате;

- денежные доходы на душу населения, хотя и росли последние 2 года, но были ниже, чем среднероссийские;

- доля убыточных предприятий от общего числа предприятий превысила 50%, снижалась общая масса прибыли в реальном секторе экономики, структура оборотных активов предприятий и организаций к середине 1998 года более чем на половину состояла из задолженности покупателей, денежных средств на банковских счетах. Доля средств предприятий и организаций в структуре банковских пассивов составила менее 5%. Постоянно снижался объем инвестиций в реальный сектор экономики, способствующий процессу старения и выбытия основных фондов;

- низкая обеспеченность экономики области денежными средствами, недостаток оборотных средств в реальном секторе стимулируют развитие системы бартерных отношений и взаимных неплатежей, потенциально затрудняют нормализацию бюджетного процесса.

4. В сформировавшейся в России банковской системе особое место принадлежит Сберегательному банку как крупнейшему по всем объемным показателям.

5. Особенности и настораживающие тенденции развития в условиях переходной экономики системы коммерческих банков (включая Сбербанк) можно свести к следующим основным: а) крайне неравномерное распределение банковской сети по стране. Основная часть суммарного банковского капитала сосредоточена в Москве. Должна настораживать тенденция дальнейшей концентрации банковской деятельности. В то же время есть основание полагать, что банковский кризис приведет к тому, что общее количество действующих кредитных учреждений к концу 1998 года снизится и будет существенно ниже 1,2 тысячи; б) практическое отсутствие специализированных банков. При формальном (по названию) наличии всех видов специализированных банков все они работают как универсальные; в) высокий риск и высокая стоимость банковского кредитования реального сектора экономики из-за хронической платежной задолженности предприятий и низкой платежной дисциплины, а также в связи с ограниченными возможностями оказания кредитных услуг из-за незначительного собственного капитала; г) использования все большей части банковских ресурсов для финансирования бюджетного дефицита при крайне высокой доходности государственных облигаций. В конечном итоге основная часть банковских ресурсов концентрировалась на спекулятивном рынке в ущерб традиционным банковским услугам. Однако Центробанк так и не скорректировал свою политику; д) ухудшение качества банковских активов при практической стабилизации их стоимости (при пересчете в сопоставимые цены по дефлятору ВВП). Для банковской системы в целом характерны такие постепенно набирающие силу процессы ухудшения пассивов как укорачивание ресурсной базы, в частности, сроков действия ГКО, повышающаяся рискованность активных операций, ослабление защитной и регулирующей функций собственного капитала; е) характер и результативность работы коммерческих банков ныне предопределяется воздействием таких негативных и, к сожалению, устойчивых факторов, как платежный кризис, особенностями сформировавшейся в России долговой экономики, низким уровнем обеспеченности экономики денежными средствами, недостатком оборотных средств в реальном секторе экономики, развитием системы бартерных отношений, использованием векселей и других долговых обязательств как прямых заменителей денег в качестве средства платежа.

Ресурсы коммерческих банков все в большей степени «замыкались» на ГКО и в первую очередь это относится к Сбербанку РФ и его филиальной сети, где объем вкладов населения и портфеля госбумаг к началу августа опасно сблизились (разница составляла меньше 20%).

6. С учетом особого статуса и масштабности Сбербанка нерешенность его проблем влечет крупные макроэкономические последствия: неэффективное размещение сбережений, высокий уровень ссудной маржи, увеличение цены ошибок в проведении денежно-кредитной политики. Весомое участие Сбербанка в правительственных программах ставит на повестку дня вопрос - в какой степени Сбербанк должен использоваться в квазифискальных целях. Хотя сочетание весьма высокой доходности государственных ценных бумаг и значительное увеличение вкладов населения до последнего времени определяли высокую доходность Сбербанка. «Здоровье» банка слишком сильно стало зависеть от высокой доходности по государственным ценным бумагам и в высшей степени привилегированного статуса Сбербанка в области госстрахования депозитов. Учитывая, что эти два источника поддержки претерпели в 1998 году радикальные изменения, Сбербанку необходимо внести весомые изменения в стратегию управления, провести ряд конкретных нововведений, в частности, оптимизировать систему полномочий и обязанностей внутрибанковской системы Сбербанка РФ.

