Филиалы в системе регионального коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Абдулкина, Дарья Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.

1. Региональная банковская система, региональный банк: понятие, функции, роль.

1.1. Необходимость и роль региональной банковской системы.

1.1.1. Современные институциональные изменения в банковской сфере.

1.1.2. Понятие и функции региональной банковской системы.

1.2. Критерии определения сущности регионального банка.

1.3. Филиал как основное подразделение регионального банка.

1.3.1. Классификация подразделений коммерческого банка.

1.3.2. Сущность филиала коммерческого банка.

2. Методические основы формирования и развития внутренних финансовых отношений в системе коммерческого банка с филиалами (на примере Дальневосточного региона).

2.1. Содержание внутренних отношений в системе коммерческого банка с филиалами.

2.2. Финансовый аспект внутренних отношений в системе коммерческого банка с филиалами.

2.2.1. Сущность внутренних финансовых потоков.

2.2.2. Современные методики анализа и планирования внутренних финансовых потоков.

2.2.3. Особенности перераспределения внутренних финансовых потоков

2.3. Формирование критериев оценки деятельности филиалов.

3. Совершенствование экономических методов регулирования деятельности филиалов коммерческих банков.

3.1. Направления регулирования деятельности региональных банков и их филиалов Центральным банком Российской Федерации.

3.2. Способы оптимизации внутренних финансовых отношений в системе коммерческого банка с филиалами (на примере КБ «Далькомбанк», г. Хабаровск)

Диссертация: введение по экономике, на тему "Филиалы в системе регионального коммерческого банка"

iБанковская система России, как и вся экономика страны, переживает период реструктуризации. Основные изменения в банковской системе обусловлены внешними и внутренними причинами. К внешним причинам можно отнести общемировые тенденции концентрации капиталов, слияний и присоединений кредитных организаций в целях расширения влияния на финансовые рынки, затронувшие и Россию. Ежегодная экономия от слияний оценивается в США в 350 млрд долл. при дополнительном доходе в 150 млрд долл. (83, с. 47).

Концентрация капиталов в российской банковской системе вызвана прежде всего повышением требований к капиталу банков при ограниченности финансовых ресурсов в экономике. Капитал среднего российского банка в регионе составляет 47 млн руб. (Приложение 2) при международных требованиях к минимальному капиталу в 5 млн ЕВРО (120 млн руб.). Наиболее применяемой формой концентрации капиталов в российской банковской системе является открытие филиалов, в отличие от мировой практики создания холдингов.

Внутренними причинами реструктуризации российской банковской сферы является банковский кризис 1998 г., показавший недостатки институционального размещения и внутреннего управления кредитными организациями. Крупные национальные банки, широко представленные в регионах, и концентрировавшие ресурсы в финансовых центрах страны, имели значительные (до 80 % активов) вложения в спекулятивные финансовые сделки, что привело к их разорению при объявленном государством дефолте. Наиболее жизнеспособными оказались кредитные организации вне финансовых центров, в российских регионах. С утратой позиций крупных банков, ориентацией государства на подъем производительного сектора, расположенного в основном в регионах страны, повышается значимость региональных банков. На начало 2000 г. 55 % всех банков России расположена в регионах вне г. Москвы (Приложение 1). В связи с изменением схемы территориального размещения исполнительной власти, формированием федеральных округов возникает потребность и в окружных банках. Но их создание возможно лишь при внесении соответствующих изменений в Конституцию РФ.

Региональный банковский бизнес может развиваться по двум направлениям: через создание филиалов или дочерних банков на территории региона. В условиях ограниченности капиталов в российской банковской системе более реальным является первый вариант, который и положен в основу настоящего исследования.

Крупные, исторически сложившиеся с разветвленной филиальной сетью, Сбербанк и Внешторгбанк образовали национальные банки, действующие во всех регионах страны. Положительными аспектами деятельности национальных банков выступают доступность комплексного обслуживания клиентов различных регионов, оперативность, безопасность информационных и финансовых потоков. Но укрупнение кредитных организаций сопряжено с монополизацией банковского бизнеса, сложностями управления разветвленными сетями филиалов, меньшей мобильностью на рынках прогрессивных услуг. Кроме того, крупные кредитные организации не могут быть одинаково заинтересованы в развитии всех экономических регионов, где они представлены.

Средние и мелкие банки ограничены территориально и специализируются на обслуживании конкретных регионов. Стабильность таких банков определяется уровнем общественно - экономического развития их региона и сами они оказывают влияние на уровень развития региона через перераспределение капиталов. Средние и мелкие банки являются катализаторами экономических процессов в отдельных регионах, контролируя местные финансовые потоки, превращаясь в региональные банки, на которые опирается и местная промышленность, и население, и администрации.

Формирование региональных банков предполагает наличие множества филиалов для оказания услуг на территории всего региона. На одну кредитную организацию в середине 2000 г. приходилось 2,9 филиала (Приложение 1).

Филиалы - сложный инвестиционный проект для банка, требующий стройной системы менеджмента, включая финансовый. Филиалы являются традиционной формой банковской экспансии и формой распространения услуг в банках России. Банковская система как до 1917 г., так и в период социализма, представляла собой совокупность небольшого количества банков (пять - шесть) со множеством филиалов. Один из старейших банков России - Сбербанк и сегодня включает более 1,6 тыс. филиалов. Но система управления филиалами отличалась жесткой централизацией, неприемлемой в рыночных условиях.

Но при упрочении позиций средних банков в регионах, расширении сети их филиалов, усилении влияния на экономические процессы в регионах опыт формирования и развития филиалов у таких банков не значителен. Современные теории управления филиалами также не являются универсальными, эффективными и требуют совершенствования. Но именно наличие сети филиалов позволит региональным банкам выполнять свои функции, поэтому необходимым условием успешного функционирования региональных банков является совершенствование внутренних отношений с филиалами, включая финансовые.

Основными проблемами современных многофилиальных банков являются отсутствие единых концепций развития филиалов, единых оперативных и безопасных информационных систем, стройных систем планирования, анализа и контроля внутренних финансовых потоков, недостаток квалифицированных кадров в «глубинках», конкуренция иногородних банков. Добиться успеха на рынке возможно лишь при эффективной внутренней организации, чего в настоящем не хватает многим банкам.^

Несмотря на проявляющиеся тенденции к регионализации банковского бизнеса, в научной и учебной литературе практически отсутствуют комплексные подходы к изучению деятельности региональных банковских систем, региональных банков. В течение нескольких лет в научной и периодической литературе ведется дискуссия о понятии и необходимости формирования региональных банковских систем и региональных банков. Указанным вопросам уде ляли внимание B.C. Захаров, О.И.Лаврушин, Ю.В. Рожков, В.В. Рудько - Селиванов, А.Ю. Симановский и другие. Тем не менее, до настоящего времени отсутствует однозначное определение регионального банка, критерии отнесения к нему четко не определены. В условиях отсутствия единой концепции развития банковской системы России, повышением деловой активности в регионах нам представляется актуальным рассмотрение региональной банковской системы как основы финансового обеспечения потребностей регионов, а регионального банка как ее центрального звена.

Несмотря на наличие практического опыта формирования и развития филиалов банков, и ряда теоретических разработок, комплексный научный подход к вопросам внутреннего менеджмента в системе коммерческих банков с филиалами в литературе почти не рассматривается. Нам известна только монография К.К. Садвакасова «Коммерческие банки. Управленческий аспект деятельности. Планирование и контроль», 1998 г. издания, где вопросам управления филиалами посвящено две главы.

Крупные банки, имеющие опыт управления филиалами, пользуются собственными разработками, относящимися к банковской тайне, а региональные банки, совсем недавно сформировавшие сеть филиалов, могут затратить значительно усилий, времени, средств для оптимизации внутренних отношений. Поэтому построение эффективных внутренних отношений в региональных банках является актуальной темой.