7. Тульский банк СБ РФ в рейтинге из 73 территориальных банков СБ РФ по активам валюты баланса занимает 30 место. Если его выделить из состава Сбербанка и поставить, как самостоятельную единицу в рейтинг всех коммерческих банков (более 1600 единиц), то он займет по своим активам

37 строку в ряду таких банков, как: Уником-банк - 34 место; Еврофинанс

38 место; Промрадтехбанк - 42 место. Региональная значимость Тульского банка СБ РФ характеризуется следующими цифрами: доля в финансовых ресурсах области - 87%; в том числе: доля в объеме вкладов населения -96%; доля в объеме остатков на счетах предприятий - 35%; доля в ссудной задолженности юридических лиц - 47%; доля в ссудной задолженности физических лиц близка к 100%.

Тульский банк Сбербанка России в рамках своей деятельности реализует ряд функций:

- функцию посредника, то есть осуществляет опосредованную связь между вкладчиками капитала и кредитополучателями;

- функцию доверия. Вкладчик капитала проявляет доверие к банкам в отношении надежного возврата доверенных им капиталов;

- функцию трансформации, включающую количественные операции;

- количественные трансформации банки осуществляют когда большое количество мелких вкладов преобразуют в небольшое количество крупных кредитов или крупные вклады в большое количество мелких кредитов;

- трансформация по срокам, то есть банки превращают в рамках разрешенных границ краткосрочные вклады в долгосрочные кредиты. Таким образом, становится возможным определение срока вкладов в зависимости от соответствующего спроса при проведении каждой отдельной операции.

Территориальные отделения Сбербанка работают в чрезвычайно чувствительных секторах экономики. При этом основным для банка является сохранение доверия клиентов - главная функция.

8. Выявлены основные особенности формирования денежных доходов и сбережений населения и определяющие их факторы. При этом предложен новый методический подход к определению сберегательного потенциала населения, обеспечивающий более точную и достоверную оценку объема и динамики денежных сбережений населения, доступных для инвестирования. Учитывая большой разброс в оценке сберегательного потенциала населения, по предложенной Тульским Сбербанком методике в августе 1997 г. был впервые проведен социологический опрос населения области с целью выявления основных мотивов и предпочтительных форм его сберегательного поведения. Результаты опроса были проанализированы (результаты анализа приведены в диссертации) и использованы для разработки рекомендаций по расширению масштабов привлечения банком свободных денежных средств населения.

Апробация маркетинговых исследований сберегательного поведения населения Тульской области, результаты которого представлены и проанализированы в данной работе, позволили создать типовую (унифицированную) методику проведения подобных обследований и показали достаточную достоверность и полезность полученных на ее основе данных.

Тульский банк Сбербанка РФ предполагает ее дальнейшее использование в 1999 г. с учетом необходимых корректировок в связи с изменениями в финансово-кредитной системе, включая августовский кризис 1998 г.

9. Сформулированы предложения по уточнению методов оценки конкурентоспособности банковских услуг и стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в новых условиях изменивших, конкурентоспособность и рейтинги большинства коммерческих банков. В работе обосновывается вывод о том, что после августовского (1998 г.) кризиса условия конкуренции между филиалами крупных московских банков и региональными банками изменились в пользу последних. Московские банки обладали существенно большими активами и капиталами, но они же и понесли наибольшие потери, так как были ориентированы на крупномасштабные вложения в госбумаги и брали под их залог иностранные кредиты. Положение крупных системообразующих банков осложнилось, их влияние в регионах ослабнет. В этих условиях региональные банки могут стать более эффективными собственниками, так как банковская система регионов может развиваться, опираясь на качественно иную систему: рассчитывать на большую поддержку региональной администрации и ее бюджетные ресурсы, земельные ресурсы, недвижимость, полезные ископаемые, производственную инфраструктуру и т.д. Представляется, что территориальные банки Сбербанка России способны резко усилить работу с реальным сектором экономики и, в первую очередь, с такими его сегментами, как малый бизнес, жилищное строительство, продовольственный комплекс.