Таким образом, дискуссионный характер накопленных научных обобщений в области регионального и филиального банковского бизнеса, отсутствие единой государственной программы становления и развития банковской системы России и дискуссионность понятия «региональный банк», отсутствие научного подхода к управлению внутренними отношениями, включая финансовые потоки, в системе региональных коммерческих банков с филиалами определяют актуальность настоящего исследования.

Целью работы является теоретическое и практическое исследование, направленное на оценку значения и основных тенденций развития экономических, включая финансовые, отношений между филиалами и головным банком в системе региональных банков.

В теоретическом аспекте основными задачами являются: рассмотрение и уточнение понятийного аппарата в области регионального банковского бизнеса с учетом достижений научных школ России, зарубежья; рассмотрение и уточнение критериев регионального банка; выявление особенностей внутренних отношений в системе регионального коммерческого банка, включая внутренние финансовые потоки.

В прикладном аспекте в числе задач выделяются: проведение анализа институциональной структуры банковской системы России и Дальнего Востока, выявление роли региональных банковских систем; обобщение и практическое применение методических основ анализа внутренних финансовых потоков региональных банков на примере региональных коммерческих банков Хабаровского и Приморского краев, Республики Саха (Якутия); описание и оценка действующей системы государственного регулирования региональных банков; разработка модели оптимизации внутренних отношений, включая финансовые, в системе коммерческого банка с филиалами; определение направлений совершенствования государственного регулирования развития региональных банковских систем и банков с филиалами.

Предметом настоящего исследования является совокупность теоретических и методических аспектов формирования экономических отношений, включая финансовые, в системе "коммерческий банк -филиалы". В качестве объекта исследования определены региональные коммерческие банки, имеющие филиалы, и расположенные на территории Дальневосточного федерального округа, а именно Хабаровского и Приморского краев и Республики Саха (Якутия).

Основной сравнительный анализ проведен на примере пяти банков.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области регионального и филиального банковского бизнеса. В работе использованы базовые издания, составляющие основу современного банковского дела, текущие публикации, отражающие последние тенденции развития исследуемого объекта, официальные статистические данные Центрального Банка Российской Федерации, опубликованные и внутренние аналитические и методические материалы коммерческих банков Дальнего Востока и России.

Формированию авторского взгляда на проблему способствовали труды российских ученых и банкиров, таких как: В.И. Колесникова, О.И Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, Г.С. Пановой, К. К. Садвакасова, Усоскина, Н. В. Фадей-киной, Е. Б. Ширинской. Значительная роль в решении поставленных задач принадлежит работам дальневосточных ученых, представителей местной администрации, включая: А. Гранберга, В.И. Ишаева, П. А. Минакира, , Ю.В. Рож-кова, В.В. Рудько - Селиванова.

Существенное значение имело обращение автора к работам зарубежных ученых: Дж. Синки, Т. Коха, Р. Миллера,, Ф. Хорвитса, Дж. Рида, П. Роуза.

В работе использованы материалы, полученные автором в Портлендском отделении Федерального Резервного Банка Калифорнии (США), Портлендском филиале ШВапк, библиотеке Портлендского госуниверситета во время стажировки в США (июль - август 1999 г.).

Основой для анализа практики финансового менеджмента банков, имеющих филиалы, послужили материалы нескольких коммерческих банков Дальневосточного региона России.

В процессе исследования применялись общенаучные методы, такие как, абстрагирование, систематизация, описание, сравнение, экспертные оценки, методы статистического и экономико - математического анализа.

Научная новизна исследования заключается в предложенном и обоснованном подходе к рассмотрению региональных банков в качестве институциональных и структурообразующих элементов банковской системы страны, а также в обосновании системного подхода к финансовому менеджменту банков, имеющих филиалы. В изученной нами научной и учебной литературе критерии определения регионального банка окончательно не сформулированы, комплексный внутренний финансовый менеджмент в системе коммерческих банков с филиалами ранее не рассматривались. Это позволяет нам определить названые подходы в качестве элемента научной новизны.

В число основных результатов, определяющих научную новизну исследования, входят следующие:

-уточнено определение региональной банковской системы, регионального коммерческого банка;

- сформулированы критерии отнесения банка к региональному;

- сформулировано понятие филиала коммерческого банка, исходя из задач банка по сохранению капитала;

-разработан и применён комплексный подход к анализу внутренних отношений банка, имеющего филиалы;

- предложена методика оценки деятельности филиалов;

- разработана модель формирования и управления филиалом, наделённым собственным капиталом, как самостоятельного подразделения банка;

- разработаны стандарты развития филиалов коммерческого банка; -предложены варианты функционирования региональных банков в условиях конфликта интересов участников банковского рынка;

-определены направления совершенствованию регулирования региональных банков Центральным банком РФ.

Практическая значимость исследования заключается в: - выявленных тенденциях развития региональных банков, которые могут учитываться при разработке концепции развития отдельного банка, банковской системы региона или России в целом; предложениях по совершенствованию регулирования кредитных организаций Центральным банком, включая контроль монополизма банковского рынка и стандартизацию развития филиалов, которые могут быть полезны на практике как ГУ ЦБ, так и кредитным организациям; предложенном и использованном в работе методическом подходе к анализу внутренних финансовых потоков в системе кредитных организаций с филиалами, который может быть использован в практике коммерческих банков.

По теме научного исследования автором опубликовано шесть работ, общим объемом 2,5 печатных листа. Наиболее значимыми из них являются:

1. Стандартизация финансовых отношений в системе филиальной кредитной организации // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права: Хабаровск, ХГАЭП, РИЦ, -2000.- №1. Объем 0,75 п.л.

2. Филиальная политика коммерческих банков Дальнего Востока: Сб. статей международной научной конференции «Интеграция Дальнего Востока России в систему мирохозяйственных связей».- Хабаровск, ХГАЭП, РИЦ.-2000. Объем 0,35 п.л.

3. Финансовое управление в системе кредитных организаций с филиалами: Материалы регионального научного симпозиума «Россия на пороге XXI века».-Хабаровск, ХГАЭП, РИЦ.-1999. Объем 0,4 5 п.л.

Апробация результатов научной работы проведена в одном из крупнейших региональных банков Дальнего Востока - КБ «Далькомбанк» при формировании системы управления филиалами, а также на научных конференциях: научно - практическая конференция "Экономические проблемы транзитивной экономики"(Хабаровск, ХГАЭП, 1998 г.); Международная научная конференция «Запад - Восток: образование и наука на пороге XXI в.» (Хабаровск, ХГА ЭП, сентябрь 2000 г.); «Концепция инвестиционного развития Дальнего Востока и формирования Дальневосточного окружного банка» (Владивосток, ВГУ-ЭС, октябрь 2000 г.); «Концепция формирования Дальневосточного окружного банка» (Хабаровск, ХГАЭП, октябрь 2000 г.).

Научные выводы и предложения использованы автором в учебных целях при подготовке методической базы по курсам «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческих банков», читаемым в ХГАЭП.

Основной текст работы содержит 170 страниц, включает введение, три главы, заключение, библиографический список, насчитывающий 157 источников, 18 приложений, содержит девять таблиц, 11 рисунков и шесть формул.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Абдулкина, Дарья Владимировна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковская система России находится на очередном этапе реструктуризации, который характеризуется смещением приоритетов банковского внимания от финансовых центров к промышленно ориентированным регионам. Экстенсивное развитие банковской системы, связанное с первичным накоплением капиталов и формированием подразделений банков по всей стране, уступает место тенденциям интенсификации бизнеса. Количество кредитных организаций за последние шесть лет сократилось на 38 %, их филиалов - на 21 %.

Основными задачами современных банков являются наращивание собственного капитала и совершенствование внутреннего и внешнего менеджмента для успешного соперничества с конкурентами. Указанные направления характерны и для зарубежных банков, где конец XX столетия ознаменовался существенными изменениями требований к банкам в части контроля рисков. Это повлекло пересмотр географических, финансовых, управленческих стратегий банков. Активизировалось проникновение банков Европы и Японии на рынки США, возрастает роль небанковских институтов, что снижает прибыли, ужесточает конкуренцию, ведет к концентрации капиталов, объединению банков. Если за 1997 г. объем сделок по слияниям в мировой экономике не превысил 1600 млрд долл., то в первой половине 1998 г. уже составил 1200 млрд долл.