Однако, чтобы филиалы Сбербанка смогли более эффективно участвовать в реформировании экономики региона, их самостоятельность должна быть расширена, если они работают профессионально. Многие территориальные банки Сбербанка РФ могли бы понести значительно меньшие потери, если бы смогли, как они считали необходимым, раньше и постепенно уйти с рынка гособлигаций. Однако получили жесткий отказ центра и понесли убытки. Было бы разумным, чтобы была резко снижена роль Сбербанка как постоянного латателя бюджетных дыр с помощью привлекаемых им средств населения.

10. В исследовании представлен новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды. Проведенный по результатам рейтинговых исследований анализ позволил выявить реакцию банков на изменение внешней среды, их способность противостоять негативным явлениям на рынке банковских услуг по уровню и динамике рейтинговых критериев: достаточности капитала, эффективности и размещения активов, доходности, ликвидности, а также коэффициента выплаты дивидендов (последний применительно к системе Сбербанка).

Особое внимание уделено оценке рыночных позиций Тульского банка как среди коммерческих банков региона, так и среди территориальных банков Сбербанка РФ. Расчеты проведены по авторской методике на основе ранжирования банков по размеру активов, которые сопоставляются с показателями размера депозитов, вкладов физических лиц, суммарных обязательств, вложения в ценные бумаги и кредиты. Сравнительный анализ, в частности, показал относительное преимущество территориальных банков

Сбербанка РФ над другими коммерческими банками по ресурсной базе, что определяет их большую устойчивость к негативному воздействию просроченной задолженности.

11. По новому раскрыта роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка Сбербанка России.

При этом особое внимание в работе уделено менеджмент-анализу первого уровня: отслеживание положения Тульского банка Сбербанка РФ в системе коммерческих банков региона и среди аналогичных банков в других регионах по предлагаемой автором четырем группам сводных показателей банковской деятельности. Разработанная в Тульском банке система менеджмент-анализа его отделений, проведенная по большему числу показателей, обеспечила руководству банка информацию, необходимую для решения следующих задач:

- выявления сильных и слабых сторон деятельности отделений;

- оценке необходимости и возможности концентрации усилий на отстающих направлениях, используя при этом опыт других отделений.

Предложенная методика определения относительной фактической доходности финансовых инструментов позволяет повысить требования к качеству работы кредитно-инвестиционных служб, ставить перед ними решаемые задачи, и следовательно, перейти к реальному управлению их деятельностью.

Обозначенные выше методы и принципы анализа позволяют определить "болевые" точки в работе, систематизировать и оценить ключевые факторы и направления роста доходности банковской деятельности в самом общем виде. Для расшивки "узких мест", активизации и работы банка на приоритетных направлениях в Тульском территориальном банке Сбербанка

РФ разрабатываются конкретные формы и методы управления финансовыми рисками, механизмы образования и использования активов и пассивов, собственного капитала при минимизации риска. При этом последнее условие в сложившейся финансовой ситуации становится приоритетным.

12. Дана критическая оценка сложившихся подходов и методов управления ликвидностью коммерческих банков, согласно которым к группе самых ликвидных активов относятся государственные ценные бумаги. По мнению автора, хотя это положение и отвечает мировой практике, но не отражает плачевное состояние российской экономики и финансов.

Надежность и стабильность кредитно-банковской системы во многом была ослаблена из-за завышения уровня ликвидности ряда финансовых инструментов, достаточно указать на то, что банки согласно указаниям ЦБ не формировали резервы под операции с ГКО, что в свою очередь сказалось на занижении нормативов, регулирующих объемы привлекаемых средств населения. j