Консолидация капиталов в банковской системе России не имеет в настоящем международных масштабов и связана с перераспределением капиталов между регионами и отраслями внутри страны. Осуществляется перемещение капиталов в регионы через уже действующие банковские структуры - филиалы, или открытие новых филиалов, в частности на базе менее жизнедеятельных банков. Второй бесспорной тенденцией российской банковской системы является активизация мелких и средних кредитных организаций регионов. Под влиянием ряда факторов (кризис 1998 г., усиление внимания государства к регионам, конкуренция иногородних банков) местные банки повышают свою значимость для экономики региона, формируют единую банковскую систему региона, призванную решать местные финансовые задачи^

Под региональной банковской системой в настоящем исследовании понимается, с точки зрения принадлежности к какому либо образованию - составная часть общероссийской банковской системы, часть экономической системы региона. С точки зрения состава и значения региональная банковская система это совокупность кредитных организаций, включая банки и небанковские организации, банковскую инфраструктуру, призванных обеспечить эффективное использование ресурсов региона, поддержку региональной экономики, опосредование создания внутреннего регионального продукта.

Необходимость использования термина «региональная банковская система» обусловлено следующими факторами:

- наличием экономической системы каждого региона, включающей составной частью банковскую систему, которая является основой финансового обеспечения региона;

- значительной территорией страны и, соответственно, территориально рассредоточенной банковской системой, что осложняет выполнение контрольных функций ЦБ, затрудняет сбор экономической информации для анализа;

- неравномерностью экономического развития территорий и, соответственно, неравномерностью обращающихся финансовых потоков;

- необходимостью полноценного банковского обслуживания в регионе всех юридических и физических лиц.

Формирование банковской системы региона не предполагает обособления от банковской системы государства, а лишь определяет территориальные, экономические, финансовые границы взаимодействия банковских организаций, местных администраций, предприятий и населения. Ведь в отличии от кредитной организации, имеющей возможность открыть филиалы по территории всей страны, ни местная администрация, ни большинство предприятий, а тем более физических лиц, не имеют возможности быть представленными в разных регионах и использовать максимально их преимущества. Но каждый из перечнеленных субъектов нуждается в банковском обслуживании, поэтому построение эффективной модели региональных банковских систем, как составных частей общенациональной банковской системы, является по мнению автора актуальной задачей. Необходимость использования термина «региональная банковская система» определяется также и задачами, стоящими перед Центральным Банком по надзору за кредитными организациями, ведь полномочия представителей ЦБ на местах закрепляются в строгих территориальных рамках.

Целями деятельности региональной банковской системы являются:

1. Всестороннее финансовое обеспечение предприятий и организаций, частного и административного сектора региона.

2. Обеспечение стабильного функционирования банковских структур.

Региональная банковская система должна стимулировать структурную перестройку промышленности, научно - технический прогресс, инвестиционную политику, реализацию экологической, социальной политики, способствовать решению местных интересов предприятий, населения и властей. Региональная экономика несомненно не сможет функционировать без финансовой поддержки, оказать которую реальнее финансовым структурам региона, чем федеральному бюджету или другим регионам.

Региональная банковская система представлена различными кредитными организациями, но в ее основе лежит опорный или региональный банк, представляющий финансовую структуру, способствующую развитию экономики, координирующую мелкий и средний бизнес региона, финансовые программы администрации.

Под региональным банком в настоящем исследовании понимается банк, избранный на конкурсной основе, и действующий на основе договора с региональной администрацией для проведения региональной экономической политики в целях поддержания среднего и мелкого бизнеса региона, обслуживания бюджета, необходимой инфраструктуры, социально значимых программ, аккумуляции средств населения. следующие основные критерии:

- банк, юридически закрепленный в данной местности, зарегистрированный в определенном регионе;

- банк, имеющий широкое представительство в регионе - более десяти филиалов вообще, имеющий контроль не более, чем над 25 % рынка;

- банк, имеющий устойчивое финансовое положение, отвечающий критериям достаточности капитала, качества активов и пассивов.

Дополнительными критериями выбора регионального банка могут быть: опыт обслуживания целевых экономических и социальных программ региона; наличие передовых технологий ведения банковского бизнеса, современных систем передачи и обработки информации (система «Банк - Клиент», членство в системе общероссийских пластиковых карт, единые внутрибанковские программы передачи и обработки данных); универсальность; срок непрерывной деятельности банка.

Разработанные критерии определения регионального банка применены к двум банкам Дальневосточного региона: КБ «Далькомбанк» и КБ «Конэкагро-промбанк». Оба банка могут претендовать на статус регионального банка. Но при этом КБ «Далькомбанку» требуется наращивание уставного капитала, КБ «Конэкагропромбанку» - универсализация операций.

Одним из основных критериев выбора регионального банка является наличие филиалов как основных подразделений банка на местах. Филиал традиционно считается формой экспансии банка на новые рынки и структурой, жестко управляемой головным банком. Подход к банку как организации, стремящейся сохранить и приумножить капитал, которую поддерживает автор, позволяет изложить сущность филиала по иному.

С организационной точки зрения филиал банка представляет собой саморегулируемый центр бизнеса банка в регионе, осуществляющий все или часть операций, предусмотренных лицензией, и организующий деятельность с соблюдением требований ликвидности, рентабельности, приемлемых рисков.

По сущности филиал является специальным подразделением банка для управления капиталом на территории. Имеется в виду и собственный капитал, который филиал может предоставить банку через привлечение новых акционеров, и заемный капитал, ради которого чаще всего и открывают филиал.

Основными функциями филиала являются функция поиска нового капитала (аккумулирующая), сохранения капитала (распределительная и инновационная) и прироста капитала (управленческая).

Развитие филиалов это комплексный творческий процесс, реализация которого практически полностью возложена на коммерческий банк. (Центральный банк регламентирует ограниченный круг вопросов, не затрагивая внутренние отношения банка с филиалами).

Анализ пяти банков Дальневосточного региона, имеющих от одного до одиннадцати филиалов показал значительные проблемы формирования и развития системы коммерческого банка с филиалами. Филиалы банков являются небольшими (наиболее крупный имеет валюту баланса 11 % от сводной валюты баланса банка), выполняют традиционные операции - прием депозитов, кредитование. Филиалы более активно, чем головные банки работают операциями с ценными бумагами, ресурсами населения. За 1999 г. основная доля филиалов получили прибыль, структура которой типична для мелких банков.

Прежде всего отмечается отсутствие сформированных и реально действующих комплексных систем менеджмента филиалов, включая организационные и финансовые аспект.

В числе основных не решенных вопросов мы выделяем:

- отсутствие Концепций развития филиалов как основного программного и принципиального документа; неоптимальную структуру координации филиалов головным банком (филиалы курируют службы внутреннего контроля или другие структуры, отсутствуют четкие полномочия и разграничение функций подразделений, курирующих филиалы, не разработаны многие внутренние документы, регламентирующие управление филиалами);

- трудности внутреннего финансового менеджмента, включая недостаточную аналитическую и плановою работу в филиалах, неэффективное перераспределение ресурсов на внутрибанковском рынке, формальный подход к ограничению операций филиалов.

В анализируемых банках отсутствует подход к филиалу как центру бизнеса, отсутствуют отдельные специалисты (юристы, кредитные работники), анализ и планирование деятельности проводится не чаще одного - двух раз в квар тал на основе финансовых планов без составления прогнозных балансов, что влечет неверную оценку перспектив банка в целом и ведет к значительным колебаниям ликвидности и прибыльности.

Большинством банков не организован качественный рынок внутрибанковских ресурсов - отсутствуют двойные котировки на размещение и привлечение ресурсов, действует запрет на прямое перераспределение ресурсов между филиалами, плата за ресурсы, отражаемая на балансе, ведет к росту налога на доходы.

Проблемы связаны с перераспределением финансовых результатов деятельности филиалов, когда головной банк изымает всю прибыль филиала. Не урегулирована процедура формирования и использования фондов филиалов, в связи с чем нарушаются основные принципы функционирования филиалов -самоокупаемость и самофинансирование.

Недостаточно внимания уделяется ограничениям операций филиалов, отсутствуют методика установления лимитов, игнорируются стимулирующие и контрольные функции лимитов, не применяются альтернативные варианты ограничения операций. Из 12 рекомендуемых ЦБ лимитов, банки устанавливают до шести, которые выполняются не полностью, не редко нарушаются.

Проблемы внутреннего финансового менеджмента филиалов проявляется и в отсутствии методик оценки филиалов (в основном рассчитываются показатели на основе финансового результата, игнорируя показатели качества активов и пассивов, ликвидности, которые без соблюдения филиалами, негативно отразятся на деятельности банка в целом).

Совершенствование деятельности филиалов, оптимизация внутренних финансовых потоков требуют объединения усилий, и ЦБ РФ, и коммерческих банков. Основные усилия ЦБ РФ должны быть направлены на поддержание развития региональной банковской системы, а именно:

- контроль и ограничение конкуренции на рынках финансовых услуг, включая выделение аналитического органа в структуре ГУ ЦБ по региону (например, в Дальневосточном регионе - в ГУ ЦБ по Хабаровскому краю), призванного обобщать, анализировать тенденции конкуренции во всем регионе, согласовывать открытие новых банков и филиалов для недопущения монополизации рынков. В Дальневосточном регионе коэффициент монополизации составляет на 01.01.00 г. немногим более 1900, что свидетельствует о наличии конкуренции с тенденцией к ее сокращению. В целях недопущения монополизации рынка и сохранения качественного обслуживания клиентов региона, необходим выбор на конкурсной основе региональных банков, которых может быть несколько, и создание специальной управляющей компании по финансированию значимых для региона проектов. Управляющая компания, является независимым органом, курирующим реализацию проекта финансовые потоки банков -участников проекта.

Являясь органом, регулирующим деятельность кредитных организаций, ЦБ не может упустить вопросы совершенствования внутренних финансовых отношений банков с филиалами, в связи с чем реальна возможность разработки стандартов развития филиалов. Основные стандарты являются обязательными к исполнению, включая требования к формированию Концепции развития филиалов, согласование открытия филиалов, бизнес - планирование внутренний контроль. Среди рекомендательных стандартов - требования к собственному капиталу филиалов, организации межфилиальных операций.

Построение эффективной системы координации внутренних финансовых потоков в банке с филиалами требует пересмотра отдельных подходов:

- регулирование филиалов должно осуществляться преимущественно экономическими методами;

- следует усилить аналитическую и плановую работу в филиалах по системе, предложенной в работе;

- необходимо подвести научную основу под процесс ограничения операций филиалов через расчет собственных пассивов филиалов (методика, представленная в работе подразумевает формирование общего, а не отдельных лимитов операций филиалов, с привлечением ресурсов на внутрибанковском рынке);

- организовать внутрибанковский рынок ресурсов с участием всех филиалов и двойными котировками;

- применять для крупных филиалов методы управления через собственный капитал филиала, который включает часть уставного капитала банка, фонды филиала и другие составные по аналогии с банком, и служит основой регулирования рентабельности, ликвидности, рисков филиала;

- оптимизировать налоговое планирование через введение внесистемного учета платы за ресурсы внутрибанковского рынка, компенсации платы филиалов по налогу на прибыль;

- внедрить систему рейтинга филиалов, предложенную в работе, и позволяющую дать комплексную оценку филиала.

Рассмотренные в диссертационном исследование вопросы становления региональных банковских систем, выбора региональных банков на основе главного критерия - наличия филиалов, могут быть полезны администрациям и банкам регионов при выработке концепций развития региональных, а возможно и окружных банковских систем.

Способы совершенствования механизмов внутренних отношений в системе регионального коммерческого банка, предложенные в работе, могут быть использованы как региональными банками, так и банками, имеющими филиалы, и учтены ЦБ РФ при регулировании банков с филиалами.